第一篇：創業引導資金管理暫行辦法

沿海科技創業園創業投資引導資金管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為加快實施創新驅動發展戰略，營造良好的大眾創業、萬眾創新環境，加大對創新創業者的支持力度，充分發揮創投資金的導向作用，促進科技成果轉化，東臺海濱科技創業園管理有限公司決定設立“沿海科技創業園創業投資引導資金”（以下簡稱“引導資金”），為規范資金使用和管理，特制定本辦法。

第二條 引導資金由東臺沿海經濟區統籌安排，每年支持280萬元。由東臺海濱科技創業園管理有限公司運營管理，專項用于創新創業活動。

第三條

引導資金的使用與管理堅持“鼓勵創新、支持創業；突出重點、擇優扶持；公正公平、嚴格監管”的原則。

第二章 引導資金支持的方向、對象及方式

第四條

引導資金支持方向

（一）支持大眾創新創業活動，對符合國家宏觀經濟政策及能夠培育新的盈利增長點的項目，即：能夠引導社會資本進入新興產業領域，有較好潛在自主創新能力和市場競爭力，有望形成產業規模，具有顯著的社會效益和經濟效益，市場前景好、示范

—１— 引領帶動能力強、影響力大的項目。支持為創新創業者提供技術、檢驗檢測、知識產權、財務、法律、金融等服務。

（二）支持促進金融資本與創新創業融合發展，創業企業利用銀行、非銀行金融機構等渠道融資發展的項目；原創性強、能形成自主知識產權的項目；新興產業項目。

（三）獎勵業績較突出的創業團隊、創業個人及創新創業服務機構。

第五條 引導資金支持的對象

（一）在東臺沿海經濟區內依法注冊創辦，具有獨立法人資格的企業。

（二）具有不少于3人的核心創業團隊；擁有較為成熟的技術，商業模式清晰，有良好的成長性；成立不滿3年，年銷售收入不超過500萬元的科技企業；優先支持具有自主知識產權的企業。

（三）發展方向明確，以促進科技成果轉化、培養高新技術企業和企業家為宗旨。

第六條 引導資金支持的方式

引導資金采取無償資助、貸款貼息、階段參股等方式對符合條件的項目進行支持。

（一）無償資助。主要支持技術含量較高、市場前景好的創新創業項目；支持創新創業大賽優勝項目。項目實施周期不超過2年，單個項目一次性資助額度最高不超過20萬元；以“后補助” —２— 方式獎勵創新創業服務機構，單筆獎勵最高不超過10萬元。

（二）貸款貼息。主要用于支持產品或服務具有一定技術含量、規模和效益，投資結構合理，在銀行基準利率范圍內銀行已經貸款或有貸款意向的項目;項目實施周期不超過3年;以實施周期內實際發生的貸款利息為準，按一定比例貼息；貼息總額一般不超過10萬元。

（三）階段參股。重點支持股權明確、知識產權明晰、預期成長性好的企業。引導資金向創業企業進行股權投資，并在約定的期限內退出。參股比例最高不超過企業實收資本(或出資額)的25%，且不能成為第一大股東。在有受讓方的情況下，引導資金可以隨時退出，參股期限一般不超過5年。自引導資金投入后3年內購買的，轉讓價格為引導資金原始投資額;超過3年的，轉讓價格為引導資金原始投資額與按照轉讓時中國人民銀行公布的1年期貸款基準利率計算的收益之和。

第三章 引導資金申報程序及要求

第七條 創業者申請引導資金需編制創業計劃書，向沿海科技創業園風控部提出申請，經評審后，報引導資金管理委員會批準。

第八條 申報者應當對申報材料的真實性負責。對弄虛作假，騙取、套取引導資金，或出于欺詐目的故意導致引導資金項

—３— 目減值或破產清算等行為的企業或個人，一經查實，立即取消引導資金申請資格，列入引導資金黑名單，進入社會信用檔案，按照法律程序追究項目承擔單位或個人的相關責任。

第四章 資金管理與監督

第九條 由公司管理層及財務部組成引導資金管理委員會，負責年度工作計劃、資金預算和項目審批；成立專家委員會，負責創新創業項目評審。

第十條 項目實施單位必須嚴格執行國家有關財經政策和財務制度，科學、合理使用引導資金，加強資金的管理，實行專賬管理、專款專用，并按照規定妥善保存有關原始票據及憑證以備檢查，并主動配合做好專項檢查工作。

第十一條 引導資金管理委員會辦公室職能由沿海科技創業園風控部承擔。主要負責對項目實施和資金使用情況進行監管，并開展績效考評。創新創業企業、創新創業服務機構每年度末向引導資金管理委員會辦公室提交項目實施和資金使用情況報告。

第十二條 對違反財經紀律，弄虛作假、挪用或擠占引導資金的，將追回已經下撥的引導資金，并依照《財政違法行為處罰處分條例》（國務院令第427號）的相關規定進行處理。

—４—

第五章 績效管理

第十三條 建立引導資金使用績效考評和獎懲機制。每年末組織會計師事務所對資金進行審計，進行績效考評，確保引導資金使用取得實效。

績效考評是指對引導資金資助項目實施過程和完成結果的考評。主要考評項目立項目標完成程度、立項目標的合理性、項目驗收的有效性、項目組織管理水平、項目實施產生的經濟和社會效益、項目的可持續影響、項目資金落實情況、項目資金實際支出情況、單位財務管理狀況、單位財務信息質量等方面的內容。

