第一篇：銀行準備金

作用

準備金本來是為了保證支付的，但它卻帶來了一個意想不到的“副產品”，就是賦予了商業銀行創造貨幣的職能，并最終成為中央銀行貨幣政策的重要工具。金融制度演進到今天，原來的“副產品”已經成為“拳頭產品”，上升到了主要地位。準備金保支付的作用倒不那么顯山露水了，因為隨著金融市場的發展，商業銀行融通資金的渠道越來越寬，應付客戶提款，已經不像早期那樣過分依賴準備金了。

最簡單的說，就是各家銀行需要交給人民銀行保管的一部分押金，用以保證將來居民的提款，而如果押金交的比以前多了，那么銀行可以用于自己往外貸款的資金就減少了。

影響

1、銀行：由于資金減少，貸款利潤會減少，這對于目前仍然以存貸利差為主要利潤來源的銀行的業績有一定影響;另一方面，會催促銀行更快向其他利潤來源跟進，比如零售業務、國際業務、中間業務等，這樣也會進一步加強銀行的穩定性和盈利性。

2、企業：資金緊張，銀行會更加慎重選擇貸款對象，傾向于規模大、盈利能力強、風險小的大企業，這會給一部分非常依賴于銀行貸款的大企業和很多中小企業的融資能力造成一定影響。強者更強。

3、股市：影響非常有限，幅度比預期低，而且就目前大部分銀行的資金來說，都還比較充裕，這個比例對其貸款業務能力相當有限;另一方面，市場很早就已經預期到人民銀行的緊縮性政策，所以股市在前期已經有所消化，只是在消息出臺時的瞬間反映一下而已

存款準備金，就是中央銀行（中國人民銀行）根據法律的規定，要求各商業銀行按一定的比例將吸收的存款存入在人民銀行開設的準備金賬戶，對商業銀行利用存款發放貸款的行為進行控制。商業銀行繳存準備金的比例，就是準備金率。準備金，又分法定存款準備金和超額準備金。前者是按照法定存款準備金率來提取的準備金。后者是超過法定準備以外提取的準備金。

中央銀行可以通過公開市場操作、調整再貼現率和存款準備金比率來控制自身的資產規模，從而直接決定基礎貨幣的多少，進而影響貨幣供給。中央銀行通過調整法定存款準備金率以增加或減少商業一的超額準備，來擴張或收縮信用，實現貨幣政策所要達到的目的。

主要作用： 1：保證商業銀行等存款貨幣機構資金的流動性。當部分銀行出現流動性危機時，中央銀行就有能力對這些銀行加以救助，以提供短期信貸的方式幫助其恢復流動性。

2：集中使用一部分信貸資金。這是中央銀行作為銀行的銀行，這一“最終貸款人”責任，也可以向金融機構提供再貼現。

3：調節貨幣供給總量。

舉個例子，銀行吸收了1000元存款，存款準備金率是10%，那么銀行同期可用于投資等的最高額度是900元，100塊準備金必須存在央行指定的賬戶上；存款準備金的作用之一是防范擠兌風險，現在被政府好好利用了一把，成了抑制投資的工具之一。

再復雜點說就是我們向銀行存款都是存入現金，想銀行貸款卻一般不會立即提取現金，而是轉到我們的活期存款帳戶，所以銀行就可以用轉帳的方式創造派生存款，只保留一小部分現金作付現準備。存款準備率的高低直接影響銀行創造存款貨幣的能力。存款準備率越高，銀行吸收的存款中可用于放款的資金越少，創造存款貨幣的數量越少。存款準備金率越低，創造存款貨幣的數額越大。存款準備金率就和信貸規模的變化有密切的關系，所以一個國家的最低存款準備金率一般都是以法律形式規定的，中央銀行就把調高或者降低法定存款準備率作為緊縮或者擴張信用的手段。

提高存款準備金率作用如何?為何不調利率？

中國人民銀行決定，從2010年5月10日起，上調存款類金融機構人民幣存款準備金率0.5個百分點，調整后大型金融機構存款準備金率為17%，距離2008年6月7日的歷史最高水平(17.5%)僅有一步之遙。這是央行年內第三次調整存款準備金率。據筆者的統計，2007年以來，央行調整了利率11次，但調整存款準備金率卻達到22次之多，頻率是前者的兩倍。相較于調整利率，央行似乎更偏愛調整準備金率。

不知道大家有沒有注意到，我們很少聽到歐美央行調整法定存款準備金率的報道。為什么?因為目前主要發達國家的存款準備金水平已基本降為0%，大部分國家放棄使用法定存款準備金率作為貨幣政策工具，例如英國、加拿大、澳大利亞、丹麥、瑞典等國家就已經完全取消存款準備金要求。保留多少的存款準備金完全是銀行私人的事情，而且隨著金融創新的進行，商業銀行調度資金變得越來越容易，很多創新型金融工具可避開存款準備金政策的影響，中央銀行調整法定準備金比率對貨幣供給的作用將越來越小。這是目前發達國家相繼放棄這一政策工具的主要原因。

但是對于新興市場國家來說，由于金融市場的不發達，調整存款準備金率是一個較為有效的控制貨幣供給總量的工具。上調存款準備金率，可以有效地減少銀行的可貸款資金量，從而減少貨幣的總供給。據說此次上調準備金0.5個百分點，可以回收流動性2500億。

在發達國家的法定存款準備金率不斷下調至接近零的大趨勢下，中國銀行法定存款準備金率水平總體上卻是不斷攀升的。從上世紀末的6%升至目前的17%，準備金率增長了近乎200%。提高存款準備金率有控制貨幣供給的作用，然而，伴隨準備金一路提高的是中國貨幣供給總量也在飛快增長。近十年我們貨幣供給年均增長速度高達19%，遙遙領先世界主要發達經濟體。出現這種看似矛盾的局面說明央行印刷鈔票的速度要大大超過通過提高存款準備金率回收貨幣的速度。或者說，過量印刷鈔票迫使央行不得不做出不斷提高準備金率這種逆潮流而動的舉動。如果不實行過高的法定存款準備金率，中國的貨幣供給增長速度估計會漲上天。可以說，存款準備金率工具為收拾過量發行貨幣殘局準備的。

那么，新興經濟體為什么抑制不住過量發行貨幣的沖動呢?原因有多方面的，其中一個重要的原因是新興經濟體是經濟欠發達地區，都希望盡快把經濟搞上去，政府往往奉行趕超戰略，追求高經濟增長率。高的經濟增長率往往意味著高的投資增長率，這需要壓縮消費，增加儲蓄。但是，一個人安排多少收入用于消費、多少用于儲蓄，完全受個人意愿支配。怎么辦?政府為了達到多儲蓄的目的，通過過量發行鈔票的方式，制造通貨膨脹，實行強制儲蓄。

對于中國來說，我們的貨幣發行增長過快還有一個特殊原因，那就是為達到低估人民幣的目的，央行被迫收購大量的外匯，大量的人民幣因此被投放出去。截至到2010年3月，中國政府手中持有的外匯儲備余額高達24470.84億美元，如果按照6.8的比率收購，那么166401億新增人民幣就被投入到經濟體了。2010年3月，國內貨幣M1的供應量是22.94萬億人民幣，政府因收購外匯而新印刷出的貨幣占到M1的72%。這是一個驚人的數字。

所以，與其通過提高準備金率來回收過量的外匯占款，還不如讓人民幣回歸其市場價值，從源頭清理流動性過剩問題。但是政府不讓人民幣升值的表態，意味著準備金率有繼續提高的空間，只要人民幣維持低估現狀，準備金率超越17.5%的歷史最高水平指日可待。

