第一篇：流動性風險管理辦法

流動性風險管理辦法

第一章 總則

第一條 為進一步健全XX銀行（以下簡稱“本行”）流動性風險管理體制和機制，完善全面風險管理體系，保證本行各項業務的可持續發展，依據中國銀行業監督管理委員會《商業銀行流動性風險管理指引》、《商業銀行風險監管核心指標（試行）》，結合本行實際，制定本辦法。

第二條 本辦法所指流動性風險是指商業銀行雖然有清償能力，但無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金以應對資產增長或支付到期債務的風險。

流動性風險可以分為融資流動性風險和市場流動性風險。融資流動性風險是指商業銀行在不影響日常經營或財務狀況的情況下，無法及時有效滿足資金需求的風險。

市場流動性風險是指由于市場深度不足或市場動蕩，商業銀行無法以合理的市場價格出售資產以獲得資金的風險。

第三條 流動性風險管理是指識別、計量、監測和控制流動性風險的全過程。

第四條 流動性風險管理的基本原則。

（一）統一與分散性原則，即在全行流動性籌集、儲備、調度上實行綜合行統一管理、集中調配。對各分支行對流動性風險實行分級監測和分層負責,以確保負債來源的多樣性和資產運用的多元化；

（二）現金流匹配原則，即任何時點的現金流入要大于現金流出；

（三）分幣種管理原則，即按本、外幣分別管理；

（四）全面性原則，即涵蓋所有的表內、外各項業務，所有的業務條線和分支機構；

第五條 本行流動性風險管理政策的取向是穩健原則，即控制風險與講求效益并重。通過加強有效管理，把全行流動性風險壓降到可以有效控制的范圍，堅持補充流動性不足與處臵流動性剩余并重，既要控制流動性不足的風險，又要控制流動性過剩而導致成本上升、收益降低的風險，以促進各項業務的協調穩定發展。

第六條 本行流動性風險管理的目標是通過建立適時、合理、有效的流動性風險管理機制，實現對流動性風險的識別、計量、監測和控制，將流動性風險控制在本行可以承受的范圍之內，確保以較低的成本，保持充足且適度的流動性，隨時滿足客戶支付需求，兌現客戶貸款承諾，維護良好的市場信譽，實現資金營運安全性、流動性和效益性的協調統一，以推動本行的持續、健康運行。

第七條 本行通過建立科學的風險管理組織架構，劃分明確的風險管理職責、制定有效的風險管理策略、程序和制度，強化考核監督，持續推動流動性風險管理工作的開展。

第二章 組織與職責

第八條 本行建立與流動性風險特點相適應的組織架構，包括董事會、董事會風險管理委員會、高級管理層及其風險管理委員會、資產負債管理委員會和風險管理部、計劃財務部。

第九條 董事會承擔流動性風險管理的最終職責。具體包括：

（一）審核批準本行的流動性風險管理體系和重要政策；

（二）監督高級管理層在風險管理體系內對流動性風險進行適當管理和控制；

（三）對本行流動性風險管理信息系統的完整性、準確性和有效性承擔最終責任；

（四）決定與流動性風險相關的信息披露內容；

（五）審核批準本行流動性風險承受能力、流動性風險管理策略與程序、流動性風險限額和流動性風險應急計劃，并根據風險管理需要及時對以上內容進行審議修訂，審議修訂工作至少每年一次；

（六）持續關注流動性風險狀況，定期獲得關于流動性風險水平和相關壓力測試的報告，及時了解流動性風險的重大變化和潛在轉變；

（七）根據內部審計的結果，督促高級管理層針對內部審計發現的問題采取及時有效的整改措施，并適時調整和完善有關流動性風險管理的策略和程序；

（八）授權并聽取董事會風險管理委員會開展流動性風險管理的相關工作；

（九）法律、法規規定的其他職責。

第十條 高級管理層及其風險管理委員會負責流動性風險的具體管理工作，應履行以下職責：

（一）根據本行的總體發展戰略測算流動性風險承受能力，并提請董事會風險管理委員會審批；根據總體發展戰略及內外部經營環境的變化及時提出對流動性風險承受能力修訂的建議，并提請董事會風險管理委員會審議；

（二）根據董事會風險管理委員會批準的流動性風險承受能力，制定流動性風險管理策略、程序、限額，其中重要的策略、程序和限額需提請董事會風險管理委員會審批后執行；

（三）組織建立流動性風險的監測、識別、計量、控制體系和預警機制、應急方案，并確保其運行的有效性；

（四）充分了解并定期評估本行流動性風險水平及管理狀況，向董事會風險管理委員會定期匯報本行流動性風險狀況，及時匯報流動性風險的重大變化或潛在轉變；

（五）建立完善的管理信息系統，以支持流動性風險的識別、計量、監測和控制工作；

（六）根據董事會和董事會風險管理委員會批準的相關政策、策略和程序，組織實施壓力測試和情景分析，并定期將測試結果向董事會風險管理委員會匯報，推動壓力測試成果在戰略決策和風險管理中的應用；

（七）識別并了解可能觸發應急計劃的事件，并建立適當機制對這些觸發事件進行監測；

（八）定期對流動性風險的管理進行內部審計，并對審計提出的整改措施實施情況進行后續審計，并及時向董事會風險管理委員會提交審計報告；

（九）法律、法規規定的其他職責。第十一條 風險管理部職責：

（一）根據董事會確定的流動性風險承受度，負責起草和落實流動性風險管理策略、政策、程序、限額等，制定流動性風險管理的有關制度。

（二）對流動性風險實施日常監督，定期組織開展流動性風險的監測分析、壓力測試和情景分析；

（三）匯總分析全行流動性風險信息和綜合報告，定期編制全行風險綜合報告并向高級管理層、風險管理委員會提交，匯報本行流動性風險狀況、流動性風險的重大變化或潛在轉變；

第十二條 資產負債管理委員會職責：

（一）根據董事會風險管理委員會批準的流動性風險管理策略、程序和限額，監督執行有關流動性風險管理的內部控制制度；

（二）明確各部門在流動性管理上的職責分工；

（三）及時了解本行流動性風險水平及流動性管理狀況，對突發流動性、清償性事件和超過本行控制能力的流動性風險及時上報高管層。

（四）按照總行重大突發事件應急預案中有關規定，成立突發流動性、清償性事件應急處臵領導小組，統一領導突發流動性、清償性事件的處臵工作。領導小組辦公室設在計劃財務管理部門，負責突發事件處臵的相關具體工作。各分支行應分別建立相應的領導機構。

第十三條 計劃財務部作為流動性管理的日常操作的部門，其職責：

（一）落實流動性管理相關的政策；

（二）制定銀行頭寸管理辦法，負責全行日常流動性風險的頭寸管理；

（三）定期開展流動性風險的監測分析和壓力測試，并在向資產負債管理委員、風險管理委員會報告；

（四）負責本行流動性的預測、籌集、儲備和調度；

（五）對分支機構流動性需求提供系統內資金支持，及時化解分支機構支付困難，對總行范圍內難以解決的流動性需求及時協調向人行或同業提出融資申請；

（六）履行突發流動性、清償性事件應急處臵領導小組辦公室職責。

第十四條 總行相關部門各負其責，加強協作，共同做好流動性管理工作。金融市場部負責運用票據投融資工具協助計劃財務部進行全行流動性管理。信貸管理部門負責合理安排貸款期限結構，控制中長期貸款比例，提高信貸資產的質量和流動性。資產保全部負責組織盤活資產存量，關注各類金融風險的相關性，及時提示各類風險對流動性風險的影響。公司業務部、個人業務部和國際業務部負責擴大核心存款比重，提高客戶的忠誠度，增強資金來源的穩定性。審計部門負責審計流動性風險及其監測和管理的真實性。

第十五條

在全行流動性管理基本框架下，各分支行應貫徹落實好總行的各項流動性風險管理要求。

第三章 流動性風險管理方法

第十六條 為避免資產和負債過度集中引發的流動性風險，本行在管理過程中將逐步建立資產、負債的限額管理制度，限額管理應包括但不限于以下方面：品種、幣種、交易對手、市場、行業、期限、地域等。

在限額管理過程中，應結合資產負債的剩余期限、擔保方式、關聯交易、交易對手的歷史情況等確定相應限額的大小。

第十七條 本行應審慎評估市場風險、信用風險、操作風險、聲譽風險等對資產負債業務流動性的影響，密切關注其他風險轉化為流動性風險的可能。

第十八條 流動性風險管理過程中要按照現金凈流入的期限分別進行管理，在短期現金流管理過程中，應重視備付金管理。相關部門及機構應采取有效措施，每日提前預測大額頭寸的凈流入或流出，合理調度資金、滿足日常的支付結算需要，防止出現頭寸紅字。

第十九條 在流動性風險管理過程中，應對小概率等極端不利的情況進行壓力測試，常規性的壓力測試每年至少進行一次，在必要時應針對未來可能發生的壓力情景進行臨時性、專門壓力測試。

