第一篇：青海省企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新資金管理暫行辦法

青

海

省

財(cái)

政

廳 青

海 省 經(jīng) 濟(jì) 委 員 會(huì) 青

海

省

科

技

廳 青海省企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新資金管理暫行辦法

青財(cái)建字[2007]942號(hào)

第一章 總 則

第一條 為促進(jìn)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新，引導(dǎo)和支持企業(yè)加大技術(shù)創(chuàng)新投入，提升企業(yè)創(chuàng)新能力和產(chǎn)業(yè)核心競爭力，規(guī)范企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新資金的使用和管理，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我省實(shí)際，制定本辦法。

第二條 青海省企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新資金(以下簡稱技術(shù)創(chuàng)新資金)是省財(cái)政為支持企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展中新技術(shù)、新工藝、新產(chǎn)品和重要技術(shù)裝備研究開發(fā)以及科技成果轉(zhuǎn)化等技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)而設(shè)立的等項(xiàng)資金。

第三條 技術(shù)創(chuàng)新資金的使用原則：

(一)堅(jiān)持以企業(yè)為主體，產(chǎn)學(xué)研相結(jié)合，充分發(fā)揮市場在資源配置中的基礎(chǔ)性作用，引導(dǎo)企業(yè)加大技術(shù)創(chuàng)新投入；

(二)有利于提高企業(yè)技術(shù)裝備水平，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和延伸產(chǎn)業(yè)鏈，促進(jìn)資源節(jié)約與綜合利用；

(三)集中資金，突出重點(diǎn)，擇優(yōu)扶強(qiáng)，保障資金使用效益。

第四條 主要支持方向：

(一)符合國家產(chǎn)業(yè)政策和我省特色經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求，對(duì)行業(yè)技術(shù)進(jìn)步與產(chǎn)業(yè)發(fā)展有較大帶動(dòng)作用的重大關(guān)鍵、共性技術(shù)與重大裝備的研究、開發(fā)和創(chuàng)新；

(二)國內(nèi)外先進(jìn)技術(shù)的引進(jìn)與推廣示范，或在對(duì)先進(jìn)技術(shù)消化吸收基礎(chǔ)上，進(jìn)行的二次創(chuàng)新與集成創(chuàng)新；

(三)有望形成自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的新產(chǎn)品、新工藝的技術(shù)創(chuàng)新項(xiàng)目；

(四)圍繞循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，支持節(jié)能減排、資源綜合利用等可持續(xù)發(fā)展相關(guān)產(chǎn)業(yè)的技術(shù)研發(fā)和推廣應(yīng)用項(xiàng)目。

第五條 省經(jīng)委重點(diǎn)負(fù)責(zé)產(chǎn)業(yè)化階段的技術(shù)研發(fā)和推廣應(yīng)用以及重大技術(shù)裝備的研制工作；省科技廳重點(diǎn)負(fù)責(zé)產(chǎn)業(yè)化前階段的技術(shù)研發(fā)工作；省財(cái)政廳負(fù)責(zé)經(jīng)費(fèi)預(yù)算的審定和資金使用的監(jiān)督管理。

第六條 企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新資金根據(jù)項(xiàng)目類型和規(guī)模，給予適當(dāng)補(bǔ)助。

第二章 資金的申請(qǐng)、審批及劃撥

第七條 申清資金的項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

(一)項(xiàng)目符合國家產(chǎn)業(yè)政策和青海省行業(yè)發(fā)展規(guī)劃；

(二)申請(qǐng)企業(yè)在省內(nèi)辦理工商注冊(cè)一年以上，具有獨(dú)立法人資格，注冊(cè)資本金100萬元以上：

(三)申請(qǐng)企業(yè)具備健全的規(guī)章制度，財(cái)務(wù)信用狀況良好；

(四)申請(qǐng)企業(yè)具備完成項(xiàng)目的基礎(chǔ)條件；

(五)項(xiàng)目實(shí)施周期不超過三年。

第八條 符合第四條、第七條規(guī)定的項(xiàng)目，不分企業(yè)所有制形式，均可申請(qǐng)。同一企業(yè)的同一項(xiàng)目不得多頭重復(fù)申報(bào)。

第九條 項(xiàng)目申報(bào)程序：

(一)省經(jīng)委、省科技廳分別制定項(xiàng)目申報(bào)指南并向社會(huì)公開發(fā)布。指南應(yīng)明確支持的重點(diǎn)、支持的方式、申報(bào)的條件和程序；

(二)根據(jù)申報(bào)指南，按企業(yè)管轄關(guān)系，項(xiàng)目經(jīng)各州、地、市經(jīng)(貿(mào))委、科技局分別會(huì)同財(cái)政局審查匯總并排序后，向省經(jīng)委、省科技廳和省財(cái)政廳申報(bào)。各級(jí)經(jīng)(貿(mào))委、科技局和財(cái)政局應(yīng)對(duì)審查結(jié)果和申報(bào)材料的真實(shí)性負(fù)責(zé)；

省級(jí)企業(yè)可直接向省經(jīng)委、省科技廳和省財(cái)政廳申報(bào)，并對(duì)材料的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

第十條 報(bào)材料應(yīng)包括以下內(nèi)容：

(一)項(xiàng)目申請(qǐng)書；

(二)法人營業(yè)執(zhí)照(復(fù)印件)；

(三)相關(guān)技術(shù)情況的證明文件；

(四)特殊行業(yè)須提供特殊行業(yè)許可證(復(fù)印件)；

(五)經(jīng)有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的上年度財(cái)務(wù)報(bào)表；

(六)自籌資金承諾書；

(七)其它相關(guān)材料。

第十一條 實(shí)行嚴(yán)格規(guī)范的項(xiàng)目專家評(píng)審制。省經(jīng)委、省科技廳對(duì)申報(bào)的項(xiàng)目，根據(jù)本辦法規(guī)定初審，并組織專家對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)審后，會(huì)同省財(cái)政廳確定項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算。

第十二條 實(shí)行項(xiàng)目立項(xiàng)公示制度，對(duì)通過評(píng)審的項(xiàng)目，向社會(huì)公示，公示內(nèi)容要全面翔實(shí)，公開透明，接受社會(huì)的監(jiān)督。

第十三條 項(xiàng)目計(jì)劃由省經(jīng)委、省科技廳分別下達(dá)，省財(cái)政廳按項(xiàng)目計(jì)劃下達(dá)資金預(yù)算，并按現(xiàn)行財(cái)政管理體制及時(shí)撥付項(xiàng)目資金。