作為典型的數量型工具，提高存款準備金率可以起到收緊流動性，縮減信貸規模的作用，但不能有效影響金融市場資金價格并引導資金流向。簡單來說，由于利率沒有改變，銀行可貸的資金雖然少了，但是這并不意味著低效的投資不會上馬。在中國的國有銀行制度下，銀行往往遵照政府的指示，資金會優先投放給國有企業及政府扶持的項目。因此銀行可貸資金減少，受影響最大的是中小企業、民營企業。市場經濟條件下，資源最有效率的分配方式是按照價格來分配。利率是資金的價格，通過提高利率也可以起到緊縮信貸的作用，但是這種緊縮不妨礙價格規律發揮作用，相反是通過價格規律來發揮緊縮的效果。提高利率，資金的使用成本提高，經濟上缺乏效率或者盈利水平低下的投資會被淘汰，資金會優先用于最有效率的投資，經濟整體上會在緊縮中走向健康。但是，提高存款準備金式的緊縮，是難以引導經濟走向健康的，甚至會走向反面：這種緊縮反而會影響到有效率的投資。

為什么與經濟發達國家相反，我們的政府喜歡在準備金上調來調去，而不愿意多用利率工具?很大程度上就是出于保護國有企業及政府投資項目的需要。如果提高利率，那些因經濟刺激計劃上馬的項目的低效率將會在資金使用成本上升時顯現出來，這些不是以贏利為考量的政策項目需要廉價資金的支持。提高利率會要了他們的老命，短期是萬萬使不得的。提高準備金率而非利率，顯示了政府在實施退出政策上的投鼠忌器。這種首鼠兩端的行為，并不會帶來好的結果。

第二篇：上市銀行上繳準備金約7000億

上市銀行上繳準備金約7000億

10月和11月繳存壓力較大 銀行將被迫調整資產結構

對于銀行存款保證金繳存范圍擴大的影響，根據部分上市銀行已披露的半年報測算，14家上市銀行未來6個月將繳存6958億元準備金，占所有銀行繳存額近8成。

分析人士測算，10月和11月，商業銀行繳存壓力較大，月均為2201億元。“繳存勢必加劇銀行間市場資金的緊張局面，銀行不得不進行資產結構再調整。”該政策對國有大型銀行中的交通銀行影響偏大；在中小銀行中，深發展、南京銀行華夏銀行和民生銀行因補繳準備金產生的壓力較大。

根據相關報道，納入上繳基數的保證金存款將包含承兌匯票、信用證、保函三部分。

央行數據顯示，截至7月末，金融機構的人民幣單位項目下保證金存款余額為44222.36億元。大型金融機構保證金規模約16000億元，中小型金融機構約28000億元。以7月的數據進行測算，所有商業銀行繳款完畢，預計凍結銀行體系流動性規模為9000億元左右。

具體來看，工商銀行、農業銀行、中國銀行、建設銀行和交通銀行五大國有銀行和郵儲銀行從9月5日起分三個月按照應繳額的20:40:40比例繳存，其他銀行則自9月15日起分六個月按照應繳額的15:15:15:15:20:20比例繳存。

部分上市銀行已披露半年報顯示，在五大國有銀行中，中行需繳存準備金1014億元，建行需繳存850億元，交行需繳存768億元，農行需繳存532億元，工行需繳存1028億元。其中，交行保證金存款占比超過10%，工行、農行和建行三家銀行保證金占比均低于5%。

招商證券發布的研究報告稱，全國大型銀行保證金存款占比并不高，而且留有較多超額準備金，即使保證金存款的21.5%要上繳央行，也不會對其流動性產生壓力。

在股份制銀行中，光大銀行、深發展銀行、民生銀行、興業銀行由于保證金存款占比較高而超額準備金較少，預計準備金繳存范圍擴大將對其資產配置策略產生一定影響，但鑒于有6個月寬限期，其所受影響屬可控范圍。數據顯示，截至6月末，保證金存款占總存款比例比較高的銀行分別有深發展(28%)、南京銀行(19%)、民生銀行(18%)、華夏銀行(17%)、中信銀行(15%)。

存準新規致銀行多繳9千億 央行重手遏制表外融資

銀行保證金存款納入存款準備金基數的繳存新規，能否遏制票據業務空轉的陋習？

票據融資主要作為銀行騰挪貸款規模的手段，其對貨幣信貸的空轉放大效應，終使央行使出殺手锏。

8月25日，央行下發209號文件，這份名為《關于將保證金存款納入存款準備金交存范圍的通知》的文件要求，鑒于保函、承兌匯票、信用證業務的迅速發展，擬擴大存款準備金的基數，將保證金存款亦納入存款準備金的繳存范圍。央行有關人士向財新《新世紀》透露，這是對存款準備金動態調整機制的一部分。此舉亦被業界視為央行應對通脹壓力實施緊縮貨幣政策的新舉措。

多位來自商業銀行的人士透露，所在銀行已收到這一文件，補繳準備金采取分類、分期和按比例的方式進行。中、農、工、建、交五大行及郵儲銀行分三期繳存，從9月5日起，按月繳存，比例為20%、40%和40%。其他銀行則從9月15日起，分六期(六個月)繳存，前四期均為15%，后兩期為20%。

綜合多家投行研報，分批上繳結束后，銀行體系約9000億元資金被凍結。

對于上述政策的影響，工行一位高層人士向財新《新世紀》記者表示，對政策的合理性不予評價，但保函、承兌匯票、信用證等業務的保證金是客戶資產，在承兌的時候要從資金中扣除，納入一般性存款，并非不可，完全取決于央行的政策如何制定。

對于此類保證金的負面效用，一位央行人士介紹，票據業務空轉是指存入保證金、開出銀行承兌匯票、銀票貼現，再將貼現資金作為保證金、開出銀行承兌匯票、再將票據貼現，這種缺乏真實貿易背景的循環空轉，使得貨幣信貸成幾何級數被虛增放大。

一位銀行業研究員表示，央行此舉主要是為限制利用票據進行表外融資的進一步擴大。以前央行都是控制信貸，現在的態度是要采取措施，收縮表外業務。為了應對新政，銀行肯定會主動調整其業務結構，縮小表外業務規模。

他指出，此舉對熱衷此類業務的中小銀行打擊最大。“此類保證金存款占到一些城商行存款的三成，屆時流動性將可能會成為問題。”

因何繳存

所謂保證金存款，是金融機構為客戶提供具有結算功能的信用工具、資金融通以及承擔第三方擔保責任等業務時，按照約定要求客戶存入特定賬戶的用作資金保證的存款。一般而言，銀行披露的保證金存款明細中包括“承兌匯票、保函、信用證和擔保等”，提取比例大概為50%。

按照繳存進度，商業銀行在9月至明年2月將分別凍結資金1520億元、2212億元、2212億元、829億元、1105億元和1105億元，相當于分別上調存款準備金率0.2個、0.3個、0.3個、0.1個、0.15個和0.15個百分點。其中，五大行9月-11月將分別凍結692億元、1383億元和1383億元；股份制銀行9月-12月每月繳存446億元，明年1月-2月每月繳存595億元。

目前大行按21.5%的比例上繳存款準備金，中小型銀行為19.5%。這相當于未來六個月內上調兩至三次存款準備金率。根據中金報告，此舉相當于上調存款準備金率1.2個百分點。國務院研究中心金融研究所副所長巴曙松(微博)認為，這相當于上調存款準備金率1.3個百分點。

金融機構存款主體為一般性存款，要納入存貸比考核。負利率和日均存貸比考核的壓力，促使銀行加大保證金存款來源，不遺余力地將一般存款轉化為保證金存款。因為保證金存款既納入貸存比考核，增加了貸存比分母，又不計入存款準備金計提的基數。

前述研究員稱，今年以來，一些中小銀行流動性壓力較大，為了獲取存款，它們常常采取這樣的方式：貸款給企業，然后企業將部分信貸資金作為保證金存款存入銀行，銀行再開具承兌匯票，企業拿著匯票到另一家銀行貼現。這樣一來，企業能獲得更多資金，銀行也獲得了一筆存款。

前述央行人士舉例進行了說明，企業和銀行如何進行票據融資空轉：首先，假設一家本身并無資金的企業先在某家銀行貸款1000萬元，然后馬上轉為存款，并以此作為保證金，如果保證金是50%，則可以開出一張2000萬元的承兌匯票。然后企業將此承兌匯票拿到他行貼現，扣除貼現率即可得到1800多萬元的資金。而后又以該筆資金作為保證金開立4000萬元的承兌匯票，再次貼現后又作為保證金并開出8000萬元的承兌匯票，然后是1.6億元、3.2億元？?

