第一篇：風險管理辦法

風險管理辦法

第一章總則

第一條為了防范、控制、化解、處理企業在復雜多變的經營環境中，隨時可能發生或出現的風險與危機，保證公司各項業務和公司整體經營的持續、穩定、健康發展，根據《公司法》、《證券法》、《中小企業板上市公司內部審計工作指引》的規定，結合公司實際情況，特制訂本辦法。

第二條本辦法適用于公司各部門及各分支機構、子公司的風險管理工作。

第三條本辦法所稱分支機構是指，公司投資參股、控股的所有分公司、辦事處、子公司。

第四條本辦法所稱風險,是指在公司未來發展過程中,各種不確定性對公司實現其戰略及經營目標的影響。

第五條本辦法中所稱全面風險管理，是指公司圍繞戰略目標，通過在管理的各環節和經營過程中執行風險管理的基本流程，培育良好的風險管理文化，建立健全風險管理體系，包括風險管理制度體系、風險管理組織體系和風險管理系統，為實現風險管理的總體目標提供保證的過程和方法。

第六條公司風險管理基本流程主要包括以下幾項工作：

（一）風險管理策略的制定與實施

（二）風險管理制度的制定與實施

（三）風險評估

（四）風險的監控報告與預警

（五）風險與危機的處理

（六）風險管理的監督與考核 第二章風險管理的目標、原則與框架 第七條公司風險管理的總體目標：

（一）保證經營的合法合規及公司內部規章制度的貫徹執行；

（二）保證將風險控制在與總體目標相適應并可承受的范圍內；

（三）確保企業建立針對各項重大風險發生后的危機處理計劃，保護企業不因災害性風險或人為失誤而遭受重大損失；

（四）保證內外部，尤其是公司與股東之間實現真實、可靠的信息溝通，包括編制和提供真實、可靠的財務報告；

第八條公司風險管理應當遵循健全、合理、制衡、獨立的原則，確保風險管理的有效性。

（一）健全性：風險管理應當做到事前、事中、事后控制相統一；覆蓋公司的所有業務、部門和人員，滲透到決策、執行、監督、反饋等各個環節，確保不存在風險管理的空白或漏洞。

（二）合理性：風險管理應當符合國家有關法律法規和中國證監會的有關規定，與公司經營規模、業務范圍、風險狀況及公司所處的環境相適應，以合理的成本實現風險管理目標。

（三）公司部門和崗位的設置應當權責分明、相互牽制，一線業務運作與二線管理支持適當分離。

第九條公司的全面風險管理通常應涵蓋經營活動中所有業務環節，包括但不限于：

（一）生產環節：包括擬定生產計劃、開出用料清單、儲存原材料、投入生產、計算存貨生產成本、計算銷貨成本、質量控制等。

（二）采購及付款環節：包括采購申請、處理采購單、驗收貨物、填寫驗收報告或處理退貨、記錄應付賬款、核準付款等。

（三）銷貨及收款環節：包括訂單處理、信用管理、運送貨物、開出銷貨發票、確認收入及應收賬款等。

（四）固定資產管理環節：包括固定資產的自建、購置、處置、維護、保管與記錄等。

（五）貨幣資金管理環節：包括貨幣資金的入賬、劃出、記錄、報告、出納和財務人員的授權等。

（六）關聯交易環節：包括關聯方的界定，關聯交易的定價、授權、執行、報告和記錄等。

（七）擔保與融資環節：包括借款、擔保、承兌、租賃、發行新股、發行債券等的授權、執行與記錄等。

（八）投資環節：包括投資有價證券、股權、不動產、經營性資產、金融衍生品及其他長、短期投資、委托理財、募集資金使用的決策、執行、保管與記錄等。

（九）研發環節：包括基礎研究、產品設計、技術開發、產品測試、研發記錄及文件保管等。

第三章風險管理的組織體系與職責分工

第十條公司風險管理的組織體系由公司審計委員會、審計監察部、法律顧問、各部門及分支機構內設的有風險職能的部門或崗位構成。

第十一條審計委員會由董事會設立，由獨立董事擔任主任委員，除公司《內部審計制度》規定的職責外，還負責提出公司經營管理過程中防范風險的指導意見，審定公司風險控制制度；對公司風險狀況和風險管理能力及水平進行評價，提出完善公司風險管理和內部控制的建議。

第十二條審計監察部獨立于公司各部門和分支機構,負責協助公司識別和評價重大風險問題，幫助公司改進風險管理與控制系統；通過評價控制的效率與效果、促進其持續改善等工作，幫助公司維持有效的控制系統；評價公司治理過程并提出改進公司治理的恰當建議，履行檢查與評價、咨詢與服務的職能。審計監察部向董事會負責并報告工作。

第十三條審計監察部下設風險管理職能，全面負責公司的風險管理，建立健全公司風險防范、監控體系，負責公司風險管理制度建設，并監督執行情況；負責公司各業務風險的日常管理，對公司經營管理活動中的各類風險實施有效的事前評估和過程監控，有效化解和降低公司運營風險。

第十四條法律顧問承擔公司的政策法律事務，為領導決策和公司業務開展提供法律參考意見；審核相關法律文書及合同，防范法律風險；負責牽頭處理公司訴訟事務和經濟糾紛事務，代表公司對外處理相關法律事務，維護公司的合法權益。

第十五條公司各部門和和分支機構負責人為風險控制的第一責任人，履行風險控制職能，執行具體的風險管理制度，建立部門內權責明確、相互制衡的崗位職責和部門內全面、合理的風控制度，并針對業務主要風險環節制定業務操作流程。

第十六條公司加強對各分支機構的財務管理，由集團財金資源部歸口管理各分支機構的財務部，集團財金資源部除承擔本部門內部的風控職能外，還在財務核算、資金管理等方面承擔對分支機構的風控職能。

第四章風險管理策略的制定與實施

第十七條風險管理策略是指，公司根據內外部環境及董事會制定的公司發展戰略，結合《中小企業板上市公司內部審計工作指引》所確定的公司風險管理總體方針準則。

第十八條風險管理策略由審計監察部制定，經審計委員會進行評估后確定。審計監察部負責將公司風險管理策略落實到公司制度和流程管理中，協助各業務部門完善其業務制度和流程，并對風險管理策略的實施情況和效果進行檢查和評

第十九條現有風險管理策略、制度、流程的可行性或有效性，如因內外部環境發生變化而受到嚴重影響，應及時進行修訂和調整。

第二十條公司在實施風險管理策略的過程中，應建立和不斷完善授權體系，公司所有部門和分支機構必須在公司授權范圍內開展工作。在各項規章制度中要明確報告路線和程序，使風險信息能夠及時傳遞到相關的部門和公司領導。

第五章風險評估

第二十一條風險評估是指根據公司內外部環境的變化，對公司所面臨的風險進行風險辨識、風險分析、風險評價。包括對公司各項管理制度、各項經營發展計劃、經營方案的事前風險評估。

第二十二條公司各項管理制度，應按規定程序征求意見。對其中涉及風險管理的部分是否符合公司風險管理政策，要經審計監察部進行會簽。

第二十三條公司各部門可以根據本辦法，針對本部門業務的特點，制定本部門業務的風險管理實施細則，經審計監察部會簽確認后，按規定程序納入公司管理制度體系。

第二十四條各部門制訂的重大經營計劃和創新業務方案應包含業務部門自身對于計劃、方案的風險判斷和采取的風險管理措施，并由審計監察部、法律顧問聯合進行風險評估。審計監察部和法律顧問對計劃、方案的市場風險、法律風險、信用風險、操作風險、技術風險、政策風險和道德風險等進行確認，對風險發生的概率及其產生結果的影響程度進行評估，對計劃、方案中相應的風險管理措施是否充分有效等進行分析，并出具風險評估報告或法律意見書。

