第一篇：煙草企業(yè)資金管理中心工作心得

成立省級(jí)資金管理中心，將資金管理從財(cái)務(wù)管理中分設(shè)，對(duì)全省行業(yè)各成員單位的資金進(jìn)行集中、統(tǒng)一管理，既是適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)管理模式的必然要求，也是強(qiáng)化內(nèi)部控制的具體體現(xiàn)，更是確保資金安全、防微杜漸、防范未然的重要舉措。資金管理中心這幾年的順利運(yùn)行見(jiàn)證了四川煙草經(jīng)營(yíng)效益持續(xù)攀升的全過(guò)程。事實(shí)證明，資金集中管理模式是科學(xué)的、先進(jìn)的。通過(guò)對(duì)

行業(yè)資金的集中管理、統(tǒng)籌規(guī)劃，提高了對(duì)行業(yè)資金的宏觀調(diào)控能力，充分發(fā)揮了行業(yè)資金的規(guī)模效益，有效解決了行業(yè)資金的“兩高”（即貸款高、存款高）問(wèn)題，為防范資金運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、提高資金使用效率、降低資金管理成本等發(fā)揮了重要的作用。資金管理中心的作用具體體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（一）防范資金安全風(fēng)險(xiǎn)方面

1、完善管理制度，建立管理長(zhǎng)效機(jī)制。制度是企業(yè)管理的基石。加強(qiáng)管理，根本在于加強(qiáng)制度建設(shè)，筑牢制度上的“防火墻”，建立良好的管理長(zhǎng)效機(jī)制。為了加大資金監(jiān)管力度，規(guī)范資金管理行為，資金管理中心成立以來(lái)，相繼制定了20多個(gè)涵蓋行業(yè)資金集中管理、賬戶結(jié)算管理、賬戶余額管理、資金劃撥管理、托收承付管理、基建專戶管理、網(wǎng)銀支付管理等各個(gè)方面的資金管理制度，使全省行業(yè)各成員單位資金管理工作做到有章可循、有法可依，規(guī)范了資金使用流程，避免了資金管理的隨意性和盲目性，提高了資金管理工作的質(zhì)量，為資金安全、高效運(yùn)轉(zhuǎn)保駕護(hù)航。

2、完善過(guò)程控制，加強(qiáng)內(nèi)部制約制衡。資金管理中心始終按照iso9000質(zhì)量管理工作目標(biāo)和要求，結(jié)合資金管理工作實(shí)際情況，對(duì)涉及財(cái)務(wù)管理、資金管理的主要工作流程進(jìn)行了系統(tǒng)深入地梳理，繪制了業(yè)務(wù)流程圖，并標(biāo)注了各個(gè)關(guān)鍵控制點(diǎn)（ccp），促進(jìn)了資金管理過(guò)程控制標(biāo)準(zhǔn)化，工作開(kāi)展程序化。財(cái)務(wù)管理部門和資金管理部門均能按照確定的業(yè)務(wù)流程，形成相互配合和監(jiān)督制約的工作機(jī)制，使財(cái)務(wù)管理、資金管理等相互牽制，相互作用，通過(guò)內(nèi)部制約制衡，加強(qiáng)資金安全風(fēng)險(xiǎn)防范。

3、加強(qiáng)賬戶管理，規(guī)范資金流通渠道。資金管理中心成立之前，行業(yè)各成員單位由于制度缺失，管理不規(guī)范等原因，賬戶開(kāi)設(shè)零亂、分散，極易誘發(fā)經(jīng)濟(jì)犯罪行為。資金管理中心成立后，依據(jù)《中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》等有關(guān)制度規(guī)定，對(duì)行業(yè)各成員單位資金賬戶進(jìn)行了徹底清理，規(guī)范了行業(yè)資金流通渠道，改變了過(guò)去行業(yè)資金進(jìn)出多通道的弊端，有效地從源頭上堵住了資金安全漏洞，防范了資金風(fēng)險(xiǎn)，為行業(yè)資金管理工作地進(jìn)一步開(kāi)展創(chuàng)造了條件。

4、加強(qiáng)預(yù)算控制，規(guī)范資金撥付依據(jù)。“預(yù)算驅(qū)動(dòng)撥款”是實(shí)行資金集中管理的重要手段，資金管理中心按照審核生效后的資金預(yù)算給各成員單位劃撥款項(xiàng)。各成員單位同樣以審核生效的資金預(yù)算作為資金支出的依據(jù)，嚴(yán)禁將預(yù)算內(nèi)用途的資金用于預(yù)算外的其它用途，超過(guò)預(yù)算的資金需求，需要補(bǔ)辦相應(yīng)的審批手續(xù)。為了發(fā)揮資金預(yù)算在資金管理中的作用，資金管理中心通過(guò)提高行業(yè)各成員單位資金預(yù)算編制的準(zhǔn)確度，嚴(yán)禁寬打窄用，并將預(yù)算執(zhí)行情況納入年度目標(biāo)考核體系，年終根據(jù)各成員單位預(yù)算執(zhí)行情況程度進(jìn)行獎(jiǎng)懲，維護(hù)了預(yù)算編制的嚴(yán)肅性，確保了各成員單位資金預(yù)算執(zhí)行偏差率均控制在正常范圍以內(nèi)。

5、加強(qiáng)電子結(jié)算，降低在途資金風(fēng)險(xiǎn)。資金管理中心成立以來(lái)，通過(guò)不斷提高行業(yè)“兩煙”電子結(jié)算水平，減少各成員單位在資金結(jié)算過(guò)程中的現(xiàn)金結(jié)算量，降低了“兩煙”結(jié)算資金風(fēng)險(xiǎn)。卷煙結(jié)算方面，在資金管理中心和相關(guān)部門、協(xié)作銀行等的積極努力下，卷煙電子結(jié)算率逐年攀升，保證了銷貨款的安全、足額、及時(shí)回籠，提高了配送效率，同時(shí)也降低了配送成本和資金風(fēng)險(xiǎn)。煙葉結(jié)算方面，按照煙葉收購(gòu)一體化建設(shè)相關(guān)工作的要求，在全省行業(yè)逐步推廣煙葉電子結(jié)算，為煙葉收購(gòu)資金支付安全高效起到了積極作用。

（二）發(fā)揮資金規(guī)模優(yōu)勢(shì)方面

資金管理中心充分挖掘“資金集中管理”模式潛能，發(fā)揮行業(yè)資金規(guī)模優(yōu)勢(shì)，優(yōu)化資源配置，加快資金周轉(zhuǎn)，降低資金周轉(zhuǎn)成本；開(kāi)展資金統(tǒng)貸統(tǒng)還、余缺調(diào)劑等，為各成員單位積極拓寬籌融資渠道，降低籌融資成本。“資金集中管理”模式促進(jìn)了“兩煙”生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)大發(fā)展，尤其是煙葉的大發(fā)展，四川煙葉生產(chǎn)規(guī)模從全國(guó)第七位升至全國(guó)第三位，確立了四川煙葉在全國(guó)的戰(zhàn)略性領(lǐng)先地位。