他認為，中小銀行熱衷此道，一方面搶不到大項目，另一方面又不愿給中小企業放貸，因此只能在銀行內部或企業間更多地從事票據融資業務。

遏制表外

在 2011年上半年銀行新增承兌匯票為1.33萬億元，這一類型的表外理財占同期社會融資總量的17%，是2009年末的5倍有余。

據交行研究員鄂永健統計，今年以來的票據融資運行變化頗引人關注。從新增票據融資來看，前三個月持續負增長，4月到7月則連續4個月正增長。與此同時，票據貼現利率呈現較大波動。

以長三角6個月票據直貼利率為例，1月-2月呈上升態勢，在2月10日月息達到了0.85%，隨后開始下行，在5月上旬達到0.48%的低點后又開始迅速攀升，7月末則上升到0.9%的歷史最高值。

他認為，這可能反映了企業對短期資金需求明顯加大，而對中長期融資需求下降，表明企業投資意愿降低，而借入資金主要為應對短期流動性的需求。

截至到6月末，未到期商業匯票余額為6.7萬億元，而票據融資余額僅為1.36萬億元，遠低于存量票數據。前述研究員認為，這表明目前票據融資實際進入表內的資產規模非常小，更可能是票據并未進入銀行資產，而直接被理財產品資金池買入。尤其是7月份銀監會禁止理財產品通過購買票據將信貸產品轉入表外后，不經直貼現直接出表，可能更加受到銀行理財配置的青睞。

東北證券銀行業分析師唐亞韞認為，央行想要限制中小銀行的表外業務，但是沒有能力也沒有動力去查每一筆票據的合規程度，所以央行通過把保證金存款納入繳存范圍，來提高中小銀行走表外業務的成本，留給中小銀行自己去衡量，是否繼續做這塊業務。

一位基金宏觀經濟研究員表示，央行此次拓寬存款準備金繳存范圍，背后意圖并沒有作出說明，只能靠市場來揣摩，此次存準新政和直接提高存款準備金率相比，更溫和一些。

前述銀行研究員表示，此番存準新政為貨幣政策調控擴大了余地、拓展了空間，同時實施成本相對低，短期內會對實體經濟、特別是較為依賴保證金存款的中小銀行形成沖擊，需要央行在實施過程中采取對沖性措施。

影響幾何

一位券商銀行業研究員表示，此舉對銀行總體盈利影響有限，但將進一步限制中小銀行放貸能力。

宏源證券研報認為，短期對大型銀行更為不利，但中期保證金占比高的中小銀行壓力會更大。以2011年中期測算數據為例，深發展、南京銀行、民生銀行、華夏銀行、光大銀行、交通銀行影響較大，這些銀行保證金存款占比基本都在10%以上(交行雖然小于10%，但繳存比例高)。壓力最大的應該是交通銀行，上繳比例高、寬限期短。浦發銀行、興業銀行、招商銀行和北京銀行壓力相對較小。工農中建四大行由于存款基礎好，估計壓力不會太大。

唐亞韞解釋說，對中小銀行的影響具體表現在：靜態資本收益率會下降；會促使其調整資產，甚至可能收縮信貸；也可能加大從貨幣市場拆入資金的力度，銀行負債成本增加。

“因此，中小銀行業績肯定受到影響，收入、盈利下降，據測算，影響最大的為深發展，大概有不超過5%的盈利影響，華夏銀行大概為3%-4%。”唐亞韞同時指出，對銀行股的市場表現影響不大，因為銀行股現在的市場表現低迷已久，反映了各種悲觀因素。

中小銀行可能“參考今年一季度的情況，被迫通過高成本的負債來籌集流動性，這對于短期內的凈息差構成壓力。”唐亞韞認為，還可能造成銀行通過出售債券資金來籌集流動性的現象。

一家股份制商業銀行財務會計部負責人告訴財新《新世紀》記者，該行已經召開了全行大會，專門商討如何應對這項政策，“票據融資這塊業務當然還是要做，會考慮通過其他變通渠道消除一部分影響。” 社會融資總量變化不大，銀行存款與貸款下降。9月以來，存款加速流出銀行體系。前15日，工行、農行、中行、建行四大國有商業銀行存款較8月末減少4200億元左右，出現罕見天量負增長。存款缺口嚴重影響貸款，同期四大銀行貸款增量僅870億元左右。儲戶對于銀行非市場化的利率表示無奈，他們轉而追求更高收益率的其他品種和民間信貸。

第三篇：準備金基礎知識

存款準備金(deposit reserve)存款準備金概述

存款準備金是指金融機構為保證客戶提取存款和資金清算需要而準備的在中央銀行的款，中央銀行要求的存款準備金占其存款總額的比例就是存款準備金率。即：商業銀行將其吸收的存款的一部分存在中央銀行里，用于銀行間的資金清算和保證客戶取款的需要。這部分存款就叫做存款準備金。最簡單的說，就是各家銀行需要交給人民銀行保管的一部分押金，用以保證將來居民的提款，而如果押金交的比以前多了，那么銀行可以用于自己往外貸款的資金就減少了。打比方說，如果存款準備金率為7%，就意味著金融機構每吸收100萬元存款，要向央行繳存7萬元的存款準備金，用于發放貸款的資金為93萬元。倘若將存款準備金率提高到7.5%，那么金融機構的可貸資金將減少到92.5萬元。

中央銀行通過調整存款準備金率，可以影響金融機構的信貸擴張能力，從而間接調控貨幣供應量。

存款準備金的種類

存款準備金的種類分為法定存款準備金和超額存款準備金兩種。

法定存款準備金率是指一國中央銀行規定的商業銀行和存款金融機構必須繳存中央銀行的法定準備金占其存款總額的比率。

超過法定準備金的準備金叫做超額準備金(國內習慣于稱其為備付金)，是指商業銀行及存款性金融機構在中央銀行存款帳戶上的實際準備金超過法定準備金的部分。商業銀行在其經營活動中，須對其吸收的存款持有若干準備金,其數量首先受法定準備率的限制。其次,商業銀行等金融機構在追求利潤的同時，還必須考慮其資產流動性、風險性等，因而所持有的實際準備一般會與法定準備存在一定差額，由此產生超額準備。當實際準備大于法定準備時，則超額準備為正數；反之，則超額準備為負數。負數的超額準備通常必須在下一計算期內補足。超額準備金與存款總額的比例是超額準備率(國內常稱之為備付率)。超額準備金的大小和超額準備率的高低由商業銀行根據具體情況自行掌握。

我國從1987年起商業銀行向中央銀行繳納法定存款準備金和超額存款準備金。存款準備金利率

存款準備金利率是中央銀行向商業銀行的存款準備金支付利息的利率。因為準備金對于商業銀行是資產，對于中央銀行是負債。負債付息，資產收息。所以，商業銀行向中央銀行交準備金，中央銀行是要向商業銀行付利息的。

