第一篇：客戶經理風險準備金管理辦法

客戶經理風險準備金管理辦法

根據營銷人員風險管理要求，依據《中國銀河證券股份有限公司客戶經理管理辦法（試行）》的要求，營業部制定本辦法，公司設立風險準備金，按月從營銷人員報酬中計提。

一、營業部每月從客戶經理當月的營銷績效獎中提取10%比例作為風險準備金，分賬戶管理。限額最低為最近六個月的風險準備金總額且不能少于1萬元，超過限額不再計提。

二、客戶經理風險準備金管理流程：每個客戶經理在未達到限額時，每月從客戶經理專項營銷費用按比例提取，（系統從平臺自動計算提取數據），平臺管理員將計算的客戶經理風險準備金復核后，制表《客戶經理風險準備金明細表》并簽字上報營銷總監與財務經理審核，確認后，簽字并分別留存《客戶經理風險準備金明細表》，每月提取客戶風險準備金額由財務統一存入單獨立戶的銀行帳戶里累積保管。

三、風險準備金用于客戶經理工作差錯、違紀賠償。風險準備金支付必須經經管總部市場營銷部批準后方能列支，當因客戶經理違規賠償后，風險基金不足1萬時，系統繼續計提，超過限額不再計提。

四、客戶經理辭職或被解除勞動合同后四個月，如無客戶糾紛或其他責任事故，公司將其風險準備金賬戶余額一次性退還本人。否則，作為第一清償準備金不予返還。

中國銀河證券股份有限

石家莊北站證券營業部

二0一0年二月

第二篇：客戶經理管理辦法

中國農業銀行麗水分行客戶經理管理辦法（試行）

第一章 總

則

第一條 為全面實施二次創業戰略，完善營銷管理體系，壯大客戶經理隊伍，提升全行市場拓展能力、競爭能力和服務能力，促進全行各項業務快速健康發展，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱客戶經理,是指具備相應任職資格和能力,從事法人市場拓展、客戶營銷、產品服務和信貸業務的工作人員。

第三條 客戶經理的工作目標:以優質、高效的金融服務為手段,利用各種有效資源,履行各項職責,承擔相應責任,防范和控制風險,促進各項業務健康、協調發展,實現綜合收益的最大化。

第二章 客戶經理的設臵

第四條 客戶經理職級設臵。客戶經理職級從高至低分為高級客戶經理、中級客戶經理、客戶經理、客戶經理助理四個級別。市分行前臺部門總經理、各一級支行行長、市分行營業中心（以下簡稱營業中心）總經理,二級支行行長（不含副行長）不納入本辦法客戶經理范疇。

第五條 客戶經理的配備。

市分行及上年末貸款余額20億元以上、且近三年不良率在1%以下的一級支行（營業中心），可設高級客戶經理、中級客戶經理、客戶經理、客戶經理助理。

貸款規模在20億元以下的一級支行（營業中心），可設中級客戶經理、客戶經理、客戶經理助理。

第三章 客戶經理的選拔與聘任

第六條 客戶經理的任職條件

(一)具備較高的政治思想素質和職業道德修養，愛崗敬業，遵紀守法，廉潔自律；

(二)熟悉國家經濟金融政策、金融法規和規章制度；熟悉和掌握銀行資產、負債和中間業務產品的運作方式；具備一定的金融產品營銷能力；

(三)具有較強的組織協調能力及分析問題、解決問題的能力，掌握相應的公關技巧，講求營銷藝術，注重服務質量，融洽銀企關系；

(四)在合法合規的前提下，提出能為農行帶來效益的金融新產品開發需求，供決策行參考；

(五)通過客戶經理持證上崗考試，或持有相應的銀行業務資格證書（包括與銀行業務相關的注冊會計師、律師、評估師、拍賣師等資格證書）。

第七條 高級客戶經理應同時具備下列任職條件：(一)具備很豐富的經濟、金融、管理、法律知識，熟練運用計算機；精通銀行業務規章制度和操作流程，通過客 戶經理持證上崗考試，并持有相應的銀行業務上崗資格證書（包括但不限于與經濟金融相關的注冊會計師、律師、評估師、拍賣師、理財規劃師、保險精算師等資格證書）不少于二個或從事過三個及以上業務工作崗位；熟悉相關企業的財務和經營情況；有很好的表達能力和組織協調能力；具有很強的市場分析、文字綜合、客戶公關、產品創新能力；