第二十五條公司應建立風險管理綜合信息的收集與積累機制。風險管理綜合信息包括與風險及風險管理相關的宏觀經濟、政策法規、市場狀況、技術革新、公司資源、財務狀況、人力配置、管理措施、工具應用、信息報告等方面的信息。公司及各部門、各分支機構應廣泛地、持續不斷地收集與公司風險及管理相關的信息，并送交審計監察部對相關信息進行整理和修訂，以建設和更新公司的風險管理綜合信息庫。

第六章風險的監控報告與預警

第二十六條公司建立風險報告和預警制度。通過有效的溝通和反饋，使公司領導和有關部門及時了解公司業務和資產的風險狀況，相應調整風險管理政策和管理措施。

第二十七條審計監察部對各部門的經營計劃、方案的實施進行實時監控，及時對各類信息進行記錄、匯總、分析和處理，并保留風險管理記錄。各部門或崗位向審計監察部報送本部門業務風險情況。各部門所有涉及風險管理的相關資料必須向審計監察部報備，或向審計監察部開放信息系統。審計監察部有權檢查原始資料。

第二十八條公司的風險報告分為定期風險報告和不定期的專項風險報告。定期風險報告是對一個階段公司經營發展中存在的風險和糾正的情況進行的匯總報告；不定期專項風險報告是對監控中或風險專項檢查中發現的重大風險或風險隱患問題進行的專項報告。風險報告要按照規定的報告程序報送公司領導、相關部門和履行垂直管理職責的管理部門。

第二十九條在風險監控中發現問題時，審計監察部可以進行風險專項檢查，必要時可進行重點審計或組織專項審計。對其它不屬于審計監察部職責范圍內的事項，審計監察部可以向公司有關部門提出風險管理建議。

第三十條公司相關部門應建立風險預警系統，以發現并應對可能出現的風險：

（一）建立財務預警系統：公司及各分支機構的財務部門，通過設置并觀察一些敏感性財務指標的變化，對可能或將要面臨的財務危機實現進行預測預報。

（二）建立經營管理預警系統：公司及各分支機構的經營管理人員，根據各個業務環節特有的性質來設計不同的風險控制機制，徹底掌握風險的來源和可能的影響。

（三）建立全面的風險信息報告系統。各部門、分支機構及其下級風險管理單位，有責任及時、無保留地向公司審計監察部報告有關風險的真實信息。

第七章風險與危機的處理

第三十一條公司建立靈敏高效的危機處理和應急管理機制，以降低風險損失。對新出現的、缺乏風險應急預案的重大風險，審計監察部應立即與公司相關部門協調，組織人員研究制定風險應對方案，并報公司審計委員會審批后實施。

第三十二條當風險已經發生，風險單位負責人必須立即向公司審計監察部報告（可以越級報告）。

第三十三條審計監察部應及時對風險進行初步的評判，確定是屬于一般性內部風險，還是對企業聲譽、經營活動和內部管理造成強大壓力和負面影響的企業危機。對一般性風險，責成單位負責人或有關人員負責組織處理；對企業危機，必須按照下列程序處理。

第三十四條企業危機處理程序

（一）成立風險和危機的處理機構

危機發生后，公司應在第一時間成立危機處理小組，該小組應由公司總經理或副總經理擔任組長。小組成員至少應包括：發生危機單位的第一負責人，公司法律顧問、財金資源部、總經理辦公室、人力資源部、審計監察部等部門負責人及其他相關人員，小組應配備小組秘書及后勤保障人員。

公司董事會應授權危機處理小組為處理危機事件的最高權力機構和協調機構，有權調動公司可用資源，有權獨立代表公司作出聲明、承諾或妥協。

（二）制訂危機處理計劃

危機處理小組應及時根據現有的資料和情報，以及企業擁有或可支配的資源來制訂危機處理計劃。計劃必須體現出危機處理目標、程序、組織、人員及分工、后勤保障、行動時間表以及各個階段要實現的目標，同時還應包括社會資源的調動和支配、費用控制和實施責任人及其目標。計劃制訂完成并獲通過后，應立即開始進行物質資源調配和準備，展開全面的危機處理行動。

（三）危機處理

1.對于尚未造成社會影響的事件，在對危機事件進行詳細的調查了解和核實的基礎上，根據法律和公理，果斷做出處理決定，以避免事態的進一步惡化。

2.對于已造成社會影響的事件，應保持與社會各方的良好溝通，及時披露事實真相，以有助于對事件做出客觀公正的報道和評價。

3.在處理過程中，應處理好與危機事件對方當事人的關系，及時按撫，避免出現糾紛。

4.在事件處理的全過程，危機處理小組均應與當地政府、監管機構保持緊密聯系，及時通報事件進展。

（四）教訓總結與責任認定

危機事件處理完成后，危機處理小組應及時提交總結報告，如實反映事件的起因、發生過程、處理方法和結果、責任認定、反映的問題等，并提出整改建議或意見，以避免新的風險和危機發生。

第三十五條對因決策失誤、管理失職、行為失當等原因致使公司出現風險或危機，并造成有形或無形損失的責任人及單位負責人，公司應追究其直接責任或領導責任。

第八章風險管理的監督與考核

第三十六條風險管理的監督與考核是指對風險管理的效果和效率進行持續監督與考核評價，包括對公司風險管理相關部門的風險管理工作執行情況進行定期檢查，對風險管理工作任務的完成情況進行考核，并根據監督或考核的結果，對公司風險管理工作進行改進與提升。

第三十七條審計監察部對公司風險管理相關制度和流程在各部門和分支機構的執行情況進行監督和檢查，對公司風險管理總體狀態和內部控制的效率與效果進行檢查和評價，對公司總部及各分支機構的各項經營管理活動和財務收支活動進行審計。各類審計報告按照規定程序上報。

第三十八條審計監察部負責對風險管理工作進行總結，對發現的問題應及時分析原因，改進所發現的風險管理設計和運行的缺陷，并據以修訂風險管理相關制度。審計監察部應將有關風險管理資料抄送相關部門。