一般情況下，中央銀行向商業銀行支付的存款準備金利率，要高于商業銀行向存款人支付的存款利率。也就是說，商業銀行的存款不發放貸款，全部以存款準備金方式交給中央銀行，商業銀行一樣有利息收入。貸款準備金

什么是貸款損失準備金（貨款減值準備金）

商業銀行提取的貸款損失準備金一般有三種：一般準備金、專項準備金和特別準備金。

一般準備金是商業銀行按照貸款余額的一定比例提取的貸款損失準備金。我國商業銀行現行的按照貸款余額1%計提的貸款呆賬準備金就相當于一般準備金。

專項準備金應該針對每筆貸款根據借款人的還款能力、貸款本息的償還情況、抵押品的市價、擔保人的支持度等因素，分析風險程度和回收的可能性合理計提。我國現行的《貸款損失準備金計提指引》規定，專項準備金要根據貸款風險分類的結果，對不同類別的貸款按照建議的計提比例進行計提。

特別準備金是針對貸款組合中的特定風險，按照一定比例提取的貸款損失準備金。特別準備金與普通和專項準備金不同，不是商業銀行經常提取的準備金。只有遇到特殊情況才計提特別準備金。

貸款損失準備金的計提方法

貸款損失準備金的計提方法：

在很多西方發達國家，貸款損失準備金如何計提、計提比例是多少，都是由商業銀行按照審慎原則自主決定的，計提標準主要是根據貸款分類的結果和對貸款損失概率的歷史統計。

根據我國《銀行貸款損失準備計提指引》規定，銀行應按季計提一般準備，一般準備年末余額不得低于年末貸款余額的1%；銀行可以參照以下比例按季計提專項準備：對于關注類貸款，計提比例為2%；對于次級類貸款，計提比例為25%；對于可疑類貸款，計提比例為50%；對于損失類貸款，計提比例為100%。其中，次級和可疑類貸款的損失準備，計提比例可以上下浮動20%。特種準備由銀行根據不同類別（如國別、行業）貸款的特種風險情況、風險損失概率及歷史經驗，自行確定按季計提比例。

不良貸款率（Bad Loan Ratio）什么是不良貸款率

不良貸款率指金融機構不良貸款占總貸款余額的比重。不良貸款是指出現違約的貸款。一般而言，借款人若拖延還本付息達三個月之久，貸款即會被視為不良貸款。銀行在確定不良貸款已無法收回時，應從利潤中予以注銷。預期貸款無法收回但尚未確定時，則應在帳面上提列壞帳損失準備。把貸款按風險基礎分為正常、關注、次級、可疑和損失五類：

正常類貸款定義為借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。

關注類貸款定義為盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素。次級類貸款定義為借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失。

次級類貸款是指一些貸款機構向信用程度較差和收入不高的借款人提供的貸款。

可疑類貸款的定義為借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失。

損失類貸款定義為在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。對各項貸款進行分類后，其后三類貸款合計為不良貸款。

金融機構不良貸款率是評價金融機構信貸資產安全狀況的重要指標之一。不良貸款率高，說明金融機構收回貸款的風險大；不良貸款率低，說明金融機構收回貸款的風險小。不良貸款 = 次級類貸款＋可疑類貸款＋損失類貸款

不良貸款率＝（次級類貸款＋可疑類貸款＋損失類貸款）／各項貸款×100% 成本收入比

作為服務性行業，一家銀行的經營成本，主要是雇員薪酬及租金，將成本與總收入作比較，便可得出銀行的經營效率。

成本與收入比=業務及管理費用／營業收入。

存貸比

存貸比即銀行貸款總額/存款總額，從銀行盈利的角度講，存貸比越高越好，因為存款是要付息的，即所謂的資金成本，如果一家銀行的存款很多，貸款很少，就意味著它成本高，而收入少，銀行的、盈利能力就較差。因商業銀行是以盈利為目的的，它就會想法提高存貸比例。從銀行抵抗風險的角度講，存貸比例不宜過高，因為銀行還要應付廣大客戶日常現金支取和日常結算，在就需要銀行留有一定的庫存現金存款準備金（就是銀行在央行或商業銀行的存款），如存貸比過高，這部分資金就會不足，會導致銀行的支付危機，如支付危機擴散，有可能導致金融危機，對地區或國家經濟的危害極大。目前規定商業銀行最高的存貸比例為75%。

撥備覆蓋率

不良貸款撥備覆蓋率是衡量商業銀行貸款損失準備金計提是否充足的一個重要指標。撥備覆蓋率是貸款損失準備對不良貸款的比率，該比率最佳狀態為100％。這實際上是從另一個角度來評價貸款損失準備是否充分，以至于判斷誰的業績水分最大。不良貸款撥備覆蓋率=貸款損失準備金計提余額/不良貸款余額。

例如，08年中期，招行和民生的情況如下：

民生：貸款損失準備為84.39億，不良貸款為73.9億，不良貸款撥備覆蓋率為84.39/73.9*100%=114.2%，不良貸款率為1.21%。

招行：貸款損失準備為200.76億，不良貸款為92.9億，不良貸款撥備覆蓋率為200.76/92.9*100%=216.1%，不良貸款率為1.25%。

從中明顯的看出，招行的撥備要遠遠好于民生，利潤釋放的空間更大。

利息回收率

利息回收率表示銀行一個內的利息收回情況。

利息回收率=[(本期利息收入-本期表內應收利息增加額)/（本期利息收入+本期表內應收利息增加額）]*100%

關鍵詞：資本充足性、流動性風險、利率風險、金融租賃公司

資本充足性（Capital adequacy）

所謂銀行的資本充足性是指銀行資本數量必須超過金融管理當局所規定的能夠保障正常營業并足以維持充分信譽的最低限額；同時，銀行現有資本或新增資本的構成，應該符合銀行總體經營目標或所需資本的具體目的。1987年12月西方十二國通過了“資本充足性協議”。一是確定了資本的構成，即商業銀行的資本分為核心資本和附屬資本兩大類；二是根據資產的風險大小，粗線條地確定資產風險權重；三是通過設定一些轉換系數，將表外授信業務也納入資本監管；四是規定商業銀行的資本與風險資產之比不得低于8％，其中核心資本對風險資產之比不得低于4％。

資本充足率=（資本-扣除項）/（風險加權資產+12.5倍的市場風險資本）

核心資本充足率=（核心資本-核心資本扣除項）/（風險加權資產+12.5倍的市場風險資本）

規定商業銀行的資本與風險資產之比不得低于8％，其中核心資本對風險資產之比不得低于4％。

流動性風險(liquidity risk)

流動性風險是商業銀行所面臨的重要風險之一，我們說一個銀行具有流動性，一般是指該銀行可以在任何時候以合理的價格得到足夠的資金來滿足其客戶隨時提取資金的要求。銀行的流動性包括兩方面的含義：一是資產的流動性，二是負債的流動性。資產的流動性是指銀行資產在不發生損失的情況下迅速變現的能力；負債的流動性是指銀行以較低的成本適時獲得所需資金的能力。當銀行的流動性面臨不確定性時，便產生了流動性風險。