1、優(yōu)化資源配置，降低資金周轉(zhuǎn)成本。資金管理中心運(yùn)作以來(lái)，始終堅(jiān)持按照“最大限度控制資金風(fēng)險(xiǎn)，加快資金流轉(zhuǎn)”的資金管理要求，及時(shí)辦理資金上劃下?lián)芎蛢?nèi)部結(jié)算等業(yè)務(wù)。通過(guò)不斷優(yōu)化資源配置，加快行業(yè)資金周轉(zhuǎn)，最大限度減少資金往返劃撥，提高了資金周轉(zhuǎn)率，降低了資金周轉(zhuǎn)成本。

2、加強(qiáng)余缺調(diào)劑，降低資金融資成本。行業(yè)的快速發(fā)展，形成了行業(yè)的資金積累，規(guī)模優(yōu)勢(shì)得以體現(xiàn)。但同時(shí)，四川煙草仍處于快速發(fā)展的上升期，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入較大，尤其是煙葉基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)需要投入大量資金。為此，資金管理中心成立以來(lái)，積極組織開(kāi)展委托貸款業(yè)務(wù)，調(diào)劑各成員單位資金余缺，為行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常開(kāi)展提供了資金保障。通過(guò)加強(qiáng)資金余缺調(diào)劑管理，大大地降低了各單位融資成本，提高了行業(yè)資金整體使用效率，并取得了良好的經(jīng)濟(jì)效益。相比較資金管理中心成立以前，行業(yè)對(duì)外借款的“兩高”窘狀而言，行業(yè)資金的調(diào)劑使用，充分發(fā)揮了資金的規(guī)模優(yōu)勢(shì)，有效的緩解了全省煙草商業(yè)

系統(tǒng)資金分布不均的現(xiàn)象，既保證了生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的正常進(jìn)行，又減少了貸款的利息支出，促進(jìn)了全省行業(yè)各單位的持續(xù)協(xié)調(diào)發(fā)展。

（三）增強(qiáng)資金管理意識(shí)方面

1、加強(qiáng)銀企合作，拓展資金管理渠道。資金管理中心成立以來(lái)，通過(guò)組織不同形式的銀企座談會(huì)、洽談會(huì)、銜接會(huì)等，為銀企雙方搭建了較好的溝通交流平臺(tái)。目前全省行業(yè)各成員單位與工行、農(nóng)行、建行、郵行四大協(xié)作銀行以及信用社等金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展了友好合作。尤其在近兩年，資金管理中心抓住郵儲(chǔ)銀行成立的契機(jī)，利用其點(diǎn)多面廣的特點(diǎn)，及時(shí)與其簽訂了戰(zhàn)略合作協(xié)議，為“兩煙”電子結(jié)算再上水平奠定了良好的基礎(chǔ)。通過(guò)資金管理中心與協(xié)作銀行的積極協(xié)調(diào)和共同努力，大大提升了行業(yè)信用等級(jí)，增強(qiáng)了行業(yè)話語(yǔ)權(quán)，拓展了行業(yè)籌融資渠道，資金結(jié)算工作得以順利運(yùn)行，資金運(yùn)營(yíng)渠道暢通，為行業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的資金結(jié)算提供有力的支撐。

2、增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)，提升資金服務(wù)水平。資金管理中心始終堅(jiān)持將“服務(wù)‘兩煙’業(yè)務(wù)，提供安全、優(yōu)質(zhì)、高效的結(jié)算方式”作為資金管理的工作目標(biāo)，并不斷增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)，提高服務(wù)質(zhì)量。卷煙零售戶、煙葉種植戶是煙草行業(yè)的終端客戶，是資金鏈上的重要客戶，是資金管理的重點(diǎn)和難點(diǎn)，同時(shí)還是行業(yè)利潤(rùn)形成的源頭。因此，資金管理中心高度重視資金源頭管理，在提高資金使用效率，規(guī)避資金使用風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，為客戶提供了眾多優(yōu)質(zhì)服務(wù)，服務(wù)意識(shí)深入人心，服務(wù)水平不斷提升，為構(gòu)建和諧并進(jìn)的利益共同體作出了積極貢獻(xiàn)。

綜上，資金管理中心在日益集團(tuán)化的企業(yè)組織模式下，通過(guò)加強(qiáng)對(duì)行業(yè)資金的宏觀調(diào)控，發(fā)揮資金的規(guī)模效益，盤活存量資金，以自有資金滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，并按有償使用的原則調(diào)劑資金余缺，加速資金周轉(zhuǎn)，拓寬融資渠道，降低融資成本，提高信用等級(jí)，防范資金風(fēng)險(xiǎn)等，促進(jìn)了資源的最優(yōu)化配置，為推動(dòng)行業(yè)持續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)展發(fā)揮了至關(guān)重要的作用。

第二篇：企業(yè)資金管理

4.1.3資金內(nèi)部控制制度

4.1.3.1貨幣資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。

4.1.3.2公司總經(jīng)理對(duì)本公司貨幣資金內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施以及貨幣資金的安全完整負(fù)責(zé)。

4.1.3.3財(cái)務(wù)部建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。4.1.3.4出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

4.1.3.5不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過(guò)程。

4.1.3.6辦理貨幣資金業(yè)務(wù)，配備合格的人員，并根據(jù)公司具體情況進(jìn)行崗位輪換。

辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員必須具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀(jì)守法，客觀公正，不斷提高會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。

4.1.3.7財(cái)務(wù)部對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確審批人對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求。

4.1.3.8審批人根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。

經(jīng)辦人在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見(jiàn)辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向?qū)徟说纳霞?jí)授權(quán)部門報(bào)告。4.1.3.9財(cái)務(wù)部按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。

1)支付申請(qǐng)。公司有關(guān)部門或個(gè)人用款時(shí)，提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請(qǐng)，注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明。

2)支付審批。審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾?qǐng)進(jìn)行審批。對(duì)不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請(qǐng)，審批人拒絕批準(zhǔn)。

3)支付復(fù)核。復(fù)核人對(duì)批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式是否恰當(dāng)?shù)取?fù)核無(wú)誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。

4)辦理支付。出納人員根據(jù)復(fù)核無(wú)誤的支付申請(qǐng)，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。

4.1.3.10公司對(duì)于重要貨幣資金支付業(yè)務(wù)，實(shí)行集體討論和總經(jīng)理審批，并建立責(zé)任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。

4.1.3.11嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金。

4.1.3.12財(cái)務(wù)部加強(qiáng)現(xiàn)金庫(kù)存限額的管理，超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金及時(shí)存入銀行。

4.1.3.13財(cái)務(wù)部必須根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，確定本公司現(xiàn)金的開(kāi)支范圍。不屬于現(xiàn)金開(kāi)支范圍的業(yè)務(wù)通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