第三十九條公司建立多層級風險責任機制。各部門風險管理工作納入績效考核體系。

（一）公司及各分支機構為第一級風險管理單位，公司及各分支機構總經理為風險責任承擔人，全盤負責本單位的風險管理。

（二）公司及各分支機構按照組織架構細分二級風險單位，每個風險單位的第一負責人為風險責任承擔人，全盤負責本單位的風險管理。

（三）各分支機構及其二級風險單位必須評估每一個操作程序所遇到的風險，再把每一個風險細分為次風險，據此制定風險管理的操作程序。

（四）各級風險單位必須把風險管理的責任落實到每一環節的相關人員，真正做到風險控制到人。

第四十條年度風險管理考核指標與考核標準由審計監察部與人力資源部進行溝通確定后，報公司批準下發執行。

第四十一條考核指標和考核標準的設定，主要考慮以下方面：

（一）公司風險管理體系或部門風險管理流程的建設工作按計劃進度完成情況。

（二）對公司或部門的重大風險進行系統的評估或預防的情況。

（三）根據公司風險管理策略，落實部門有關風險的管理制度和流程及實施的情況。

（四）對公司或部門的風險管理職責進行清晰的界定和落實的情況。

（五）風險相關報告和預警工作的及時、有效性情況。

（六）超出預警范圍的重大風險發生并對公司經營目標造成重大影響的情況。

第四十二條對于違反公司風險管理制度的，由審計監察部提出處理建議，報請公司批準后，由人力資源部落實對具體責任人進行處罰。

第九章風險管理文化的建設

第四十三條公司應將風險管理文化建設作為公司發展戰略的組成部分，培育和塑造良好的風險管理文化，促進公司全面風險管理目標的實現。

第四十四條公司應營造合規經營的制度文化環境。將風險管理文化融于企業文化建設的全過程中，在相關政策和制度文件中明確規定風險管理文化的建設

要求和內容，在各層面營造風險管理文化的氛圍。

第四十五條公司應引導員工遵循良好的行為準則和道德規范，增強風險管理意識，培養按制度規章做事的習慣。

第四十六條公司應將對員工風險意識和風險管理的培訓納入培訓計劃。通過各類風險案例教育和公司制度流程培訓，對公司全體人員進行崗前和崗上的持續性風險管理培訓。

第十章附則

第四十七條公司各部門和分支機構應遵照本辦法履行相應的職責，公司根據需要制定相應的實施細則和流程。

第四十八條本辦法由公司董事會授權審計監察部負責解釋。

第四十九條本辦法自公司董事會批準之日起實施。

第二篇：風險管理辦法

風險管理辦法

第一條 為加強貸款風險的防范和控制，確保信貸資產的安全性。依據《安徽省小額貸款公司監管暫行管理辦法》，結合本公司的實際情況，特制定本辦法。

第二條 貫徹和執行安徽省金融辦有關小額貸款公司的政策、制度和要求，建立建全和完善適應本公司貸款業務特點的貸款風險管理制度，強化貸款風險全程管控。防范、控制和化解各類貸款風險，從而降低貸款風險，提高貸款質量。

第三條 貸款風險管理原則。本公司應遵循以下原則：

（一）貸款流動性的原則；

（二）貸款安全性的原則；

（三）貸款效益性的原則；

（四）貸款風險分類原則；

（五）股東資本責任原則； 第二章貸款風險劃分

第五條 貸款風險。是指本公司在各項貸款業務運營中，由于受到各種不可預見和定性因素的影響，致使貸款無法按期收回本金和利息，公司可能遭受資金的損失。參照銀行業貸款風險的劃分原則，主要劃分為政策、經營和操作風險三種。

（一）政策風險主要來自“三農”的貸款業務，受到國家、地方政府產業政策和區域政策，向借款人發放的貸款，出現不能按期償還所借入貸款本金和利息。

（二）經營風險主要來自借款人因經營管理、市場變化、災害和道德因素等原因的影響，不能或不愿意按照借款合同約定而形成的違約和義務的不履行，出現不能按期歸還貸款本金和利息的風險。

（三）操作風險主要來自公司內部控制和對借款人所獲取或了解掌握信息不對稱因素產生的貸款決策失誤和員工職業道德因素以及違反操作規程形成的貸款不能按期收回或損失風險。

第六條貸款風險預測是指運用定性和定量分析的方法，對各種貸款風險因素、風險性質及風險程度識別和測定。是貸前調查、貸中審查的重要內容；是貸款是否發放、貸款期限的確定、貸款額度的控制、貸款的方式選擇基本依據。

（一)政策風險預測。主要是國家和地方相關政策、政策性扶植資金落實與承偌保證情況、貸款風險補償金情況的依據，而對貸款政策風險進行預測。

（二)經營風險預測。應根據不同的風險因素，分別按照定性和定量的分析方法對風險性質及程度進行甄別和預測。

⑴定性分析預測。主要包括對借款人法定代表人素質、經營管理水平、內部控制能力、信譽程度和發展前景分析；宏觀經濟政策的變化所產生的影響：特定行業或地區的經濟政策、經濟環境、市

場供求變化、價格震蕩等情況；各種災害等不可抗衡的外部因素或訴訟、疫情等突發事件影響的分析。

⑵定量分析預測。主要是依據借款人的財務指標和經營指標，對借款人的信用分析進行分析和預測。

第七條 操作分析預測。主要依據本公司是否具有較強的風險決策能力；員工是否具備所承擔崗位的業務能力、業務水平和綜合素質；執行公司貸款管理制度和內部控制制度的能力；風險管理是否能全面覆蓋公司貸款操作的各個環節；是否具有適宜和完善的信息采集及管理手段等。

第八條貸款風險預警是指在貸款操作和監管過程中，根據事前設置的風險控制指標變化多發出的警示性信號，分析預報貸款風險發生和變化情況，提示本公司要及時采取風險防范和控制措施。

貸款風險預警包括微觀和宏觀預警。微觀預警是根據各種風險預警信號，及時判斷單個借款人或單筆貸款的風險程度和風險性質。宏觀預警是在微觀預警的基礎上，通過對貸款風險分類監測，依據貸款組合風險分析，綜合評價貸款質量狀況，判斷公司或區域或行業的貸款風險程度。

第九條 政策風險預警。主要是通過政策風險信號反映。政策風險信號包括國家或地區宏觀經濟政策、財政金融政策、農業政策、其他特定行業政策、信貸政策、匯率政策等調整、變動。

第十條 經營風險預警。主要是通過財務預警信號。市場預警信

號、行為預警信號和其他預警信號反映。

㈠財務預警信號。一般包括借款人各項財務指標如流動性比率、資產負債率、存貨周轉率、應收賬款回收率、現金流量等指標低于同行業平均或有較大變動。

㈡市場預警信號。主要是通過市場供求和價格波動信號進行綜合反映。一般包括借款人所處行業或地區的宏觀政策、特定行業政策、財政金融政策等發生改變，可能對行業經濟周期和市場發展前景產生不利變化；市場供求關系、產品價格發生持續性或大幅度的波動；地區和行業信用環境以及整體經濟環境惡化等。

㈢行為預警信號。一般包括借款人在其他金融機構存在違約記錄，提供虛假資料套取貸款，在其他金融機構違規開立存款賬戶，未按規定用途使用貸款，借款人貸款展期次數增加，借款人法人代表的變動，法定代表及其財務、會計人員發生違紀行為，主要股東或關聯企業發生較大調整，改制改組不規范，擔保物品價值下降或擔保撤銷，借款人未經銀行同意擅自對外提供擔保等。

㈣其他預警信號。主要是可能發生各種影響借款人經營水平的重大災害或突發事件等。

第十一條 操作風險預警主要通過本公司內部操作風險信號反映。一般包括貸款管理規章制度不健全、信貸崗位責任不明確、信貸檔案不規范、客戶資料不全面以及信貸管理內控機制不完善等；對不符合貸款基本條件的借款人發放貸款、不按規定辦理貸款擔保、不按規定用途或超權限發放貸款；貸款“三查”或審貸分離操作不規范、信貸監管制度不落實、信貸信息資料缺乏、借款合同要素不全、信貸文本遺失或失效、數據統計失真、風險預測失誤以及其他違反貸款管理制度的各種違規操作行為和工作失誤等。

第十二條 建立和健全貸款風險預警機制，要建立微觀和宏觀風險預警相一致的預警機制。要利用人民銀行征信系統、工商、稅務、土地、房管等部門查詢系統、關聯銀行的結算渠道以及政府和主管部門信息進行收集、整理、識別、反饋來對影響貸款安全的主要風險信號進行前瞻性判斷，并制訂處置方案，落實各環節的責任，提出防范和控制風險的預防性和補救性措施。

第十三條 實行借款人貸款資格認定制度。應對借款人的經營狀況、經營效益、資信情況定期進行綜合評價，根據有關政策規定和貸款風險程度進行貸款資格認定。

第十四條 選擇有效的貸款方式。應根據借款人的實際情況和貸款性質、種類、分別選擇保證、抵押、質押等擔保方式，慎用信用貸款方式和其他不成熟的保證、抵押、質押類別品種貸款方式。

第十五條 嚴格執行本公司小額貸款操作規程。實行貸款審貸分離和貸款審批委員會制度，按照貸款“三查”程序規范操作，簽訂借款合同，確保借款憑證、有關合同填寫要素完整、一致、做到合法有效，規避操作風險。