商業銀行流動性風險來源于兩個方面：負債方和資產方。由負債方引起的流動性風險主要源于商業銀行很難在不受損失的情況下變現資產或者被迫以較高成本融入資金來滿足負債持有人即時提取現金的需求；資產方引起的流動性風險是指表外業務的貸款承諾。商業銀行的負債業務即資金的主要來源有存款、同業拆借、央行存款、從國際貨幣市場借款和發行金融債券等，其中具有短期性質的存款占了絕大部分比重；而商業銀行的資金主要運用于貸款、貼現、證券投資、中間業務、表外業務等，其中貸款業務在商業銀行資產構成中占了絕對比重，而這些貸款以盈利性較高的中長期貸款為主。在這種資產負債結構下，當市場發生突然變動，客戶大量提取額度的情況下，如果其它要素不變，銀行便很難在不受損失的情況下將其資產變現而滿足其流動性需求，從而產生流動性風險，因為銀行流動性保持是一個在時間上連續的過程，現期的資產來源和運用會影響未來的流動性需求和供給，靠短期拆借來維持流動性只能產生惡性循環。

利率風險

利率風險是指市場利率變動的不確定性給商業銀行造成損失的可能性。巴塞爾委員會在1997年發布的《利率風險管理原則》中將利率風險定義為：利率變化使商業銀行的實際收益與預期收益或實際成本與預期成本發生背離，使其實際收益低于預期收益，或實際成本高于預期成本，從而使商業銀行遭受損失的可能性。指原本投資于固定利率的金融工具，當市場利率上升時，可能導致其價格下跌的風險。

規避利率風險的金融工具有：浮動利率存單、期貨、利率選擇權、利率交換、利率上限。

利率風險是銀行的主要金融風險之一，由于影響利率變動的因素很多，利率變動更加難以預測，銀行日常管理的重點之一就是怎樣控制利率風險。利率風險的管理在很大程度上依賴于銀行對自身的存款結構進行管理，以及運用一些新的金融工具來規避風險或設法從風險種受益。

利率風險及其分類

巴塞爾銀行監管委員會將利率風險分為重新定價風險、基差風險、收益率曲線風險和選擇權風險四類。

1、重新定價風險

重新定價風險是最主要的利率風險，它產生于銀行資產、負債和表外項目頭寸重新定價時間(對浮動利率而言)和到期日(對固定利率而言)的不匹配。通常把某一時間段內對利率敏感的資產和對利率敏感的負債之間的差額稱為“重新定價缺口”。只要該缺口不為零，則利率變動時，會使銀行面臨利率風險。

2、基差風險

當一般利率水平的變化引起不同種類的金融工具的利率發生程度不等的變動時，銀行就會面臨基差風險。即使銀行資產和負債的重新定價時間相同，但是只要存款利率與貸款利率的調整幅度不完全一致，銀行就會面臨風險。我國商業銀行目前貸款所依據的基準利率一般都是中央銀行所公布的利率，因此，基差風險比較小，但隨著利率市場化的推進，特別是與國際接軌后，我國商業銀行因業務需要，可能會以LIBOR為參考，到時產生的基差風險也將相應增加。

3、收益率曲線風險

收益曲線是將各種期限債券的收益率連接起來而得到的一條曲線，當銀行的存貸款利率都以國庫券收益率為基準來制定時，由于收益曲線的意外位移或斜率的突然變化而對銀行凈利差收入和資產內在價值造成的不利影響就是收益曲線風險。收益曲線的斜率會隨著經濟周期的不同階段而發生變化，使收益曲線呈現出不同的形狀。正收益曲線一般表示長期債券的收益率高于短期債券的收益率，這時沒有收益率曲線風險；而負收益率曲線則表示長期債券的收益率低于短期債券的收益率，這時有收益率曲線風險。根據中國國債信息網公布的有關資料顯示,我國商業銀行2004年底持有的國債面值已經超過3萬億元。如此大的國債余額在負收益率曲線情況下, 收益率曲線風險非常大。

4、選擇權風險

選擇權風險是指利率變化時，銀行客戶行使隱含在銀行資產負債表內業務中的期權給銀行造成損失的可能性。即在客戶提前歸還貸款本息和提前支取存款的潛在選擇中產生的利率風險。

影響市場利率變動的幾點因素

1.宏觀經濟環境。

當經濟發展處于增長階段時，投資的機會增多，對可貸資金的需求增大，利率上升；反之，當經濟發展低靡，社會處于蕭條時期時，投資意愿減少，自然對于可貸資金的需求量減小，市場利率一般較低。

2.央行的政策。

一般來說，當央行擴大貨幣供給量時，可貸資金供給總量將增加，供大于求，自然利率會隨之下降；反之，央行實行緊縮式的貨幣政策，減少貨幣供給，可貸資金供不應求，利率會隨之上升。

3.價格水平。

市場利率為實際利率與通貨膨脹率之和。當價格水平上升時，市場利率也相應提高，否則實際利率可能為負值。同時，由于價格上升，公眾的存款意愿將下降而工商企業的貸款需求上升，貸款需求大于貸款供給所導致的存貸不平衡必然導致利率上升。

4.股票和債券市場。

如果證券市場處于上升時期，市場利率將上升；反之利率相對而言也降低。

5.國際經濟形勢。

一國經濟參數的變動，特別是匯率、利率的變動也會影響到其它國家利率的波動。自然，國際證券市場的漲跌也會對國際銀行業務所面對的利率產生風險。

資金缺口是一個與時間長短相關的概念。缺口數值的大小與正負都依賴于計劃期的長短，這是因為資產或負債的利率調整期限決定了利率調整是否與計劃期內利率相關。

除了上面談到的資金缺口指標外，還可以用利率敏感比率（Interest Rate Sensitive Ratio）來衡量銀行的利率風險。近年來，銀行經營管理人員逐漸采用動態的利率敏感資產和利率敏感負債的缺口方法，方法之一便是“持續期缺口分析”。兩種利率風險度量模型概述

1、敏感性缺口

銀行把在某一時期內到期或需要重新確定利率的資產和負債稱為利率敏感性資產或負債。二者之差即為重新定價缺口（Repricing GAP）或資金缺口（Funding GAP）。正的重新定價缺口使銀行面臨利率下降的風險，負的重新定價缺口使銀行面臨利率上升的風險，當缺口為零時，利率變動不會影響銀行的凈利差收入。它對于貨幣市場和資本市場上利率變動的層次具有針對性，并依據銀行資產負債在央行基準利率變動時所遭受的利率沖擊的程度不同建立了不同的計量方法。

2、存續期缺口模型

存續期模型反映了在市場利率變動時，銀行資產與負債凈值的變動。它是以現金流量的相對現值為相權數，計量出的資產（或負債）中每次現金流量距離到期的加權平均期限，反映了現金流的時間價值。在存續期缺口模型中,有上點需要引起重視,就是債券的價格-收益率曲線的凸線性(Convexity)。由于凸效應的存在，當利率下降幅度較大時,該模型低估債券價格的上漲幅度；而當利率上升幅度較大時,又高估證券價格的下跌幅度。這使得銀行的資產負債管理人員能夠利用資產與負債組合的凸效應來規避利率風險。理想的資產負債組合應該是資產的組合的凸性大于負債組合的凸性。

第四篇：公開市場業務和銀行準備金的一些問題

公開市場業務和銀行準備金的一些問題

經濟擴張時，實行賣出政府債券的政策，可以減少商業銀行的準備金，降低它的信貸能力，促使貸款利率上漲，遏制過度的投資需求。經濟蕭條時，則買進政府債券，以便提高商業銀行的準備金，擴大它們的信貸能力，促使利息率下降，從而擴大投資需求。本人初學金融，對這段話不太理解。

首先，中央銀行賣出了政府債券，商業銀行的準備金為何減少了？

第二，準備金減少了，銀行的信貸能力怎么會降低了呢？不是應該增強嗎？

問題補充：

央行賣國債的時候商業銀行非買不可嗎？

銀行準備金和存款準備金是兩個不同的概念？有什么區別？

首先你應該明白，公開市場業務和存款準備金的調整是央行宏觀調控的二個主要的貨幣政策。當央賣出國債時只有商業銀行有能力買去（金額太大），這樣商業銀行的錢就會減少，所以他們的貸款能力也就降低。準備金是央行規定商行必須存放的一定數目資金防止其破產。