績效考評的結果作為以后年度引導資金安排的依據。

第六章 附則

第十四條 本辦法由東臺海濱科技創業園管理有限公司負責解釋。

第十五條 本辦法自公布之日起實施。

2015年8月2日

—５—

第二篇：成都市科技創業天使投資引導資金管理暫行辦法

附件

成都市科技創業天使投資引導資金

管理暫行辦法

第一章

總則

第一條 根據科技部、財政部《國家科技成果轉化引導基金設立創業投資子基金管理暫行辦法》（國科發財〔2014〕229號），按照中共成都市委成都市人民政府《關于實施創新驅動發展戰略加快創新型城市建設的意見》（成委發〔2013〕13號）、中共成都市委辦公廳成都市人民政府辦公廳《促進國內外高校院所在蓉協同創新的若干政策措施》（成委辦〔2014〕29號）精神，為加快創新財政科技投入方式，完善我市科技金融服務體系，發揮財政資金杠桿效應，吸引社會資本參與支持我市處于初創期、種子期的科技型企業發展，特設立成都市科技創業天使投資引導資金（以下簡稱天使投資引導資金）。為加強資金管理、規范資金運作和提高使用效益，特制訂本辦法。

第二條 天使投資引導資金是以財政資金為主設立的不以營利為目的的政策性資金，其資金來源于市級應用技術研究與開發資金撥款。

根據資金運作情況、目標任務及當年科技經費預算情況，可適時補充天使投資引導資金。第三條 天使投資引導資金遵循引導性、間接性、非營利性和市場化原則。

第四條 天使投資引導資金使用運作方式：一是引導性參股，二是跟進投資。

第五條 委托成都生產力促進中心作為天使投資引導資金出資人代表，負責天使投資引導資金的股權投資、管理和退出等日常運作。

第六條 本辦法中所涉及的初創期、種子期的科技型企業是指：在我市范圍內注冊和納稅、具有獨立法人資格、年銷售收入在2000萬元以內、成立時間在5年以內的科技型企業。

第七條 鼓勵各區（市）縣設立天使投資引導資金。

第二章

引導性參股

第八條 引導性參股，是指天使投資引導資金以有限合伙人形式聯合創業投資企業、創業投資管理企業、具有投資功能的中小企業服務機構等創業投資機構共同出資設立天使投資基金，并在約定的期限內退出，通過天使投資基金投資我市初創期、種子期的科技型企業。

第九條 引導性參股設立天使投資基金，天使投資引導資金出資期限一般不超過8年，出資比例不得高于天使投資基金總規模的20-30％，且不成為第一大出資人或實際控制人。第十條 引導性參股設立的天使投資基金投資應遵循下列原則：

（一）投資于我市初創期、種子期的科技型企業的資金規模不低于天使投資引導資金出資額的2倍。

（二）被投資企業不屬于合伙企業。

（三）不得投資于其他投資型企業。

第十一條 符合以下條件的創業投資機構或創業投資機構主發起人均可申請引導性參股：

（一）注冊資本金為1000萬元人民幣以上或受托管理的天使投資資金不低于1000萬元人民幣。

（二）運作規范。具有科學合理的項目評估標準、投資決策程序及激勵約束機制。

（三）投資于初創期企業的資金比例不低于累計投資額的70％。

（四）具有天使投資的管理能力，管理團隊中至少有2名具備天使投資或相關業務經驗的高級管理人員。

（五）核心管理團隊受托管理資金累計投資額超過400萬元，擁有天使投資的業績。

第三章

跟進投資

第十二條 跟進投資，是指成都生產力中心與創業投資機構簽署合作協議，在協議約定的投資金額內，天使投資引導資金對合作機構選定投資的初創期、種子期科技型企業進行共同投資。第十三條 以跟進投資方式進行聯合投資，天使投資引導資金出資額不得高于合作的社會創業投資機構出資，不參與被投企業的日常經營和管理。原則上單一項目出資額不高于200萬元，每年與單一的社會創業投資機構累計聯合投資額不高于800萬元。