(二)具有大學本科及以上相應學歷；

(三)從事金融工作滿6年，并有3年及以上專業工作年限；

(四)在客戶經理業績考核中排名全市前五名。第八條 中級客戶經理應同時具備下列任職條件：(一)具備豐富的經濟、金融、管理、法律知識，熟練運用計算機；全面掌握和熟練運用銀行業務規章制度和操作流程，通過客戶經理持證上崗考試，并持有相應的銀行業務上崗資格證書（包括但不限于與經濟金融相關的注冊會計師、律師、評估師、拍賣師、理財規劃師、保險精算師等資格證書）不少于一個；熟悉相關企業的財務和經營情況；具有較強的市場營銷、文字綜合、客戶開發能力，能夠從事新產品和新業務推廣等工作；

（二）具有大學專科及以上相應學歷；

（三）從事金融工作滿4年（含），并有2年（含）以上專業工作年限；

（四）在客戶經理業績考核中排名全市前10名。第九條 客戶經理應同時具備下列任職條件：

（一）具備較豐富的經濟、金融管理、法律知識，熟 悉 計算機運用；熟練掌握銀行的基本業務知識和業務操作流程，通過客戶經理持證上崗考試；具有基本的市場營銷、客戶開發和文字綜合能力；

（二）原則上具有大學專科及以上相應學歷；

（三）從事金融工作2年（含）以上，至少有1年（含）以上專業工作年限；

（四）在部門考核中業績良好。

第十條 客戶經理助理應同時具備下列任職條件： 具備一定的經濟、金融管理、法律知識，熟悉計算機運用，基本掌握銀行的基本業務知識和業務操作流程，具備一定的市場營銷、客戶開發和文字綜合能力。

第十一條 客戶經理準入資格。客戶經理的準入資格原則上通過參加考試獲得。準入考試由市分行每兩年組織一次。凡具備客戶經理任職資格的員工,均可報名參加客戶經理準入資格考試,考試成績合格的,方獲得客戶經理準入資格。準入資格有效期三年。

已取得總行、省分行客戶經理資格的或市分行營銷經理資格的員工直接具備客戶經理準入資格。

第十二條 客戶經理的聘任。客戶經理的聘任實行分級管理,堅持自愿、公開、平等、擇優的原則,一般通過公開競聘的方式進行。客戶經理和客戶經理助理由各級行自行聘任和管理。聘期一般為兩年,可以連聘連任。

高、中級客戶經理由支行（營業中心）推薦，經市分行黨委審批同意后，由經營行聘任。聘期一般三年，可以連聘連任。第十三條 客戶經理選拔聘任的基本程序:(一)報名及資格審查;(二)準入考試;(三)資格審定;(四)擇優聘任。

第四章 客戶經理工作職責、權利與制度

第十四條 客戶經理的主要職責。

（一）了解轄內行業發展狀況及企業情況,搜集、獲得相關信息并加以分析,確定我行的目標客戶,建立客戶檔案,并及時收集并更新客戶信息。

（二）在規定的政策范圍內,積極營銷客戶,組織客戶存款,開展中間業務,為客戶提供全方位的金融服務。

（三）根據客戶的貸款需求,建議并參與貸款調查、評估,根據客戶的風險狀況和風險承受能力,提出貸款調查評估意見。

（四）在客戶貸款申請獲得批準后,根據貸款批復的各項要求,依法與客戶簽訂借款合同,并監督客戶按合同規定的用途使用貸款。

（五）主動了解貸款客戶生產經營活動,定期檢查分析客戶資產變化和資金運動,跟蹤監測貸款運行情況,及時收回到期貸款。

（六）與客戶保持經常性的接觸和溝通,及時了解客戶生產經營、財務狀況和信貸需求的變動情況,嚴格保守客戶的商業秘密,維護和促進客戶與我行保持良好的合作關系。

（七）跟蹤了解客戶的信用變動情況及可能發生的風險,及時提出客戶貸款調整方案和風險防范措施,避免或降低貸款風險。

（八）如遇重大變化或殊情況，應及時向領導或上級行報告。

第十五條 客戶經理具有以下權利:

（一）在授權范圍內,向客戶營銷我行各類信貸產品和服務,并根據客戶的需求在職責范圍內做出相關承諾;

（二）在職責范圍內,為客戶提供各種服務;

（三）對轄內貸款客戶行使獨立的業務調查權和信貸監督權;

（四）當本行和上級行做出的貸款決策與本人貸款調查評估意見不一致時,有保留個人意見和向上級行反映本人意見的權利;