第十六條 董事、監事會應不定期對公司各項規章制度和辦法執

行情況進行檢查和稽核。以促進公司各項管理制度辦法的落實，做到規范和及時操作，嚴禁逆程序操作。

第十七條 鼓勵借款人投保。鼓勵借款人對符合保險規定條件的財產辦理保險，轉嫁本公司貸款的風險。

第十八條 接納具有融資擔保經營許可證的擔保公司開展合作，拓寬貸款業務面，轉嫁本公司貸款風險。

第十九條 貸款風險化解是指對已經發生的貸款風險，應根據風險的種類、特征、有選擇地運用行政、經濟、法律等手段，采取“三農”貸款風險補償金抵償、抵（質）押物變現補償、以資抵債、保險理賠、依法訴訟、呆賬核銷等措施，避免或減少貸款的損失。

第二十條 對已經發生的政策風險，應及時與政府溝通，爭取按照規定落實“三農'”貸款風險補償金補貼政策。

第二十一條 對已經發生的經營風險，應采取向擔保人追索、處置抵（質）押資產、以資抵債、保險賠償、訴訟和呆賬核銷等措施，化解補償貸款風險。

（一）向保證人追索。借款人不能按期償還貸款本金和利息，采取貸款保證方式的，應依法向保證人追索，督促其以貨幣方式和資產抵債方式償還借款人所欠貸款本金和利息。

（二）處置抵（質）押資產。借款人不能按期歸還貸款本金和利息，采取貸款抵（質）押擔保方式的，應依法對抵（質）押物品 6

進行處置，處置價款優先用于償還所欠貸款本金和利息。

（三）辦理以資抵債。借款人確無貨幣資金或貨幣資金不足以償還貸款本金和利息，應對借款人事先抵押和質押財產辦理以資抵債，通過處置抵債資產收回貸款本金和利息。

（四）辦理保險理賠。借款人因遭受災害不能按期歸還貸款本金和利息，借款人已經辦理財產保險的，應督促其及時向保險公司索賠。保險理賠款應優先用于歸還所欠貸款本金和利息。

（五）向融資性擔保公司追索。借款人不能按期償還貸款本金和利息，采取貸款委托保證方式的，應按照雙方合作協議或依法向融資性擔保公司追索，督促其以貨幣方式履行其代償責任償還借款人所欠貸款本金和利息。

（六）依法訴訟。對不能按期歸還貸款本金和利息或故意逃廢本公司債務借款人，應通過訴訟手段主張權利依法清收。

（七）辦理呆賬核銷。對已形成的貸款風險，采取一切化解補償措施后仍無法收回的，按照呆賬認定與核銷程序核銷。

第二十二條 操作風險化解。對未按規定權限操作造成貸款決策失誤，借款合同要素不全或合同無效，貸款監管制度不落實，貸款信息資料缺乏，數據統計失真，以及其他違反貸款管理制度的各種違規操作行為和工作失誤等所產生的貸款風險，應采取相應措施，及時糾正或補救，規范管理和操作，將貸款風險減輕到最低限度直至消除。

第二十三條 貸款風險監測。從強化貸款風險宏觀預警出發，對貸款的質量狀況和變動情況進行全面、持續、客觀、動態滴評價和反映，以便及時掌握貸款質量狀態和貸款風險程度，迅速采取風險防范和化解措施。

第二十四條 貸款風險監測的依據。貸款風險預測主要依據貸款質量五級分類結果，將貸款劃分為正常、關注、次級、可疑、損失五類，前兩類為正常貸款，后三類為不良貸款。通過貸款質量五級分類判斷借款人及時足額歸還貸款本息的可能性。分類的具體依據是貸款實際使用情況和物質保證程度，同時考慮借款人的還款能力、還款記錄（包括貸款逾期天數）和還款意愿，以及貸款償還的法律責任等因素。

第二十五條 貸款風險監測方法。貸款質量分類由公司風險管理和財務會計按照有關規定適時認定和貸款質量五級分類要求進行統計。

第二十六條 貸款風險監測內容。圍繞貸款風險五級分類，設置若干貸款質量評價指標，監測貸款質量靜態分布和動態變化情況等，評價貸款質量穩定性和不良貸款風險程度。

第二十七條 貸款風險監測分析。通過建立定期監測分析制度，真實、動態地反映貸款質量狀況。根據貸款風險的高危行業、高危品種的分布情況，強化貸款風險的預警功能。根據監測結果及時調整信貸管理和政策，采取各種有效的風險管理措施。

第二十八條 貸款風險管理評價考核。實行貸款風險管理量化考核制度，通過對貸款質量動態監測，重點對不良貸款增減變化情況進行評價考核，將其作為衡量本公司工作業績的考核重要內容。

第八章 貸款風險管理責任制

第二十九條 公司實行貸款風險管理總經理負責制。本公司要建立貸款風險管理機構，實行貸款風險管理責任制，總經理負總責。

第三十條 公司實行貸款調查、審查、審批分開管理。貸款調查、審查、審批應分別由不同的崗位或部門負責。建立貸款審查委員會，明確其職能和責任。貸款審查委員會只負責對業務部提交的貸款建議進行評審并提出審議意見，由董事長或總經理的授權人審批。

第三十一條 明確落實業務部貸款風險管理崗位職責。對貸款風險管理有關制度辦法的合法性審核和風險保障措施的法律工作，并組織實施、檢查指導貸款質量的監管分析、評價與考核；業務部財務管理崗位要按照貸款規定科目核算反映，執行統一口徑統計和生成報表上報；財務管理負責人對貸款風險管理工作真實性、貸款損失責任認定和處理情況進行稽核檢查。

第三十二條 公司實行貸款風險責任追究制度。凡因違規操作，工作及決策失誤造成貸款損失的，依據有關規定追究相關領導和責任人的責任，構成犯罪的，交司法部門追究其法律責任。

第三十三條 本辦法由公司董事會責任解釋、修改。

第三十四條 本辦法自董事會審議通過印發之日起執行。

第三篇：風險控制管理辦法

風險控制管理辦法

第一章 總則

第一條 為保障基金運營和投資業務的安全運作和管理，加強公司及所管理基金的內部風險管理，規范基金運營和 投資行為，提高風險防范能力，有效防范與控制基金運營和投資項目運作風險，根據《公司章程》等法律法規的相關規定，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱風險控制，是指對基金運營和項目投資中的各種投資風險進行 識別、評估，并在基金運營、項目管理、項目退出中實施動態風險監控，提出解決方案。第三條 風險控制原則

（1）全面性原則：風險控制制度應覆蓋基金運營和投資業務的各項工作和各級人 員，并滲透到決策、執行、監督、反饋等各個環節；

（2）審慎性原則：內部風險控制的核心是有效防范各種風險，公司部門組織的構成、內部管理制度的建立要以防范風險、審慎經營為出發點；

（3）獨立性原則：風險控制工作應保持高度的獨立性和權威性，并貫徹到基金運營和業務的各具體環節；

（4）有效性原則：風險控制制度應當符合國家法律法規和監管部門的規章，具有 高度的權威性，成為所有員工嚴格遵守的行動指南；執行風險管理制度不能存在任何例外，任何員工不得擁有超越制度或違反規章的權力；

（5）適時性原則：應隨著國家法律法規、政策制度的變化，公司經營戰略、經營方針、風險管理理念等內部環境的改變，以及公司業務的發展，及時對風險控制制度進行相應修改和完善；

第二章 風險控制組織體系

第四條 風險控制組織體系

公司應根據基金運營、投資業務流程和風險特征，將風險控制工作納入公司的風險控制體系之中。公司的風險控制體系共分為五個層次：董事會、投資決策委員會、總裁辦公會、投資管理部、風險控制部。第五條 各層級的風險控制職責