第十四條 天使投資引導資金采用跟進投資方式形成的股權一般在5年內退出，聯合投資的社會創業投資機構不得先于天使投資引導資金退出其在被投資企業的股權。

第十五條 跟進投資方式投資的項目應符合下列原則：

（一）項目承擔單位在我市且具備較強的創新能力、技術開發和項目實施能力，具有自主知識產權，技術含量較高，知識產權歸屬明晰。

（二）項目管理團隊具有專業技術和管理人才，有開拓進取精神，有良好的市場判斷力。

（三）項目符合我市戰略性新興產業和特色優勢產業發展方向。

第十六條 申請跟進投資的投資機構應符合本辦法第十一條規定的條件。

第四章

投資、退出及投資損失核銷

第十七條 天使投資引導資金對外投資、投資退出和投資損失核銷，由成都生產力促進中心提出方案，報市科技局局務會審定后實施。

第十八條 引導性參股退出時，股權價格按照以下方式確定：

（一）在約定期限內按照約定價格退出：

1、天使投資引導資金參股4年內退出的，轉讓價格為天使投資引導資金原始投資額。

2、參股4年以上6年以內退出的，轉讓價格為天使投資引導資金原始投資額及從第5年起按照轉讓時中國人民銀行公布的1年期貸款基準利率計算的利息之和。

3、參股滿6年仍未退出的，與其他出資人同股同權在存續期滿后清算退出。

引導性參股如按照上述1、2類方式退出時，天使投資基金的其他出資人具有優先購買權。

（二）先于保障出資人退出。

天使投資引導資金參股前，確定一個或多個出資人作為引導資金參股本金回收的保障人（以下簡稱保障出資人）。引導資金參股后，創業投資企業如發生收益或清算分配，引導資金將先于保障出資人獲得分配直至收回引導資金原始投資額及從第5年起按照當時中國人民銀行公布的1年期貸款基準利率計算的利息之和，從而實現退出。

第十九條 跟進投資退出時，采取公開掛牌的方式轉讓，轉讓價格應不低于掛牌底價，同等條件下共同投資的創業投資機構有優先受讓權。掛牌底價按照以下方式之一確定：

（一）投資協議中明確約定的價格。

（二）按照退出時第三方機構出具的審計報告確認的企業凈資產或市場化估值為依據，按孰高的原則確定退出價格。

（三）參照其他創業投資機構的退出價格執行。

第五章 管理與職責

第二十條 天使投資引導資金不得直接從事貸款、股票、期貨、房地產、企業債券、金融衍生品等投資以及用于贊助、捐贈等支出。

第二十一條 天使投資引導資金的投資收益及利息收入上繳市財政，納入財政預算管理。

第二十二條 天使投資引導資金的管理費，每年按照管理的天使投資引導資金實際投資額的3％比例確定控制數，由市科技局會同市財政局核定后，在市級應用技術研究與開發資金中統籌安排。

第二十三條 市科技局是天使投資引導資金的主管部門，市財政局是天使投資引導資金的監督部門，成都生產力促進中心是天使投資引導資金的運作機構。其具體職責為：

（一）市科技局

負責天使投資引導資金的管理，按預算管理的相關規定申報經費預算，組織開展資金使用的績效評估等。

（二）市財政局

負責天使投資引導資金預算的審批、安排和撥付，對資金使用的績效情況進行考核等。

（三）成都生產力促進中心

1、負責設立評審委員會。評審委員會由業務管理部門人員和有關方面專家組成，其中專家成員不得少于三分之二；評審委員會對天使投資引導資金投資方案進行評審，提出評審意見；審議天使投資引導資金運作中的重大事項，并提出處理意見。

2、負責對引導性參股進行盡職調查，經市場調研論證后編寫投資建議書。

3、負責對跟進投資的社會投資機構和被投資企業進行真實性調查和審核。

4、定期向市科技局提交天使投資引導資金經營情況：

引導性參股方式應在每年4月底前提交天使投資基金報告，包括：天使投資基金的經營情況；投資規模、投資完成情況；投資的退出和收益情況；委托管理協議約定的其他事項。

跟進投資方式應在每年8月底前提交上半年（截至6月30日）、每年3月底前提交前一全年（截至12月31日）報告，包括：投資項目負債及所有者權益情況；投資項目經營情況；投資的退出和收益情況。

第六章

附 則

第二十四條

本辦法由市科技局、市財政局負責解釋。

第二十五條

本辦法自發布之日起實施。

第三篇：蘇州市建筑節能引導資金管理暫行辦法

蘇州市住房和城鄉建設局 文件 蘇 州 市 財 政 局

蘇財建字?2010?47號

關于印發《蘇州市建筑節能引導 資金管理暫行辦法》的通知

各區財政局、建設局，市各有關單位：

為推進我市建筑節能工作，規劃和加強建筑節能專項引導資金的管理，提高資金使用效益，促進可再生能源在建筑中的應用，推動綠色建筑發展，我們制定了《蘇州市建筑節能專項引導資金管理辦法》，現予印發，請遵照執行。

附件：蘇州市建筑節能引導資金管理暫行辦法

蘇州市住房和城鄉建設局

蘇 州 市 財 政 局

二○一○年三月二十九日

抄報：蘇州市人民政府

蘇州市住房和城鄉建設局辦公室 二○一○年三月二十九日印發

共印：二○份 蘇州市建筑節能引導資金管理暫行辦法

第一條 為推進蘇州市建筑節能工作，加強建筑節能管理，促進可再生能源在建筑中的應用，推動綠色建筑發展，培育和建立建筑節能市場服務體系，提高建筑能效，根據《民用建筑節能條例》（國務院令第530號）、《關于印發<江蘇省省級節能減排（建筑節能）專項引導資金管理暫行辦法>的通知》（蘇財建[2008]192號）和《蘇州市民用建筑節能管理辦法》，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱蘇州市建筑節能引導資金（以下簡稱“建筑節能資金”）是指由市級財政預算安排，專項用于支持市區的機關辦公建筑和大型公共建筑節能、可再生能源建筑應用、低能耗建筑示范以及建筑節能技術支撐體系的建設的資金。建筑節能資金的管理由市財政局、市住房和城鄉建設局負責實施。