第二十條 根據情景假設的不同，壓力測試可以分為單個機構情景的壓力測試和整個機構情景的壓力測試。

第二十一條 在可能的情況下，壓力測試過程需要對以往影響銀行或市場的類似流動性危機情景應進行回溯分析。第四章 流動性風險管理內容

第二十二條 流動性預測和日常管理。流動性預測是指對未來一段時期內資金流入流出總量及其盈余(缺口)的預測，包括短期、中期、長期和特定期流動性預測，是流動性風險管理決策和操作的依據。

（一）短期預測。指對未來3個月（含）以內資金流入流出情況進行預測，包含未來7天（含）以內、1個月（含）以內、3個月（含）以內3個時間段。

（二）中期預測。指對未來3個月－1年（含）資金流入流出情況進行預測。

（三）長期預測。指對未來1年以上資金流入流出情況進行預測。

（四）特定時期預測。指對元旦、春節、五一、十一等重要節假日以及季節性因素、政策因素、市場因素影響較大時期的資金流入流出情況的預測。

第二十三條

各分支行和資金營運部門按日編制《XX銀行短期流動性報表》（附件1），作為日常資金調度和頭寸資金管理的重要依據；按季編制《XX銀行流動性盈余(缺口)報表》（附件2）；在特定時期，根據統一要求，編制《特定時期流動性報表》上報總行計劃財務部。

第二十四條 在定期開展流動性預測的基礎上，總行相關部門和各分支機構以超額準備金存款、系統內往來、聯行往來、同業往來和存貸款業務、票據業務為主要操作手段，認真做好日常流動性管理工作，及時解決流動性不足，有效處臵流動性剩余。

第二十五條 總行計劃財務部核定各分支行備付金占用計劃，并按旬監測和按季考核、通報各分支行計劃執行情況。各分支行要加強全轄備付資金管理，加強資金預測分析，合理配臵資金，以合理適度的頭寸資金保證流動性需求。

第五章 流動性風險的監測和控制

第二十六條 我行在流動性日常管理過程中采用指標管理，可以采用但不限于以下指標：存貸比、超額備付率、中長期貸款比重、核心負債比例、流動性缺口率、流動性比例、大額負債依存度、凈拆借資金比率。

第二十七條 存貸比包括人民幣存貸比、外幣存貸比和本外幣存貸比。

存貸比=各項貸款余額÷各項存款余額×100% 第二十八條 超額備付率包括人民幣和外幣。

超額備付率=（超額準備金存款余額+庫存現金）÷各項存款余額×100% 第二十九條 中長期貸款比重=一年以上的貸款總額÷所有貸款總額×100% 第三十條 核心負債比例=核心負債÷負債總額×100%。其中核心負債包括余期在三個月（含）以上的定期存款和發行債券以及活期存款的50%。

第三十一條 流動性缺口率=流動性缺口÷90天內到期的表內外資產余額×100% 流動性缺口是指90天內到期的表內外資產余額減去90天內到期的表內外負債后的差額。

第三十二條 流動性比例=流動性資產÷流動性負債×100% 流動性資產包括：現金、黃金、超額準備金存款、一個月內到期的同業往來款項軋差后資產方凈額、一個月內到期的應收利息及其他應收款、一個月內到期的合格貸款、一個月內到期的債券投資、在國內外二級市場上可隨時變現的債券投資、其他一個月內到期可變現資產（剔除其中的不良資產）。

流動性負債包括：活期存款（不含財政性存款）、一個月內到期的定期存款（不含財政性存款）、一個月內到期的同業往來款項軋差后負債方凈額、一個月內到期的已發行債券、一個月內到期的應付利息及各項應付款、一個月內到期的中央銀行借款、其他一個月內到期的負債。

第三十三條 大額負債依存度=∑大額負債÷負債總額×100% 第三十四條 凈拆借資金比率=拆入資金比例-拆出資金比例： 其中拆入資金比例=拆入資金總額÷各項存款余額×100% 拆出資金比例=拆出資金總額÷各項存款余額×100% 第三十五條 總行風險管理部門會同計劃財務部定期對所需要監測和管理的流動性風險指標設立相應的目標值和閥值，閥值設臵應作為預警線，提前通知相關部門和機構，并根據市場情況及我行經營需要，定期或臨時修改相應的目標值。

第六章 流動性風險報告程序

第三十六條 計劃財務部門按日對各項風險指標進行監控，及時向資產負債管理委員會和風險管理管理委員會匯報出現的重大流動性風險情況；

第三十七條 風險管理部按月匯總分析流動性風險的變化并形成綜合風險報告，向高級管理層和風險管理委員會報告，按季度向董事會風險管理委員會提交本行流動性風險管理書面監測報告，詳細說明風險管理情況和下一步完善措施。

第三十八條 對本行發生的重大流動性風險事件，高級管理層應及時啟動應急計劃，并在第一時間向董事會風險管理委員會和監管部門報告。

第三十九條 稽核審計部每年一次對流動性風險進行內部審計，審計結果直接向董事會風險管理委員會報告；對監管部門現場檢查和內外部審計機構審計中發現的問題，在高級管理層落實整改措施后，及時向董事會風險管理委員會報告。

第七章 流動性風險的應對

第四十條

我行融資性流動性風險的緩釋手段主要包括票據轉貼現、票據回購、信貸資產回購、信貸資產轉讓、同業存款、協議存款等。

第四十一條 綜合考慮緩釋手段的時效性和成本因素，償付性流動風險緩釋的優先級次序如下：

（一）第一類票據轉貼現和票據回購；

（二）第二類信貸資產回購、信貸資產轉讓、同業存款等；

（三）第三類協議存款等；

（四）第四類央行融資。

第四十二條 市場流動性風險的緩釋手段主要包括內部資金轉移定價調整、授信政策調整、經濟資本分配政策調整、業務計劃指標調整、信貸資產轉讓、理財產品轉移、資產證券化、發行金融債券等等。

第四十三條 考慮市場流動性風險的時效性和緩釋力度，本行風險緩釋的優先級次序如下：

（一）資金轉移定價調整、授信政策調整、經濟資本分配政策調整、業務計劃指標調整；

（二）信貸資產轉讓、理財產品轉移；

（三）發行金融債券、資產證券化、增資擴股。第四十四條 我行應按正常市場條件和和壓力條件分別制定流動性應急計劃，并定期更新應急計劃。應急計劃至少應包括一種銀行本身評級降至“非投資級別”的極端情況。應急計劃應說明在這種情形下銀行如何識別和優化融資渠道和出售資產以減少融資需求。設定的情形包括但不限于：

（一）流動性臨時中斷，如突然運作故障、電子支付系統出現問題或者物理上的緊急情況使銀行產生短期融資需求；

（二）流動性長期變化，如因銀行評級調整而產生的流動性問題。

第四十五條 我行在發生流動性風險情況下，最短生存期限應不低于一個月。壓力測試情景下，最短生存期內的凈現金流量為負值時，我行應采取相對應措施，提高流動性水平。

第四十六條 我行應及時做好同業融資渠道的管理工作，市場的授信工作，并做好同時的額度管理等。

第八章 流動性風險預警

第四十七條 計劃財務部門在日常流動性管理中或風險管理部門在流動性風險監測分析中發現出現下列一種或數種情況后，要及時提請風險管理委員會啟動流動性預警機制：

（一）多項或單項監測指標連續6個月以上嚴重、持續、偏離標準值，表明流動性風險迅速集聚的；

（二）短期和中期預測顯示流動性嚴重不足，流動性缺口在兩個季度以上持續擴大的；

（三）存款連續3個月負增長；

（四）存貸款前十大客戶出現經營危機的；

（五）超過四周以上出現備付資金短缺情況。第四十八條 預警機制啟動后，采取以下流動性風險防范措施:

（一）風險管理部向風險管理委員會提交流動性風險預警報告，匯報流動性風險的形成原因，提出流動性風險的預處臵方案。

（二）計劃財務部門向風險管理委員會匯報流動性風險狀況，提出及時控制流動性缺口、防止流動性風險形成和蔓延的有效措施，并付諸實施。

（三）啟動流動性風險預警后，要從調整資產負債期限結構、大力發展負債業務、減少或暫停貸款投放、加強信用風險和信譽風險控制等方面，制定降低和化解流動性風險的措施。

第四十九條 流動性風險預警的解除依據流動性狀況的好轉以及流動性管理指標的修復情況具體確定。由風險管理委員會會議確定是否解除，并向總行董事會風險管理委員會報告。

第九章 流動性風險應急處理

第五十條

流動性風險應急處理是指在局部地區流動性狀況發生異常惡化的情況下，為防止流動性風險蔓延而采取的緊急預防和處臵方案。

第五十一條 流動性風險應急處理包括啟動程序、流動性緊急補充方案、報告制度和公告制度。

第五十二條 出現下列情況后，要及時啟動應急處理程序：

（一）非正常提款大量增加、發生集中擠兌存款事件，短期內存款嚴重流失；

（二）其它金融機構出現擠兌存款事件或其他金融風險，有可能波及到XX銀行；

（三）由于債券、保函、信用證、貸款承諾、銀行承兌匯票、信托投資、外匯衍生產品等業務越權、違規、違法操作，有可能形成巨額資金的清償需求；

（四）經營環境包括政策環境和市場環境發生急劇變化，貨幣市場資金嚴重短缺，資金供求發生急劇變化；

（五）全行備付資金持續匱乏，并無法按常規途徑進行補充，難以保證正常業務資金需求；

（六）外部評級下降，不良信息披露，新聞媒體負面報道增加，有可能引發流動性風險的。

第五十三條 以上情況出現后，應急處臵領導小組要及時啟動應急方案，迅速進行先期處臵，并及時向高管層和董事會風險管理委員會匯報。高管層和董事會風險管理委員會依據事態嚴重程度，決定是否在全轄范圍啟動流動性風險應急方案。