第十四條 補(bǔ)助資金屬于國有獨(dú)資企業(yè)的作國家資本金處理，屬于股份制企業(yè)和非公有制企業(yè)的作長期投資處理。

第三章 資金的監(jiān)督與管理

第十五條 省經(jīng)委、省科技廳會(huì)同財(cái)政廳對(duì)項(xiàng)目的執(zhí)行情況和資金使用情況進(jìn)行定期或不定期檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決，確保資金使用效益。

第十六條 項(xiàng)目完成后，由省經(jīng)委、省科技廳根據(jù)項(xiàng)目任務(wù)要求，分別組織驗(yàn)收。項(xiàng)目資金使用情況應(yīng)作為項(xiàng)目驗(yàn)收的一項(xiàng)內(nèi)容嚴(yán)格進(jìn)行審查。

第十七條 項(xiàng)目資金必須專款專用。對(duì)存在弄虛作假和截留、擠占、挪用專項(xiàng)資金等違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律行為的企業(yè)，按有關(guān)規(guī)定予以處理。

第十八條 項(xiàng)目資金預(yù)算一經(jīng)確定，不得隨意調(diào)整。確需調(diào)整的，按原申報(bào)程序重新報(bào)批。

第十九條 按照《青海省財(cái)政專款支出績效}盤督暫行辦法》的規(guī)定，對(duì)項(xiàng)目資金實(shí)行績效評(píng)價(jià)，確保資金使用的安全性、規(guī)范性和有效性。

第四章 附 則

第二十條 本辦法由省財(cái)政廳會(huì)同省經(jīng)委、省科技廳負(fù)責(zé)解釋。

第二十一條 本辦法自發(fā)布之日起施行。

二00七年九月七日

第二篇：海南省科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新資金管理暫行辦法

海南省科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新資金管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為規(guī)范和加強(qiáng)海南省科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新資金（以下簡稱“創(chuàng)新資金”）的管理，發(fā)揮創(chuàng)新資金引導(dǎo)作用，促進(jìn)中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新，推動(dòng)我省科技型中小企業(yè)更快發(fā)展，根據(jù)省人民政府辦公廳《轉(zhuǎn)發(fā)省科學(xué)技術(shù)廳、省財(cái)政廳<關(guān)于海南省科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新專項(xiàng)資金暫行規(guī)定>的通知》（瓊府辦

[2000]142號(hào)），參照國家科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金（以下簡稱“國家創(chuàng)新基金”）的有關(guān)規(guī)定，制定本暫行辦法。

第二條 創(chuàng)新資金是政府引導(dǎo)性專項(xiàng)資金，旨在通過對(duì)科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新項(xiàng)目的支持，增強(qiáng)我省科技型中小企業(yè)的創(chuàng)新能力，培育一批具有較強(qiáng)創(chuàng)新活力和市場競爭能力的科技型中小企業(yè)，營造有利于科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新和科技人員創(chuàng)業(yè)的良好環(huán)境。

第三條 創(chuàng)新資金來源為省級(jí)財(cái)政安排的資金。創(chuàng)新資金的使用和管理必須遵守誠實(shí)申請(qǐng)、公正受理、科學(xué)管理、擇優(yōu)支持、公開透明、專款專用的原則。

第四條 中小企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)，按照國家規(guī)定執(zhí)行。

第五條 省科技廳負(fù)責(zé)創(chuàng)新資金項(xiàng)目的管理。省財(cái)政廳負(fù)責(zé)創(chuàng)新資金的管理。

為了與國家創(chuàng)新基金的管理相銜接，省科技廳可委托創(chuàng)新基金服務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)項(xiàng)目的日常管理工作。

第二章 支持條件與方式

第六條 申請(qǐng)創(chuàng)新資金支持項(xiàng)目的企業(yè)應(yīng)具備下列條件：

1.在省內(nèi)登記注冊(cè)，具有獨(dú)立企業(yè)法人資格；近三年沒有重大違法行為；

2.主要從事高新技術(shù)產(chǎn)品的研制、開發(fā)、生產(chǎn)和服務(wù)業(yè)務(wù)；

3.企業(yè)管理層有較高的經(jīng)營管理水平，有較強(qiáng)的市場開拓能力；

4.企業(yè)職工總?cè)藬?shù)不超過500人；具有大專以上學(xué)歷的科技人員占職工總數(shù)的比例不低于30％，直接從事研究開發(fā)的科技人員占職工總數(shù)的比例不低于10％；

5.企業(yè)的注冊(cè)資本、資產(chǎn)總額、凈資產(chǎn)額、年銷售額要求符合國家創(chuàng)新基金當(dāng)年劃定的資助企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)；有良好的經(jīng)營業(yè)績，資產(chǎn)負(fù)債率不超過70%；每年用于高新技術(shù)產(chǎn)品研究開發(fā)的經(jīng)費(fèi)不低于銷售額的5％；

6.企業(yè)依法經(jīng)營，照章納稅，有健全的財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)，嚴(yán)格的財(cái)務(wù)管理制度和合格的財(cái)務(wù)人員。

7.企業(yè)需有與申請(qǐng)創(chuàng)新資金資助數(shù)額50%以上的自有資金匹配。

第七條 申請(qǐng)創(chuàng)新資金支持的項(xiàng)目需符合下列條件：

1.符合國家和海南省產(chǎn)業(yè)、技術(shù)政策；

2.技術(shù)含量較高，創(chuàng)新性較強(qiáng)；

3.項(xiàng)目產(chǎn)品有較大的市場容量、較強(qiáng)的市場競爭力；

4.知識(shí)產(chǎn)權(quán)權(quán)屬清晰。

第八條 創(chuàng)新資金以無償資助、國家創(chuàng)新基金項(xiàng)目匹配的方式支持科技型中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)。

1.無償資助：主要用于科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)中新技

術(shù)、新產(chǎn)品研究開發(fā)及中試放大等階段的必要補(bǔ)助。項(xiàng)目新增投資一般在1000萬元以下，資金來源基本確定，投資結(jié)構(gòu)合理，項(xiàng)目實(shí)施周期一般不超過2年（生物、醫(yī)藥類的藥品項(xiàng)目可放寬至3年）。創(chuàng)新資金資助數(shù)額單個(gè)項(xiàng)目一般不超過50萬元。

2.項(xiàng)目匹配：對(duì)獲得本國家創(chuàng)新基金支持的項(xiàng)目按一定比例給予匹配支持，匹配數(shù)額單個(gè)項(xiàng)目一般不超過50萬元。