本辦法所稱“機關辦公建筑”是指本市黨政機關、人大政協、司法等機關的辦公建筑,及其他參照公務員管理和全額撥款事業單位辦公建筑；“大型公共建筑”是指除機關辦公建筑之外的單體建筑面積2萬平方米以上的公共建筑。

第三條 建筑節能資金的使用安排遵循突出重點、擇優扶持、公開透明的原則，重點支持示范效應顯著、節能成效突出的建設節能項目。

第四條 建筑節能資金的支持范圍：

（一）建立機關辦公建筑和大型公共建筑節能監管體系（以下簡稱建筑節能監管體系），包括搭建建筑能耗監測平臺、進行 建筑能耗統計、建筑能源審計和建筑能效公示等補助支出，其中，搭建建筑能耗監測平臺補助支出，包括安裝分項計量裝置、數據聯網等補助支出；

（二）機關辦公建筑、大型公共建筑以及居住建筑的節能改造項目；

（三）可再生能源建筑應用、低能耗建筑示范項目，包括： 1．與建筑一體化的太陽能供應生活熱水、供熱制冷； 2．與建筑一體化的太陽能光電轉換、照明； 3．利用土壤源熱泵技術供熱制冷；

4．地表水豐富地區利用淡水源熱泵技術供熱制冷； 5．利用污水源熱泵技術供熱制冷； 6．建筑節能65％及以上標準示范； 7．成熟適用建筑節能技術推廣應用； 8．綠色建筑。

項目申請單位及其依托的技術支持單位應具有承擔項目必要的能力及良好的資信。

（四）建筑節能應用共性關鍵技術集成、攻關、研發和推廣示范；

（五）經批準的機關辦公建筑和大型公共建筑節能相關的其它支出。

第五條 建筑節能資金申報材料：

申請建筑節能資金，項目申請單位應填報《蘇州市建筑節能引導資金申請表》。

申請建立建筑節能監管體系引導資金項目，應參照《國家機 關辦公建筑和大型公共建筑節能監管體系建設工作方案編寫提綱》編寫工作方案。

申請機關辦公建筑、大型公共建筑節能改造引導資金、可再生能源建筑應用和低能耗建筑示范示范項目引導資金的項目，應編制《建筑節能示范項目實施方案》。實施方案主要內容包括：1.工程概況；2.建筑節能專項技術方案研究；3.技術經濟可行性分析及詳實的增量成本計算書；4.其他節約資源措施及后評估保障措施；5.工程立項審批文件的復印件；6.設計施工圖審查意見。

第六條 建筑節能資金采取補助、以獎代補、貼息的方式對獲得批準的項目進行支持。

第七條 市級建筑節能項目的申請單位經各主管部門同意，區屬建筑節能項目的申請單位經各區政府建筑節能主管部門同意后，將《蘇州市建筑節能引導資金申請表》及相關申報材料報蘇州市住房和城鄉建設局。

第八條 對建筑節能應用共性關鍵技術集成、攻關和研發和推廣示范項目，由市住房和城鄉建設局根據推進建筑節能工作需要，確定項目和項目承擔單位。條件成熟的項目，采用政府采購方式確定項目承擔單位。

第九條 項目申報材料須統一按A4紙張制作，有封面和目錄，并裝訂成冊，附材料電子文檔。市住房和城鄉建設局對每年的申報項目進行分類登記、造冊、建立項目庫，統一管理。

第十條 市住房和城鄉建設局、市財政局負責制定建筑節能資金預算。

第十一條 市住房和城鄉建設局、市財政局根據項目申報情 況，在組織專家對項目進行評審、核實的基礎上，確定補助金額，并向社會公示，公示期十日。公示期間對補助項目提出異議的，經調查，該項目確實不符合申報補助項目條件的，取消補助資格。公示期滿后，由市住房和城鄉建設局、市財政局聯合發文予以確認。

申報項目中節能效應突出的優秀示范項目，市住房和城鄉建設局、市財政局將優先推薦申報部、省建筑節能專項資金補助項目。

第十二條 市住房和城鄉建設局負責對獲得建筑節能資金支持的項目的日常監督管理工作。項目執行單位應根據項目進度，分階段逐級上報項目進展情況。項目進展報告應包括項目實施情況和項目資金使用情況。

各區和各主管部門要加強對建筑節能資金的監督管理，檢查項目實施情況，確保項目實施進度，對項目實施效果進行總結評價。

第十三條 獲得建筑節能資金支持的項目竣工驗收后，項目實施單位應根據要求完善項目資料，向市住房和城鄉建設局提出評估驗收申請。市住房和城鄉建設局、市財政局組織專家對項目進行驗收評估。

項目完成并通過驗收評估，達到示范效果的，市財政局將項目補助資金逐級下撥給項目執行單位。

第十四條 獲得建筑節能資金支持的項目完成后，項目實施單位應及時聘請中介機構對項目實施情況進行審計，出具項目審計報告，并將審計報告報送市財政局備案。第十五條 建筑節能資金應專款專用，任何單位或個人不得截留、挪用。有下列情形之一的，市住房和城鄉建設局、市財政局可以暫緩或停止撥付資金，并依法進行處理：