（五）對信貸政策、制度辦法,貸款決策、客戶營銷策略擁有建議權。

第十六條 客戶經理工作制度。

(一)報告制度。客戶經理應定期或不定期訪問客戶,了解客戶的經營狀況及對農行各項業務和服務的需求,聽取他們的意見和建議。訪問情況應每月向主管領導匯報一次。對客戶急需的業務需求和重大意見和建議,應隨時向領導或上級行匯報。(二)例會制度。市分行每季一次、各支行每月一次舉辦客戶經理例會,總結交流工作經驗,研究、解決客戶提出的意見和建議,協調處理客戶經理工作中遇到的問題,制訂加強客戶營銷,改進客戶服務的措施。

(三)信息反饋制度。對客戶提出的各種需求、意見和建議,客戶經理要通過口頭或書面的形式及時反饋受理情況,通報處理結果。

(四)工作日志制度。客戶經理要將每天的工作情況、遇到的問題及處理結果,客戶提出的意見和建議記入工作日志。客戶部門負責人應定期或不定期對客戶經理的工作日志進行檢查。

第五章 客戶經理的經濟待遇與考核

第十七條 客戶經理在任職期間，完成基本工作任務的，按以下經濟待遇同考核掛鉤（專項考核的除外）。

（一）聘用為高級客戶經理的，享受支行部門正職崗位（正股級）的經濟待遇；

（二）聘用為中級客戶經理的，享受支行部門副職崗位（副股級）的經濟待遇；

（三）聘用為客戶經理的，崗位系數上浮0.1點；

（四）聘用為客戶經理助理的，崗位系數不變，但不得高于臨柜員工常規系數；

第十八條 客戶經理實行考核和動態管理,并根據考核結果決定客戶經理的晉升、降級或退出。第十九條 客戶經理的考核,按客戶經理的聘用管理權限由各級行人力資源部門負責,考核結果可分為優秀、良好、合格、不合格四個檔次,并存入本人檔案,與個人收入掛鉤。

第二十條 對連續兩年考核結果優秀,符合任職條件、業績特別突出的，可以申請聘為高一級客戶經理；對考核結果不合格的,下聘低一級客戶經理；對客戶經理助理連續兩年考核不合格的，取消客戶經理助理資格，調離崗位。

第二十一條 對因責任心不強或違規操作導致所轄客戶貸款質量嚴重下降,或因道德品質較差客戶多次投訴,經教育仍無明顯改善的客戶經理隨時解聘。被解聘的客戶經理可以安排從事其它工作,也可以安排繼續從事客戶服務工作,但一年內不得再聘為客戶經理,也不再享受客戶經理待遇。一年后,可根據其表現和工作業績,重新選拔聘用。

第二十二條 客戶經理離職、換崗或調整時,應在規定期限(一個月)內將服務的客戶所有文檔及有關事項作好離任交接工作,保證客戶關系的穩定。必要時進行離任審計。

第二十三條 客戶經理實行業績考核制。具體考核辦法由市分行或各經營行另行制定。

第六章 附

則

第二十四條 本辦法由麗水市分行負責制定和解釋。第二十五條 本辦法自發文之日起試行。

第三篇：客戶經理管理辦法

**公司客戶經理管理辦法

第一章 總則

第一條 為充分調動客戶經理工作積極性和創造性，增強愛崗敬業精神和爭先創優意識，提升企業管理水平，建立一個責任明確、管理科學、運作高效、優勝劣汰的客戶經理運行機制，特制定本辦法。

第二條 考評對象：**公司客戶經理。

第三條 考評主體：**公司卷煙營銷部、客戶服務部。第四條 考評原則：堅持任務量化、統一考評與分級考評相結合的原則；堅持公平、公正、公開的原則；堅持日常考核與定期考評相結合的原則。

第五條 考評依據：**局（公司）文件、制度；月度考核細則和月度考核目標。

第二章 客戶經理考評

第六條 考評時間：實行月度考核、季度評價。第七條 考評內容：分為經營業績考評、綜合素質考評、規范經營考評三大項。

1.經營業績考評內容：卷煙銷售目標完成情況。2.綜合素質考評內容：作風紀律考評；基礎工作考評；培訓成績考評。

3.規范經營考評內容：有無拆單分攤銷售卷煙行為；卷 煙銷售是否實現100%入網、100%落地銷售，100%入戶銷售；有無虛假訂單、虛構商戶、虛假入網、組織或參與套購倒賣卷煙、向無證單位或個人供貨行為；有無違反行業和公司規定的其它卷煙經營紀律行為。