第九條 同一內(nèi)，一個(gè)企業(yè)只能申請(qǐng)一個(gè)項(xiàng)目，同時(shí)，申請(qǐng)企業(yè)應(yīng)根據(jù)情況選擇一種支持方式，不得重復(fù)申報(bào)。原則上同一個(gè)企業(yè)獲得創(chuàng)新資金的支持不超過2次。

第三章 申請(qǐng)、立項(xiàng)和資金撥付

第十條創(chuàng)新資金項(xiàng)目采取公開受理、專家評(píng)審、擇優(yōu)支持的方式進(jìn)行。

（一）受理及形式審查。申請(qǐng)企業(yè)依據(jù)每年省科技廳、省財(cái)政廳下發(fā)的創(chuàng)新資金申報(bào)通知向省科技廳委托的創(chuàng)新基金服務(wù)機(jī)構(gòu)提出申請(qǐng)，填寫并上報(bào)《海南省科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新資金項(xiàng)目申請(qǐng)書》及所需附件材料。相關(guān)附件材料包括：（1）企業(yè)基本情況；（2）加蓋企業(yè)公章的營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、企業(yè)章程、驗(yàn)資證明、完稅證明、已投入資金匯總表及憑證復(fù)印件等；（3）企業(yè)上會(huì)計(jì)報(bào)表及有資質(zhì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)報(bào)告；（4）高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定證書等（限高新企業(yè)提供）；（5）項(xiàng)目核準(zhǔn)或備案文件（同時(shí)提供國土、環(huán)境和規(guī)劃部門關(guān)于項(xiàng)目用地、環(huán)境影響評(píng)價(jià)和項(xiàng)目規(guī)劃的意見）；（6）省科技廳、省財(cái)政廳要求提供的相關(guān)材料。省科技廳委托的創(chuàng)新基金服務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)申請(qǐng)項(xiàng)目材料作形式審查。

（二）專家評(píng)審。省科技廳會(huì)同省財(cái)政廳組織相關(guān)專家對(duì)形式審查通過的項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)審。

（三）審定與立項(xiàng)。省科技廳與省財(cái)政廳共同對(duì)通過專家評(píng)審的項(xiàng)目情況進(jìn)行審定，聯(lián)合下達(dá)立項(xiàng)計(jì)劃，并在省科技廳網(wǎng)站上進(jìn)行公告（公告期為兩周）；經(jīng)批準(zhǔn)立項(xiàng)的項(xiàng)目由省科技廳與項(xiàng)目承擔(dān)單位簽訂合同，并將合同抄送省財(cái)政廳。

第十一條 省財(cái)政廳分批撥付資金。項(xiàng)目合同簽訂后撥付扶持資金的70%，剩余資金在項(xiàng)目驗(yàn)收合格后撥付。

創(chuàng)新資金項(xiàng)目合同到期后3個(gè)月內(nèi)，承擔(dān)企業(yè)向省科技廳提出項(xiàng)目驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，并附上會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告（專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告的具體要求由省科技廳會(huì)同省財(cái)政廳提出）。省科技廳聯(lián)合省財(cái)政廳根據(jù)合同組織驗(yàn)收。

第十二條 企業(yè)收到創(chuàng)新資金后，按照現(xiàn)行企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度進(jìn)行帳務(wù)處理。

第十三條 凡推薦申報(bào)國家創(chuàng)新基金的項(xiàng)目，均作為申請(qǐng)創(chuàng)新資金的項(xiàng)目。

第四章 監(jiān)督檢查

第十四條 項(xiàng)目承擔(dān)企業(yè)向省科技廳、省財(cái)政廳報(bào)送監(jiān)理信息調(diào)查表和項(xiàng)目執(zhí)行情況小結(jié)，并接受省科技廳、省財(cái)政廳定期或不定期的檢查。

第十五條 申請(qǐng)企業(yè)提供的材料必須真實(shí)可靠，如發(fā)現(xiàn)有關(guān)企業(yè)或人員在項(xiàng)目申請(qǐng)、立項(xiàng)、實(shí)施中弄虛作假，將不再受理該企業(yè)的申請(qǐng)。對(duì)發(fā)現(xiàn)挪用、騙取和侵占創(chuàng)新資金等行為的項(xiàng)目單位，省科技廳和省財(cái)政廳將追回其已獲得資金，并依照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》（財(cái)政部令427號(hào)）等有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行處罰，同時(shí)取消以后3年的資金申請(qǐng)資格；構(gòu)成違法行為的，移交司法機(jī)關(guān)查處。

第十六條 參照省科技三項(xiàng)費(fèi)用和省直科研院所減拔科學(xué)事業(yè)費(fèi)轉(zhuǎn)用于科研項(xiàng)目管理作法，每年從創(chuàng)新資金中列出3%-5%作為管理經(jīng)費(fèi)，專項(xiàng)用于創(chuàng)新資金項(xiàng)目的評(píng)審、評(píng)估、審計(jì)、日常管理工作和監(jiān)督評(píng)價(jià)工作等，由省財(cái)政廳監(jiān)督使用。

第五章 附則

第十七條 本暫行辦法自發(fā)布之日起實(shí)行。

第十八條 本暫行辦法由省科技廳會(huì)同省財(cái)政廳負(fù)責(zé)解釋。

第三篇：海口市科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新資金管理暫行辦法實(shí)施細(xì)則

海口市科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新資金管理暫行辦法實(shí)施細(xì)則

海府辦[2010]334號(hào)

第一條 為支持本市科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新，加快本市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，根據(jù)《海口市科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新資金管理暫行辦法》(以下簡稱《辦法》)，結(jié)合本市實(shí)際，制定本實(shí)施細(xì)則。

第二條 《辦法》第九條規(guī)定創(chuàng)新資金分別以貸款貼息、無償資助的方式支持科技型中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新項(xiàng)目，具體條件為：

(一)貸款貼息

1、主要用于支持產(chǎn)品具有較高技術(shù)水平，銀行已經(jīng)給予貸款的項(xiàng)目。

2、資金來源基本確定，投資結(jié)構(gòu)合理，項(xiàng)目實(shí)施周期原則上不超過兩年。

3、貸款貼息按項(xiàng)目貸款額年利息的50%～100%給予補(bǔ)貼，貼息額度原則上不超過30萬元。

(二)無償資助

1、主要用于補(bǔ)助科研人員攜帶科技成果創(chuàng)辦科技型中小企業(yè)的啟動(dòng)資金或技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)品的研究、開發(fā)及中試階段的必要補(bǔ)助。