（一）提供虛假情況，騙取建筑節能資金的；

（二）轉移、侵占或挪用建筑節能資金的；

（三）未按要求完成項目進度或未按規定建設實施的；

（四）未通過檢測、驗收評估的；

（五）不符合國家其他相關規定的。

第十六條 對違反本辦法規定的行為，由財政部門責令限期整改，對財政違法行為，由財政部門依照《財政違法行為處罰處分條例》等有關法律、法規、規章的規定予以處理、處罰。

第十七條 本辦法由市住房和城鄉建設局、市財政局負責解釋。

第十八條 本辦法自2010年4月1日起施行。

第四篇：青島市創業投資引導基金管理暫行辦法

關于印發青島市創業投資引導基金管理暫行辦法的通知

各區、市財政、發改、科技、中小企業主管部門，市直有關企業：

現將《青島市創業投資引導基金管理暫行辦法》印發你們，請遵照執行。執行中如有問題，請及時溝通。

青島市市財政局青島市發展和改革委員會青島市科技局 青島市經濟與信息化委 二○一○年四月十四日

青島市創業投資引導基金管理暫行辦法 市財政局市發改委市科技局市經信委

第一章總則

為了規范市級創業投資引導基金管理和運作，加快我市創業投資企業發展，支持中小企業創新創業，根據國務院《關于創業投資引導基金規范設立與運作指導意見的通知》（國辦發〔2008〕116號）和市政府辦公廳《關于青島市市級創業投資引導基金設立方案的通知》（青政辦發〔2010〕11號）的規定，制定本辦法。

本辦法所稱市級創業投資引導基金（以下簡稱“引導基金”）是由市政府設立并按市場化方式運作的政策性基金。

引導基金的來源主要包括四個方面：支持創業投資企業發展的財政性專項資金；引導基金投資收益；閑置資金存放銀行或購買國債所得的利息收益；個人、企業或社會機構無償捐贈的資金等。

引導基金主要用于引導和扶持社會資本按照《創業投資企業管理暫行辦法》（國家發展改革委等十部委第39號令）規定，在本市行政區域內新發起設立的創業投資企業，并鼓勵創業投資企業主要投資于本市行政區域內符合《國家重點支持的高新技術領域》的未上市中小企業，優先扶持處于種子期、創建期的科技型中小企業和中小高新技術企業。

種子期、創建期科技型中小企業是指主要從事高新技術產品研究、開發、生產和服務，成立期限在36個月以內，職工人數不超過300人，年銷售額不超過3000萬元人民幣，凈資產不超過2000萬元人民幣，每年科技研發投入不低于當年銷售額5%的企業；中小高新技術企業是指經認定的高新技術企業，且職工人數不超過500人，年銷售額不超過2億元人民幣，資產總額不超過2億元人民幣。

第二章決策管理與運行機制

引導基金理事會為引導基金的決策機構，由市發展改革委、財政局、科技局、經信委的有關負責同志組成，對市政府負責。理事會辦公室設在市發展改革委。

理事會主要負責引導基金重大事項的指導和決策，建立健全創業投資項目評審、新聞媒體公示和資金托管制度，研究制定對受托管理機構的經營考核和激勵約束機制，監督引導基金規范運作。理事會辦公室負責落實理事會決策事項，承擔理事會的日常事務性工作。

理事會聘請政府有關部門、創業投資行業自律組織的代表和相關投資領域專家組成評審委員會，對引導基金支持方案進行獨立評審。理事會根據評審委員會全體成員三分之二以上通過的評審結果，對擬投資創投機構進行決策。

成立青島市市級創業投資引導基金管理中心（以下簡稱“市級引導基金管理中心”），受理事會委托作為引導基金名義出資人和受托管理機構，對外行使引導基金的權益與義務。主要負責參股創業投資企業和跟進投資企業的調查評估、注資組建、運行監管、退出回收等日常管理工作。市級引導基金管理中心成立之前，其有關工作暫由理事會辦公室代辦。

根據有關規定，理事會選擇一家商業銀行對引導基金進行托管，承擔引導基金的資金保管、撥付、結算以及日常監管工作。

資金托管銀行負責對引導基金實行動態監管，定期向理事會辦公室、市級引導基金管理中心報告資金情況。發現引導基金異常流動時，應采取適當應急措施并及時報告。

第三章運作原則及方式

引導基金按照“政府引導、市場運作，科學決策、防范風險”的原則進行投資運作，吸引和扶持在本市行政區域內設立創業投資企業。

引導基金運作以參股方式為主，視運作情況可采用跟進投資等其它方式。

（一）參股。向創業投資企業進行股權投資，吸引社會資本共同發起設立創業投資企業。參股投資比例不超過創業投資企業實收資本的35%，且不能成為第一大股東。參股投資期限一般不超過7年。

（二）跟進投資。當創業投資企業投資種子期、創建期企業或需要政府重點扶持和鼓勵的高新技術等產業領域的創業企業時，引導基金可以按適當股權比例向該創業企業投資。

跟進投資一般不超過創業投資企業實際投資額的50%，投資期限一般不超過5年。跟進投資形成的股權，委托共同投資的創業投資企業管理，并簽訂《股權托管協議》，明確雙方的權利、責任、義務和股權退出的條件、時間等。