第八條 考評方法：實行百分制考評，按各項考評內容所占考評權重值綜合考評計分。其中經營業績項占考評權重值為60%；綜合素質項占40%；規范經營項為一票否決項，不占考評分值。對客戶經理的工作考評實行卷煙營銷部、客戶服務部兩級考評。對客戶經理的月度工作評價由客戶服務部負責人在每月工作結束后三日內召集本客戶服務部所有人員召開“客戶經理月度工作評價會”，根據各客戶經理月度工作考評得分情況結合其實際工作表現，對每個客戶經理作出月度工作評價；對客戶經理的季度工作評價，由卷煙營銷部負責人于季度工作結束后的第一周內召集卷煙營銷部門全體中層人員召開“客戶經理季度工作評價會”，對各客戶經理季度工作作出部門評價。

1.對經營業績的考評：以**局（公司）月度下達的卷煙經營各項指標項目和得分標準為依據，以微機系統月度銷售結算數據為準對客戶經理進行考評。計分方法：月度卷煙經營各項任務目標完成情況合計得分×0.6。

2.對綜合素質的考評：采用督查考核人員現場考核計分的方式對客戶經理進行考評。綜合素質考評包括作風紀律考 評（滿分40分）、基礎工作考評（滿分40分）、培訓成績考評（滿分20分）三項。計分方法：上述三項考評綜合得分×0.4。

（1）作風紀律考評：指對**局（公司）各項規章制度的遵守和執行情況進行考評。查實一項次有違章違紀行為的，扣5分；累計被查處達3次的，作風紀律項為零分，并予以解聘處理；查實一次有“吃、拿、卡、要”客戶、“以煙謀私”、上班期間辦私事、干私活、擅離職守等行為的，作風紀律項為零分，并作解聘處理。鑒于客戶經理崗位工作性質的特殊性，特規定：凡一次性請假超過15天或一個月中累計請假達三次者，予以辭退處理。

考評內容為：

1．出勤情況：按時上下班，并做好簽到，有事請假(含公司統一組織的學習、活動)，不得不經請假允許無故遲到、早退，不得曠工、脫崗。

2．衛生情況：堅持每天打掃衛生,確保個人所負責的衛生區清潔，物品擺放有序。

3．行為表現情況：做到待人禮貌，文明處事，嚴禁惡語傷人、謾罵滋事、對零售客戶吃拿卡要、“以煙謀私”。

4．工作執行力情況：正確履行崗位職責，不得出現工作棚架、執行力不強、不服從管理情形。

5.客戶服務滿意情況：發生一次因主觀原因導致客戶投 訴的，扣10分，所在客戶服務部主任扣3分、副主任扣1分；累計因主觀原因導致客戶投訴達三次的，予以解聘處理。

（2）基礎工作考評：以**局（公司）月度工作考核細則為依據，對所有列入客戶經理基礎工作項的工作內容、工作達標等情況進行考評。一項次基礎工作不到位或不達標，扣5分，該項總分扣完為止。

（3）培訓成績考評：指對每次培訓的書面考試成績或實際操作效果進行考評。對一次書面考試成績（滿分100分）低于80分或實際操作不合格的，扣10分，該項總分扣完為止。

3.對規范經營的考評：采用督查考核人員現場查證和調取查看微機系統客戶訂單相結合的方式對客戶經理進行考評。對查實一起有違規經營情形且造成負面影響的客戶經理，予以解聘處理，所在客戶服務部主任扣10分，并取消年終評先資格。

第九條 考評管理：對客戶經理的考評，卷煙營銷部和客戶服務部建立統一格式和內容的《客戶經理工作考評檔案》，實行“一人一檔”，卷煙營銷部和客戶服務部分別設專人負責存檔保管，嚴禁任何人私自修改考評結果。

第三章 考評結果的使用

第十條 客戶經理考評結果作為單位評先和聘用的依據。全年工作考評得分最高者為單位工作標兵，第二 和第三名為先進工作者；對季度考評總分最低的兩名客戶經理和連續兩個月完不成銷售任務目標的客戶經理，公司對其予以淘汰辭退處理。

第四章 附則

第十一條 本辦法解釋權歸**局（公司）。第十二條 本辦法自頒布之日起執行。

第四篇：《金融企業準備金計提管理辦法》

關于印發《金融企業準備金計提管理辦法》的通知

財金[2012]20號

國家開發銀行，中國農業發展銀行，中國進出口銀行，中國工商銀行，中國農業銀行，中國銀行，中國建設銀行，交通銀行，招商銀行，中國民生銀行，中國中信集團公司，中國建銀投資有限責任公司，中國光大（集團）總公司，中國郵政儲蓄銀行，其他有關金融機構，各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局）：