2、項(xiàng)目資金來源基本確定，企業(yè)有與申請(qǐng)創(chuàng)新資金數(shù)額等額以上的自有資金匹配，投資結(jié)構(gòu)合理，項(xiàng)目實(shí)施周期原則上不超過兩年。

3、創(chuàng)新資金資助金額原則上不超過30萬元。對(duì)特別重大、對(duì)全市結(jié)構(gòu)調(diào)整影響大、可望形成新的規(guī)模產(chǎn)業(yè)的項(xiàng)目，還可加大支持力度。

第三條 《辦法》第十條所指申請(qǐng)創(chuàng)新資金的企業(yè)，應(yīng)具備以下條件：

(一)在海口市行政轄區(qū)注冊(cè)并在海口市納稅的科技型中小企業(yè)。

(二)每年用于產(chǎn)品研究開發(fā)的經(jīng)費(fèi)不低于銷售額的3%。注冊(cè)不足一年的新辦企業(yè)不受此款限制。

(三)有良好的經(jīng)營業(yè)績，資產(chǎn)負(fù)債率低于70%。

(四)有嚴(yán)格的財(cái)務(wù)管理制度、健全的財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)和合格的財(cái)務(wù)管理人員。

第四條 《辦法》第十二條所指申請(qǐng)創(chuàng)新資金的項(xiàng)目，應(yīng)符合下列條件之一：

(一)對(duì)本市產(chǎn)業(yè)發(fā)展有推動(dòng)作用的高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目。

(二)產(chǎn)、學(xué)、研聯(lián)合的技術(shù)創(chuàng)新項(xiàng)目。

(三)擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)，特別是已擁有發(fā)明專利的技術(shù)創(chuàng)新項(xiàng)目。

(四)高技術(shù)、高附加值、節(jié)能環(huán)保的新型產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新項(xiàng)目。

(五)項(xiàng)目的成熟性要求：

1、項(xiàng)目處于研發(fā)階段，指項(xiàng)目以生產(chǎn)為目的，研制新技術(shù)、新工藝、新產(chǎn)品、新方法、新裝置或?qū)ΜF(xiàn)有工藝、產(chǎn)品、生產(chǎn)流程進(jìn)行技術(shù)上的實(shí)質(zhì)性改進(jìn)而進(jìn)行的一系列技術(shù)開發(fā)工作。其成果應(yīng)為一種具有新產(chǎn)品或新技術(shù)基本特點(diǎn)的原型(樣品、樣機(jī))。

2、項(xiàng)目處于中試階段，指項(xiàng)目以生產(chǎn)為目的，利用研發(fā)階段得到的原型(樣品、樣機(jī))、工藝、技術(shù)等成果進(jìn)行產(chǎn)品的定型設(shè)計(jì)、獲取生產(chǎn)所需的技術(shù)參數(shù)等一系列技術(shù)開發(fā)工作。這一階段包括產(chǎn)品試制與設(shè)計(jì)、工業(yè)性試驗(yàn)以及小批量試生產(chǎn)。

第五條 科技型中小企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營情況自行選擇申請(qǐng)階段，企業(yè)在同一內(nèi)，只能申請(qǐng)一次創(chuàng)新資金，但多個(gè)項(xiàng)目可以同時(shí)申請(qǐng)，凡創(chuàng)新資金支持的項(xiàng)目沒有完成前，企業(yè)不能再以同一項(xiàng)目申請(qǐng)?jiān)撡Y金。

第六條 申報(bào)流程

(一)符合創(chuàng)新資金申請(qǐng)條件的項(xiàng)目，企業(yè)可進(jìn)行申報(bào)，并準(zhǔn)備下列申報(bào)材料一式四份，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)送至市科技行政主管部門：

1、海口市科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新資金項(xiàng)目申請(qǐng)書。

2、申請(qǐng)貸款貼息的項(xiàng)目，由企業(yè)開戶所在地銀行出具的貸款證明。

3、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，主要內(nèi)容包括：

(1)項(xiàng)目技術(shù)可行性分析。包括項(xiàng)目技術(shù)創(chuàng)新性、先進(jìn)性、技術(shù)成熟性和項(xiàng)目產(chǎn)品可靠性論述等。

(2)項(xiàng)目產(chǎn)品市場調(diào)查和需求預(yù)測。包括本項(xiàng)目產(chǎn)品的市場容量、生產(chǎn)能力及本產(chǎn)品的市場競爭能力等。

(3)項(xiàng)目實(shí)施方案。

(4)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益分析。

(5)風(fēng)險(xiǎn)及防范。包括技術(shù)、市場風(fēng)險(xiǎn)及防范措施。

5、其他材料

(1)企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照(復(fù)印件)。

(2)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所(或?qū)徲?jì)師事務(wù)所)審計(jì)的企業(yè)上兩的會(huì)計(jì)報(bào)表(復(fù)印件)和相應(yīng)的審計(jì)報(bào)告(復(fù)印件)，以及本最近一個(gè)月的企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表(復(fù)印件);會(huì)計(jì)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表以及報(bào)表附注等。經(jīng)過審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)加蓋審計(jì)單位印章。

當(dāng)年注冊(cè)的新辦企業(yè)，須報(bào)送企業(yè)注冊(cè)時(shí)的驗(yàn)資報(bào)告(復(fù)印件)和本最近一個(gè)月的企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表(復(fù)印件)。

(3)可以說明項(xiàng)目情況的證明文件(如技術(shù)報(bào)告、查新報(bào)告、鑒定證書、檢測報(bào)告、用戶使用報(bào)告等的復(fù)印件)。

(4)國家專賣、專控及特殊行業(yè)的產(chǎn)品，須附相關(guān)主管機(jī)構(gòu)出具的批準(zhǔn)證明(復(fù)印件)。

(5)能說明項(xiàng)目知識(shí)產(chǎn)權(quán)歸屬及授權(quán)使用的證明文件(如：專利證書，產(chǎn)權(quán)使用授權(quán)書，產(chǎn)權(quán)使用認(rèn)可書、技術(shù)合同等的復(fù)印件)。

(6)與項(xiàng)目和企業(yè)有關(guān)的其它參考材料(如列入國家科技計(jì)劃的有關(guān)批準(zhǔn)文件、環(huán)保證明、獎(jiǎng)勵(lì)證明等的復(fù)印件及產(chǎn)品照片)。企業(yè)提供的材料必須真實(shí)可靠。如發(fā)現(xiàn)弄虛作假，市科技行政主管部門在三年內(nèi)將不再受理該企業(yè)的申請(qǐng)。