第四章對外投資及程序

申請引導基金參股設立創業投資企業的主發起人應符合以下條件：

（一）主發起人中至少有1家是在引導基金參股設立的創業投資企業主管部門備案的創業投資企業或創業投資管理企業，其中：

創業投資企業的實收資本不低于5000萬元人民幣，或者首期實收資本不低于3000萬元人民幣，且全體投資者承諾在注冊后的3年內補足不低于5000萬元人民幣實收資本，所有投資者以貨幣形式出資。

創業投資管理企業的實收資本不低于500萬元人民幣，其受托管理的創業投資基金應不低于1億元人民幣；

（二）投資領域明確；

（三）至少配備3名具有2年以上創業投資或相關業務經驗的高級管理人員，且高管人員已經取得良好的管理業績；

（四）其管理團隊成員、主發起人或自身有對中小企業投資的成功案例；

（五）嚴格執行國家企業財務、會計制度規定，具備規范健全的內部財務管理制度和會計核算辦法；

（六）企業領導班子誠信度高，管理和運作規范，具備科學有效的投資決策程序和風險控制、信用管理機制。

引導基金參股設立的創業投資企業應按規定在市創業投資企業管理部門備案，并接受監管。其投資運作應遵循以下原則：

（一）投資于青島市行政區域內符合基金投資領域的科技型中小企業和中小高新技術企業的資金比例不少于實收資本的70%；

（二）投資于青島市行政區域內處于種子期、創建期且符合基金投資領域的科技型中小企業和中小高新技術企業的資金比例不少于國家與市級引導基金實際比例之和。

（三）對單個創業企業的累計投資不得超過創業投資企業實收資本的20%；

（四）投資對象僅限于未上市企業，但所投資的企業上市后，參股創業投資企業所持股份的未轉讓部分及其配售部分不在此限；

（五）不得投資于其它創業投資企業。

申請跟進投資的創業投資企業應符合以下條件：

（一）按規定在市創業投資企業管理部門備案，并接受監管；

（二）跟進投資的創業企業應為本市行政區域內的科技型中小企業和中小高新技術企業；

（三）申請跟進投資的項目已經創業投資企業選定，或實際完成投資1年以內；

（四）共同投資的創業投資企業不得先于引導基金退出其在被投資企業的股權。

申請引導基金參股的報批程序：

（一）公開征集。按照理事會審議通過的引導基金工作計劃，市級引導基金管理中心在規定的時間內，面向社會公開征集擬申請引導基金參股的創業投資機構。

各區市可以推薦報送當地符合條件的創業投資機構。

（二）受理。市級引導基金管理中心負責受理申請，根據引導基金設立方案和管理辦法的有關條款進行初審后，確定初步名單。

申請引導基金參股的創業投資機構報送具體的發起設立或增資擴股方案，應充分論證引導基金參股的必要性和可行性，明確公司組織架構、專業管理團隊配備和確保引導基金資產安全、固定收益回報的保障措施等。同時還應體現對社會資本的杠桿放大作用，非國有社會資本所占的比例應不低于30%。

（三）考察。市級引導基金管理中心對初步名單中的創業投資機構進行調查，核對申請材料的真實性，提出初步參股方案，形成詳盡的調查報告。

理事會辦公室根據市級引導基金管理中心提交的調查報告，按照一定的淘汰率，確定進入專家評審階段的創業投資機構名單，連同有關申請材料一并提交評審委員會審議。

（四）評審。評審委員會對創業投資機構提出的申請參股方案進行獨立評審，評審委員會三分之二以上成員通過的評審結果作為決策依據。

（五）決策。由理事會根據評審委員會通過的評審結果做出決定。

（六）公示。市級引導基金管理中心將決策結果在指定的媒體予以公示。

（七）實施。理事會辦公室將理事會的決策意見下達市級引導基金管理中心和托管銀行；市級引導基金管理中心根據理事會決策意見簽訂參股投資協議，并負責引導基金投資后形成股權的監督、管理、轉讓、退出等事項；托管銀行根據市級引導基金管理中心的撥款通知向創業投資企業撥付參股資金，并對引導基金實行動態監管。

跟進投資等其它方式的申請、報批，按照受理、考察、評審、決策、公示、實施的程序執行。

第五章收益分配與股權退出

引導基金不得用于貸款或股票、期貨、房地產、金融衍生品等投資，不得用于贊助、捐贈等支出，閑置資金只能存放銀行或購買國債。

引導基金的收益為投資分紅收入與股權轉讓所取得的收益。引導基金參股創業投資企業按照同股同權的原則，參與創業投資企業分紅。引導基金參股創業投資企業形成的股權可適時轉讓，轉讓收益一般不高于引導基金原始投資額與按照轉讓時財政部公開發行的同期國債利率計算的收益之和，其他超額收益主要由非引導基金股東分享。