投資決策委員會職責：對投資項目的投資和退出作出決策?？偛棉k公會職責：對篩選的投資項目進行初步判斷，對投資項目立項進行決策，對投資項目的相關執行事項進行審議。

投資管理部職責：負責基金的設立工作，提出基金募集方案、基金解散及清算方案；負責基金具體事務的管理，并負有識別、評估基金運營過程中的風險隱患和風險問題的職責；負責投資項目開發、執行、退出過程中的風險控制。投資總監作為投資項目風險管理的第一責任人，負責組織部門內部的風險控制執行工作，并負有及時報告、反饋項目投資過程中發現的風險隱患和風險問題的職責。風險控制部職責：為保證基金和投資業務合法、合規，制定、審查相關的管理制度和業務流程；制訂、審閱投資業務的相關合同、協議，確保合同的規范性和合法性；監督基金和投資業務管理制度和業務流程的執行情況，確保國家法律、法規和公司內部控制制度有效地執行；跟蹤基金和投資項目的實施情況，及時進行數據分析并做出風險提示，每半年提交每一投資項目的實施情況報告。風險控制主管副總裁為投資項目風險管理的第二責任人并分管風險控制部，對投資項目 上報總裁辦公會之前有一票否決權。第六條 審批流程

基金事項審批流程：投資管理部初審→風險控制部復審→總裁辦公會核審→ 公司董事會審核→基金合伙人大會審批。

投資項目審批流程：投資管理部初審→風險控制部復審→總裁辦公會核審→ 投資決策委員會審批。

第七條 為建立健全內控機制，公司設立獨立于項目組的后臺管理。

綜合管理部負責基金和投資項目的文檔管理、印章管理、人力資源管理、董事會和總裁辦公會的會議籌備，以及相關會議資料的管理等。

財會管理部負責投資業務的財務核算和資金劃撥，為投資項目分別設置賬戶、獨立核算、分賬管理。

第三章 風險識別與評估

第八條 基金和投資業務面臨政策風險、法律風險、操作風險、市場風險、合規風險等多種風險。

基金運營和投資業務過程中，相關部門應當在職責范圍內對各種風險進行必要的識別、評估及分析，履行相關的風險控制職責。第九條 政策風險

政策風險（比如熔斷）是基金和投資項目可能面臨的風險，會影響基金的運營，從而轉化為基金運營風險和投資失敗風險。第十條 合規性風險

基金運營和公司的各項經營管理活動必須符合法律法規及監管要求，對法律法規等理解有誤、故意違反則將出現合規風險；基金的運營必須符合法律法規、國家政策的要求，對法律法規等理解有誤或故意違反則將出現合規風險。

第十一條 法律風險 與基金合伙人、合作方、投資人之間的合同協議存在缺失，出現不利于公司的訴訟風險。

第十二條 操作風險 基金運營包括基金募集、基金管理、基金解散及清算等環節，在上述環節中均存在操作風險。主要為違規宣傳、管理人員欺詐、資金劃撥差錯等風險。投資業務包括投資項目的選擇（即項目開發、初步審查、項目立項、盡職調查、投資決策、項目實施）、投資項目的管理和項目退出等業務環節，在上述每個環節均存在操作風險。主要可以歸納為決策失誤、投資失控、員工內部欺詐等風險，其中，決策失誤、投資失控是重大風險。

第十三條 市場風險 由于宏觀經濟形勢的變動、國家經濟政策的變動、財稅改革等等，導致市場環境發生變化，從而造成基金退出方案無法實施或投資目標無法實現的風險。其中，以賣出所持有的投資產品為退出方式的基金，其流動性差風險不可避免，只能盡量降低，建立回購制度。

第四章 風險控制流程和操作

第十四條 公司制定專門的投資管理制度，對基金設立、退出、處置及清算的風險 進行控制，對投資項目立項、投資、投資管理及退出的各個階段的風險進行控制；

第十五條 基金風險控制

（1）在基金運營過程中，投資管理部發現基金募集、基金管理、基金解散及 清算等環節的相關風險后，組織相關人員對風險進行評估并形成《基金風險報告》，提交至風險控制部；

（2）風險控制部對《基金風險報告》中的風險事項進行評 價，形成基金風險審核意見并提交風險控制總監，風險控制總監對風險事項進行 評價并將評審意見提交風險控制主管副總裁，由風險控制主管副總裁將風險評審意見提交至總裁；（3）總裁召集總裁辦公會對相關風險事項進行審議，并形成審核及處理意見，并報送董事會審核；對于超出基金管理公司權限的風險事項，還須報送相關基金 的合伙人大會決策；

（4）總裁根據董事會審核意見或相關基金的合伙人大會決議，實施相關風險 控制措施。第十六條 立項階段風險控制

（1）項目開發負責人形成《投資項目可行性報告》、《投資項目立項申請》，并將報告提交至風險控制部；

（2）風險控制部組織相關人員結合項目的《投資項目可行性報告》，對提請 立項的潛在投資項目的合規風險進行審查和風險評價，形成《投資項目立項合規風險報告》，提交風險控制總監，風險控制總監對項目做出評價。如風險控制總監 出具否定意見，投資項目退回投資管理部，由投資管理部按照風險控制總監的意 見對項目進行處置。

（3）風險控制總監審核通過后，風險控制主管副總裁將《投資項目立項合規 風險報告》、風控總監評審意見提交至總裁，并由總裁提交總裁辦公會。（4）總裁辦公會對投資項目立項進行決策。第十七條 盡職調查的風險控制

（1）公司建立盡職調查制度，規范盡職調查的工作內容。項目組在盡職調查 期間應當嚴格遵守工作程序，記錄盡職調查工作底稿，形成相關報告。（2）項目組開展盡職調查工作期間，項目負責人必須對擬投資項目進行實地 考察。

（3）項目組應當對盡職調查相關材料的真實性和完備性負責。

（4）項目組認為必要時，可申請聘請外部中介機構，參與或獨立進行調查工作。（5）項目組完成盡職調查工作后，應將盡職調查工作底稿及相關報告移交至 綜合管理部歸檔。

第十八條 投資決策的風險控制

（1）投資部形成投資方案后，應將投資方案提交至風險控制部。

（2）風險控制部負責監督項目組在投資過程中的投資管理制度和業務流程的 執行情況，確保國家法律、法規和公司內部控制制度有效地執行，并審閱投資業務的相關合同、協議，確保合同的規范性和合法性；并就相關事項的監督和審核 情況，向風險控制總監提交《投資項目合規風險報告》，風險控制總監對項目做出評價。如風險控制總監出具否定意見，投資項目退回投資管理部，由投資管理部 按照風險控制總監的意見對項目進行處置。

（3）風險控制總監審核通過后，風險控制主管副總裁將項目投資方案及《投 資項目合規風險報告》、風險控制總監評審意見提交至總裁，總裁根據項目投資方 案及《投資項目合規風險報告》，提交至總裁辦公會，由總裁辦公會對項目 的各項 風險進行評價，形成評審意見，并將《投資項目合規風險報告》、風險控制總監評審意見、總裁辦公會評審意見提交至投資決策委員會。

（4）投資決策委員會對項目投資或退出的相關材料進行審核，投資決策委員會成員獨立發表審核意見。

（5）投資決策委員會可以根據需要委派專人或聘請外部專業機構進駐現場進行獨立的盡職調查，提交獨立的調查報告；

（6）公司投資業務的項目投資和項目退出必須經投資決策委員會通過。（7）投資決策委員會對項目投資和項目退出的決定報董事長審閱后執行。第十九條 項目管理的風險控制 公司建立對已投資項目的跟蹤管理機制。（1）項目組負責項目投資后的跟蹤管理，具體包括：定期實地回訪投資項目； 定期收集投資項目財務資料、行業發展情況、企業財務狀況；委派財務人員；定 期對投資項目進行重新評估；定期對原定退出方案的可行性進行重新評估等。（2）項目組負責每季度、每完成投資項目一般評估工作和全面評估工作，編制《季度項目情況報告》和《項目投資價值評估報告》（每），并向投資業 務主管副總裁提交評估報告。