(二)市科技行政主管部門對(duì)申報(bào)材料進(jìn)行分類、匯總，對(duì)科技型中小企業(yè)資格、材料完整性等進(jìn)行初審，會(huì)同市財(cái)政行政主管部門對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)地考察。

(三)市科技行政主管部門會(huì)同市財(cái)政行政主管部門組織專家對(duì)申報(bào)的項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)審，出具專家意見。

(四)市科技行政主管部門會(huì)同市財(cái)政行政主管部門根據(jù)專家意見編制創(chuàng)新資金使用計(jì)劃，報(bào)市政府審批。

(五)市科技行政主管部門根據(jù)市政府批復(fù)意見與科技型中小企業(yè)簽訂技術(shù)創(chuàng)新項(xiàng)目合同書;市財(cái)政行政主管部門劃撥創(chuàng)新資金。

(六)市科技行政主管部門對(duì)創(chuàng)新項(xiàng)目進(jìn)展進(jìn)行管理，做好創(chuàng)新項(xiàng)目統(tǒng)計(jì);市財(cái)政行政主管部門對(duì)創(chuàng)新資金的使用情況進(jìn)行監(jiān)督管理。

(七)市科技行政主管部門會(huì)同市財(cái)政行政主管部門對(duì)創(chuàng)新項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收。

第七條 創(chuàng)新資金項(xiàng)目評(píng)審專家從本市科技評(píng)審專家?guī)熘须S機(jī)遴選，應(yīng)包括技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、財(cái)務(wù)、市場和企業(yè)管理等方面的專家。專家應(yīng)具備以下條件：

(一)具有對(duì)國家和企業(yè)負(fù)責(zé)的態(tài)度，有良好的職業(yè)道德，能堅(jiān)持獨(dú)立、客觀、公正原則。

(二)對(duì)申報(bào)項(xiàng)目所屬的技術(shù)領(lǐng)域有較豐富的專業(yè)知識(shí)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，對(duì)該技術(shù)領(lǐng)域的發(fā)展和所涉及經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域、市場狀況有較深的了解，具有權(quán)威性。

(三)應(yīng)具有副高以上專業(yè)技術(shù)職稱，身體健康狀況能勝任項(xiàng)目評(píng)審工作要求。

第八條 項(xiàng)目承擔(dān)單位每年向市科技行政主管部門報(bào)送項(xiàng)目執(zhí)行情況，并向市財(cái)政行政主管部門報(bào)送預(yù)決算情況。

第九條 《辦法》二十三條中創(chuàng)新資金項(xiàng)目驗(yàn)收的主要內(nèi)容包括：

(一)合同計(jì)劃進(jìn)度執(zhí)行情況。

(二)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)、技術(shù)指標(biāo)完成情況。

(三)創(chuàng)新資金項(xiàng)目研究開發(fā)取得的成果情況。

(四)資金落實(shí)與使用情況。

(五)項(xiàng)目實(shí)施前后企業(yè)的整體發(fā)展變化情況。

第十條 本實(shí)施細(xì)則由海口市科技行政主管部門會(huì)同市財(cái)政行政主管部門負(fù)責(zé)解釋。

第十一條 本實(shí)施細(xì)則自頒布之日起施行。

2010年10月10日

第四篇：青海省城市居民最低生活保障資金管理暫行辦法

關(guān)于印發(fā)青海省城市居民最低生活保障資金管理暫行辦法的通知

青財(cái)社字[20O2]267號(hào)

關(guān)于印發(fā)《青海省城市居民最低生活保障資金管理暫行辦法》的通知

各州、地、市財(cái)政局、民政局：

現(xiàn)將《青海省城市居民最低生活保障資金管理暫行辦法》印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真遵照?qǐng)?zhí)行。

青海省財(cái)政廳 青海省民政廳

二00三月二十五日

青海省城市居民最低生活保障資金管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為了加強(qiáng)和規(guī)范城市居民最低生活保障資金的管理，保證城市居民最低生活保障制度的順利實(shí)施，根據(jù)國務(wù)院《城市居民最低生活保障條例》和《青海省實(shí)施<城市居民最低生活保障條例>辦法》以及省政府規(guī)定，制定本辦法。

第二條 城市居民最低生活保障資金(以下簡稱保障資金)，是專項(xiàng)用于城市居民最低生活保障對(duì)象保障基本生活的補(bǔ)助資金。

第二章 資金來源

第三條 城市居民最低生活保障資金按照分級(jí)負(fù)擔(dān)的原則，由各級(jí)人民政府列入財(cái)政預(yù)算，并在國家政策允許范圍內(nèi)多渠道籌集資金。省州（地、市）級(jí)財(cái)政承擔(dān)保障資金的比例，按省政府的規(guī)定執(zhí)行，州（地、市）縣財(cái)政承擔(dān)保障資金的比例，由州（地、市）政府確定。

第四條 保障資金的來源主要包括：

（一）本級(jí)財(cái)政預(yù)算安排的保障資金；

（二）上級(jí)財(cái)政補(bǔ)助的保障資金；

（三）保障資金利息收入；

（四）捐贈(zèng)收入；

（五）其他收入。

第三章 保障資金的管理

第五條 各級(jí)財(cái)政、民政部門是保障資金的管理部門。財(cái)政部門主要負(fù)責(zé)保障資金的籌措管理和監(jiān)督檢查工作；民政部門負(fù)責(zé)保障資金的發(fā)放工作。

第六條 預(yù)算管理

（一）縣（區(qū)）級(jí)民政部門按照上實(shí)際保障月平均人數(shù)以及下預(yù)計(jì)新增人數(shù)，上實(shí)際支出的保障資金總量和月人均補(bǔ)差資金，測算出下應(yīng)納入保障的人數(shù)和資金需要總量。由同級(jí)財(cái)政部門審核并編制出本保障資金預(yù)算，報(bào)本級(jí)政府批準(zhǔn)后，經(jīng)州（地、市)民政、財(cái)政部門審核匯總，上報(bào)省財(cái)政、民政部門審核。

州（地、市）級(jí)財(cái)政、民政部門上報(bào)下保障資金預(yù)算的時(shí)間為每年12月20日前。

（二）州（地、市）預(yù)算經(jīng)省民政、財(cái)政部門審核后，編制本全省保障資金預(yù)算，報(bào)省政府批準(zhǔn)后下達(dá)各地，各地按規(guī)定的承擔(dān)數(shù)額，列入各級(jí)財(cái)政預(yù)算。