引導基金投資形成的股權可以通過上市、股權轉讓、企業回購及破產清算等方式退出。在有受讓人的情況下，引導基金可以隨時退出，其它股東具有優先受讓權。

引導基金在創業投資企業破產清算時具有優先清償權。

為體現市級引導基金的政策導向，可考慮對創投企業提高對我市種子期、創建期企業的投資比例進行獎勵，該比例較規定的最低標準每提高1%，引導基金讓渡10%的收益給創投基金管理公司，最高可獎勵引導基金收益的50%。

引導基金可從收益中按照一定比例提取日常運作經費。

跟進投資的收益按《股權托管協議》確定的比例，向共同投資的創業投資企業支付效益獎勵，剩余的投資收益一并納入引導基金收益進行分配。

引導基金收益在提取相應的管理費用后形成的結余，繼續作為引導基金進行運作。

第六章績效考核與監督檢查

引導基金所扶持的創業投資企業應在每個季度終了15日內向市級引導基金管理中心報送上一季度的投資運作報告和財務會計報表，在每個終了3個月內報送上一的投資運作報告和財務會計報告。

引導基金所扶持的創業投資企業應接受市級引導基金管理中心或其委托的中介機構對企業投資運作和會計核算、財務管理等方面情況的審計和檢查。

對審計和檢查發現的問題，創業投資企業應在規定時間內予以整改。對拒不整改或反復整改后未達到規定要求的，市級引導基金管理中心應采取終止協議、收回資金和以后5年內不再受理其引導基金申請等處置措施。

市級引導基金管理中心應定期向理事會報送引導基金投資計劃、參股創業投資企業及跟進投資企業運作情況和相應的財務文件，接受理事會或其委托的中介機構對引導基金的日常管理與運作事務的審計檢查。

根據審計檢查結果，理事會對市級引導基金管理中心進行考核。如考核不達標，理事會責成市級引導基金管理中心予以限期整改。

托管銀行應在每個季度終了10日內向市級引導基金管理中心報送上一季度的資金托管報告，并在每個終了1個月內報送上一的資金托管報告。

根據托管銀行的履行協議情況和服務質量，理事會對托管銀行進行考核。對連續兩年考核不達標的資金托管銀行，理事會應終止委托協議，另行選擇其它符合條件的托管銀行。

市財政局應會同市發展改革委、市科技局、市經濟與信息化委切實加強引導基金監管，按照公共性原則，建立有效的引導基金績效考核制度，定期對引導基金政策目標、政策效果及其資產情況進行績效評價。績效評價與考核結果作為指導引導基金運作的重要依據，績效考核辦法另行制定。

引導基金理事會及辦公室、市級引導基金管理中心、所扶持的創業投資企業應按照有關規定，規范管理、運作和使用引導基金。

對引導基金運作中的各種違規行為和創業投資企業弄虛作假、騙取財政資金或不按規定用途使用、截留轉移、揮霍浪費財政資金等行為，依據《財政違法行為處罰處分條例》等有關規定進行嚴肅處理。構成犯罪的，移交司法部門依法追究刑事責任。

第七章附則

本辦法由市財政局會同市發展改革委、市科技局、市經濟與信息化委負責解釋。

本辦法自印發之日起試行。

第五篇：資金管理暫行辦法

中鐵十六局集團有限公司 工程項目資金管理辦法

第一章 總 則

第一條

為進一步強化法人管項目職能，建立安全優秀的資金管理體制，形成十六局資金管控標準，全面推行工程項目資金收支兩條線管理，優化管理流程，按流程辦事，加強對工程項目資金管控，提高資金集中使用效益，依照股份公司資金管理有關規定，結合集團公司實際，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱資金管理，包括集團公司范圍內所有工程項目部的任何資金收支活動。

第三條

資金管理遵循的基本原則：

（一）法人所有原則：項目部一切資金歸法人所有，由法人統一管理使用。托管項目部歸受托法人。

（二）集中管理原則：所有資金由法人集中調配，實行收支兩條線管理，項目部無權私自調動。收取的各類資金必須第一時間、全部上存到法人公司指定賬戶。

（三）使用審批原則：項目部使用任何資金，必須向所屬法人機關上報《資金支付計劃審批表》，由兩級法人機關根據項目部上報的資金計劃審批，審批后的《資金支付計劃審批表》是項目部資金支付 1 的唯一依據。

第四條 財務部組織編制資金集中管理規劃，制定管理制度；負責匯總、下達《項目部資金支付計劃審批表》（附表1）；負責監督項目資金使用和過程控制。《物資設備采購及租賃付款計劃表》（附表2）、《對下計價撥款計劃表》（附表3）、《工資及附加費支付計劃表》（附表4）、《項目經費支付計劃表》支出分別由設備運輸物資部、經管計統部、勞資培訓部、財務部審批。

集團公司各職能部門負責檢查、督導子公司資金管理工作，子公司負責檢查、督導所屬項目部資金管理工作。各單位對資金管理辦法必須嚴格落實，不折不扣，如有違反，違一打一，絕不姑息。

第二章 賬戶和審批管理

第五條

法人公司設立資金集中固定賬戶，作為收支兩條線的結算賬戶。項目部收取的任何資金應當在收款當日第一時間、全額存入法人資金集中賬戶，所有支出由上級法人審批后從資金集中賬戶撥付。