為了進一步增強金融企業風險抵御能力，提高金融企業準備金計提的前瞻性和動態性，發揮金融企業準備金緩沖財務風險的逆周期調節作用，完善金融企業準備金計提辦法，現將修訂后的《金融企業準備金計提管理辦法》印發給你們，請遵照執行。

附件：金融企業準備金計提管理辦法

財政部

二○一二年三月三十日

附件：

金融企業準備金計提管理辦法

第一章 總 則

第一條 為了防范金融風險，增強金融企業風險抵御能力，促進金融企業穩健經營和健康發展，根據《金融企業財務規則》等有關規定，制定本辦法。

第二條 經中國銀行業監督管理委員會批準，在中華人民共和國境內依法設立的政策性銀行、商業銀行、信托投資公司、財務公司、金融租賃公司、金融資產管理公司、村鎮銀行和城鄉信用社等經營金融業務的企業（以下簡稱金融企業）適用本辦法。

第三條 本辦法所稱準備金，又稱撥備，是指金融企業對承擔風險和損失的金融資產計提的準備金，包括資產減值準備和一般準備。

本辦法所稱資產減值準備，是指金融企業對債權、股權等金融資產（不包括以公允價值計量并且其變動計入當期損益的金融資產）進行合理估計和判斷，對其預計未來現金流量現值低于賬面價值部分計提的，計入金融企業成本的，用于彌補資產損失的準備金。

本辦法所稱一般準備，是指金融企業運用動態撥備原理，采用內部模型法或標準法計算風險資產的潛在風險估計值后，扣減已計提的資產減值準備，從凈利潤中計提的、用于部分彌補尚未識別的可能性損失的準備金。

動態撥備是金融企業根據宏觀經濟形勢變化，采取的逆周期計提撥備的方法，即在宏觀經濟上行周期、風險資產違約率相對較低時多計提撥備，增強財務緩沖能力；在宏觀經濟下行周期、風險資產違約率相對較高時少計提撥備，并動用積累的撥備吸收資產損失的做法。

本辦法所稱內部模型法，是指具備條件的金融企業使用內部開發的模型對風險資產計算確定潛在風險估計值的方法。

本辦法所稱標準法，是指金融企業根據金融監管部門確定的標準對風險資產進行風險分類后，按財政部制定的標準風險系數計算確定潛在風險估計值的方法。

本辦法所稱不良貸款撥備覆蓋率，是指金融企業計提的貸款損失準備與不良貸款余額之比。

本辦法所稱貸款撥備率，是指金融企業計提的與貸款損失相關的資產減值準備與各項貸款余額之比，也稱撥貸比。

本辦法所稱貸款總撥備率，是指金融企業計提的與貸款損失相關的各項準備（包括資產減值準備和一般準備）與各項貸款余額之比。

第二章 準備金的計提

第四條 金融企業承擔風險和損失的資產應計提準備金，具體包括發放貸款和墊款、可供出售類金融資產、持有至到期投資、長期股權投資、存放同業、拆出資金、抵債資產、其他應收款項等。

對由金融企業轉貸并承擔對外還款責任的國外貸款，包括國際金融組織貸款、外國買方信貸、外國政府貸款、日本國際協力銀行不附條件貸款和外國政府混合貸款等資產，應當計提準備金。

金融企業不承擔風險的委托貸款、購買的國債等資產，不計提準備金。

第五條 金融企業應當在資產負債表日對各項資產進行檢查，分析判斷資產是否發生減值，并根據謹慎性原則，計提資產減值準備。對發放貸款和墊款，至少應當按季進行分析，采取單項或組合的方式進行減值測試，計提貸款損失準備。

第六條 金融企業應當于每年終了對承擔風險和損失的資產計提一般準備。一般準備由金融企業總行(總公司)統一計提和管理。

金融企業應當根據自身實際情況，選擇內部模型法或標準法對風險資產所面臨的風險狀況定量分析，確定潛在風險估計值。對于潛在風險估計值高于資產減值準備的差額，計提一般準備。當潛在風險估計值低于資產減值準備時，可不計提一般準備。一般準備余額原則上不得低于風險資產期末余額的1.5%。