4.1.3.14現(xiàn)金收入及時(shí)存入銀行，不得用于直接支付公司自身的支出。因特殊情況需坐支現(xiàn)金的，事先報(bào)經(jīng)公司總經(jīng)理審查批準(zhǔn)。

借出款項(xiàng)必須執(zhí)行嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序，嚴(yán)禁擅自挪用、借出貨幣資金。

4.1.3.15取得的貨幣資金收入必須及時(shí)入賬，不得私設(shè)“小金庫(kù)”，不得賬外設(shè)賬，嚴(yán)禁收款不入賬。

4.1.3.16嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開(kāi)立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。

定期檢查、清理銀行賬戶的開(kāi)立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)處理。財(cái)務(wù)部加強(qiáng)對(duì)銀行結(jié)算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制。4.1.3.17嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不準(zhǔn)簽發(fā)沒(méi)有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用；不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒(méi)有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不準(zhǔn)無(wú)理拒絕付款，任意占用他人資金；不準(zhǔn)違反規(guī)定開(kāi)立和使用銀行賬戶。

4.1.3.18財(cái)務(wù)部指定專人定期核對(duì)銀行賬戶，每月至少核對(duì)一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，查明原因，及時(shí)處理。

4.1.3.19財(cái)務(wù)部定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確保現(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)查明原因，做出處理。

4.1.3.20財(cái)務(wù)部加強(qiáng)與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)的管理，明確各種票據(jù)的購(gòu)買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，并專設(shè)登記簿進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。

4.1.3.21財(cái)務(wù)部加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒的管理。財(cái)務(wù)專用章由專人保管，個(gè)人名章必須由本人或其授權(quán)人員保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。按規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。

4.1.3.22財(cái)務(wù)部建立對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查制度，明確監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)或人員的職責(zé)權(quán)限，定期和不定期地進(jìn)行檢查。

4.1.3.23貨幣資金監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：

1)貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。重點(diǎn)檢查是否存在貨幣資金業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。

2)貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查貨幣資金支出的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。

3)支付款項(xiàng)印章的保管情況。重點(diǎn)檢查是否存在辦理付款業(yè)務(wù)所需的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象。

4)票據(jù)的保管情況。重點(diǎn)檢查票據(jù)的購(gòu)買、領(lǐng)用、保管手續(xù)是否健全，票據(jù)保管是否存在漏洞。

4.1.3.24對(duì)監(jiān)督檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的貨幣資金內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，及時(shí)采取措施，加以糾正和完善。

4.1.4資金管理辦法

4.1.4.1 管理機(jī)構(gòu)

財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司的資金結(jié)算、借貸、往來(lái)調(diào)劑等管理工作，并指導(dǎo)、監(jiān)督公司各部門的資金運(yùn)行。4.1.4.2賬戶管理

開(kāi)立、變更賬戶，須經(jīng)總經(jīng)理同意，由財(cái)務(wù)部具體執(zhí)行。原則上公司只能在便于開(kāi)展業(yè)務(wù)的銀行開(kāi)設(shè)一個(gè)存款賬戶，辦理各種結(jié)算業(yè)務(wù)。

4.1.4.3支票管理

1）支票由出納人員專人保管。支票與財(cái)務(wù)印鑒由不同人員分開(kāi)保管。2）支票領(lǐng)用時(shí)按要求逐項(xiàng)認(rèn)真填寫“支票領(lǐng)用單”，由所在部門負(fù)責(zé)人審核，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)簽字后，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取支票。

3）原則上不允許各業(yè)務(wù)部門領(lǐng)取空白支票。特殊情況，需經(jīng)公司總經(jīng)理審批。各部門累計(jì)領(lǐng)取支票不得超過(guò)三帳，超過(guò)三張未報(bào)賬的，財(cái)務(wù)部暫時(shí)停辦該部門借款業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)部及時(shí)催促各業(yè)務(wù)部門及時(shí)辦理結(jié)算報(bào)銷手續(xù)。

4）支票付款后及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，購(gòu)置物品時(shí)需要物品保管人員或使用人員驗(yàn)收簽字后方可報(bào)銷。

5）收到支票后，及時(shí)送存銀行，不拖不壓。

6）收付業(yè)務(wù)款發(fā)生時(shí)出納人員及時(shí)登記日記賬。做到先登帳后付款，先收款后登帳。出納人員按月對(duì)帳，并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，書面呈報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理。

7）每周五下班前公司出納人員將銀行存款金額書面或電話報(bào)告財(cái)務(wù)部經(jīng)理，為資金籌措、安排、調(diào)度提供及時(shí)、準(zhǔn)確的決策依據(jù)。

4.1.4.4現(xiàn)金管理

1）下列范圍內(nèi)可以使用現(xiàn)金：職員工資、津貼、獎(jiǎng)金；個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；結(jié)算起點(diǎn)以下的零星開(kāi)支；公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開(kāi)支。結(jié)算起點(diǎn)暫定為1000元，如需調(diào)整由總經(jīng)理確定。

2）公司購(gòu)置固定資采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。購(gòu)置辦公用品、勞保福利及其他物品價(jià)款一次超過(guò)1000元的，采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金；采購(gòu)價(jià)款一次低于1000元的，可以使用現(xiàn)金結(jié)算，也可以使用支票結(jié)算。

3）庫(kù)存限額經(jīng)總經(jīng)理審批核準(zhǔn)，現(xiàn)金超額部分送存銀行。

4）收入現(xiàn)金及時(shí)入賬，送存銀行。財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫(kù)存限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付，即不得坐支。

5）財(cái)務(wù)人員從銀行中提取現(xiàn)金，當(dāng)填寫“現(xiàn)金支票領(lǐng)用單”，并寫明用途和金額，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后提取。

6）公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫“借款單”，由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)，經(jīng)主辦會(huì)計(jì)審核、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，到出納人員處領(lǐng)取。

7）報(bào)銷時(shí)憑發(fā)票、差旅費(fèi)單據(jù)及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷或借款憑單，經(jīng)辦人簽字，會(huì)計(jì)審核，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，到出納人員處沖抵以前借款、領(lǐng)取現(xiàn)金。付款后加蓋付款標(biāo)志及經(jīng)辦人戳記。

8）工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)人力資源部編制的工資表和提供的核發(fā)工資資料，交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)人員按時(shí)提款，每月15號(hào)發(fā)放工資（遇節(jié)假日提前），填制記賬憑證，進(jìn)行賬務(wù)處理。

9）辦理款項(xiàng)匯兌時(shí)，財(cái)務(wù)人員經(jīng)審核“匯兌通知單”及有關(guān)憑證，分別由經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、公司總經(jīng)理簽字，出納人員到銀行辦理。

10）出納人員當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆按順序記載現(xiàn)金收付，賬目當(dāng)日清月結(jié)，帳實(shí)相符。