（3）項目組在跟蹤過程中發現公司在投資項目中的權益發生變動、或者投資項目的財務指標惡化、虧損及其他對公司投資產生重大影響的事項，項目組應當及時向部門領導、投資總監和投資業務主管副總裁報告，由部門向風險控制部提交《投資項目專項報告》。

（4）風險控制部對（3）中的重大事項進行風險評價，形成《投資項目專項風險評價報告》，并提交至風險控制總監，風險控制總監對項目做出評價。如風險控制總監出具否定意見，投資項目退回投資管理部，由投資管理部按照風險控制 總監的意見對項目進行處置。風險控制總監審核通過后，風險控制主管副總裁將 《投資項目專項風險評價報告》及風險控制總監評審意見提交至總裁，并由總裁 提交至總裁辦公會。

（5）總裁辦公會對重大事項進行決策。

第二十條 退出階段風險控制 當項目達到預期投資目標或出現重大緊急事項需要退出時，項目組根據具體情況，制定退出方案，報投資決策委員會審議和決策。退出方案未通過審議的，項目組應當研究并重新設計退出方案，直至項目實 現退出。

第二十一條 對財務與資金管理的風險控制 公司建立獨立的財務核算體系，制定規范的財務會計核算制度，配備專職的 財務核算人員。公司按照有關規定及要求使用資金、單獨開立銀行賬戶。

第五章 風險監控及責任追究

第二十二條 公司投資管理部應定期對風險管理工作進行自查，及時發現缺陷并改進，其自查報告應及時報送公司領導及綜合管理部。

第二十三條 公司員工由于工作失職或違反本辦法規定，給公司帶來嚴重影響或損 失的，公司將根據具體情況給予責任人批評、警告、降薪、賠償、罰款、調職直 至解除勞動合同等處分。對于違反法律的，公司將追究相關責任人的法律責任。第六章附則

第二十四條 本辦法由風險控制部制定，經董事會批準后生效。第二十五條本辦法自下發之日起實施。

第四篇：公司法律風險管理辦法

法律風險管理辦法

第一章 總 則

第一條 為明確法律風險管理責任，有效應對法律風險，確保公司持續、穩定、健康地發展，根據國家法律法規及集團有關規定，結合公司實際，制訂本辦法。

第二條 本辦法所稱法律風險是指公司違反法律規定或運用法律不當而導致公司承擔法律責任或處于其他不利狀況而給公司造成損害的可能性。

第三條 本辦法所稱的法律風險管理是指公司圍繞總體經營目標，通過在經營管理的各個環節中執行法律風險管理標準化規范，培育良好的法律風險管理文化，建立健全法律風險管理體系，為實現全面風險管理目標提供合理保證的過程。

第四條本辦法所稱法律風險責任是指因未執行公司法律風險管理制度、規定等而應承擔的責任，包括但不限于崗位法律風險責任、部門法律風險責任和跨部門重大法律風險控制管理責任。

第五條 公司法律風險管理應堅持合法性、可行性和效益性原則：

（一）法律風險管理工作應當與公司總體戰略目標相適應，促進戰略目標的實現。

（二）法律風險管理工作應當融入公司經營管理活動，成為其有機組成部分。

（三）公司所有部門及員工都應當參與法律風險管理，并履行相應的風險管理職責。

（四）法律風險管理應當根據公司內外部環境變化不斷調整完善，實現持續改進。

（五）法律風險控制措施應當具有可操作性、可執行性，同時考慮成本與收益的關系。

第六條 法律風險管理工作方針：戰略前瞻防源頭，過程控制重實效。標準規范尊程序，科學謀劃保發展。

第七條 法律風險管理目標：以標準化規范工作為重點，逐步建立健全公司法律風險管理體系，將法律風險的防范和控制延伸至經營管理的各個環節，使法律風險防范和控制的職責落實到公司的各部門、各崗位，形成法律風險管理的合力，力爭企業規章制度、經濟合同和重要決策的法律審核把關率達到100%，杜絕重大法律糾紛案件，最終形成法律風險管理的長效管控機制。

第二章 法律風險管理責任體系

第八條 法律風險管理工作實行統一領導、分級負責、部門配合、員工履責的責任體系。

第九條 法律風險管理按照“業務工作誰主管，法律風險誰負責”的責任承擔原則，主要負責人是公司法律風險管理的第一責任人；各部門、單位領導是本部門、本單位法律風險管理的第一責任人。

（一）主要負責人的主要職責：

1、接受法律事務機構負責人或法律顧問有關法律風險防范管理的工作匯報，支持法律事務機構人員正確履職，順利開展工作；

2、協調處理涉及法律風險防范的重大事項，決定有關法律風險解決管理方案及措施的實施；

3、決定對有關部門和人員的考核、評價與獎懲等；

4、其他應當由主要負責人履行的職責。

（二）其他經營管理者的主要職責：

1、協助主要負責人處理業務范圍內涉及法律風險管理事項，對分管工作負法律風險領導責任；

2、熟悉決策事項法律風險管理流程，對涉及法律風險管理事項作具體部署和指導；

3、其他應當由其履行的職責。

（三）各部門、單位領導的主要職責：

1、執行公司法律風險控制制度，落實法律風險防范措施，對本部門、本單位法律風險負主要責任；

2、修訂本單位職責涉及的各種法律風險管理文件，簽訂法律風險目標責任書；

3、及時與公司法律事務機構協商、溝通涉及重大權益的法律風險管理事項，按時報送法律風險信息；

4、對本部門、本單位員工進行經常性的法律風險管理教育和培訓，提高員工法律風險管理意識；

5、其他應當由其履行的職責。

（四）公司法律事務機構職責

1、負責制訂公司法律風險管理的基本制度和政策措施，并組織實施；

2、檢查指導分子公司法律風險管理制度的執行情況；

3、協調處理法律風險事項；

4、對各單位、各部門法律風險管理工作進行考核評價；

5、完成公司領導交辦的其他工作。

（五）法律風險管理人員的主要職責：

1、正確執行國家法律法規，對重大經營決策提出法律意見，防范法律風險；

2、參與重大經濟活動和經營決策，提供法律咨詢，以使管理與經營活動中的法律風險得到及時防范和控制；

3、起草或參與起草、審核規章制度，并對規章制度的合法性進行審查；

4、參與企業重大合同的談判、起草工作，并對合同進行審查，防范合同風險；

5、參與改制、分立、合并、破產、清算、投融資、擔保、租賃、權利轉讓、招投標及重組、上市等重大經濟活動，起草或審核有關法律文書，處理有關法律事務；

6、負責或參與工商登記工作，辦理登記、注冊、年檢等法律事務；

7、負責專利、商標、商業秘密、著作權等知識產的法律保護事務；

8、對員工進行法制宣傳教育及提供有關的法律咨詢；

9、管理訴訟、仲裁事務，接受法定代表人的委托，代理其參加調解、仲裁、訴訟及其他非訴訟法律活動，協助清理債權、債務，維護公司的合法權益；

10、負責辦理領導交辦的其他法律事務。

第三章 法律風險管理工作流程

第十條 法律風險管理流程主要包括收集風險管理初始信息、風險評估、制定風險管理策略、提出和實施風險管理解決方案以及風險管理的監督與改進五個環節。

第十一條 公司所屬各單位、部門根據職能分工，確定的重大事項和經營風險法律防范控制事項范圍，分別收集與法律風險有關的原始信息、基礎資料。第十二條 各單位、部門將收集的法律風險初始信息及時進行必要的篩選、分類、組合，識別出可能造成法律風險的因素，報送法律事務機構。不能確定的法律風險初始信息應當由法律事務機構協助進行識別。