第七條 具備條件的金融企業可采用內部模型法確定潛在風險估計值。運用內部模型法時應當使用至少包括一個完整經濟周期的歷史數據，綜合考慮風險資產存量及其變化、風險資產長期平均損失率、潛在損失平均覆蓋率、較長時期平均資產減值準備等因素，建立內部模型，并通過對銀行自身風險資產損失歷史數據的回歸分析或其他合理方法確定潛在風險估計值。

第八條 金融企業采用內部模型法的，已改制金融企業履行董事會審批程序后實施，未改制金融企業由行長（總經理、總裁）辦公會審批后實施。

金融企業采用內部模型法的，應將內部模型及詳細說明報同級財政部門備案。

第九條 金融企業不采用內部模型法的，應當根據標準法計算潛在風險估計值，按潛在風險估計值與資產減值準備的差額，對風險資產計提一般準備。其中，信貸資產根據金融監管部門的有關規定進行風險分類，標準風險系數暫定為：正常類1.5%，關注類3%，次級類30%，可疑類60%，損失類100%；對于其他風險資產可參照信貸資產進行風險分類，采用的標準風險系數不得低于上述信貸資產標準風險系數。

第十條 金融企業對非信貸資產未實施風險分類的，可按非信貸資產余額的1%—1.5%計提一般準備。

標準法潛在風險估計值計算公式：

潛在風險估計值=正常類風險資產×1.5%+關注類風險資產×3%+次級類風險資產×30%+可疑類風險資產×60%+損失類風險資產×100%

財政部將根據宏觀經濟形勢變化，參考金融企業不良貸款額、不良貸款率、不良貸款撥備覆蓋率、貸款撥備率、貸款總撥備率等情況，適時調整計提一般準備的風險資產范圍、標準風險系數、一般準備占風險資產的比例要求。

第十一條 金融企業應當根據資產的風險程度及時、足額計提準備金。準備金計提不足的，原則上不得進行稅后利潤分配。

第十二條 金融企業應當于每季度終了后60天內向同級財政部門提供其準備金計提情況(包括計提準備金的資產分項、分類情況、資產風險評估方法)，并按類別提供相關準備金余額變動情況(期初、本期計提、本期轉回、本期核銷、期末數)，以及不良資產和不良貸款撥備覆蓋率情況。

中央金融企業將準備金計提情況報送財政部，中央金融企業在各地分支機構報送財政部駐當地財政監察專員辦事處，地方金融企業報送同級財政部門。準備金由總行（總公司）統一計提和管理的金融企業，由總行（總公司）向同級財政部門統一提供準備金計提情況。

第十三條 財政部駐各地財政監察專員辦事處負責對當地中央管理的金融企業分支機構準備金計提的監督管理，對未按規定足額計提準備金的，應當及時進行制止和糾正。

第三章 財務處理

第十四條 金融企業按規定計提的一般準備作為利潤分配處理，一般準備是所有者權益的組成部分。金融企業在終了后，按照本辦法提出當年一般準備計提方案，履行公司治理程序后執行。

金融企業履行公司治理程序，并報經同級財政部門備案后，可用一般準備彌補虧損，但不得用于分紅。因特殊原因，經履行公司治理程序，并報經同級財政部門備案后，金融企業可將一般準備轉為未分配利潤。

第十五條 金融企業計提的相關資產減值準備計入當期損益。已計提資產減值準備的資產質量提高時，應在已計提的資產減值準備范圍內轉回，增加當期損益。

第十六條 對符合條件的資產損失經批準核銷后，沖減已計提的相關資產減值準備。對經批準核銷的表內應收利息，已納入損益核算的，無論其本金或利息是否已逾期，均作沖減利息收入處理。

已核銷的資產損失，以后又收回的，其核銷的相關資產減值準備予以轉回。已核銷的資產收回金額超過本金的部分，計入利息收入等。轉回的資產減值準備作增加當期損益處理。

第十七條 資產減值準備以原幣計提，按即期匯率折算為記賬本位幣后確認。

第四章 附則

第十八條 金融企業可以根據本辦法制定具體辦法，報同級財政部門備案。

第十九條 金融企業一般準備余額占風險資產期末余額的比例，難以一次性達到1.5%的，可以分年到位，原則上不得超過5年。

第二十條 本辦法自2012年7月1日起施行，《金融企業呆賬準備提取管理辦法》（財金[2005]49號）同時廢止。

第五篇：客戶經理管理辦法

孟村融信村鎮銀行客戶經理管理辦法（試行）

第一章 總則

第一條 為全面實施戰略轉移，完善營銷管理體系，壯大客戶經理隊伍，提升我行市場拓展能力、競爭能力和服務能力，促進全行各項業務快速健康發展，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱客戶經理是指具備相應任職資格和能力從事市場拓展、客戶營銷、服務和信貸業務的工作人員。