所謂任何資金是指工程項目從業主、法人機關以及其他單位和個人收取的全部資金，包括但不限于工程款、進度款、備料款、結算款、質保金、變更索賠資金、各類獎勵資金、收取的施工隊保證金、招標保證金、風險抵押金等各類保證金、安全資金、研發資金、收取的違

約金、賠償金、物資變賣資金、銀行存款利息等各類款項。

第六條 項目部原則上只能開立一個賬戶，賬戶的開立實行兩級審批制度。以集團公司名義開戶的，由集團公司審批。以所屬法人名義開戶的，由所屬法人審批后報集團公司備案。開立賬戶必須納入集團公司資金集中管理指定的中國銀行、農業銀行、工商銀行、建設銀行、交通銀行、中信銀行、招商銀行、光大銀行、北京銀行等9家的資金池聯網銀行，并無條件向上級機關財務部門進行資金集中授權。

第七條

對特殊項目因資金受到業主嚴格監管的項目部，依據監管協議，集團公司就地指定賬戶。項目部支出資金必須履行資金報批手續，未經審批，不得動用任何資金。9家聯網銀行以外一般不得開立賬戶，業主有特殊要求的，實行一事一報制度，一律報集團公司審批。

第八條

項目部對外收取的所有資金，必須在收到后填報工程項目收款通知書，最晚在收取次日第一時間將款項上存，并將收款通知書和匯款憑證復印件上報法人單位財務部門。項目部存款利息必須全部足額上交，在每季度銀行結息后次日上交法人單位。

第九條

項目支付款項，分別由對口的上級業務部門根據項目部上報的資金使用計劃審批后由同級財務部匯總下達項目部作為資金支出依據：

（一）物資設備采購資金支出，由設備運輸物資部依據項目部報送的合同及到貨驗收情況審批。

（二）驗工計價撥款，由經管計統部審批。

（三）工資獎金發放，由勞資培訓審批。

（四）項目部直列成本，由經管計統部、財務部聯合審簽。

（五）項目部經費及相關資金支出由財務部審批。

（六）對外支付各類保證金（包括但不限于投標、履約保證金、農民工工資保證金、廉政保證金、各類押金等），退還收取的各類保證金（包括但不限于施工隊保證金、招標保證金、風險抵押金等），項目分割留存的工程獎、安全支出、研發費用等專項資金支出由項目部向有關業務部門專題報告，集團公司專項審批。

第三章

調劑資金管理

第十條

調劑資金只能用于工程項目短期周轉、大型設備購置、工程投標、履約保證金四項專項用途。非經批準不得用于經費開支、彌補虧損等消耗性項目。

工程投標、履約保證金按照合同約定時間償還調劑單位，業主到期未歸還的，使用單位要限期追討。

項目周轉資金用后續撥款優先償還，大型設備購置費用優先用設

備折舊償還，調劑資金到期，后續撥款或折舊不足償還的，子公司項目由子公司用其他收益，集團公司項目由集團公司項目部用其他收益償還。

第十一條

項目部確實需要使用調劑資金的，必須制定調劑資金使用計劃和還款計劃，報上級法人單位進行論證、審批。需要集團公司調劑的，由法人單位論證、審批后上報集團公司，由集團公司最終審定是否批準。

第十二條

調劑資金用于項目短期經營周轉的，由項目部提出充分理由，確實存在業主資金不到位，工程進度必須保證的情況，可以申請調劑資金。

調劑資金不得直接用于虧損項目，項目已經出現虧損的，必須在法人公司先界定虧損責任的前提下，方可申請。需要集團公司調劑的，必須附虧損責任人責任追究處理情況，否則不予批準。

第十三條

調劑資金實行專款專用管理，定期償還，不得挪用。子公司要對所屬項目調劑資金進行背書保證，承擔首要管理責任。

第四章

責任追究

第十四條

對資金計劃審批層面部門負責人不能認真負責把關，造成資金計劃粗放，形成假集中現象，有失職、瀆職的，一次給予“降 5

級”警告處理，兩次撤職。

第十五條

項目經理依據法人授權對項目資金管理負總責，負責組織工程款項等資金收取工作，制定研究項目資金支出計劃，并負責組織實施，是項目資金管理的第一責任人。

第十六條

法人單位根據規定，委派項目部總會計師。項目部總會計師對資金收支負主要管理責任，依據會計人員委派職責和法人單位批復，具體執行財務收支活動。未經上級審批授權，項目部任何人員，包括項目經理、總會計師以及其他人員不得動用資金。

第十七條

違反本辦法規定，私自動用項目資金，或擅自改變資金用途，以正常開支項目名義套取資金后用于其他用途，將資金用于非合同簽約單位、或收取款項不如實報告的，按照誰經辦，誰負責的原則，對經辦人采取撤職處罰。

第十八條

對子公司調劑資金管理實行兩級責任原則，不能按期歸還的，要分別扣減子公司和項目部領導班子考核績效獎。集團公司直管項目部不能按期歸還的，扣減項目部領導班子績效考核獎。

對擅自挪用、改變調劑款用途、收回后超期占用的，一經查實，對經辦人就地撤職處理。收回后兩天內不辦理歸還手續的，視為超期占用。

第五章 附則

第十九條 本辦法適用于集團公司范圍內所有工程項目部，自2014年1月1日起執行。