（三）各級(jí)民政、財(cái)政部門要定期向上級(jí)民政、財(cái)政部門報(bào)告保障資金的使用和工作運(yùn)行情況。上級(jí)民政、財(cái)政部門根據(jù)各地保障資金的使用和工作運(yùn)行情況適時(shí)對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整。

（四）區(qū)（市）縣民政部門根據(jù)下達(dá)的支出預(yù)算，編制用款計(jì)劃，報(bào)同級(jí)財(cái)政部門審核后，按計(jì)劃分月?lián)芸睢?/p>

（五）區(qū)（市）縣民政部門于每月終了5日內(nèi)向同級(jí)財(cái)政部門和上級(jí)民政部門報(bào)送《城市居民最低生活保障月報(bào)表》；州(地、市)財(cái)政和民政部門于每月終了10日內(nèi)向上級(jí)財(cái)政和民政部門報(bào)送《城市居民最低生活保障月報(bào)表》。終了，州(地、市)縣財(cái)政和民政部門按規(guī)定編制保障資金決算，并報(bào)上級(jí)財(cái)政、民政部門。

第七條 專戶管理

（一）各級(jí)財(cái)政、民政部門都要設(shè)立保障資金專戶，對(duì)保障資金實(shí)行專戶管理，專款專用，封閉運(yùn)行。

（二）省、州（地、市）縣級(jí)財(cái)政部門在國庫或預(yù)算部門設(shè)立社會(huì)保障基金財(cái)政專戶—最低生活保障分戶，并增設(shè)“最低生活保障資金收入”、“最低生活保障資金支出”和“最低生活保障資金結(jié)余”等科目及明細(xì)分類帳，將上級(jí)撥付的保障資金和各級(jí)配套資金按進(jìn)度全額撥入國庫專戶；用款時(shí)按使用進(jìn)度通過國庫專戶逐級(jí)撥付到各級(jí)社會(huì)保障基金財(cái)政專戶—最低生活保障分戶；區(qū)（市）縣財(cái)政部門根據(jù)同級(jí)民政部門提出的用款計(jì)劃將保障資金按月?lián)芨兜酵?jí)民政部門設(shè)立的保障資金專戶。

（三）年終結(jié)余，應(yīng)及時(shí)解交本級(jí)財(cái)政保障資金專戶，結(jié)轉(zhuǎn)下一使用，作為本級(jí)調(diào)劑資金，不得用于平衡預(yù)算。

（四）保障資金專戶的賬務(wù)核算，按照《社會(huì)保障基金財(cái)政專戶管理暫行辦法》(財(cái)社字[1999]117號(hào))和《社會(huì)保障基金財(cái)政專戶會(huì)計(jì)核算暫行辦法》(財(cái)社字[1999]118號(hào))有關(guān)要求辦理。

第八條 支出管理

（一）中央和省級(jí)財(cái)政補(bǔ)助各地的保障資金經(jīng)省民政、財(cái)政部門審核后下達(dá)，并按使用進(jìn)度撥付給州（地、市）級(jí)財(cái)政部門。州(地、市)級(jí)財(cái)政部門要連同本級(jí)財(cái)政承擔(dān)的資金統(tǒng)籌撥付到縣（區(qū)）級(jí)財(cái)政部門。縣（區(qū)）級(jí)財(cái)政部門每月及時(shí)將資金撥付到本級(jí)民政部門，保證保障資金按時(shí)足額發(fā)放。

（二）州（地、市）縣財(cái)政不按上級(jí)下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)落實(shí)保障資金的，省財(cái)政按照《關(guān)于對(duì)社會(huì)保障工作進(jìn)行考核的通知》（青財(cái)社字[2000]766號(hào)），在年終決算時(shí)相應(yīng)扣減其補(bǔ)助資金。扣回的資金由省財(cái)政結(jié)轉(zhuǎn)財(cái)政專戶，作為省級(jí)調(diào)劑資金。

（三）區(qū)（縣）民政部門和街道辦事處、居委會(huì)要根據(jù)申請(qǐng)保障家庭的書面申請(qǐng)，逐戶進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，并按照三榜公布和公開、公正、公平的原則，準(zhǔn)確核定保障對(duì)象，核準(zhǔn)補(bǔ)差資金數(shù)額，嚴(yán)格審批手續(xù)，并按月足額將保障資金發(fā)放到保障對(duì)象手中。

（四）保障資金實(shí)行社會(huì)化發(fā)放制度。每月由區(qū)（市）縣民政部門向銀行或郵政儲(chǔ)蓄部門提供保障對(duì)象花名冊(cè)，由銀行或郵政儲(chǔ)蓄部門代發(fā)保障金。保障對(duì)象憑保障證、身份證或戶口簿領(lǐng)取保障金。

（五）保障資金原則上由本人領(lǐng)取，逾期無故三個(gè)月不領(lǐng)取者，取消保障資格。

（六）保障資金只能用于城市居民最低生活保障金的發(fā)放，不得用于最低生活保障工作經(jīng)費(fèi)和其它方面的支出。

第九條 財(cái)務(wù)管理與核算

（一）按照2002年政府預(yù)算收支科目的劃分，保障資金支出列入1 7類“撫恤和社會(huì)福利救濟(jì)費(fèi)”1703款“社會(huì)救濟(jì)福利事業(yè)費(fèi)”02項(xiàng)“城市居民最低生活保障費(fèi)”支出科目。

（二）保障資金的財(cái)務(wù)核算要嚴(yán)格按會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定辦理，單獨(dú)設(shè)賬核算。

第四章 保障資金的監(jiān)督與檢查

第十條 區(qū)（縣）民政部門和街道辦事處，居委會(huì)建立健全內(nèi)部管理制度，每月必須對(duì)保障對(duì)象的家庭成員、收入、生活困難程度等情況核查一次，實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。

第十一條 區(qū)（縣）民政部門和街道辦事處、居委會(huì)要定期向社會(huì)公布城市居民最低生活保障工作和資金發(fā)放情況，接受上級(jí)或同級(jí)民政、財(cái)政、審計(jì)等部門和群眾的監(jiān)督檢查。各級(jí)民政、財(cái)政部門要加強(qiáng)對(duì)保障資金使用的管理，進(jìn)行定期或不定期的檢查，并接受審計(jì)部門審計(jì)監(jiān)督。

第十二條 市、區(qū)（縣）級(jí)民政、財(cái)政部門要設(shè)立舉報(bào)電話和信箱，接受廣大人民群眾的監(jiān)督和舉報(bào)，嚴(yán)禁弄虛作假、優(yōu)親厚友等現(xiàn)象。保障資金發(fā)放按照政策公開、對(duì)象公開、資金公開的原則，接受社會(huì)監(jiān)督。