11）不準(zhǔn)超范圍、超限額使用現(xiàn)金。12）不準(zhǔn)白條抵庫(kù)。13）不準(zhǔn)挪用現(xiàn)金。14）不準(zhǔn)利用賬戶替他人或其他單位套取現(xiàn)金。

15）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人不定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行抽查。主辦會(huì)計(jì)經(jīng)常與出納核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金情況。

16）每個(gè)季度財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人至少會(huì)同主辦會(huì)計(jì)抽查一次庫(kù)存現(xiàn)金對(duì)差異情況進(jìn)行分析，形成庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告，提出改進(jìn)意見(jiàn)，以書面形式呈報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)。

4.1.4.5備用金管理

1）各部門由于業(yè)務(wù)工作性質(zhì)，需要備用金的，書面提出申請(qǐng)，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2）根據(jù)公司總經(jīng)理通知，部門領(lǐng)取備用金時(shí)，填寫借款單，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由出納人員依憑證付款。各部門指定專人負(fù)責(zé)備用金管理，并將人員名單報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案。

3）部門領(lǐng)取備用金累計(jì)一般不超過(guò)2000元，公司領(lǐng)導(dǎo)領(lǐng)取備用金一般不超過(guò)5000元，特殊情況需通過(guò)公司高層集體討論后，由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

4）備用金管理人員每周與財(cái)務(wù)部結(jié)算一次，及時(shí)補(bǔ)充備用金。財(cái)務(wù)部按時(shí)催促備用金管理人員辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)。

5）因業(yè)務(wù)發(fā)展或部門調(diào)整或人員變動(dòng)，不再需要使用備用金的部門及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)，歸還備用金。

第三篇：企業(yè)資金管理自查報(bào)告

企業(yè)資金管理自查報(bào)告

自查報(bào)告要明確報(bào)告出自何種角度，必須站在鄉(xiāng)政府的高度來(lái)寫，行文語(yǔ)氣、敘述方式要適合當(dāng)?shù)卣慕巧Ｏ旅婢褪切【幷淼钠髽I(yè)資金管理自查報(bào)告，一起來(lái)看一下吧。

企業(yè)資金管理自查報(bào)告篇一

為進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)家電下鄉(xiāng)、摩托車下鄉(xiāng)資金的監(jiān)督與管理，xxx財(cái)政所積極響應(yīng)縣局號(hào)召，對(duì)xxx鎮(zhèn)XX年1—4月間的家電下鄉(xiāng)、汽車下鄉(xiāng)、摩托車下鄉(xiāng)所有資金進(jìn)行了全方位自查。現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：

在國(guó)家惠農(nóng)政策的強(qiáng)勁東風(fēng)推動(dòng)下，我鎮(zhèn)家電下鄉(xiāng)活動(dòng)掀起了熱銷高潮，農(nóng)民購(gòu)買家電下鄉(xiāng)產(chǎn)品的積極性越來(lái)越高。XX年1至4月，累計(jì)發(fā)放家電下鄉(xiāng)、汽車下鄉(xiāng)、摩托車下鄉(xiāng)補(bǔ)貼1122671。88元。其中家電下鄉(xiāng)補(bǔ)貼累計(jì)742200。68元，汽車下鄉(xiāng)補(bǔ)貼累計(jì)196724元，摩托車下鄉(xiāng)補(bǔ)貼累計(jì)183747。2元。1至4月，家電下鄉(xiāng)補(bǔ)貼共農(nóng)戶2517戶，汽車下鄉(xiāng)補(bǔ)貼48臺(tái)，摩托車下鄉(xiāng)補(bǔ)貼288輛。

家電下鄉(xiāng)推廣之初，我縣實(shí)行的是“鄉(xiāng)審縣兌”方式。自XX年開(kāi)始，為了加大補(bǔ)貼兌付的力度，我縣開(kāi)始實(shí)行“鄉(xiāng)審鄉(xiāng)兌”的補(bǔ)貼兌付方式，更有效的降低了騙補(bǔ)的風(fēng)險(xiǎn)。我鎮(zhèn)財(cái)政所抽調(diào)了一名工作人員專職負(fù)責(zé)家電下鄉(xiāng)工作資料的收集和錄入，并加強(qiáng)對(duì)家電下鄉(xiāng)宣傳工作和監(jiān)督檢查工作的落實(shí)，從而提高了工作效率，保障了家電下鄉(xiāng)補(bǔ)貼及時(shí)到戶。

在擴(kuò)大宣傳方面采用了以下幾種措施：

一、鎮(zhèn)政府召開(kāi)專題會(huì)議，動(dòng)員全體機(jī)關(guān)干部做好家電下鄉(xiāng)政策的宣傳工作并組織培訓(xùn)，要求相關(guān)負(fù)責(zé)部門熟悉報(bào)批手續(xù)辦理流程。

二、利用村干部開(kāi)會(huì)時(shí)機(jī)，多次強(qiáng)調(diào)，積極宣傳，使廣大村干部樹(shù)立了解和宣傳家電下鄉(xiāng)政策的意識(shí)，并要求各村加大宣傳力度，將家電下鄉(xiāng)信息宣傳到戶，提高了農(nóng)民的知曉率。

三、充分利用百姓趕集的機(jī)會(huì)，解答老百姓的家電下鄉(xiāng)政策咨詢，并發(fā)放相關(guān)宣傳材料，擴(kuò)大了宣傳范圍。

四、為了使每個(gè)農(nóng)戶都能及時(shí)掌握家電下鄉(xiāng)政策，各經(jīng)銷商積極和他們的上級(jí)商家聯(lián)系，利用趕集日進(jìn)行形式多樣的大型促銷活動(dòng)，通過(guò)廣泛宣傳，使廣大農(nóng)戶充分了解了家電下鄉(xiāng)產(chǎn)品的購(gòu)買和補(bǔ)貼申領(lǐng)程序，提高了農(nóng)戶購(gòu)買家電產(chǎn)品的積極性。

通過(guò)這次自查，xxxx并沒(méi)有發(fā)現(xiàn)有商家騙補(bǔ)的行為，但是疑似騙補(bǔ)的風(fēng)險(xiǎn)依然存在。不少的農(nóng)戶保護(hù)意識(shí)不強(qiáng)，購(gòu)買了家電下鄉(xiāng)產(chǎn)品之后就將自己的身份證、戶口薄、糧補(bǔ)存折都寄放在商家處，這種情況很容易產(chǎn)生騙補(bǔ)的風(fēng)險(xiǎn)。所以，我所召集商家就該問(wèn)題統(tǒng)一作出強(qiáng)調(diào)，從今以后不許商家代送補(bǔ)貼資料，審核時(shí)候農(nóng)戶一定帶原件，再去復(fù)印。從而進(jìn)一步減少騙補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)。

希望通過(guò)這次自查進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)家電下鄉(xiāng)補(bǔ)貼資金的落實(shí)以及對(duì)補(bǔ)貼操作流程的規(guī)范，在今后的工作中更努力的讓農(nóng)戶得到實(shí)惠。