第五十四條

流動性緊急補充方案

（一）除按照常規途徑，如主動性負債、提前收回帶快、清收預期貸款等方式進行流動性補充外，可以動用二級準備金，緩解出現的支付危機；

（二）暫停辦理債券投資、貸款投放、同業融出等資金運用業務；

（三）按有關授權管理規定，通過出售債券資產、信貸資產和股權所形成的現金流入進行流動性補充；

（四）向人行申請動用繳存準備金存款和其他釋放資金、注入資金的方法；

第五十五條 報告制度。發生流動性突發事件后，按照本行《重大突發事件應急預案》中有關規定，在規定時間內上報行突發流動性、清償性事件應急處臵領導小組，總行按規定及時向銀監局和人民銀行等監管部門匯報流動性風險情況，爭取有關部門提供緊急救助措施。

第五十六條 公告制度。確有必要時，可根據總行董事會授權，發出社會公告，做好說明解釋工作，爭取廣大客戶特別是大客戶的理解、支持和配合，最大限度地消除不良影響，降低風險損失，防止事態擴大。第五十七條

對流動性風險進行應急處臵后，相關部門要在總結經驗、吸取教訓的基礎上，及時采取強化管理和健全制度的措施，有效防止流動性風險的再度形成和發展，并向風險管理委員會提交專題報告。

第十章 罰 則

第五十八條 對出現下列行為之一，按照XX銀行相關問責制度中的有關規定，視具體情節和后果輕重，對有關責任人作出處理。

（一）在流動性風險監測上弄虛作假，嚴重失實，不能向風險管理委員會真實反映流動性狀況的；

（二）在流動性管理工作中嚴重失職，貽誤時機，致使本來能夠及時加以有效控制的流動性風險不斷擴大和蔓延的；

（三）違反信息披露有關規定，擅自對外公布未經批準和未經核實的信息，對銀行信譽和市場形象造成惡劣影響的；

（四）因流動性管理松弛受到監管部門批評或被新聞媒體曝光的；

（五）流動性管理指標嚴重超標，流動性缺口持續擴大，又不及時采取降解風險措施，造成流動性風險集中暴發的。

第十一章 附則

第五十九條 本政策由XX銀行股份有限公司董事會風險管理委員會負責解釋。

第六十條

本辦法自發布之日起施行。

第二篇：流動性風險管理辦法

xx銀行流動性風險管理辦法（草案）

第一章 總 則

第一條 為適實現可持續的、科學的經營發展，增強風險預測、計量和調控能力，提高本行的資金流動性風險防控水平，有效降低經營風險和波動，科學、合理、有效平衡資產負債結構和水平，提高本行經營效益，切實增強本行經營管理水平，特制定本辦法。

第二條 流動性風險管理是本行資產負債管理過程的重要組成部分，是指本行能夠在任何時間里以合理的價格籌措到資金來滿足契約或關系債務的過程。

第三條 流動性風險管理的基本目標是：在有效滿足客戶支付結算、償還債務本息和發放貸款的現金支付需要的前提下，保持合理的流動水平，科學配臵資產負債結構和比例，保障本行經營的持續、穩健，實現盈利能力最大化。

第四條 流動性風險管理主要是對現金資產的科學管理，包括：庫存現金、存放中央銀行準備金款項以及存放、省本行（同業）的活期存款等。

第五條 流動性風險產生的原因主要有資產與負債的期限結構不匹配；資產負債質量結構不合理；利率變動；貨幣政策變化及金融市場發展程度等。

第六條 流動性風險主要分為資產流動性風險和負債流動性風險。資產流性動風險主要表現為存貸款比例過高，資產負債結構不匹配；負債流動性風險主要表現為備付金不足，出現支付缺口。

第二章 管理原則和方法

第七條 為實現流動性風險管理的基本目標，應遵循以下三項原則：

一、總量均衡原則。即在保證支付準備的前提下，通過負債和營運資金總量對資產總量的制約，保持負債、營運資金和資產的總量均衡，控制超負荷經營；

二、結構對稱原則。即負債與資產要在期限、利率結構上保持對稱關系。通過及時調整流動性缺口，保持資產和負債的償還期對稱關系，建立資產和負債的期限對稱結構；保持資產與負債在利率結構上的對應，嚴格控制非生息資產占比，保持和提高利差水平；

三、適時調節原則。即資產和負債保持一種流動性狀態，當出現流動性缺口時，通過資金調劑、主動負債的方式來滿足流動性需求，擴大經營規模；當流動性需求減少、出現多于頭寸時，又可投資于短期金融工具，獲取盈利。

第三章 監測管理

第八條 流動性風險管理采取“統一管理，分類指導，適時監控”的辦法進行。

統一管理：即由本行經營管理層統一制定本行流動性風險管理目標和政策，在本行范圍內統一進行流動性資產配臵。

分類指導：根據實現本行流動性風險管理目標的需要，針對各網點的實際情況，分別對每個網點的各項指標確定不同的目標值。

適時監控：通過定期編制、填報流動性風險監測表，適時分析、監控流動性資產運行狀態，掌握整體運行方向，預測運行趨勢，調整運行偏差。

第九條 通過編制月度、季度、流動性風險監測表對本行流動性風險管理指標情況進行監測。

第十條 流動性風險管理日常工作主要是對頭寸的匡算和流動性需要的測定。

第十一條 頭寸包括基礎頭寸、可用頭寸和可貸頭寸。基礎頭寸＝庫存現金+在中央銀行一般性存款

可用頭寸＝基礎頭寸+（－）應清入清出匯差資金+（－）到期同業往來+（－）繳存存款調增調減額+（－）應調增調減二級準備金

可貸頭寸是指在某一時期可直接用于貸款發放和投資的資金。

營業日初始可用資金頭寸＝（備付金初始余額－備付金限額）+（庫存現金初始余額－庫存現金限額）+（－）初始日到期同業往來應收應付差額+（－）應清入清出的匯差資金。

第十二條 流動性需要決定于存款和貸款需求的變化。存款減少，表明客戶取出存款，為流動性需要（－）；存款增加，表明客戶存入款項，為流動性剩余（+）；存款準備金減少，表明存款減少，中央銀行退回一定數額的法定準備金，為流動性剩余（+）；反之，則為流動性需要（－）；貸款減少，表明客戶歸還貸款，為流動性剩余（+）；貸款增加，表明客戶獲得貸款，為流動性需要（－）。

第四章 組織與實施

第十三條 流動性風險管理要在風險管理委員會統一指導下進行。風險管理委員會對有關資產負債的重大事宜提出決策建議，監督、指導本行流動性運行狀況。

第十四條 流動性風險管理各項指標目標值的確定（包括年中調整）以及比例執行情況的監測及評價，要經風險管理委員會研究并上報本行經營管理層審議決定。

第十五條 流動性風險管理要在風險管理委員會的統一指導下，各業務部室配合進行。有關業務部室要積極協作，并負責相關數據的測算并及時傳遞給風險管理委員會。

第五章 應急預案

第十六條 制定流動性風險突發事件應急預案的目的。為了防范和處臵流動性突發事件的發生，最大限度地預防和減少流動性突發事件造成的損害，有效預防因宏觀經濟政策發生非預期性調整、季節效應、市場出現不利于本行的信息等內外部原因所引發的流動性需求的存款擠提、頭寸不足和流動性缺口擴大等流動性突發事件的發生，確保資金運營安全，按照《中國人民銀行突發事件應急預案管理辦法》和《商業銀行市場風險操作指引》等文件要求，結合本行實際情況，制定以下流動性風險應急預案。

第十七條 工作原則：

一、居安思危，未雨綢繆。增強憂患意識，高度重視穩定和安全工作，堅持預防與應急相結合，常態與非常態相結合，做好應對突發事件的各項準備工作；

二、統一領導，分級負責。建立健全分類管理、分級負責，實行部門網點領導責任制。充分發揮專業應急指揮機構的作用，緊密依靠政府和有關部門支持，做到統一指揮、快速反應、協同應對；