第三條 客戶經理的工作目標：以優質、高效的金融服務為手段，利用各種有效資源、履行各項職責、承擔相應責任、防范和控制風險、促進各項業務健康、協調發展，實現綜合收益的最大化。

第二章 客戶經理的設置

第四條 客戶經理職級設置。客戶經理職級從高至低分為高級客戶經理、中級客戶經理、初級客戶經理和見習客戶經理四個級別。

第三章 客戶經理的選拔與聘任

第五條 客戶經理的任職條件：(一)具備較高的政治思想素質和職業道德修養，愛崗敬業，遵紀守法，廉潔自律；(二)熟悉國家經濟金融政策、金融法規和規章制度；熟悉和掌握銀行資產、負債和中間業務產品的運作方式；具備一定的金融產品營銷能力；(三)具有較強的組織協調能力及分析問題、解決問題的能力，掌握相應的公關技巧，講求營銷藝術，注重服務質量，融洽銀企關系；(四)在合法合規的前提下，提出能為孟村融信村鎮銀行

帶來效益的金融新產品開發需求，供決策行參考。

第六條 高級客戶經理應同時具備下列任職條件：(一)具備豐富的經濟、金融、管理、法律知識，熟練運用計算機，精通銀行業務規章制度和操作流程，有很好的表達能力和組織協調能力，具有很強的市場分析、文字綜合、客戶公關、產品創新能力；(二)具有大學本科及以上相應學歷；(三)從事金融工作滿10年，并有5年及以上專業工作年限；(四)在客戶經理業績考核中排名全行前三名。

第七條 中級客戶經理應同時具備下列任職條件：

（一）具備較豐富的經濟、金融管理、法律知識，熟悉計算機運用；熟練掌握銀行的基本業務知識和業務操作流程，具有較強的市場營銷、客戶開發和文字綜合能力；

（二）具有大學專科及以上相應學歷；

（三）從事金融工作滿6年，至少有3年以上專業工作年限；

（四）在部門考核中業績良好。

第八條 初級客戶經理應同時具備下列任職條件：

（一）具備一定的經濟、金融管理、法律知識，熟悉計算機運用；熟練掌握銀行的基本業務知識和業務操作流程，具有一定的市場營銷、客戶開發和文字綜合能力；

（二）原則上具有大學專科及以上相應學歷；

（三）從事金融工作滿3年，至少有1年以上專業工作年限；

（四）在部門考核中業績較好。

第九條 見習客戶經理應同時具備下列任職條件：具備一定的經濟、金融管理、法律知識，熟悉計算機運用，基本掌握銀行的基本業務知識和業務操作流程，具備一定的市場營銷、客戶開發和文字綜合能力。

第十條 客戶經理準入資格。客戶經理的準入資格原則上通過參加考試獲得。準入考試由總行每年組織一次。凡具備客戶經理任職資格的員工，均可報名參加客戶經理準入資格考試，考試成績合格的獲得客戶經理準入資格。

第十一條 客戶經理的聘任。客戶經理的聘任實行分級管理，堅持自愿、公開、平等、擇優的原則，一般通過公開競聘的方式進行，聘期一般為三年，可以連任，但同一單位任職最長不得超過五年。