第十三條 法律事務機構應指導各相關單位針對不同的法律風險制定具體管理解決方案，采取有效措施減少風險發生，使法律風險處于可控制的狀態。

第十四條 各單位、各部門為法律風險管理解決方案的組織實施部門，應當將方案的組織實施情況及時反饋給法律事務機構。法律事務機構應當對措施及方案的實施情況作出分析、評價，提出調整或改進意見，并督促落實。

第十五條 法律事務機構有權對法律風險管理制度和政策執行情況進行日常檢查，對檢查中發現的問題有權及時采取措施，防止法律糾紛的出現，相關部門應積極配合。

第四章 法律風險管理信息報告

第十六條 公司對法律風險管理實行動態監控和定期報告制度。各單位、部門應當定期向法律事務機構報告以下法律風險信息：

（一）已經發生或可能發生的法律問題、合作爭議、糾紛苗頭等可能造成法律風險的具體事項；

（二）法律風險管理工作的專項檢查情況與全面自查情況；

（三）開展法律風險管理工作取得的經驗和做法；

（四）法律風險管理工作的工作總結；

（五）與法律風險管理有關的其他信息。

法律事務機構針對報告反映的問題會同業務部門制定具體的管理解決方案，減少風險發生，使法律風險處于可控狀態。

第十七條 法律風險報告應同時報送公司領導、相關單位和部門。

第五章 法律風險管理的考評與激勵

第十八條 法律事務機構負責對公司各單位、部門法律風險管理工作進行指導、檢查、考評。

第十九條 法律風險管理工作作為各單位、部門經濟責任制考核的重要內容之一，納入公司月度考核獎懲體系，單位經營者（管理者）的管理職責、業績考核、責任，在法律風險管理目標責任書中予以明確。第二十條 各部門、各單位負責人或直接責任人在法律風險管理工作中發生以下情況的，公司根據具體情況給予通報批評、警告等紀律處分，并扣罰該部門負責人年薪的2～5％，扣除直接責任人的全年績效薪酬：

（一）違反法律法規和公司規章制度出現重大法律風險或給公司造成損失的；

（二）未及時將生產經營活動中發生的法律風險事項報送法律事務機構給公司造成損失的；

（三）法律風險事項經法律顧問審查后提出法律風險解決方案或修改補充意見，但責任單位或責任人拒絕執行而給公司造成損失的；

（四）分管的法律風險管理工作不符合集團要求，整改后仍不合格導致公司未通過集團的考核定級的；

（五）未按崗位要求對本單位、本部門員工進行經常性的法律風險管理教育和培訓的；

（六）違反公司相關規定的其他情形。

第二十一條 法律風險事項因法律顧問審查失誤造成經濟損失或其他損失的，應當追究法律顧問失職責任。

第二十二條 對在法律風險管理工作中做出突出貢獻的有關人員和法律顧問給予表彰和獎勵。

第六章 附 則

第二十三條 本辦法未盡事宜按公司有關制度和規定執行。第二十四條 各子公司可參照本辦法執行。

第二十五條 本辦法由公司法律事務機構解釋。本辦法自下發之日起施行

第五篇：流動性風險管理辦法

流動性風險管理辦法

（討論稿）

第一章 總 則

第一條 為適實現可持續的、科學的經營發展，增強風險預測、計量和調控能力，提高聯社的資金流動性風險防控水平，有效降低經營風險和波動，科學、合理、有效平衡資產負債結構和水平，提高聯社經營效益，切實增強聯社經營管理水平，特制定本辦法。

第二條 流動性風險管理是聯社資產負債管理過程的重要組成部分，是指聯社能夠在任何時間里以合理的價格籌措到資金來滿足契約或關系債務的過程。

第三條 流動性風險管理的基本目標是：在有效滿足客戶支付結算、償還債務本息和發放貸款的現金支付需要的前提下，保持合理的流動水平，科學配臵資產負債結構和比例，保障聯社經營的持續、穩健，實現盈利能力最大化。

第四條 流動性風險管理主要是對現金資產的科學管理，包括：庫存現金、存放中央銀行準備金款項以及存放、省聯社（同業）的活期存款等。

第五條 流動性風險產生的原因主要有資產與負債的期限結構不匹配；資產負債質量結構不合理；利率變動；貨幣政策變化及金融市場發展程度等。

第六條

流動性風險主要分為資產流動性風險和負債流動性風險。資產流性動風險主要表現為存貸款比例過高，資產負債結構不匹配；負債流動性風險主要表現為備付金不足，出現支付缺口。

第二章 管理原則和方法

第七條 為實現流動性風險管理的基本目標，應遵循以下三項原則：

一、總量均衡原則。即在保證支付準備的前提下，通過負債和營運資金總量對資產總量的制約，保持負債、營運資金和資產的總量均衡，控制超負荷經營；

二、結構對稱原則。即負債與資產要在期限、利率結構上保持對稱關系。通過及時調整流動性缺口，保持資產和負債的償還期對稱關系，建立資產和負債的期限對稱結構；保持資產與負債在利率結構上的對應，嚴格控制非生息資產占比，保持和提高利差水平；

三、適時調節原則。即資產和負債保持一種流動性狀態，當出現流動性缺口時，通過資金調劑、主動負債的方式來滿足流動性需求，擴大經營規模；當流動性需求減少、出現多于頭寸時，又可投資于短期金融工具，獲取盈利。

第三章 監測管理

第八條 流動性風險管理采取“統一管理，分類指導，適時監控”的辦法進行。

統一管理：即由聯社經營管理層統一制定聯社流動性風險管理目標和政策，在聯社范圍內統一進行流動性資產配臵。

分類指導：根據實現聯社流動性風險管理目標的需要，針對各網點的實際情況，分別對每個網點的各項指標確定不同的目標值。

適時監控：通過定期編制、填報流動性風險監測表，適時分析、2

監控流動性資產運行狀態，掌握整體運行方向，預測運行趨勢，調整運行偏差。

第九條 通過編制月度、季度、流動性風險監測表對聯社流動性風險管理指標情況進行監測。

第十條

流動性風險管理日常工作主要是對頭寸的匡算和流動性需要的測定。

第十一條 頭寸包括基礎頭寸、可用頭寸和可貸頭寸?；A頭寸＝庫存現金+在中央銀行一般性存款

可用頭寸＝基礎頭寸+（－）應清入清出匯差資金+（－）到期同業往來+（－）繳存存款調增調減額+（－）應調增調減二級準備金

可貸頭寸是指在某一時期可直接用于貸款發放和投資的資金。營業日初始可用資金頭寸＝（備付金初始余額－備付金限額）+（庫存現金初始余額－庫存現金限額）+（－）初始日到期同業往來應收應付差額+（－）應清入清出的匯差資金。

第十二條 流動性需要決定于存款和貸款需求的變化。存款減少，表明客戶取出存款，為流動性需要（－）；存款增加，表明客戶存入款項，為流動性剩余（+）；存款準備金減少，表明存款減少，中央銀行退回一定數額的法定準備金，為流動性剩余（+）；反之，則為流動性需要（－）；貸款減少，表明客戶歸還貸款，為流動性剩余（+）；貸款增加，表明客戶獲得貸款，為流動性需要（－）。