三、科學決策，依法處臵。發生重大突發事件，應科學果斷

決策，加強應急管理，依法規范處臵，力求盡快控制事態、平息事件、減少危害、降低影響，保守本行商業機密，避免發生次生、衍生事件。

第十八條 組織體系及工作職責：

對金融突發事件的處臵，實行在風險管理委員會統一領導下，由財務會計科、風險合規部、信貸管理科、各網點共同參與的監管、協調、執法、宣傳的聯動協調機制，是本行處臵流動性風險事件的決策機構、應急指揮機構、運行管理機構。其流動性風險管理主要職責是：

（一）在省聯社、人民銀行和銀監分局領導下，研究擬訂處臵流動性風險事件措施和對策，組織領導對流動性風險事件的處臵工作；

（二）負責向省聯社和金融監管機構報告流動性風險事件的發生及處臵情況；

（三）決定啟動、終止應急預案，統一領導轄內流動性突發事件的應急處臵工作；

（四）向處臵流動性風險事件的專業機構和組織請求援助；

（五）分析、研究流動性突發事件有關信息，做好流動性風險事件工作的人力、物力、財力保障；

（六）組織流動性風險事件處臵的經驗教訓總結工作；

（七）落實省聯社和金融監管機構處臵流動性風險事件交辦的其他工作。

第十九條 流動性突發事件類別：

按照突發事件的性質、嚴重程度、可控性和影響范圍等因素，流動性突發事件主要分為資產流動性風險事件和突發性擠兌風險事件。

一、資產流動性風險事件：

（一）表現為存貸比例過高，資產負債期限匹配失調，資產負債表中貸款所占比例大幅上升，導致資產流動性下降，同時由于市場需求出現較大變化或行業出現周期性調整，銀行不良貸款會大幅增加，銀行信貸資產遭受嚴重損失，而出現較大流動性風險，影響正常經營的事件；

（二）由于同業拆借利率高于市場利率，不時出現資金頭寸短缺現象；從而有可能引發的流動性風險事件。

二、突發性擠兌風險：一般情況表現為在局部網點出現眾多客戶同時取款，正常的頭寸調撥不能滿足客戶取款需求或出現較大的支付缺口，如果客戶異常取款得不到及時控制，就會大面積出現存款擠兌風險事件，造成備付金嚴重不足，甚至出現區域金融風險的嚴重局面。

三、其它可能引發風險或嚴重影響金融安全事件或銀監分局認為重大需要及時報送的事件。

第二十條 流動性突發事件的處臵程序：

一、及時報告

轄內分支機構發生流動性突發事件時，必須在第一時間（1小時內）向風險管理委員會報告，風險管理委員會獲悉后，應立即申請啟動應急預案，并在第一時間內派人趕往事發地，了解情況，采取自救性措施。風險管理委員會必須在2小時內向市政府及金融監管機構處臵銀行業流動性風險事件領導小組報告。

二、確定方案

風險管理委員會召開成員會議，在聽取相關人員對突發事件基本情況、成因、性質、嚴重程度、緊急狀態、可能發生的事件和應采取措施的報告后，研究并確定應急處臵方案。

三、啟動應急處臵方案

應急處臵方案確定后，風險管理委員會迅速派人趕往現場，督促有關部室組織實施處臵工作，并隨時報告情況。

第二十一條 流動性突發事件的處臵措施：

一、資產流動性風險的處臵

（一）資產流動性風險的監測與預警。風險合規部根據日常資產負債表和相關報表數據等進行資產流動性監測，發現資產負債比例過高、資本充足率過低、不良貸款比例過高等現象時，及時發出風險預警、預測報告，及時上報本行風險管理委員會，督促相關部門或支行采取措施，如增加存款、實施增資擴股、提高資本充足率、限制新貸款的發放、大力清收不良貸款、嚴格控制費用的支出和加強內部管理，逐步恢復資產的流動性，并及時向風險管理委員會通報監測到的金融風險狀況，以便對流動性風險進行評估判斷；

（二）對發生嚴重資產流動性風險的處臵。資產流動性風險最終會導致金融機構嚴重資不抵債、備付金嚴重不足和擠兌風險。當發生嚴重資產流動性風險時，應在流動性風險管理委員會統一領導下，進行清產核資，按照國家有關金融法律法規，及時提出自救、救助等方案，報上級主管部門批準后實施。

二、突發性擠兌風險事件的處臵

發生擠兌風險事件時應在一小時內向風險管理委員會報告，并立即啟動應急預案，積極支持、配合市政府和金融監管機構做好風險的處臵工作，采取自救、救助、原因查究和清理整頓等方式來緩解支付困難，避免風險的擴散和蔓延。

（一）自救。發生擠兌事件后，應采取系統調劑資金，提高支付能力，保證柜面現金供應；及時查明原因，現場做好宣傳勸

說和解釋工作，緩解擠兌局面；做好善后工作，消除**；

（二）救助。向當地政府和人民銀行報送申請救助報告，說明自救情況和支付缺口匡算情況、并采取切實有效的救助措施，向人民銀行及時申請緊急再貸款；

（三）原因查究。調查支付風險產生的根源，查找經營過程中存在的問題，提出整改措施，督促整改。

第二十二條 出現流動性風險時可通過以下渠道籌措資金：

一、減緩或者停止辦理信貸業務。包括貸款業務、貼現業務等；

二、加強流動性較強的資金回籠工作。通過銀行間債券市場收回到期投資資金；通過轉貼現回籠資金；收回到期拆出資金；收回到期貸款和貼現等；

三、從其他金融機構借入資金。通過貨幣市場借入資金；向人行申請再貸款；向人行申請動用法定存款準備金等；

四、申請政府財政支援。通過本行領導協調地方政府關系，爭取財政資金支持；

五、股東注資。召開股東大會，說明流動性風險情況，要求老股東歸還不到期貸款或追加投資；也可吸收新股東注資。

第二十三條 流動性風險的善后工作：

一、風險管理委員會應積極配合政府協調新聞單位做好宣傳報道工作，盡快消除突發事件帶來的不良影響。

二、流動性風險事件處臵工作結束后，風險管理委員會要組織有關方面的人員總結教訓，調查分析事件發生的深層次原因、評估事件帶來的滯后影響，并進一步完善處臵銀行業突發事件的應急預案。

三、加強對發生流動性風險事件的支行的管理，嚴防流動性

風險事件的再次發生。

四、對因工作失誤或其他原因導致未能及時預警、防范、化解流動性風險事件的相關責任人，本行將根據情節輕重予以相應的紀律處分及經濟處罰，觸犯法律的訴諸司法機關追究法律責任。

五、對在流動性風險事件處臵過程中表現突出的優秀人員予以表彰。

第六章 附則

第二十四條 本辦法由xx銀行制定、解釋和修改。第二十五條 本辦法自董事會審議通過并發文后正式實施。

第三篇：流動性風險管理辦法

流動性風險管理辦法

（討論稿）

第一章 總 則

第一條 為適實現可持續的、科學的經營發展，增強風險預測、計量和調控能力，提高聯社的資金流動性風險防控水平，有效降低經營風險和波動，科學、合理、有效平衡資產負債結構和水平，提高聯社經營效益，切實增強聯社經營管理水平，特制定本辦法。

第二條 流動性風險管理是聯社資產負債管理過程的重要組成部分，是指聯社能夠在任何時間里以合理的價格籌措到資金來滿足契約或關系債務的過程。

第三條 流動性風險管理的基本目標是：在有效滿足客戶支付結算、償還債務本息和發放貸款的現金支付需要的前提下，保持合理的流動水平，科學配臵資產負債結構和比例，保障聯社經營的持續、穩健，實現盈利能力最大化。

第四條 流動性風險管理主要是對現金資產的科學管理，包括：庫存現金、存放中央銀行準備金款項以及存放、省聯社（同業）的活期存款等。

第五條 流動性風險產生的原因主要有資產與負債的期限結構不匹配；資產負債質量結構不合理；利率變動；貨幣政策變化及金融市場發展程度等。

第六條

流動性風險主要分為資產流動性風險和負債流動性風險。資產流性動風險主要表現為存貸款比例過高，資產負債結構不匹配；負債流動性風險主要表現為備付金不足，出現支付缺口。

第二章 管理原則和方法

第七條 為實現流動性風險管理的基本目標，應遵循以下三項原則：

一、總量均衡原則。即在保證支付準備的前提下，通過負債和營運資金總量對資產總量的制約，保持負債、營運資金和資產的總量均衡，控制超負荷經營；

二、結構對稱原則。即負債與資產要在期限、利率結構上保持對稱關系。通過及時調整流動性缺口，保持資產和負債的償還期對稱關系，建立資產和負債的期限對稱結構；保持資產與負債在利率結構上的對應，嚴格控制非生息資產占比，保持和提高利差水平；