第十二條 客戶經理選拔聘任的基本程序：(一)報名及資格審查；(二)準入考試；(三)擇優聘任。

第四章 客戶經理工作職責、權利與制度

第十三條 客戶經理的主要職責。

（一）了解轄內行業發展狀況及客戶情況，搜集、獲得相關信息并加以分析，確定我行的目標客戶，建立客戶檔案，并及時收集并更新客戶信息；

（二）在規定的政策范圍內積極營銷客戶，組織客戶存款、貸款、開展中間業務，為客戶提供全方位的金融服務；

（三）根據客戶的貸款需求，建議并參與貸款調查、評估，根據客戶的風險狀況和風險承受能力提出貸款調查評估意見；

（四）組織完善信貸檔案提交有權審批部門審批；

（五）在客戶貸款申請獲得批準后，根據貸款批復的各項要求依法與客戶簽訂借款合同，并監督客戶按合同規定的用途使用貸款；

（六）貸款發放后及時將信貸檔案移交檔案室；

（七）對檔案差錯問題及時整改反饋；

（八）主動了解貸款客戶生產經營活動，定期檢查分析客戶資產變化和資金運動，跟蹤監測貸款運行情況，及時收回到期貸款；

（九）與客戶保持經常性的接觸和溝通，及時了解客戶生產經營、財務狀況和信貸需求的變動情況，嚴格保守客戶的商業秘密，維護和促進客戶與我行保

持良好的合作關系；

（十）跟蹤了解客戶的信用變動情況及可能發生的風險，及時提出客戶貸款調整方案和風險防范措施,避免或降低貸款風險；

（十一）如遇重大變化或殊情況，應及時向領導或上級主管部門報告；

（十二）對管轄的不良貸款負責清收；

（十三）參與上級組織的檢查與被檢查事項。

第十四條 客戶經理具有以下權利：

（一）在授權范圍內，向客戶營銷我行各類信貸產品和服務，并根據客戶的需求在職責范圍內做出相關承諾；

（二）在職責范圍內為客戶提供各種服務；

（三）對轄內貸款客戶行使業務調查權和信貸監督權；

（四）當本行和上級行做出的貸款決策與本人貸款調查評估意見不一致時，有保留個人意見和向上級行反映本人意見的權利；

（五）對信貸政策、制度辦法、貸款決策、客戶營銷策略擁有建議權；

（六）參加行內組織的培訓學習的權利。

第十五條 客戶經理工作制度。(一)信息反饋制度。客戶經理應定期或不定期訪問客戶，了解客戶的經營狀況及對融信銀行各項業務和服務的需求，聽取他們的意見和建議。訪問情況應每月向主管領導匯報一次。對客戶急需的業務需求和重大意見和建議，應隨時向領導或上級行匯報；(二)例會制度。每周一次舉行客戶經理例會，總結本周工作及下周計劃，交流工作經驗，研究、解決客戶提出的意見和建議，協調處理客戶經理工作中遇到的問題，制訂加強客戶營銷，改進客戶服務的措施；(四)工作日志制度。客戶經理要將每天的工作情況、遇到的問題及處理結果、客戶提出的意見和建議記入工作日志。負責人應定期或不定期對客戶經理的工作日志進行檢查，檢查每月不少于1次。

第五章 客戶經理的待遇與考核

第十六條 客戶經理在任職期間，完成基本工作任務的，按以下經濟待遇同績效考核掛鉤。

（一）聘用為高級客戶經理的，崗位工資系數在臨柜員工的基礎上上浮0.3點，享有支行行長的優先競聘權；

（二）聘用為中級客戶經理的，崗位工資系數在臨柜員工的基礎上上浮0.2點，享有支行副行長的優先競聘權；

（三）聘用為初級客戶經理的，崗位工資系數在臨柜員工的基礎上上浮0.1點；

（四）聘用為見習客戶經理的，崗位工資參照臨柜員工。

第十七條 客戶經理實行季度考核和動態管理,并根據考核結果決定客戶經理的晉升、降級或退出。

第十八條 客戶經理的季度考核，按季對客戶經理的履職情況進行考核，考核結果存入本人檔案，與個人級別晉升掛鉤，對連續全年考核結果優秀、符合任職條件、業績特別突出的，可以晉升為高一級別客戶經理；對考核結果不合格的，下調為低一級別客戶經理；對連續兩年考核結果不合格的，調離崗位。

第十九條 對因責任心不強或違規操作導致所轄客戶貸款質量嚴重下降，或因道德品質較差遭客戶多次投訴，經教育仍無明顯改善的客戶經理隨時調離崗位，情節嚴重的給予紀律處分。

第六章 客戶經理交接

第二十條 客戶經理離職、換崗或調整時由總行主管部門辦理交接手續，對交接時形態正常的貸款前任客戶經理所承擔的管戶責任與第一責任

同時移交；對于交接時已形成不良（按五級分類口徑）的貸款現任客戶經理只接收管戶責任。現任客戶經理要在規定期限內（最長不超一個月）對所接收貸款逐戶摸底回訪，與客戶做好解釋工作，保證客戶關系的穩定，同時對貸款的真實性、合規性進行調查，對于發現異議的貸款報風險合規部，經風險合規部核查認定后做出責任認定。必要時進行離任審計。

第六章 附 則

第二十一條 本辦法滄州融信農村商業銀行負責制定和解釋 第二十二條 本辦法自發文之日起試行。