第十三條 對(duì)保障資金使用不當(dāng)或擅自擴(kuò)大使用范圍、提高補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，貪污、挪用、濫用保障資金的單位和個(gè)人，一經(jīng)查出，除追回經(jīng)濟(jì)損失外，并按照有關(guān)規(guī)定追究責(zé)任。對(duì)隱瞞家庭收入，冒領(lǐng)保障金的個(gè)人，除批評(píng)教育外，應(yīng)立即取消保障資格，并追回領(lǐng)取的保障資金。

第五章 附 則

第十四條 各州、地、市財(cái)政、民政部門可結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際制定細(xì)則和辦法，并報(bào)上級(jí)財(cái)政、民政部門備案。

第十五條 本辦法由省財(cái)政廳、民政廳負(fù)責(zé)解釋和修訂。

第十六條 本辦法從發(fā)布之日起執(zhí)行。各地制定的規(guī)定凡與本辦法相抵觸的，均以本辦法為準(zhǔn)

第五篇：資金管理暫行辦法

中鐵十六局集團(tuán)有限公司 工程項(xiàng)目資金管理辦法

第一章 總 則

第一條

為進(jìn)一步強(qiáng)化法人管項(xiàng)目職能，建立安全優(yōu)秀的資金管理體制，形成十六局資金管控標(biāo)準(zhǔn)，全面推行工程項(xiàng)目資金收支兩條線管理，優(yōu)化管理流程，按流程辦事，加強(qiáng)對(duì)工程項(xiàng)目資金管控，提高資金集中使用效益，依照股份公司資金管理有關(guān)規(guī)定，結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱資金管理，包括集團(tuán)公司范圍內(nèi)所有工程項(xiàng)目部的任何資金收支活動(dòng)。

第三條

資金管理遵循的基本原則：

（一）法人所有原則：項(xiàng)目部一切資金歸法人所有，由法人統(tǒng)一管理使用。托管項(xiàng)目部歸受托法人。

（二）集中管理原則：所有資金由法人集中調(diào)配，實(shí)行收支兩條線管理，項(xiàng)目部無權(quán)私自調(diào)動(dòng)。收取的各類資金必須第一時(shí)間、全部上存到法人公司指定賬戶。

（三）使用審批原則：項(xiàng)目部使用任何資金，必須向所屬法人機(jī)關(guān)上報(bào)《資金支付計(jì)劃審批表》，由兩級(jí)法人機(jī)關(guān)根據(jù)項(xiàng)目部上報(bào)的資金計(jì)劃審批，審批后的《資金支付計(jì)劃審批表》是項(xiàng)目部資金支付 1 的唯一依據(jù)。

第四條 財(cái)務(wù)部組織編制資金集中管理規(guī)劃，制定管理制度；負(fù)責(zé)匯總、下達(dá)《項(xiàng)目部資金支付計(jì)劃審批表》（附表1）；負(fù)責(zé)監(jiān)督項(xiàng)目資金使用和過程控制。《物資設(shè)備采購及租賃付款計(jì)劃表》（附表2）、《對(duì)下計(jì)價(jià)撥款計(jì)劃表》（附表3）、《工資及附加費(fèi)支付計(jì)劃表》（附表4）、《項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支付計(jì)劃表》支出分別由設(shè)備運(yùn)輸物資部、經(jīng)管計(jì)統(tǒng)部、勞資培訓(xùn)部、財(cái)務(wù)部審批。

集團(tuán)公司各職能部門負(fù)責(zé)檢查、督導(dǎo)子公司資金管理工作，子公司負(fù)責(zé)檢查、督導(dǎo)所屬項(xiàng)目部資金管理工作。各單位對(duì)資金管理辦法必須嚴(yán)格落實(shí)，不折不扣，如有違反，違一打一，絕不姑息。

第二章 賬戶和審批管理

第五條

法人公司設(shè)立資金集中固定賬戶，作為收支兩條線的結(jié)算賬戶。項(xiàng)目部收取的任何資金應(yīng)當(dāng)在收款當(dāng)日第一時(shí)間、全額存入法人資金集中賬戶，所有支出由上級(jí)法人審批后從資金集中賬戶撥付。

所謂任何資金是指工程項(xiàng)目從業(yè)主、法人機(jī)關(guān)以及其他單位和個(gè)人收取的全部資金，包括但不限于工程款、進(jìn)度款、備料款、結(jié)算款、質(zhì)保金、變更索賠資金、各類獎(jiǎng)勵(lì)資金、收取的施工隊(duì)保證金、招標(biāo)保證金、風(fēng)險(xiǎn)抵押金等各類保證金、安全資金、研發(fā)資金、收取的違

約金、賠償金、物資變賣資金、銀行存款利息等各類款項(xiàng)。

第六條 項(xiàng)目部原則上只能開立一個(gè)賬戶，賬戶的開立實(shí)行兩級(jí)審批制度。以集團(tuán)公司名義開戶的，由集團(tuán)公司審批。以所屬法人名義開戶的，由所屬法人審批后報(bào)集團(tuán)公司備案。開立賬戶必須納入集團(tuán)公司資金集中管理指定的中國銀行、農(nóng)業(yè)銀行、工商銀行、建設(shè)銀行、交通銀行、中信銀行、招商銀行、光大銀行、北京銀行等9家的資金池聯(lián)網(wǎng)銀行，并無條件向上級(jí)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行資金集中授權(quán)。

第七條

對(duì)特殊項(xiàng)目因資金受到業(yè)主嚴(yán)格監(jiān)管的項(xiàng)目部，依據(jù)監(jiān)管協(xié)議，集團(tuán)公司就地指定賬戶。項(xiàng)目部支出資金必須履行資金報(bào)批手續(xù)，未經(jīng)審批，不得動(dòng)用任何資金。9家聯(lián)網(wǎng)銀行以外一般不得開立賬戶，業(yè)主有特殊要求的，實(shí)行一事一報(bào)制度，一律報(bào)集團(tuán)公司審批。

第八條

項(xiàng)目部對(duì)外收取的所有資金，必須在收到后填報(bào)工程項(xiàng)目收款通知書，最晚在收取次日第一時(shí)間將款項(xiàng)上存，并將收款通知書和匯款憑證復(fù)印件上報(bào)法人單位財(cái)務(wù)部門。項(xiàng)目部存款利息必須全部足額上交，在每季度銀行結(jié)息后次日上交法人單位。