三、適時調節原則。即資產和負債保持一種流動性狀態，當出現流動性缺口時，通過資金調劑、主動負債的方式來滿足流動性需求，擴大經營規模；當流動性需求減少、出現多于頭寸時，又可投資于短期金融工具，獲取盈利。

第三章 監測管理

第八條 流動性風險管理采取“統一管理，分類指導，適時監控”的辦法進行。

統一管理：即由聯社經營管理層統一制定聯社流動性風險管理目標和政策，在聯社范圍內統一進行流動性資產配臵。

分類指導：根據實現聯社流動性風險管理目標的需要，針對各網點的實際情況，分別對每個網點的各項指標確定不同的目標值。

適時監控：通過定期編制、填報流動性風險監測表，適時分析、2

監控流動性資產運行狀態，掌握整體運行方向，預測運行趨勢，調整運行偏差。

第九條 通過編制月度、季度、流動性風險監測表對聯社流動性風險管理指標情況進行監測。

第十條

流動性風險管理日常工作主要是對頭寸的匡算和流動性需要的測定。

第十一條 頭寸包括基礎頭寸、可用頭寸和可貸頭寸。基礎頭寸＝庫存現金+在中央銀行一般性存款

可用頭寸＝基礎頭寸+（－）應清入清出匯差資金+（－）到期同業往來+（－）繳存存款調增調減額+（－）應調增調減二級準備金

可貸頭寸是指在某一時期可直接用于貸款發放和投資的資金。營業日初始可用資金頭寸＝（備付金初始余額－備付金限額）+（庫存現金初始余額－庫存現金限額）+（－）初始日到期同業往來應收應付差額+（－）應清入清出的匯差資金。

第十二條 流動性需要決定于存款和貸款需求的變化。存款減少，表明客戶取出存款，為流動性需要（－）；存款增加，表明客戶存入款項，為流動性剩余（+）；存款準備金減少，表明存款減少，中央銀行退回一定數額的法定準備金，為流動性剩余（+）；反之，則為流動性需要（－）；貸款減少，表明客戶歸還貸款，為流動性剩余（+）；貸款增加，表明客戶獲得貸款，為流動性需要（－）。

第四章 組織與實施

第十三條 流動性風險管理要在風險管理委員會統一指導下進行。風險管理委員會對有關資產負債的重大事宜提出決策建議，監督、3

指導聯社流動性運行狀況。

第十四條 流動性風險管理各項指標目標值的確定（包括年中調整）以及比例執行情況的監測及評價，要經風險管理委員會研究并上報聯社經營管理層審議決定。

第十五條 流動性風險管理要在風險管理委員會的統一指導下，各業務部室配合進行。有關業務部室要積極協作，并負責相關數據的測算并及時傳遞給風險管理委員會。

第五章 應急預案

第十六條 制定流動性風險突發事件應急預案的目的。為了防范和處臵流動性突發事件的發生，最大限度地預防和減少流動性突發事件造成的損害，有效預防因宏觀經濟政策發生非預期性調整、季節效應、市場出現不利于聯社的信息等內外部原因所引發的流動性需求的存款擠提、頭寸不足和流動性缺口擴大等流動性突發事件的發生，確保資金運營安全，按照《中國人民銀行突發事件應急預案管理辦法》和《商業銀行市場風險操作指引》等文件要求，結合聯社實際情況，制定以下流動性風險應急預案。

第十七條

工作原則：

一、居安思危，未雨綢繆。增強憂患意識，高度重視穩定和安全工作，堅持預防與應急相結合，常態與非常態相結合，做好應對突發事件的各項準備工作；

二、統一領導，分級負責。建立健全分類管理、分級負責，實行部門網點領導責任制。充分發揮專業應急指揮機構的作用，緊密依靠政府和有關部門支持，做到統一指揮、快速反應、協同應對；

三、科學決策，依法處臵。發生重大突發事件，應科學果斷決策，加強應急管理，依法規范處臵，力求盡快控制事態、平息事件、減少危害、降低影響，保守聯社商業機密，避免發生次生、衍生事件。

第十八條 組織體系及工作職責：

對金融突發事件的處臵，實行在風險管理委員會統一領導下，由財務會計科、風險合規部、信貸管理科、各網點共同參與的監管、協調、執法、宣傳的聯動協調機制，是聯社處臵流動性風險事件的決策機構、應急指揮機構、運行管理機構。其流動性風險管理主要職責是：

（一）在省聯社、人民銀行和銀監分局領導下，研究擬訂處臵流動性風險事件措施和對策，組織領導對流動性風險事件的處臵工作；

（二）負責向省聯社和金融監管機構報告流動性風險事件的發生及處臵情況；

（三）決定啟動、終止應急預案，統一領導轄內流動性突發事件的應急處臵工作；

（四）向處臵流動性風險事件的專業機構和組織請求援助；

（五）分析、研究流動性突發事件有關信息，做好流動性風險事件工作的人力、物力、財力保障；

（六）組織流動性風險事件處臵的經驗教訓總結工作；

（七）落實省聯社和金融監管機構處臵流動性風險事件交辦的其他工作。

第十九條 流動性突發事件類別：

按照突發事件的性質、嚴重程度、可控性和影響范圍等因素，流動性突發事件主要分為資產流動性風險事件和突發性擠兌風險事件。

一、資產流動性風險事件：

（一）表現為存貸比例過高，資產負債期限匹配失調，資產負債表中貸款所占比例大幅上升，導致資產流動性下降，同時由于市場需求出現較大變化或行業出現周期性調整，銀行不良貸款會大幅增加，銀行信貸資產遭受嚴重損失，而出現較大流動性風險，影響正常經營的事件；

（二）由于同業拆借利率高于市場利率，不時出現資金頭寸短缺現象；從而有可能引發的流動性風險事件。

二、突發性擠兌風險：一般情況表現為在局部網點出現眾多客戶同時取款，正常的頭寸調撥不能滿足客戶取款需求或出現較大的支付缺口，如果客戶異常取款得不到及時控制，就會大面積出現存款擠兌風險事件，造成備付金嚴重不足，甚至出現區域金融風險的嚴重局面。

三、其它可能引發風險或嚴重影響金融安全事件或銀監分局認為重大需要及時報送的事件。

第二十條 流動性突發事件的處臵程序：

一、及時報告

轄內分支機構發生流動性突發事件時，必須在第一時間（1小時內）向風險管理委員會報告，風險管理委員會獲悉后，應立即申請啟動應急預案，并在第一時間內派人趕往事發地，了解情況，采取自救性措施。風險管理委員會必須在2小時內向市政府及金融監管機構處臵銀行業流動性風險事件領導小組報告。

二、確定方案

風險管理委員會召開成員會議，在聽取相關人員對突發事件基本情況、成因、性質、嚴重程度、緊急狀態、可能發生的事件和應采取措施的報告后，研究并確定應急處臵方案。

三、啟動應急處臵方案

應急處臵方案確定后，風險管理委員會迅速派人趕往現場，督促有關部室組織實施處臵工作，并隨時報告情況。

第二十一條 流動性突發事件的處臵措施：

一、資產流動性風險的處臵

（一）資產流動性風險的監測與預警。風險合規部根據日常資產負債表和相關報表數據等進行資產流動性監測，發現資產負債比例過高、資本充足率過低、不良貸款比例過高等現象時，及時發出風險預警、預測報告，及時上報聯社風險管理委員會，督促相關部門或支行采取措施，如增加存款、實施增資擴股、提高資本充足率、限制新貸款的發放、大力清收不良貸款、嚴格控制費用的支出和加強內部管理，逐步恢復資產的流動性，并及時向風險管理委員會通報監測到的金融風險狀況，以便對流動性風險進行評估判斷；

（二）對發生嚴重資產流動性風險的處臵。資產流動性風險最終會導致金融機構嚴重資不抵債、備付金嚴重不足和擠兌風險。當發生嚴重資產流動性風險時，應在流動性風險管理委員會統一領導下，進行清產核資，按照國家有關金融法律法規，及時提出自救、救助等方案，報上級主管部門批準后實施。

二、突發性擠兌風險事件的處臵

發生擠兌風險事件時應在一小時內向風險管理委員會報告，并立即啟動應急預案，積極支持、配合市政府和金融監管機構做好風險的處臵工作，采取自救、救助、原因查究和清理整頓等方式來緩解支付困難，避免風險的擴散和蔓延。