企業(yè)資金管理自查報(bào)告篇二

會(huì)議時(shí)，已較為充分認(rèn)識(shí)到現(xiàn)金管理的重要性，及時(shí)傳達(dá)了市聯(lián)社《***市農(nóng)村信用社關(guān)于做好大額現(xiàn)金管理工作的通知》、《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)人民銀行***市中支辦公室〈關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)人民幣銀行賬戶管理的通知〉的通知》的文件精神，多次組織職工深入學(xué)習(xí)《現(xiàn)金管理暫行條例》及《金融違法行為處罰辦法》，努力增強(qiáng)職工對(duì)加強(qiáng)現(xiàn)金管理特別是加強(qiáng)大額現(xiàn)金管理的工作意識(shí)，自覺(jué)遵守相關(guān)內(nèi)控制度，履行現(xiàn)金管理職責(zé)，在現(xiàn)金管理方面嚴(yán)格把關(guān)；***月份組織召開(kāi)社務(wù)會(huì)學(xué)習(xí)《中國(guó)人民銀行關(guān)于實(shí)施〈人民幣銀行結(jié)算帳戶管理辦法〉有關(guān)事項(xiàng)的通知》，對(duì)賬戶現(xiàn)金支付做了規(guī)范，現(xiàn)金管理得到了進(jìn)一步加強(qiáng)；***月***日及時(shí)傳達(dá)市聯(lián)社關(guān)于加強(qiáng)現(xiàn)金管理工作的會(huì)議精神，對(duì)現(xiàn)金管理提出了更為嚴(yán)格的要求，逐步將現(xiàn)金管理引向深化。

各項(xiàng)內(nèi)控制度得到較好落實(shí)。

根據(jù)現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定，我社制定了一系列有關(guān)現(xiàn)金管理內(nèi)控制度，現(xiàn)已下發(fā)的相關(guān)文件有：《關(guān)于印發(fā)反洗錢規(guī)定和操作規(guī)程的通知》、《***市***農(nóng)村信用社反洗錢工作崗位職責(zé)》、《關(guān)于印發(fā)〈關(guān)于落實(shí)人民幣銀行結(jié)算帳戶管理辦法的幾點(diǎn)要求〉的通知》。***月中旬，我社組織開(kāi)展的財(cái)務(wù)、信貸、安全保衛(wèi)及文明優(yōu)質(zhì)服務(wù)四項(xiàng)檢查剛剛結(jié)束，已就相關(guān)內(nèi)控制度的執(zhí)行情況作了一次較為全面的自查，各網(wǎng)點(diǎn)職工現(xiàn)金管理工作意識(shí)有了較大提高，基本上能按現(xiàn)金管理?xiàng)l例貫徹執(zhí)行。

大額現(xiàn)金支取登記備案制度得到較好落實(shí)。

1、落實(shí)儲(chǔ)蓄實(shí)名制度，嚴(yán)格客戶信息登記制度，對(duì)在儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)發(fā)生大額現(xiàn)金支付的儲(chǔ)戶提供的有效證件的合法性進(jìn)行嚴(yán)格審核，確定儲(chǔ)戶身份，相關(guān)的個(gè)人數(shù)據(jù)信息檔案較為健全。

2、臺(tái)帳制度得到較好的落實(shí)，由現(xiàn)金管理人員負(fù)責(zé)匯總并填制《開(kāi)戶單位大額現(xiàn)金支付統(tǒng)計(jì)表》，對(duì)大額現(xiàn)金支付建立臺(tái)帳，逐筆登記備查。今年1至8月份，我社發(fā)生的對(duì)公大額現(xiàn)金支出1123筆，金額25818萬(wàn)元，其中20萬(wàn)元以上的大額現(xiàn)金支出497筆，金額XX7萬(wàn)元，支現(xiàn)用途以建材企業(yè)業(yè)務(wù)往來(lái)為主，占現(xiàn)金支付總量的45%左右，符合當(dāng)?shù)氐漠a(chǎn)業(yè)格局。截止目前，暫未發(fā)現(xiàn)存在提取現(xiàn)金明顯超過(guò)企業(yè)應(yīng)用額度或超過(guò)現(xiàn)金使用范圍等可疑現(xiàn)象。

大額現(xiàn)金支付分級(jí)審批授權(quán)制度得到較好落實(shí)。

1、基本存款帳戶開(kāi)戶單位的現(xiàn)金支付，單筆或單日累計(jì)金額超過(guò)5萬(wàn)元不足30萬(wàn)元的現(xiàn)金支取，均有主任或主任授權(quán)的分管副主任、主辦會(huì)計(jì)審批；超過(guò)30萬(wàn)元但不足50萬(wàn)元的現(xiàn)金支取，均有上報(bào)聯(lián)社業(yè)務(wù)科審批；超過(guò)50萬(wàn)元但不足100萬(wàn)元的現(xiàn)金支取，均有上報(bào)聯(lián)社分管主任審批；超過(guò)100萬(wàn)元的現(xiàn)金支取，均能上報(bào)***市

信合辦審批。

2、臨時(shí)存款帳戶和專用存款帳戶開(kāi)戶單位的現(xiàn)金支付，單筆或單日累計(jì)金額超過(guò)5萬(wàn)元不足10萬(wàn)元的現(xiàn)金支取，均有主任或主任授權(quán)的分管副主任、主辦會(huì)計(jì)審批；超過(guò)10萬(wàn)元不足50萬(wàn)元的現(xiàn)金支取，均有聯(lián)社分管主任審批；50萬(wàn)元以上的現(xiàn)金支取，均能按規(guī)定上報(bào)審批。

3、個(gè)人銀行存款帳戶的現(xiàn)金管理均能嚴(yán)格按照《現(xiàn)金管理暫行條例》中規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍進(jìn)行管理，暫未發(fā)現(xiàn)超現(xiàn)金使用范圍支付現(xiàn)金等違規(guī)現(xiàn)象。

一是嚴(yán)格落實(shí)《人民幣銀行結(jié)算帳戶管理辦法》，確保帳戶開(kāi)立的合規(guī)性，嚴(yán)禁帳戶化整為零提取大額現(xiàn)金。今年我社新開(kāi)立對(duì)公帳戶34戶，日常現(xiàn)金收付交易正常，暫未發(fā)現(xiàn)有明顯可疑的提現(xiàn)活動(dòng)；二是鼓勵(lì)個(gè)體工商戶開(kāi)立銀行結(jié)算帳戶，9月26日，我社已就個(gè)體工商戶開(kāi)立銀行結(jié)算帳戶進(jìn)行了布置，凡在我社辦理10萬(wàn)元以上個(gè)體貸款的一律開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算帳戶后轉(zhuǎn)存支付，現(xiàn)已組織信貸人員下鄉(xiāng)，做好相關(guān)宣傳和解釋工作；三是做好注資、驗(yàn)資帳戶的管理工作，對(duì)前來(lái)辦理注資、驗(yàn)資的客戶，驗(yàn)資成功后一律在人行開(kāi)立基本帳戶方給予辦理支現(xiàn)業(yè)務(wù)，現(xiàn)金支付有按現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；