第九條

項(xiàng)目支付款項(xiàng)，分別由對(duì)口的上級(jí)業(yè)務(wù)部門根據(jù)項(xiàng)目部上報(bào)的資金使用計(jì)劃審批后由同級(jí)財(cái)務(wù)部匯總下達(dá)項(xiàng)目部作為資金支出依據(jù)：

（一）物資設(shè)備采購資金支出，由設(shè)備運(yùn)輸物資部依據(jù)項(xiàng)目部報(bào)送的合同及到貨驗(yàn)收情況審批。

（二）驗(yàn)工計(jì)價(jià)撥款，由經(jīng)管計(jì)統(tǒng)部審批。

（三）工資獎(jiǎng)金發(fā)放，由勞資培訓(xùn)審批。

（四）項(xiàng)目部直列成本，由經(jīng)管計(jì)統(tǒng)部、財(cái)務(wù)部聯(lián)合審簽。

（五）項(xiàng)目部經(jīng)費(fèi)及相關(guān)資金支出由財(cái)務(wù)部審批。

（六）對(duì)外支付各類保證金（包括但不限于投標(biāo)、履約保證金、農(nóng)民工工資保證金、廉政保證金、各類押金等），退還收取的各類保證金（包括但不限于施工隊(duì)保證金、招標(biāo)保證金、風(fēng)險(xiǎn)抵押金等），項(xiàng)目分割留存的工程獎(jiǎng)、安全支出、研發(fā)費(fèi)用等專項(xiàng)資金支出由項(xiàng)目部向有關(guān)業(yè)務(wù)部門專題報(bào)告，集團(tuán)公司專項(xiàng)審批。

第三章

調(diào)劑資金管理

第十條

調(diào)劑資金只能用于工程項(xiàng)目短期周轉(zhuǎn)、大型設(shè)備購置、工程投標(biāo)、履約保證金四項(xiàng)專項(xiàng)用途。非經(jīng)批準(zhǔn)不得用于經(jīng)費(fèi)開支、彌補(bǔ)虧損等消耗性項(xiàng)目。

工程投標(biāo)、履約保證金按照合同約定時(shí)間償還調(diào)劑單位，業(yè)主到期未歸還的，使用單位要限期追討。

項(xiàng)目周轉(zhuǎn)資金用后續(xù)撥款優(yōu)先償還，大型設(shè)備購置費(fèi)用優(yōu)先用設(shè)

備折舊償還，調(diào)劑資金到期，后續(xù)撥款或折舊不足償還的，子公司項(xiàng)目由子公司用其他收益，集團(tuán)公司項(xiàng)目由集團(tuán)公司項(xiàng)目部用其他收益償還。

第十一條

項(xiàng)目部確實(shí)需要使用調(diào)劑資金的，必須制定調(diào)劑資金使用計(jì)劃和還款計(jì)劃，報(bào)上級(jí)法人單位進(jìn)行論證、審批。需要集團(tuán)公司調(diào)劑的，由法人單位論證、審批后上報(bào)集團(tuán)公司，由集團(tuán)公司最終審定是否批準(zhǔn)。

第十二條

調(diào)劑資金用于項(xiàng)目短期經(jīng)營周轉(zhuǎn)的，由項(xiàng)目部提出充分理由，確實(shí)存在業(yè)主資金不到位，工程進(jìn)度必須保證的情況，可以申請(qǐng)調(diào)劑資金。

調(diào)劑資金不得直接用于虧損項(xiàng)目，項(xiàng)目已經(jīng)出現(xiàn)虧損的，必須在法人公司先界定虧損責(zé)任的前提下，方可申請(qǐng)。需要集團(tuán)公司調(diào)劑的，必須附虧損責(zé)任人責(zé)任追究處理情況，否則不予批準(zhǔn)。

第十三條

調(diào)劑資金實(shí)行專款專用管理，定期償還，不得挪用。子公司要對(duì)所屬項(xiàng)目調(diào)劑資金進(jìn)行背書保證，承擔(dān)首要管理責(zé)任。

第四章

責(zé)任追究

第十四條

對(duì)資金計(jì)劃審批層面部門負(fù)責(zé)人不能認(rèn)真負(fù)責(zé)把關(guān)，造成資金計(jì)劃粗放，形成假集中現(xiàn)象，有失職、瀆職的，一次給予“降 5

級(jí)”警告處理，兩次撤職。

第十五條

項(xiàng)目經(jīng)理依據(jù)法人授權(quán)對(duì)項(xiàng)目資金管理負(fù)總責(zé)，負(fù)責(zé)組織工程款項(xiàng)等資金收取工作，制定研究項(xiàng)目資金支出計(jì)劃，并負(fù)責(zé)組織實(shí)施，是項(xiàng)目資金管理的第一責(zé)任人。

第十六條

法人單位根據(jù)規(guī)定，委派項(xiàng)目部總會(huì)計(jì)師。項(xiàng)目部總會(huì)計(jì)師對(duì)資金收支負(fù)主要管理責(zé)任，依據(jù)會(huì)計(jì)人員委派職責(zé)和法人單位批復(fù)，具體執(zhí)行財(cái)務(wù)收支活動(dòng)。未經(jīng)上級(jí)審批授權(quán)，項(xiàng)目部任何人員，包括項(xiàng)目經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師以及其他人員不得動(dòng)用資金。

第十七條

違反本辦法規(guī)定，私自動(dòng)用項(xiàng)目資金，或擅自改變資金用途，以正常開支項(xiàng)目名義套取資金后用于其他用途，將資金用于非合同簽約單位、或收取款項(xiàng)不如實(shí)報(bào)告的，按照誰經(jīng)辦，誰負(fù)責(zé)的原則，對(duì)經(jīng)辦人采取撤職處罰。

第十八條

對(duì)子公司調(diào)劑資金管理實(shí)行兩級(jí)責(zé)任原則，不能按期歸還的，要分別扣減子公司和項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)班子考核績效獎(jiǎng)。集團(tuán)公司直管項(xiàng)目部不能按期歸還的，扣減項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)班子績效考核獎(jiǎng)。

對(duì)擅自挪用、改變調(diào)劑款用途、收回后超期占用的，一經(jīng)查實(shí)，對(duì)經(jīng)辦人就地撤職處理。收回后兩天內(nèi)不辦理歸還手續(xù)的，視為超期占用。

第五章 附則

第十九條 本辦法適用于集團(tuán)公司范圍內(nèi)所有工程項(xiàng)目部，自2014年1月1日起執(zhí)行。