中央銀行公開市場業務的核心是通過買賣證券影響商業銀行的準備金數量，進而調節貨幣供應量。

什么是公開市場業務? open market operations

公開市場業務則是指中央銀行利用在公開市場上買賣有價證券的方法，向金融系統投入或撤走準備金，用來調節信用規模、貨幣供給量和利率以實現其金融控制和調節的活動。

(2)公開市場業務具有明顯的優越性:

①運用公開市場業務操作的主動權在中央銀行，可以經常性、連續性地操作，并具有較強的彈性；

②公開市場業務的操作可靈活安排可以用較小規模進行微調，不至于對經濟產生過于猛烈的沖擊；

③通過公開市場業務，促使貨幣政策和財政政策有效結合和配合使用。

(3)公開市場業務操作也有其局限性:

①需要以發達的金融市場作背景，如果市場發育程度不夠，交易工具太少，則會制約公開市場業務操作的效果；

②必須有其他政策工具的配合，可以設想，如果沒有存款準備金制度，這一工具是無法發揮作用的。

央行公開市場操作如何改變銀行的準備金水平

你首先需要了解銀行公開市場操作的方式方法以及銀行的準備金情況，其次采取理解怎樣影響準備金：

首先，銀行的公開市場業務主要是買賣證券（主要是國債），回購，發行定向央票等，其中主要是以證券的回購為主（正回購和逆回購）；銀行的準備金分為法定準備金和超額準備金，法定準備是銀行規定的，現在是16.5%，而超額準備是商業銀行多提的準備金。

其次，以證券回購為例，如果人行在銀行間市場上賣出證券，那么就從商業銀行手中收回了流動性，商業銀行的超額準備金就減少，甚至不足，銀行就需要在銀行間市場上進行同業拆借來彌補；反之，央行買回證券，那么就向市場輸出流動性，商業銀行手中的流動性就會增加，超額準備金也得到了增加。

最后，強調一點，公開市場操作改變的準備金水平為銀行的超額準備金。公開市場業務：中央銀行賣出政府債券回籠貨幣，使貨幣流通量減少，為什么就會導致利息率上長升？

貨幣流通量減少，為什么就會使利率上升？

在通貨膨脹的情況下，央行實行財政緊縮政策，也就是減少貨幣流通量，發行國債只是一個方面，比如還有增加存款準備金等等。貨幣流通速度減少，在老百姓的立場上存款利率一定是上升，這是相對上面的存款準備金上調所說的。銀行的最終目的就是實現股東利益的最大化，存放中央銀行的準備金高了，銀行的存款目標也要跟著上去，因為銀行要有錢貸出去，所以就要拉攏資金。當然這只是從銀行的角度出發的

如果從國家的角度出發，首先要知道為什么會出現財政緊縮政策：比如經濟發展的速度過快，明顯出現了斷層（就像去年）；國家自然會出臺辦法來減慢經紀發展的速度。說的更民間一點就是國家不想讓人們的手里有太多的錢。因為有了錢就會亂投資，讓一些產業出現白熱化（如去年的房產牛市，這本身就是不正常的）所以一下抬高了貸款利率，抬高了存款利率。這樣就能減少貨幣在市場的流通量。讓那些想通過貸款做投資的人就會多掂量一下，因為貸款利息太高了，風險加大而不再馬上投資。這樣可以穩定市場。存款利息增加可以鼓勵人們把手中的錢先存在銀行，這樣也可以穩定市井。

總之，這樣的問題不能只考慮銀行，這是很片面的。因為銀行只是國家政策的執行者。一定要從大的方面來考慮這樣的問題一

運用西方經濟學分析公開市場業務的作用 運用我們所學的知識來分析我國的財政狀況 分析：中國人民銀行對公開市場業務的作用

公開市場業務是央行穩定經濟最常用也是最靈活的政策工具，我們的央行在今年夏天所謂的貨幣政策“動態微調”主要也是指這個。

總的來說，公開市場業務就是央行通過其資產項債券的變動來調節宏觀經濟。有一個傳導機制：債券買進（賣出）-->貨幣供給增加（減少）-->市場利率下降（上升）-->投資需求增加（減少）-->總需求增加（減少）。

我細說一下，公開市場業務是逆經濟風向行事的，當經濟中出現總需求不足，失業有持續增加的趨勢時，央行在公開市場上買進政府債券，使政府債券提高到現有價格之上，同時降低利率，商業銀行準備金的增加由于貨幣乘數的存在會使活期存款加倍擴大，活期存款及貨幣供給的增加會使利率下降，進而引起投資的上升，從而引起收入、價格和就業的上升，以此達到穩定經濟之目的。反之，出現總需求過大，我們國家稱之“過熱”就實行相反的操作，在公開市場上賣出債券，但目的都是穩定經濟。

你做實驗肯定需要的比較詳細咯？那我說一下傳導機制中的每一個環節可能遇到的制約因素：

債券買進-->貨幣供給增加，這一環節，涉及購買債券的種類選擇以及購買債券的時間長短問題。

貨幣供給增加-->市場利率下降，如果出現流動性陷阱，就不會有效。市場利率下降-->投資需求增加，如果投資對利率不敏感，也不會有效。

投資需求增加-->總需求增加，總需求包括消費、投資、政府支出和國外需求，如果其他需求下降，可能抵消投資需求增加對總需求的影響。

公開市場業務可以隨時用，易進易退，出了問題也可以及時糾正，相當靈活的，奏效時間也相對較短，不大會出現貨幣政策的“時滯”效應。我們的央行有時還通過這種手段為國企大的IPO護駕呢，比如7月份，中國建筑申購時，央行就這樣向市場釋放了流動性。希望對你有幫助。

節前央行宣布提高商業銀行準備金，請問什么是準備金，它與資本市場有何關系？ 準備金是商業銀行上交給央行的部分存款，以便央行在商業銀行發生支付困難時，對商業銀行進行流動性援助（就是借給商業銀行錢，因為如果不集中一部分存款作為準備金的話，商業銀行會為了擴大業務而大量放貸而產生風險）

分為法定準備金和超額準備金。（還有庫存準備金，不過不放央行那了）

央行能控制的是法定準備金率，提高了以后，商業銀行可以用于放貸的資金就少了，所以資本市場的資金就少了（借錢變困難了）

銀行是企業，國家用銀行的錢，所付的利息．

央行存款準備金率與商業銀行存款利率有何直接與間接關系? 央行存款準備金率與商業銀行存款利率有何直接與間接關系? 央行存款準備金率上調會導致存款利率上調嗎?為什么? 存款利率是由誰控制的?它和央行存款準備金率掛鉤嗎?