一是組織信貸員到各企事業(yè)單位中去，解釋上級(jí)行社關(guān)于現(xiàn)金管理工作的有關(guān)規(guī)定，爭(zhēng)取企業(yè)的諒解和支持，積極配合我社的現(xiàn)金管理工作；二是開(kāi)展信貸員下鄉(xiāng)活動(dòng)，動(dòng)員個(gè)體工商戶自覺(jué)開(kāi)立個(gè)人銀行，鼓勵(lì)企業(yè)、個(gè)體工商戶貸款資金通過(guò)轉(zhuǎn)帳結(jié)算，避免大額現(xiàn)金支付；三是充分利用轉(zhuǎn)帳、大同城、匯兌等結(jié)算工具，積極動(dòng)員企業(yè)將大額資金通過(guò)轉(zhuǎn)、匯結(jié)算，便于開(kāi)展大額現(xiàn)金交易監(jiān)控，保證現(xiàn)金管理工作的順利開(kāi)展。

重點(diǎn)檢查各網(wǎng)點(diǎn)大額現(xiàn)金支付情況，對(duì)支付用途、提取金額、交易情況進(jìn)行了較為全面的審查、分析。今年1至8月份，我社5萬(wàn)元以上的對(duì)公大額現(xiàn)金支付主要集中在建材、陶瓷、糧食加工、石油化工等支柱產(chǎn)業(yè)，提現(xiàn)用途主要用于購(gòu)置荒料、原油、糧食或其它正常經(jīng)營(yíng)往來(lái)，提取現(xiàn)金的用途、額度、頻率與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)規(guī)模基本相符。

通過(guò)此次自查，我社的現(xiàn)金管理工作得到了較大程度的加強(qiáng)，管理工作進(jìn)展順得，但還是存在某些方面不足，主要有：現(xiàn)金管理內(nèi)控制度還不夠完善，相關(guān)監(jiān)督制約機(jī)制未得到全面落實(shí)，部份違規(guī)違章行為時(shí)有抬頭；因現(xiàn)金管理工作難度較大，對(duì)企業(yè)現(xiàn)金支付的審查管理力度不夠，現(xiàn)金監(jiān)測(cè)機(jī)制有待進(jìn)一步加強(qiáng)； 對(duì)《人民幣銀行結(jié)算帳戶管理辦法》的學(xué)習(xí)還不夠深入、透徹，帳戶管理有待進(jìn)一步規(guī)范。今后，我社將緊緊圍繞《現(xiàn)金管理暫行條例》的有關(guān)規(guī)定，繼續(xù)加大現(xiàn)金管理力度，主要做好以下幾項(xiàng)工作：繼續(xù)深入學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī)，進(jìn)一步提高職工現(xiàn)金管理的工作意識(shí)，增強(qiáng)現(xiàn)金管理的工作能力；不斷加強(qiáng)現(xiàn)金管理方面的檢查力度，督促各網(wǎng)點(diǎn)自覺(jué)落實(shí)相關(guān)的內(nèi)控制度、臺(tái)帳制度、大額現(xiàn)金支取登記備案制度，完善監(jiān)督制約制度；加強(qiáng)對(duì)大額現(xiàn)金支付的交易監(jiān)測(cè)，對(duì)現(xiàn)金支付用途嚴(yán)格審查，嚴(yán)格管理，盡量避免違規(guī)支付，有效防范和打擊不法分子利用套現(xiàn)從事經(jīng)濟(jì)的犯罪等活動(dòng)；加強(qiáng)帳戶管理，嚴(yán)格執(zhí)行《人民幣銀行結(jié)算帳戶管理辦法》，確保開(kāi)立帳戶的合規(guī)使用；做好企業(yè)現(xiàn)金管理的宣傳、解釋工作，確保現(xiàn)金管理工作的順利開(kāi)展。

第四篇：企業(yè)資金管理計(jì)劃書

企業(yè)資金管理規(guī)劃計(jì)劃書

資金是企業(yè)從事各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的基本要素，是企業(yè)發(fā)展的必備要素。企業(yè)的資金狀況既表明了企業(yè)的資源配置、數(shù)量和質(zhì)量，同時(shí)也反映了企業(yè)的資本構(gòu)成和產(chǎn)權(quán)關(guān)系。企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、籌資投資和利潤(rùn)分配都是以資金為紐帶，從起點(diǎn)到終點(diǎn)，貫穿于企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全過(guò)程。資金流量指標(biāo)已經(jīng)成為企業(yè)信譽(yù)評(píng)價(jià)、發(fā)展?jié)摿Αr(jià)值評(píng)估的重要指標(biāo)，在有些地方，銀行已開(kāi)始把企業(yè)現(xiàn)金流量情況作為是否給企業(yè)提供信用的重要依據(jù)，有的甚至把企業(yè)未來(lái)的現(xiàn)金流量作為還款的擔(dān)保。因此，加強(qiáng)資金 管理，提高資金運(yùn)營(yíng)效益 是 企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地和保持可持續(xù)發(fā)展的重要保證。

如何加強(qiáng)現(xiàn)金管理呢？應(yīng)從以下三個(gè)方面入手：

一、推行全面預(yù)算管理

預(yù)算是一種控制機(jī)制和制度化的程序，是實(shí)施資金集中管理的有效保證，是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有序進(jìn)行的重要保證，是企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督、控制、審計(jì)、考核的基本依據(jù)。企業(yè)的全面預(yù)算管理是對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)各個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)施預(yù)算的編制、分析、考核，把企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所有的資金收支均納入嚴(yán)格的預(yù)算管理之中。企業(yè)的預(yù)算應(yīng)以資產(chǎn)為紐帶，實(shí)行分級(jí)預(yù)算，母公司應(yīng)側(cè)重搞好投資、融資預(yù)算，以資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算為主，實(shí)行資金的統(tǒng)一籌劃，集中管理；子公司則以生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算為主，加強(qiáng)成本費(fèi)用和資金流量預(yù)算。公司預(yù)算一經(jīng)確定，就應(yīng)成為企業(yè)組織生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的法定依據(jù)，不得隨意更改。而企業(yè)資金預(yù)算則是企業(yè)全面預(yù)算的核心，包括、月度預(yù)算。資金預(yù)算是測(cè)算內(nèi)公司資金的流入、流出規(guī)模。根據(jù)規(guī)模可以確定公司的融資、投資的政策。而月度預(yù)算則比較接近實(shí)際，能較準(zhǔn)確的反映每月的資金流量情況，據(jù)此也可以具體的調(diào)整融資、投資計(jì)劃。另外按照資金的用途，還可將自盡預(yù)算分為 以下三個(gè)方面的預(yù)算：