（一）自救。發生擠兌事件后，應采取系統調劑資金，提高支付 7

能力，保證柜面現金供應；及時查明原因，現場做好宣傳勸說和解釋工作，緩解擠兌局面；做好善后工作，消除**；

（二）救助。向當地政府和人民銀行報送申請救助報告，說明自救情況和支付缺口匡算情況、并采取切實有效的救助措施，向人民銀行及時申請緊急再貸款；

（三）原因查究。調查支付風險產生的根源，查找經營過程中存在的問題，提出整改措施，督促整改。

第二十二條 出現流動性風險時可通過以下渠道籌措資金：

一、減緩或者停止辦理信貸業務。包括貸款業務、貼現業務等；

二、加強流動性較強的資金回籠工作。通過銀行間債券市場收回到期投資資金；通過轉貼現回籠資金；收回到期拆出資金；收回到期貸款和貼現等；

三、從其他金融機構借入資金。通過貨幣市場借入資金；向人行申請再貸款；向人行申請動用法定存款準備金等；

四、申請政府財政支援。通過聯社領導協調地方政府關系，爭取財政資金支持；

五、股東注資。召開股東大會，說明流動性風險情況，要求老股東歸還不到期貸款或追加投資；也可吸收新股東注資。

第二十三條 流動性風險的善后工作：

一、風險管理委員會應積極配合政府協調新聞單位做好宣傳報道工作，盡快消除突發事件帶來的不良影響。

二、流動性風險事件處臵工作結束后，風險管理委員會要組織有關方面的人員總結教訓，調查分析事件發生的深層次原因、評估事件帶來的滯后影響，并進一步完善處臵銀行業突發事件的應急預案。

三、加強對發生流動性風險事件的支行的管理，嚴防流動性風險事件的再次發生。

四、對因工作失誤或其他原因導致未能及時預警、防范、化解流動性風險事件的相關責任人，聯社將根據情節輕重予以相應的紀律處分及經濟處罰，觸犯法律的訴諸司法機關追究法律責任。

五、對在流動性風險事件處臵過程中表現突出的優秀人員予以表彰。

第四篇：商業銀行流動性風險管理辦法

商業銀行流動性風險管理辦法（試行）（征求意見稿）

總 則

流動性風險管理

流動性風險管理的治理結構

流動性風險管理策略、政策和程序 流動性風險識別、計量、監測和控制 管理信息系統 流動性風險監管 流動性風險監管指標 流動性風險監測

流動性風險監管方法和手段 附 則

關于流動性風險管理要求的說明

關于流動性覆蓋率和凈穩定資金比例的說明 關于流動性風險監測參考指標的說明 關于外資銀行流動性風險相關指標的說明

第一章 總 則

第一條 為加強商業銀行流動性風險管理，維護銀行體系安全穩健運行，根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國商業銀行法》、《中華人民共和國外資銀行管理條例》等法律法規，制定本辦法。

第二條 中華人民共和國境內設立的中資商業銀行、外商獨資銀行、中外合資銀行適用本辦法。

第三條 本辦法所稱流動性風險，是指商業銀行無法及時獲得或者無法以合理成本獲得充足資金，以償付到期債務或其他支付義務、滿足資產增長或其他業務發展需要的風險。

流動性風險既可能來自商業銀行的資產負債期限錯配，以及信用風險、市場風險等其他類別風險向流動性風險的轉化，也可能來自市場流動性對銀行流動性風險的負面影響，即由于外部融資市場深度不足或市場動蕩，導致商業銀行無法及時以合理價格變現或抵押資產以獲得流動性支持。

第四條 商業銀行應當按照本辦法建立健全流動性風險管理體系，有效識別、計量、監測和控制流動性風險，確保其流動性需求能夠及時以合理成本得到滿足。

第五條 中國銀行業監督管理委員會（以下簡稱銀監會）依法對商業銀行的流動性風險水平及流動性風險管理實施監督管理。

第二章 流動性風險管理

第六條 商業銀行應當在法人和集團層面建立與其業務規模、性質和復雜程度等相適應的流動性風險管理體系。流動性風險管理體系應當包括以下基本要素：

（一）健全的流動性風險管理治理結構。

（二）完善的流動性風險管理策略、政策和程序。

（三）有效的流動性風險識別、計量、監測和控制。

（四）完備的管理信息系統。

第一節 流動性風險管理的治理結構

第七條 商業銀行應當建立完善的流動性風險管理治理結構，明確董事會及其專門委員會、監事會（監事）、高級管理層及其專門委員會、以及相關部門在流動性風險管理中的職責及報告路線，建立適當的考核及問責機制。

第八條 商業銀行董事會應當承擔流動性風險管理的最終責任，履行以下職責：

（一）審核批準并至少每年審議一次可承受的流動性風險水平、流動性風險管理策略、重要的政策和程序。

（二）監督高級管理層對流動性風險進行有效管理和控制。

（三）持續關注流動性風險狀況，定期獲得流動性風險報告，及時了解流動性風險水平、管理狀況

第一章 第二章 第一節 第二節 第三節 第四節 第三章 第一節 第二節 第三節 第四章 附件一 附件二 附件三 附件四 及其重大變化。

（四）審批流動性風險信息披露內容，保證披露信息的真實性和準確性。

（五）其他有關職責。

董事會可以授權其下設的專門委員會履行其部分職責。

第九條 商業銀行的高級管理層應當履行以下職責：

（一）及時測算并在必要時調整可承受的流動性風險水平，并提請董事會審議。

（二）根據董事會批準的可承受的流動性風險水平，制定、定期審議并監督執行流動性風險管理策略、政策和程序。

（三）建立完備的管理信息系統，支持流動性風險的識別、計量、監測和控制。

（四）組織開展壓力測試，并將壓力測試結果應用于風險管理和經營決策。

（五）充分了解并定期評估流動性風險水平及管理狀況，及時了解流動性風險的重大變化，并向董事會定期報告。

（六）制定流動性風險應急計劃并組織演練。在觸發應急計劃的事件發生時，迅速組織實施應急計劃。

（七）確保銀行具有足夠的資源獨立、有效地開展流動性風險管理工作。

（八）其他有關職責。

第十條 商業銀行應當指定專門部門負責流動性風險管理，流動性風險管理職能應當保持相對獨立。

第十一條 商業銀行應當在內部定價以及考核激勵等相關制度中充分考慮流動性風險因素，在考核分支機構或主要業務條線經風險調整的收益時應當納入流動性風險成本，防范因過度追求業務擴張和短期利潤而放松對流動性風險的控制。

第十二條 監事會（監事）應當對董事會及高級管理層在流動性風險管理中的履職情況進行監督評價，至少每年一次向股東大會（股東）報告董事會及高級管理層在流動性風險管理中的履職情況。

第十三條 商業銀行應當將流動性風險管理納入內部審計的范疇，定期審查和評價流動性風險管理體系的充分性和有效性。內部審計應當涵蓋流動性風險管理的所有環節，包括但不限于：

（一）相關的管理體系、制度和實施程序是否能夠有效識別、計量、監測和控制流動性風險。

（二）流動性風險管理政策和程序是否得到有效執行。

（三）現金流分析和壓力測試的基本假設是否適當。

（四）流動性風險限額管理是否有效。

（五）流動性風險管理信息系統是否完備。

（六）流動性風險管理報告是否準確、及時、有效。

第十四條 流動性風險管理的內部審計報告應當直接提交董事會。董事會應當針對內部審計發現的問題，督促高級管理層及時采取整改措施。內部審計部門應當適時對整改措施的實施情況進行后續審計，并及時向董事會提交后續審計報告。

商業銀行在境外設有分支機構或附屬機構的，應當根據其管理模式，針對銀行整體及分國別或地區的流動性風險管理分別進行審計。

第二節 流動性風險管理策略、政策和程序

第十五條 商業銀行應當根據其經營戰略、業務特點、財務實力、融資能力、總體風險偏好及市場影響力，在充分考慮其他風險與流動性風險相互影響與轉換的基礎上，確定在正常和壓力情景下可承受的流動性風險水平。

第十六條 商業銀行應當根據可承受的流動性風險水平，制定書面的流動性風險管理策略、政策和程序。流動性風險管理策略、政策和程序應當涵蓋銀行的表內外各項業務，以及境內外所有可能對其流動性風險產生重大影響的業務部門、分支機構和附屬機構，并包括正常和壓力情景下的流動性風險管理。

第十七條 流動性風險管理策略應當涵蓋流動性風險管理的總體目標、整體模式以及主要政策和程序。

流動性風險管理政策和程序包括但不限于：

（一）現金流管理。

（二）流動性風險識別、計量和監測。

（三）流動性風險限額。

（四）負債和融資管理。

（五）日間流動性風險管理。

（六）壓力測試。

（七）應急計劃。

（八）優質流動性資產儲備管理。

（九）跨機構、跨境以及重要幣種的流動性風險管理。

（十）對影響流動性風險的潛在因素，以及其他類別風險對流動性風險的影響進行持續監測和分析。

第十八條 商業銀行在引入新產品、新技術，建立新機構、新業務部門前，應當在可行性研究中充分評估其可能對流動性風險產生的影響，完善相應的風險管理政策、程序，并獲得負責流動性風險管理部門同意。

第十九條 商業銀行應當綜合考慮業務發展、技術更新及市場變化等因素，至少每年對可承受的流動性風險水平、流動性風險管理策略、政策和程序進行一次評估，并根據需要進行修訂。