1.央行存款準備金率與商業銀行存款利率之間沒有什么必然的聯系。

存款準備金是指金融機構為保證客戶提取存款和資金清算需要而準備的在中央銀行的存款。存款準備金率是央行控制商業銀行流動性的一措施,會減少或增加信貸的資金供應量,是緊縮信號,對投資有直接聯系,而與老百姓沒有直接關系。商業銀行存款利率是商業銀行對儲戶存款的,與老百姓有直接關系。

2.首先，無論是加息，還是上調存款準備金率，其用意都是為了抑制銀行信貸資金過快增長。上調存款準備金率，能直接凍結商業銀行資金，強化流動性管理。主要是為了加強流動性管理，抑制貨幣信貸總量過快增長。

其次，上調存款準備金率也體現了“區別對待”的調控原則。同加息相比，上調存款準備金率是直接針對商業銀行實施的貨幣政策工具，不似加息“一刀切”式直接影響企業財務和百姓生活。

所以央行存款準備金率上調和存款利率上調之間沒有必然的聯系。

3.存款利率和央行存款準備金率都是由央行制定的。現行存款利率是由央行規定一個基準利率，由各家銀行自行上下浮動。存款準備金是指金融機構為保證客戶提取存款和資金清算需要而準備的在中央銀行的存款。中央銀行要求的存款準備金占其存款總額的比例就是存款準備金率。中央銀行通過調整存款準備金率，可以影響金融機構的信貸擴張能力，從而間接調控貨幣供應量。與存款利率沒有什么關系。

1月12日央行提高存款準備金率，對商業銀行有何影響？ 央行提高存款準備金率，對商業銀行有什么影響？

存款準備金率的高低直接影響商業銀行的可貸款規模。存款準備金率高，可貸款規模小。反之。

中央銀行通過調整存款準備金率，可以影響金融機構的信貸擴張能力，從而間接調控貨幣供應量。

簡單的說，就是使銀行可以放貸出去的錢減少，銀行的利潤肯定會減少，對銀行業績肯定有不好的影響

央行是怎么通過法定存款準備金率對經濟宏觀調控的？商業銀行的貸款利率浮動嗎？ 第一個問題：

首先，我們要知道什么是法定存款準備金率。它是法律規定的商業銀行準備金與商業銀行吸收存款的比率。商業銀行吸收的存款不能全部放貸出去，必須按照法定比率留存一部分作為隨時應付存款人提款的準備金。

其次，我們要知道在實行中央銀行制的國家里,法定準備率是由中央銀行規定和調整的。然后可以知道，中央銀行規定的法定準備率越高，商業銀行等上繳的存款準備金就越多,其可運用的資金就越少,從而導致社會信貸總量減少；反之，如果中央銀行規定的法定準備率低，商業銀行等上繳的存款準備金就少，其可運用的資金來源就多，從而導致社會信貸量增大。這樣就能對經濟進行宏觀調控，同時我們也要了解，由于法定準備率的調整對社會貨幣供應總量有較大的影響，故各國中央銀行在調整法定準備率時往往是比較謹慎的。第二個問題：商業銀行的貸款利率是浮動的。

“當提高法定存款準備金率時~商業銀行的貸款利率會變動嗎~”

一般地，存款準備金率上升，利率會有上升壓力。但存款準備金率是針對銀行等金融機構的，對最終客戶的影響是間接的。

近期央行提高存款準備金的比率及銀行的加息對投資市場是巨大的利空消息，分析股市還穩步上升的原因

利率和股票其實并沒有直接的關系，影響股市的最大因素是現金流，只要還不停的發基金，不斷的有儲蓄資金進路股市，這個擊鼓傳花的游戲就會繼續下去

第五篇：貴州銀行職業《法律法規》：存款準備金率試題

貴州銀行職業《法律法規》：存款準備金率試題

一、單項選擇題（共 25題，每題2分，每題的備選項中，只有1個事最符合題意）

1、根據修訂后的《中國人民銀行法》，下列選項中不屬于中國人民銀行的職責的是__。

A．監督管理銀行間債券市場、外匯市場 B．發行人民幣、管理人民幣流通

C．開展與銀行業監督管理有關的國際交流、合作活動 D．維護支付、清算系統的正常運行

2、反映客戶控制開支和增加凈資產能力的財務比率是_________。A．投資與凈資產比率 B．流動性比率 C．負債收入比率 D．儲蓄比率

3、商業銀行__的主要收入來源是手續費收入。A．貸款業務 B．票據貼現業務 C．同業拆借業務 D．支付結算業務

4、我國加入世界貿易組織過渡期結束是在__年。A．2004 B．2001 C．2005 D．2006

5、一般情況下，“資金的蓄水池”和“國民經濟的晴雨表”，分別指的是金融市場的__功能。A．集聚，資源配置 B．財富，資源配置 C．集聚，反映 D．財富，反映

6、__是衡量銀行資產質量的最重要指標。A．資本利潤率 B．資本充足率 C．不良貸款率 D．資產負債率

7、客戶信用評級是商業銀行對客戶__的計量和評價，反映客戶__的大小。A．償債能力和償債意愿，違約風險 B．盈利能力和償債能力，違約風險 C．收入水平和資產質量，流動風險 D．償債能力和償債意愿，流動風險

8、審貸分離的形式不包括__。A．崗位分離 B．部門分離 C．地區分離 D．設備分離

9、下列關于經濟周期對行業風險的影響表述不正確的是。A：非周期性行業不受或者受到經濟周期的影響很小

B：經濟周期對行業銷售、利潤和現金流的影響越大，信用風險就越大 C：對經濟周期的敏感度越高，行業風險越低

D：經濟蕭條或者衰退會造成大量企業破產的行業風險最高 E：著作權

10、商用房貸款的額度通常不超過所購或所租商用房價值的__。A．40% B．50% C．55% D．60%

11、根據《商業銀行開辦代客境外理財業務管理暫行辦法》規定，商業銀行可以集合境內機構和居民個人的人民幣資金購匯投資境外（）A．固定收益類產品 B．股權類產品 C．基金類產品 D．衍生產品

12、以下關于貸款轉讓的論述，正確的是（）。A．單筆貸款轉讓，其風險和價值一般易于評估

B．組合貸款轉讓的難點在于組合的風險與價值評估缺乏透明度

C．應當根據成本收益分析來確定以組合方式還是單筆貸款方式進行貸款轉讓 D．以上都正確

13、財務凈現值大于零，表明__。A．項目可以接受 B．項目不可以接受 C．項目不可以全部接受 D．項目可以部分接受

14、下列關于委托貸款的說法，錯誤的是__。

A．委托貸款是指政府部門、企事業單位及個人等委托人提供資金

B．由銀行(即受托人)根據委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等進行貸款發放

C．銀行代為發放、監督使用并協助收回的貸款 D．委托貸款的風險由受托人承擔

15、__是商業銀行流動資金貸前調查報告中對流動資金貸款可行性的分析。A．該筆貸款的金額、期限、用途、提款計劃 B．貸款金額和期限的合理性 C．該筆貸款所涉及的經營周期

D．銀行貸款規模和貸款資金的落實情況

16、下列各項個人所得，免納個人所得稅的是__。A．工資薪金 B．勞務報酬

C．特許權使用費 D．軍人的轉業費

17、如遇被凍結單位銀行賬戶的存款不足凍結數額時，銀行應在__的凍結期內，凍結該單位銀行賬戶可以凍結的存款，直至達到需要凍結的數額。A．一個月 B．三個月 C．六個月 D．九個月

18、下列不屬衍生金融產品的是__。A．互換 B．期貨 C．國庫券 D．遠期

19、保險合同是__約定權利與義務關系的協議。A．投保人與保險人 B．投保人與被保險人 C．被保險人與保險人 D．受益人與保險人

20、下列機構中，向低收入發展中國家提供長期優惠貸款的是__ A．國際開發協會 B．國際金融公司 C．歐洲中央銀行 D．國際清算銀行

21、某一投資組合等比重投資于兩種理財產品，下列關于該投資組合各常用指標的說法不正確的是__。A．產品名稱 B．理財產品方差 C．期望收視率 D．協方差

E．11號理財產品 F．0.0772 F．10% F．-0.0032 F．12號理財產品 F．0.0118 F．12% F．

22、不屬于中國郵政儲蓄市場定位的是__。A．零售業務 B．中間業務

C．發展創新金融產品

D．支持社會主義新農村建設

23、假設未來經濟有四種可能的狀態：繁榮、正常、衰退、蕭條，對應地發生的概率是0.2、0.4、0.3、0.1，某理財產品在四種狀態下的收益率分別是9%、12%、10%、5%，則該理財產品收益率的標準差是__。A．2.11% B．2.65% C．3.10% D．3.13%