1、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量預(yù)算：主要包括經(jīng)營(yíng)收入與經(jīng)營(yíng)支出預(yù)算。經(jīng)營(yíng)收入是指公司銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)以及出租資產(chǎn)等取得的現(xiàn)金流入，的經(jīng)營(yíng)收入反映的是公司能收到的資金規(guī)模。是公司的各項(xiàng)支出預(yù)算的保證。月度收入預(yù)算則能較為清晰的反映資金流入的大致時(shí)間，為公司的資金運(yùn)作提供較為準(zhǔn)確的依據(jù)；經(jīng)營(yíng)支出預(yù)算則包括公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所有資金支出的預(yù)算，與收入的差額則是反映公司在投資時(shí)所能提供的自有資金規(guī)模，也是公司投資、融資政策選定的重要依據(jù)，而月度經(jīng)營(yíng)支出預(yù)算與收入的差額則能準(zhǔn)確的提供公司的融資、投資計(jì)劃依據(jù)，增加公司的資金運(yùn)營(yíng)效益，減少財(cái)務(wù)費(fèi)用支出。、投資活動(dòng)現(xiàn)金流量預(yù)算：企業(yè)為了獲取更多的盈利，擴(kuò)大企業(yè)的規(guī)模必須進(jìn)行有效的投資。它分為兩類：一是長(zhǎng)期投資，必須用凈現(xiàn)值等來(lái)判斷投資項(xiàng)目的可行性，屬于投資回報(bào)期長(zhǎng)的資金支出，但也是增加企業(yè)發(fā)展?jié)摿Φ挠辛ΡＷC，長(zhǎng)期投資的資金使用期都較長(zhǎng)，資金使用額也較大，因此要求根據(jù)自有資金量及較低的融資成本來(lái)確定投資資金支出預(yù)算。二是短期投資，它強(qiáng)調(diào)的是短期現(xiàn)金的流動(dòng)性，是一種在長(zhǎng)期規(guī)模既定狀況下的短期資產(chǎn)存量的收益問(wèn)題，它是指在沒(méi)有選定有效的長(zhǎng)期投資計(jì)劃時(shí)，選擇風(fēng)險(xiǎn)低，受益高的投資方案，將企業(yè)的存量資金盤活起來(lái)，取得較好的收益。、籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量預(yù)算：融資預(yù)算是指在選定好優(yōu)化的投資方案后，去除自有資金額后，選擇較低的融資方案融通資金的預(yù)算。而且有效的融資政策還要求從負(fù)債資本的內(nèi)部期限結(jié)構(gòu)上來(lái)強(qiáng)化企業(yè)資金的管理水平。它強(qiáng)調(diào)形成長(zhǎng)期資產(chǎn)與長(zhǎng)期負(fù)債、流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債間的結(jié)構(gòu)對(duì)應(yīng)性及相關(guān)性的融資策略。

二、加強(qiáng)資金的集中管理

資金集中核算是以財(cái)務(wù)公司為載體的集中式資金管理模式 , 是集團(tuán)母公司資金集中管理與下屬公司自主管理的結(jié)合、集團(tuán)所屬單位資金結(jié)算與財(cái)務(wù)公司金融功能的結(jié)合、資金有效平衡與資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化的結(jié)合、資金占用目標(biāo)與過(guò)程管理的結(jié)合、外資高效利用與風(fēng)險(xiǎn)管理的結(jié)合、資金信息化管理與業(yè)務(wù)流程再造的結(jié)合。這種資金管理模式可以 “ 四個(gè)統(tǒng)一 ” 來(lái)描述，即：、統(tǒng)一銀行開(kāi)戶管理，確保貨幣資金安全。貨幣資金是流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)，是內(nèi)部控制的最關(guān)鍵環(huán)節(jié)。為強(qiáng)化貨幣資金的事前控制，在健全貨幣資金基本內(nèi)部牽制制度的基礎(chǔ)上，撤銷集團(tuán)內(nèi)部各單位在社會(huì)金融機(jī)構(gòu)的多余賬戶，保留使用唯一基本付款賬戶及多個(gè)上劃資金專戶，實(shí)現(xiàn)資金的收支兩條線。即所有子公司需用的資金均由母公司每日進(jìn)行劃撥，所有的收入資金則按規(guī)定的途徑每日上劃至母公司的賬戶內(nèi)，從而保證了集團(tuán)公司對(duì)資金的收付的統(tǒng)一集中管理。另外子公司還在集團(tuán)的財(cái)務(wù)公司內(nèi)開(kāi)設(shè)收付賬戶，為與集團(tuán)公司內(nèi)部單位間的產(chǎn)品勞務(wù)結(jié)算提供支持，并發(fā)揮財(cái)務(wù)公司的金融功能，以內(nèi)部往來(lái)結(jié)算代替貨幣資金結(jié)算，實(shí)現(xiàn)了集團(tuán)內(nèi)無(wú)貨幣資金的流轉(zhuǎn)。、統(tǒng)一資金調(diào)度，強(qiáng)化資金運(yùn)作監(jiān)管。為滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)與建設(shè)的需要，統(tǒng)一重大資金調(diào)度權(quán)，尤其是統(tǒng)籌規(guī)劃，控制投資規(guī)模，將資金投資引向高回報(bào)低風(fēng)險(xiǎn)的地區(qū)，同時(shí)也給予子公司日常的資金管理權(quán)限，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)對(duì)下屬單位資金運(yùn)營(yíng)的有效監(jiān)控和防范資金結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。集團(tuán)公司根據(jù)子公司的資金預(yù)算排定子公司的資金使用規(guī)模，要求子公司按照資金預(yù)算編制月度資金預(yù)算，并將資金使用額度分解至每天，集團(tuán)公司據(jù)此劃撥資金。子公司的所有資金流入則通過(guò)收款專戶按照規(guī)定的路徑上劃至集團(tuán)公司的帳戶內(nèi)，由集團(tuán)公司統(tǒng)一調(diào)配使用，從而保證了集團(tuán)公司對(duì)所有資金的有效控制，降低了資金的外流及沉淀風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)此集團(tuán)公司還可規(guī)劃使用資金，將富余資金采取有效的運(yùn)作模式，取得較好的收益。、統(tǒng)一資金信貸管理 , 確保籌資效益和安全。一是統(tǒng)一內(nèi)部信貸管理，通過(guò)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司集中對(duì)成員單位實(shí)行內(nèi)部貸款制度，合理調(diào)節(jié)集團(tuán)內(nèi)部資金流向，優(yōu)化資金信貸結(jié)構(gòu)，為集團(tuán)內(nèi)部提供高質(zhì)量的貸款支持。二是統(tǒng)一對(duì)外籌資職能，根據(jù)集團(tuán)資金結(jié)構(gòu)優(yōu)化以及各單位發(fā)展的需要，統(tǒng)一向商業(yè)銀行辦理貸款籌措資金，同時(shí)作為信貸管理的延伸，強(qiáng)調(diào)由母公司統(tǒng)一對(duì)外擔(dān)保，未經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn) , 各成員單位不得自行對(duì)外擔(dān)保，以降低籌資成本和減少或有負(fù)債的發(fā)生，防范擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，確保籌資效益和安全。、統(tǒng)一資金過(guò)程控制，提高資金使用效益。在資金目標(biāo)控制上，每年編制資金占用預(yù)算指標(biāo)，與經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核指標(biāo)掛鉤。通過(guò)預(yù)算的跟蹤考核，對(duì)資金從物資采購(gòu)、存貨的盤點(diǎn)和處置、產(chǎn)成品銷售等全過(guò)程實(shí)行過(guò)程控制和管理。加強(qiáng)外資利用的過(guò)程管理，在引進(jìn)外資時(shí)強(qiáng)化對(duì)國(guó)內(nèi)外有關(guān)貸款政策和利率水平及走勢(shì)的研究，把握好利用外資項(xiàng)目的決策關(guān)，合理確定貸款有效使用方案。注重外資風(fēng)險(xiǎn)防范和管理，利用貨幣調(diào)期、利率調(diào)期、提前還款、遠(yuǎn)期外匯買賣等多種形式化解外債風(fēng)險(xiǎn)。