第三節 流動性風險識別、計量、監測和控制

第二十條 商業銀行應當建立有效的流動性風險識別、計量、監測和控制體系，確保資產負債錯配程度保持在可承受的流動性風險水平內、具有多元化和穩定的負債、具有與自身流動性風險水平相適應的優質流動性資產儲備，并具備充分的外部市場融資能力。

第二十一條 流動性風險的識別、計量、監測和控制體系應當包括完整的現金流測算和分析框架，能有效計量、監測和控制現金流缺口。現金流測算和分析框架應當至少涵蓋以下內容：

（一）資產和負債的未來現金流。

（二）或有資產和或有負債的潛在現金流。

（三）對重要幣種現金流的單獨測算分析。

（四）代理、清算和托管等業務對現金流的影響。

第二十二條 商業銀行應當根據業務規模、性質、復雜程度及風險狀況，運用包括現金流缺口在內的一系列方法和模型，對銀行在正常和壓力情景下未來不同時間段的流動性風險水平及優質流動性資產儲備情況進行前瞻性分析。

商業銀行在運用上述方法和模型時應當使用審慎合理的假設前提，定期對各項假設前提進行評估，根據需要進行修正，并保留書面記錄。

第二十三條 商業銀行應當根據業務規模、性質、復雜程度及風險狀況，監測可能引發流動性風險的特定情景或事件，及時分析其對流動性風險的影響，并建立適當的預警指標體系。可參考的情景或事件包括但不限于：

（一）資產快速增長，風險顯著增加。

（二）資產或負債集中度上升。

（三）貨幣錯配程度增加。

（四）負債平均期限下降。

（五）多次接近或違反內部限額和監管標準。

（六）特定業務或產品發展趨勢下降或風險增加。

（七）銀行盈利水平、資產質量和總體財務狀況顯著惡化。

（八）負面的公眾報道。

（九）信用評級下調。

（十）股票價格下降或債務成本上升。

（十一）批發和零售融資成本上升。

（十二）交易對手要求增加額外的擔保或拒絕進行新交易。

（十三）代理行降低或取消授信額度。

（十四）零售存款大量流失。

（十五）獲得長期融資的難度加大。

第二十四條 商業銀行應當建立流動性風險限額管理制度。流動性風險限額管理制度應當至少包括

以下內容：

（一）根據業務規模、性質、復雜程度、可承受的流動性風險水平和外部市場發展變化情況，確定各項流動性風險管理限額，包括現金流缺口限額、負債集中度限額、集團內部融資和交易限額等。

（二）制定和調整限額的授權制度和審批流程。商業銀行應當至少每年對流動性風險限額進行一次評估，必要時進行調整。

（三）對限額遵守情況的監督檢查制度。

（四）超限額情況應當依規定程序得到事前審批，對未經批準的超限額情況應當進行調查并合理問責，對超限額情況的審批和處理應當保留書面記錄。

第二十五條 商業銀行應當建立并完善融資策略，提高負債的多元化和穩定程度。商業銀行實施融資管理應當滿足以下條件，包括但不限于：

（一）負債的提高表內外負債品種、幣種、期限、交易對手、融資抵押品、融資市場等的分散化程度，適當設置集中度限額。

（二）加強融資渠道管理，積極維護與融資交易對手的關系，保持在市場上的適當活躍程度，并定期檢驗市場融資能力。

（三）加強對融資抵押品的管理，準確計量可以用作抵押品的資產數額，評估資產的抵押能力，提高通過抵押融資迅速獲取資金的能力。

（四）密切監測主要金融市場的交易量、價格等重要指標情況，評估市場流動性對銀行外部市場融資能力的影響。

第二十六條 商業銀行應當加強日間流動性風險管理，設立適當的日間流動性風險指標，確保具有充足的日間流動性頭寸，滿足正常及壓力情景下的支付結算需求。

第二十七條 商業銀行應當建立流動性風險壓力測試制度，分析銀行承受壓力事件的能力。流動性風險壓力測試應當符合以下要求：

（一）實施壓力測試的頻度應當與其規模、風險水平及市場影響力相適應，至少每季度應當進行一次常規壓力測試。出現市場劇烈波動等情況時，應當加大壓力測試頻度。

（二）壓力測試應當在法人和集團層面實施，針對流動性轉移限制等情況，應當對有關分支機構或附屬機構單獨實施壓力測試。

（三）壓力測試的假設情景應當審慎合理，對假設理由應當進行詳細說明。

（四）應當明確抵御流動性危機的最短生存期，最短生存期應當不低于一個月。

（五）壓力測試應當充分考慮各類風險與流動性風險的內在關聯性，市場流動性對銀行流動性風險的影響和壓力情景對各項流動性風險要素的影響及其反作用。必要時，應當針對各風險要素的相互作用實施多輪壓力測試。

（六）在可能情況下，應當參考以往出現的銀行或市場流動性危機，對壓力測試結果實施事后檢驗。壓力測試結果和事后檢驗應當有書面記錄。

（七）根據壓力測試結果制定有效的應急計劃，必要時應當及時調整資產負債結構，并具有充足的優質流動性資產抵御流動性壓力。

（八）測算可承受的流動性風險水平、確定風險限額、制定業務發展和財務計劃時，應當充分考慮壓力測試結果。

第二十八條 商業銀行應當根據業務規模、性質、復雜程度、風險水平、組織架構及其市場影響力，制定有效的流動性風險應急計劃。流動性風險應急計劃應當滿足以下條件：

（一）設定觸發應急計劃的情景，至少應當包括銀行評級被大幅降低的情況。

（二）明確董事會、高管層及各部門在應急計劃實施中的權限和職責。

（三）包括資產方應急措施和負債方應急措施，列明壓力情況下的應急資金來源和量化信息，合理估計可能的籌資規模和所需時間，充分考慮跨境、跨機構的流動性轉移限制，確保應急資金來源可靠、充分。

（四）區分法人和集團層面，并視需要針對重要幣種和境外主要業務區域制定專門的應急計劃。對于受到流動性轉移限制影響的分支機構或附屬機構，應當制定專門的應急計劃。

（五）至少每年一次對應急計劃進行評估，必要時進行修訂，并不定期對應急計劃進行演練，確保 在緊急情況下的順利實施。

（六）出現流動性危機時，應當加強與交易對手、客戶及公眾的溝通，最大限度減少信息不對稱可能給銀行帶來的不利影響。

第二十九條 商業銀行應當具有與可承受的流動性風險水平相適應的優質流動性資產儲備，確保其滿足壓力情景下的支付結算和資金流出需要。優質流動性資產儲備管理應當符合以下要求：

（一）在使用優質流動性資產儲備獲取資金時沒有法律、監管和操作上的障礙。

（二）對優質流動性資產儲備的可交易性及變現程度進行定期檢驗，確保其具有足夠的流動性，并避免在壓力時期出售資產所帶來的負面影響。在特殊情況下應當加大檢驗頻度。

（三）制定明確的書面制度，確保負責流動性風險管理的部門對優質流動性資產儲備擁有實際控制權。其他部門動用優質流動性資產儲備的額度，應當事前獲得負責流動性風險管理部門的同意。

第三十條 商業銀行實施流動性風險的并表管理，既要考慮銀行集團的整體流動性水平，又要考慮附屬機構的流動性風險狀況及其對銀行集團的影響。商業銀行無論采用集中、分散或二者相結合的流動性風險管理模式，都應當確保對集團層面、法人層面和各附屬機構、各業務條線的流動性風險進行有效識別、計量、監測和控制。

商業銀行應當設立集團內部融資和交易限額，分析銀行集團內部負債集中度對流動性可能帶來的負面影響，防止分支機構或附屬機構過度依賴集團內部負債，減少壓力情景下的風險傳遞。

商業銀行應當充分了解境外分支機構、附屬機構或業務所在國家或地區與流動性管理相關的法律法規和監管規定，充分考慮流動性轉移限制、資本管制以及金融市場發展差異程度等因素對并表流動性風險管理的影響。

第三十一條 商業銀行應當按照本外幣合計和重要幣種分別進行流動性風險識別、計量、監測和控制，對其他幣種的流動性風險可以進行合并管理。

重要幣種是指以該貨幣計價的負債占商業銀行負債總額5%以上的貨幣。

第三十二條 商業銀行應當審慎評估信用風險、市場風險、操作風險及聲譽風險等其他類別風險對流動性風險的影響。

第四節 管理信息系統

第三十三條 商業銀行應當建立完備的管理信息系統，準確、及時、全面計量、監測和報告流動性風險狀況。管理信息系統應當實現以下功能：

（一）每日計算各個設定期限的現金流入、流出及缺口。

（二）按時計算流動性風險監管和監測指標，并根據需要加大監測頻率。

（三）支持流動性風險限額控制。

（四）支持對大額資金流動的實時監控。

（五）支持對優質流動性資產價值和構成的監測。

（六）支持在不同假設情景下實施壓力測試。

第三十四條 商業銀行應當建立規范的流動性風險報告制度，明確各項流動性風險報告的內容、形式、頻率和報送范圍，確保董事會、高級管理層和其他管理人員及時了解流動性風險水平及其管理情況。