24、__，說明行業風險加大。A．行業盈虧系數加大 B．資本積累率提高 C．行業銷售利潤率提高 D．行業產品產銷率提高

25、前臺交易系統無法處理執行交易時的延誤，特別是資金調撥與證券結算系統發生故障時，商業銀行的流動性。A：不會受到影響 B：受到顯著影響 C：受到輕微影響 D：與之沒有關系 E：重組

二、多項選擇題（共25題，每題2分，每題的備選項中，有2個或2個以上符合題意，至少有1個錯項。錯選，本題不得分；少選，所選的每個選項得 0.5 分）

1、下列關于長期次級債務的說法，正確的是__。

A．長期次級債務是指剩余期限至少在5年以上的次級債務

B．經銀監會認可，商業銀行發行的有擔保的并以銀行資產為抵押或質押的長期次級債務工具可列入附屬資本 C．在到期日前最后5年，長期次級債務可計入附屬資本的數量每年累計折扣20% D．長期次級債務不能計入附屬資本

2、商業銀行可接受的質押財產包括（）。A．出質人所有的、依法有權處分的機器 B．匯票

C．不可轉讓的基金份額、股權 D．不可轉讓的專利權

E．依法可以質押的特許經營權

3、李女士的孩子小靜是初三學生，今年16歲，未經李女士的許可，從家中拿走現金3000多元，到珠寶店買了一條白金項鏈，李女士拒絕認可，那么小靜的購買行為__。A．無效 B．有效 C．效力待定 D．不可撤銷

4、銀行制訂公司信貸營銷計劃應該包括的基本步驟有__。A．分析市場機會 B．選擇目標市場

C．設計營銷策略組合

D．制訂具體營銷行動方案 E．組織、實施和控制營銷活動

5、下列不屬于事業單位法人的有__。A．國有公司 B．市人民醫院 C．某重點中學

D．省發展改革委員會

6、銀行業從業人員在工作中應當互相監督，對同級別同事違反法律或內部規章制度的行為應采取__的方式。A．勸阻制止

B．用匿名信向領導揭發 C．向所在機構報告 D．提示

E．向司法機關報告

7、在實際銷售過程中，檢查銷售原則的重要標準包括__。

A．客戶擬購買的產品風險評級是否與客戶風險承受能力相匹配 B．風險評估報告是否由客戶本人親自填寫并簽字確認

C．對產品適合度是否進行評估，客戶是否對評估結果進行簽字確認 D．客戶是否已了解產品的特點及潛在的投資風險

E．產品說明書中須由客戶親自抄錄的內容是否由客戶親筆抄錄

8、封閉式投資基金和開放式投資基金是對投資基金按_________標準進行的分類。A．按投資基金的組織形式 B．按投資基金能否贖回 C．按投資基金的投資對象 D．按投資基金的風險大小

9、商業銀行__，應包含相應的風險提示內容。A．向客戶提供可能影響投資決策的材料 B．銷售的各類投資產品的介紹 C．對客戶投資情況的評估和分析 D．提供個人理財顧問服務 E．銷售代銷的證券投資基金

10、流動資金貸款的償還方式多為__。A．每半年結算一次利息，利隨本清 B．本息一次還清

C．按月或按季結算利息、到期一次還本 D．等額本金還款法

11、下列關于超額備付金率的說法，正確的是__。A．外幣超額備付金率不得低于3% B．外幣超額備付金率=(在中國人民銀行超額外匯準備金存款+存入同業外匯款項 +外匯現金)/外幣各項存款期末余額×100% C．在中國人民銀行超額準備金存款是指銀行存入中央銀行的全部存款 D．人民幣超額準備金率不得低于3%

12、人生事件規劃包括__。A．教育規劃 B．稅收規劃 C．退休規劃 D．遺產規劃 E．保險規劃

13、風險文化的精神核心是__。A．風險管理理念 B．知識 C．制度

D．內部控制

14、下列關于項目協作機構分析的說法，錯誤的是__。

A．主要包含國家計劃部門與主管部門、地方政府機構、業務往來單位三個層次 B．分析與項目有關的國家機構時，應著重對國家機構制定有關政策的能力及政策的正確與否、各部門機構在政策上的協調性進行分析

C．應根據需要設置和調整地方機構，加強對項目的基層管理

D．應考察與項目有關的協作單位機構是否健全、規章制度是否完善以及工作能力如何

15、下列關于黃金理財產品的特點．說法不正確的是（）。A．抗系統風險的能力強 B．具有內在價值和實用性

C．存在市場不充分風險和自然風險 D．收益和股票市場的收益正相關

16、在個人住房貸款業務中，可以作為借款申請人償還能力證明材料的有__。A．過去1個月的工資單 B．過去半年的銀行卡對賬單 C．過去1年的存折對賬單 D．投資經營收入證明 E．房產證

17、下列不屬于商業銀行境內托管賬戶收入范圍的是__。A．貨幣兌換費

B．商業銀行劃入的外匯資金 C．境外匯回的投資本金 D．境外匯回的投資收益

18、下列關于銀行資產負債利率風險的說法，不正確的是__。A．當市場利率上升時，銀行資產價值下降 B．當市場利率上升時，銀行負債價值上升 C．資產的久期越長，資產的利率風險越大 D．負債的久期越長，負債的利率風險越大

19、實現抵押權的主要方式為__。A．以抵押物折價受償

B．要求債務人變賣其他財產受償 C．要求擔保人變賣其他財產受償 D．拍賣抵押物以拍賣所得價款受償 E．變賣抵押物以變賣所得價款受償

20、下列關于留置的說法，不正確的是__。

A．留置這一擔保形式主要應用于保管合同、運輸合同等主合同 B．留置擔保的范圍包括主債權及利息、違約金、損害賠償金、留置物保管費用和實現留置權的費用

C．留置的債權人按照合同約定占有債務人的動產，債務人不按照合同約定的期限履行債務的，債權人須經法院判決后方可以該財產折價或者以拍賣、變賣該財產的價款優先受償

D．留置是為了維護債權人的合法權益的一種擔保形式

21、不屬于“假個貸”行為的是（）。A．沒有特殊原因，滯銷樓盤突然熱銷

B．開發企業員工或關聯方集中購買同一樓盤 C．借款人由于公司倒閉終止還款

D．借款人首付款非自己交付或實際沒有交付

22、銀行本票提示付款期限為__。A．兩個月 B．三個月 C．四個月 D．五個月

23、金融市場發展對商業銀行的促進作用不包括__。

A．能夠在很多方面直接促進商業銀行的業務發展和經營管理

B．銀行上市發行股票，其股票和債券的價格會影響商業銀行的經營管理，尤其是可能導致銀行經營管理者的短期行為

C．為商業銀行的客戶評價及風險提供了參考標準

D．貨幣市場和資本市場能為商業銀行提供大量的風險管理工具，在市場上通過正常的交易來轉移風險

24、王某將自己價值10萬元的財產投保了一份保險金額為5萬元的家財保險，在保險期間王某家發生火災導致室內財產損失8萬元。則保險公司應該賠償_________。A．10萬元 B．8萬元 C．5萬元 D．4萬元

25、抵債資產的價值確認原則是。A：借貸雙方的協商議定價值

B：借貸雙方共同認可的權威評估部門評估確認的價值 C：法院裁決確定的價值

D：要扣除取得抵債資產過程中發生的有關費用 E：貸款項目市場前景