三、推行內(nèi)部審計(jì)制度

現(xiàn)金流量控制是指企業(yè)所有現(xiàn)金流入、流出的控制手段，它需要一個(gè)強(qiáng)有力的部門依據(jù)有效的制度來(lái)控制。公司財(cái)務(wù)部門只是實(shí)施的一個(gè)方面，還需要有審核部門進(jìn)行把關(guān)。主要包括：

1、組織保證。應(yīng)圍繞財(cái)務(wù)控制建立有效的組織保證；組織和實(shí)施日常財(cái)務(wù)控制應(yīng)建立相應(yīng)的監(jiān)督、協(xié)調(diào)、仲裁、考評(píng)機(jī)構(gòu)，將這些機(jī)構(gòu)的職能合并到企業(yè)的常設(shè)機(jī)構(gòu)中。應(yīng)建立各種執(zhí)行預(yù)算的責(zé)任中心，使各責(zé)任中心對(duì)分解的預(yù)算指標(biāo)既能控制，又能承擔(dān)完成責(zé)任。

2、制度保證。內(nèi)部控制制度包括組織機(jī)構(gòu)的設(shè)計(jì)和企業(yè)內(nèi)部采取的所有相互協(xié)調(diào)的方法和措施。這些方法和措施用于保護(hù)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)，檢查企業(yè)會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確性，提高經(jīng)營(yíng)效率，促使有關(guān)人員遵循既定的管理方針。

3、信息反饋保證。財(cái)務(wù)控制是一個(gè)動(dòng)態(tài)的控制過(guò)程，要確保財(cái)務(wù)預(yù)算的實(shí)施，必須對(duì)各責(zé)任中心執(zhí)行預(yù)算的情況進(jìn)行跟蹤，不斷調(diào)整偏差，使預(yù)算更加合理，執(zhí)行更加有效。

具體做法有：

1、統(tǒng)管資金，統(tǒng)一調(diào)配使用資金，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)現(xiàn)金的管理。為防止資金的體外循環(huán)，加強(qiáng)對(duì)資金的管理，許多企業(yè)都采取了一系列加強(qiáng)現(xiàn)金管理的措施。可以借鑒的現(xiàn)金管理制度包括：對(duì)自己的企業(yè)實(shí)行嚴(yán)格的預(yù)算管理；對(duì)各部門實(shí)行備用金制；嚴(yán)格分公司開(kāi)立銀行帳戶的管理： “ 收支兩條線 ”，所有收入都統(tǒng)一上繳企業(yè)總部統(tǒng)一劃撥，分公司所需資金，則由企業(yè)總部統(tǒng)一審核和安排等。

2、加強(qiáng)對(duì)往來(lái)款項(xiàng)和存貨的管理，加速資金的周轉(zhuǎn)。企業(yè)應(yīng)下列措施，減少現(xiàn)金的流出，增加現(xiàn)金的流入，減少資金占?jí)簳r(shí)間：加強(qiáng)應(yīng)收帳款、應(yīng)付帳款的管

理；加強(qiáng)其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款的管理；加強(qiáng)預(yù)收帳款、預(yù)付帳款的管理；加強(qiáng)存貨的管理；嚴(yán)格企業(yè)收款責(zé)任制，加快現(xiàn)金的回流，減少和控制壞帳的比例；同時(shí)盡可能利用商業(yè)信用，合理利用客戶的資金。

現(xiàn)金流量與江河流水一樣，不能干，也不能溢，要保持一定的平衡，要量力而行，有多大的實(shí)力，就去做多大的事情，否則就會(huì)把現(xiàn)金流拉斷，導(dǎo)致企業(yè)難以維持。而在企業(yè)內(nèi)部，必須建立嚴(yán)格遵守各項(xiàng)規(guī)章制度的氛圍，制度是綱，所有的行為必須按照制度操作，才能保證資金的安全、高效。在企業(yè)外，企業(yè)也必須與銀行等金融機(jī)構(gòu)緊密聯(lián)系，采取高收益、低成本、低風(fēng)險(xiǎn)的融資、投資政策，確保企現(xiàn)金流量的暢通。

第五篇：網(wǎng)管中心工作心得

開(kāi)學(xué)不久，偶然的機(jī)會(huì)讓我看見(jiàn)了網(wǎng)管中心的那份招聘的通知，真的很高興的，因?yàn)樵谶@里我要接受的是一份我大學(xué)里的第一份兼職，我覺(jué)得做好每一個(gè)第一次就是我向前邁進(jìn)的階梯，剛開(kāi)始我很緊張的，因?yàn)槲覍?duì)網(wǎng)絡(luò)維護(hù)這一塊一點(diǎn)都不熟悉的，并且又是和學(xué)生打交道的工作，所以我覺(jué)得我自己真的要面對(duì)很大的困難。但是進(jìn)入這個(gè)團(tuán)隊(duì)后，我覺(jué)得一切都沒(méi)有想的那么難的，因?yàn)檫@里的同事都很好，而我們要做的事情也不會(huì)太難。

我現(xiàn)在還記得我第一次上班的情景，主管讓我接網(wǎng)線，這可是最基本的工作的，首先要把每一條線排好，按照顏色的順序，一條都不能出差錯(cuò)的，剛開(kāi)始我覺(jué)得很難的，一條線要接很久，還是只有在運(yùn)氣好的情況下才能接通的，但是我沒(méi)有放棄，我認(rèn)真的接，一次有一次的實(shí)驗(yàn)著，最后終于能做得很好了，然后就是要學(xué)會(huì)節(jié)約用線