第四章 組織與實施

第十三條 流動性風險管理要在風險管理委員會統一指導下進行。風險管理委員會對有關資產負債的重大事宜提出決策建議，監督、3

指導聯社流動性運行狀況。

第十四條 流動性風險管理各項指標目標值的確定（包括年中調整）以及比例執行情況的監測及評價，要經風險管理委員會研究并上報聯社經營管理層審議決定。

第十五條 流動性風險管理要在風險管理委員會的統一指導下，各業務部室配合進行。有關業務部室要積極協作，并負責相關數據的測算并及時傳遞給風險管理委員會。

第五章 應急預案

第十六條 制定流動性風險突發事件應急預案的目的。為了防范和處臵流動性突發事件的發生，最大限度地預防和減少流動性突發事件造成的損害，有效預防因宏觀經濟政策發生非預期性調整、季節效應、市場出現不利于聯社的信息等內外部原因所引發的流動性需求的存款擠提、頭寸不足和流動性缺口擴大等流動性突發事件的發生，確保資金運營安全，按照《中國人民銀行突發事件應急預案管理辦法》和《商業銀行市場風險操作指引》等文件要求，結合聯社實際情況，制定以下流動性風險應急預案。

第十七條

工作原則：

一、居安思危，未雨綢繆。增強憂患意識，高度重視穩定和安全工作，堅持預防與應急相結合，常態與非常態相結合，做好應對突發事件的各項準備工作；

二、統一領導，分級負責。建立健全分類管理、分級負責，實行部門網點領導責任制。充分發揮專業應急指揮機構的作用，緊密依靠政府和有關部門支持，做到統一指揮、快速反應、協同應對；

三、科學決策，依法處臵。發生重大突發事件，應科學果斷決策，加強應急管理，依法規范處臵，力求盡快控制事態、平息事件、減少危害、降低影響，保守聯社商業機密，避免發生次生、衍生事件。

第十八條 組織體系及工作職責：

對金融突發事件的處臵，實行在風險管理委員會統一領導下，由財務會計科、風險合規部、信貸管理科、各網點共同參與的監管、協調、執法、宣傳的聯動協調機制，是聯社處臵流動性風險事件的決策機構、應急指揮機構、運行管理機構。其流動性風險管理主要職責是：

（一）在省聯社、人民銀行和銀監分局領導下，研究擬訂處臵流動性風險事件措施和對策，組織領導對流動性風險事件的處臵工作；

（二）負責向省聯社和金融監管機構報告流動性風險事件的發生及處臵情況；

（三）決定啟動、終止應急預案，統一領導轄內流動性突發事件的應急處臵工作；

（四）向處臵流動性風險事件的專業機構和組織請求援助；

（五）分析、研究流動性突發事件有關信息，做好流動性風險事件工作的人力、物力、財力保障；

（六）組織流動性風險事件處臵的經驗教訓總結工作；

（七）落實省聯社和金融監管機構處臵流動性風險事件交辦的其他工作。

第十九條 流動性突發事件類別：

按照突發事件的性質、嚴重程度、可控性和影響范圍等因素，流動性突發事件主要分為資產流動性風險事件和突發性擠兌風險事件。

一、資產流動性風險事件：

（一）表現為存貸比例過高，資產負債期限匹配失調，資產負債表中貸款所占比例大幅上升，導致資產流動性下降，同時由于市場需求出現較大變化或行業出現周期性調整，銀行不良貸款會大幅增加，銀行信貸資產遭受嚴重損失，而出現較大流動性風險，影響正常經營的事件；

（二）由于同業拆借利率高于市場利率，不時出現資金頭寸短缺現象；從而有可能引發的流動性風險事件。

二、突發性擠兌風險：一般情況表現為在局部網點出現眾多客戶同時取款，正常的頭寸調撥不能滿足客戶取款需求或出現較大的支付缺口，如果客戶異常取款得不到及時控制，就會大面積出現存款擠兌風險事件，造成備付金嚴重不足，甚至出現區域金融風險的嚴重局面。

三、其它可能引發風險或嚴重影響金融安全事件或銀監分局認為重大需要及時報送的事件。

第二十條 流動性突發事件的處臵程序：

一、及時報告

轄內分支機構發生流動性突發事件時，必須在第一時間（1小時內）向風險管理委員會報告，風險管理委員會獲悉后，應立即申請啟動應急預案，并在第一時間內派人趕往事發地，了解情況，采取自救性措施。風險管理委員會必須在2小時內向市政府及金融監管機構處臵銀行業流動性風險事件領導小組報告。

二、確定方案

風險管理委員會召開成員會議，在聽取相關人員對突發事件基本情況、成因、性質、嚴重程度、緊急狀態、可能發生的事件和應采取措施的報告后，研究并確定應急處臵方案。

三、啟動應急處臵方案

應急處臵方案確定后，風險管理委員會迅速派人趕往現場，督促有關部室組織實施處臵工作，并隨時報告情況。

第二十一條 流動性突發事件的處臵措施：

一、資產流動性風險的處臵

（一）資產流動性風險的監測與預警。風險合規部根據日常資產負債表和相關報表數據等進行資產流動性監測，發現資產負債比例過高、資本充足率過低、不良貸款比例過高等現象時，及時發出風險預警、預測報告，及時上報聯社風險管理委員會，督促相關部門或支行采取措施，如增加存款、實施增資擴股、提高資本充足率、限制新貸款的發放、大力清收不良貸款、嚴格控制費用的支出和加強內部管理，逐步恢復資產的流動性，并及時向風險管理委員會通報監測到的金融風險狀況，以便對流動性風險進行評估判斷；

（二）對發生嚴重資產流動性風險的處臵。資產流動性風險最終會導致金融機構嚴重資不抵債、備付金嚴重不足和擠兌風險。當發生嚴重資產流動性風險時，應在流動性風險管理委員會統一領導下，進行清產核資，按照國家有關金融法律法規，及時提出自救、救助等方案，報上級主管部門批準后實施。

二、突發性擠兌風險事件的處臵

發生擠兌風險事件時應在一小時內向風險管理委員會報告，并立即啟動應急預案，積極支持、配合市政府和金融監管機構做好風險的處臵工作，采取自救、救助、原因查究和清理整頓等方式來緩解支付困難，避免風險的擴散和蔓延。

（一）自救。發生擠兌事件后，應采取系統調劑資金，提高支付 7

能力，保證柜面現金供應；及時查明原因，現場做好宣傳勸說和解釋工作，緩解擠兌局面；做好善后工作，消除**；

（二）救助。向當地政府和人民銀行報送申請救助報告，說明自救情況和支付缺口匡算情況、并采取切實有效的救助措施，向人民銀行及時申請緊急再貸款；

（三）原因查究。調查支付風險產生的根源，查找經營過程中存在的問題，提出整改措施，督促整改。

第二十二條 出現流動性風險時可通過以下渠道籌措資金：

一、減緩或者停止辦理信貸業務。包括貸款業務、貼現業務等；

二、加強流動性較強的資金回籠工作。通過銀行間債券市場收回到期投資資金；通過轉貼現回籠資金；收回到期拆出資金；收回到期貸款和貼現等；

三、從其他金融機構借入資金。通過貨幣市場借入資金；向人行申請再貸款；向人行申請動用法定存款準備金等；

四、申請政府財政支援。通過聯社領導協調地方政府關系，爭取財政資金支持；

五、股東注資。召開股東大會，說明流動性風險情況，要求老股東歸還不到期貸款或追加投資；也可吸收新股東注資。

第二十三條 流動性風險的善后工作：

一、風險管理委員會應積極配合政府協調新聞單位做好宣傳報道工作，盡快消除突發事件帶來的不良影響。

二、流動性風險事件處臵工作結束后，風險管理委員會要組織有關方面的人員總結教訓，調查分析事件發生的深層次原因、評估事件帶來的滯后影響，并進一步完善處臵銀行業突發事件的應急預案。

三、加強對發生流動性風險事件的支行的管理，嚴防流動性風險事件的再次發生。

四、對因工作失誤或其他原因導致未能及時預警、防范、化解流動性風險事件的相關責任人，聯社將根據情節輕重予以相應的紀律處分及經濟處罰，觸犯法律的訴諸司法機關追究法律責任。

五、對在流動性風險事件處臵過程中表現突出的優秀人員予以表彰。