第三章 流動性風險監管 第一節 流動性風險監管指標

第三十五條 流動性風險監管指標包括流動性覆蓋率、凈穩定資金比例、存貸比和流動性比例。

商業銀行應當持續達到本辦法所規定的流動性風險監管指標最低標準。

第三十六條 流動性覆蓋率旨在確保商業銀行在設定的嚴重流動性壓力情景下，能夠保持充足的、無變現障礙的優質流動性資產，并通過變現這些資產來滿足未來30日的流動性需求。其計算公式為：

優質流動性資產是指滿足本辦法附件二規定的基本特征，在無損失或極小損失的情況下可以容易、快速變現的資產。

未來30日現金凈流出量是指在設定的壓力情景下，未來30日的預期現金流出總量減去預期現金流入總量。

商業銀行的流動性覆蓋率應當不低于100%。第三十七條 凈穩定資金比例旨在引導商業銀行減少資金運用與資金來源的期限錯配，增加長期穩定資金來源，滿足各類表內外業務對穩定資金的需求。其計算公式為：

可用的穩定資金是指在持續壓力情景下，能確保在1年內都可作為穩定資金來源的權益類和負債類資金。

所需的穩定資金等于商業銀行各類資產或表外風險暴露項目與相應的穩定資金需求系數乘積之和，穩定資金需求系數是指各類資產或表外風險暴露項目需要由穩定資金支持的價值占比。

商業銀行的凈穩定資金比例應當不低于100%。

第三十八條 存貸比的計算公式為： 存貸比=各項貸款余額/各項存款余額*100%

商業銀行的存貸比應當不高于75%。

第三十九條 流動性比例的計算公式為：

流動性比例=流動性資產余額/流動性負債余額*100%

商業銀行的流動性比例應當不低于25%。

第四十條 商業銀行應當在法人和集團層面，分別計算未并表和并表的流動性風險監管指標，并表范圍比照《商業銀行資本管理辦法》的相關規定。

在計算并表流動性覆蓋率時，如集團內部存在跨境或跨機構的流動性轉移限制，相關附屬機構滿足自身流動性需要之外的優質流動性資產不能計入集團的優質流動性資產中。

第二節 流動性風險監測

第四十一條 銀監會應當從商業銀行資產負債期限錯配情況、負債的多元化和穩定程度、優質流動性資產儲備、重要幣種流動性風險狀況以及市場流動性等方面，定期對商業銀行和銀行體系的流動性風險進行分析和監測。

銀監會應當充分考慮單一的流動性風險監管指標或監測工具在反映商業銀行流動性風險方面的局限性，綜合運用多維度的方法和工具對流動性風險進行分析和監測。

第四十二條 銀監會應當定期監測商業銀行的所有表內外項目在不同時間段的合同期限錯配情況。合同期限錯配情況的分析和監測應當涵蓋從隔夜、7天、14天、1個月、2個月、3個月、6個月、9個月、1年、3年、5年到超過5年等多個時間段。相關參考指標可以包括上述各個時間段的流動性缺口和流動性缺口率。

第四十三條 銀監會應當定期監測商業銀行負債的多元化和穩定程度，并分析其對流動性風險的影響。銀監會應當按照重要性原則，分析商業銀行的表內外負債在融資工具、交易對手、幣種等方面的集中度。相關參考指標可以包括核心負債比例、同業市場負債比例、最大十戶存款比例及最大十家同業融入比例等。

銀監會對負債集中度的分析，應當涵蓋1個月以下、1-3個月、6個月-1年和1年以上等多個時間段。

第四十四條 銀監會應當定期監測商業銀行優質流動性資產的數量、類別和所在地，包括庫存現金、存放中央銀行的準備金、以及向中央銀行或市場融資時可以用作抵押品的流動性資產。

商業銀行用優質流動性資產向中央銀行或市場進行融資時，銀監會還應當監測抵押率以及優質流動性資產的預期可變現價值。

第四十五條 銀監會可以根據商業銀行外匯業務規模、貨幣錯配帶來的潛在流動性風險、對市場的影響等因素決定是否對商業銀行重要幣種的流動性風險進行單獨監測。相關參考指標可包括重要幣種的流動性覆蓋率等。

第四十六條 銀監會應當密切跟蹤研究宏觀經濟政策調整和金融市場變化對銀行體系流動性的影響，分析、監測金融市場的整體流動性狀況。銀監會發現市場流動性緊張、融資成本提高、優質流動性資產變現能力下降或喪失、流動性資產的轉移受限等跡象，應當及時分析其對銀行外部市場融資能力的影響。

銀監會分析市場流動性時，相關參考指標可以包括銀行間市場同業拆借利率及成交量、銀行間市場回購利率及成交量、國庫定期存款招標利率、票據轉貼現利率及證券市場相關指數等。

第四十七條 除本辦法列出的流動性風險監管指標和監測參考指標外，銀監會還應當根據商業銀行的業務規模、性質、經營模式、復雜程度和流動性風險特點，采用商業銀行內部的流動性風險指標等其他工具，實施流動性風險監測。

第三節 流動性風險監管方法和手段

第四十八條 銀監會應當按照本辦法規定，通過非現場監管、現場檢查以及與商業銀行的董事、高級管理人員的監督管理談話等方式，運用流動性風險監管指標和監測工具，在法人和集團層面，對商業銀行的流動性風險水平及流動性風險管理有效性進行評估。

第四十九條 商業銀行應當按照規定向銀監會報送與流動性風險有關的財務會計、統計報表和其他報告。委托社會中介機構對其流動性風險水平及流動性風險管理體系進行審計的，還應當報送相關的外部審計報告。

銀監會可以根據商業銀行的業務規模、性質、經營模式、復雜程度和流動性風險特點決定商業銀行報送流動性風險報表和報告的內容和頻率。

第五十條 商業銀行應當于每年4月底前向銀監會報送流動性風險管理報告，包括可承受的流動性風險水平、流動性風險管理策略、主要政策和流程、內部監測指標和限額、應急計劃及其演練情況等主要內容。

商業銀行對上述策略、政策和程序進行重大調整的，應當在1個月內向銀監會書面報告調整情況。

第五十一條 商業銀行應當按季向銀監會報送壓力測試報告，包括壓力情景和假設、壓力測試結果、必要時進行的事后檢驗結果，以及根據壓力測試結果對可承受的流動性風險水平、流動性風險管理策略、政策、程序、限額和應急計劃的調整情況。

第五十二條 商業銀行應當及時向銀監會報告下列重大事項、擬采取的應對措施和相關的流動性安排。

（一）商業銀行評級出現重大下調。

（二）商業銀行大規模出售資產以提高流動性。

（三）商業銀行重要融資渠道即將受限或失靈。

（四）外部市場流動性狀況發生重大不利變化。

（五）本機構或機構所在地區發生擠兌事件。

（六）對資產或抵押品跨境轉移政策出現不利于流動性管理的重大調整。

（七）集團、母行和境外分支機構經營狀況、信用評級或所在國家或地區的政治、經濟狀況發生重大的不利變化。

（八）集團或母行出現流動性困難。

（九）其他可能對商業銀行流動性風險水平及其管理狀況產生不利影響的重大事件。

外資法人銀行境內本外幣資產低于境內本外幣負債、集團內跨境資金凈流出比例超過25%，以及外國銀行分行跨境資金凈流出比例超過50%時，應當在兩個工作日內向銀監會報告。

第五十三條 銀監會可以根據對商業銀行流動性風險水平及其管理狀況的評估結果決定流動性風險管理現場檢查的內容、范圍和頻率。

第五十四條 商業銀行應當定期披露有關流動性風險及其管理信息，包括但不限于：

（一）流動性風險管理體系和治理結構，其中應當特別說明董事會及其專門委員會、高級管理層及相關部門的職責和作用。

（二）流動性風險管理策略以及重要政策和程序。

（三）流動性風險管理模式。

（四）識別、計量和監測流動性風險的主要方法和程序。

（五）流動性風險主要監測指標及簡要分析。

（六）影響流動性風險的主要因素。

（七）壓力測試情況。

第五十五條 對于流動性風險管理體系存在明顯缺陷、流動性風險過高的商業銀行，銀監會應當要求其限期整改。對于逾期未整改的商業銀行，銀監會有權采取下列措施：

（一）與商業銀行高級管理層、董事會進行審慎性會談。

（二）要求商業銀行進行更嚴格的壓力測試、提交更有效的應急計劃。

（三）要求商業銀行增加流動性風險管理報告的頻率和內容。

（四）增加對商業銀行流動性風險管理的現場檢查頻率。

（五）限制商業銀行開展收購或其他大規模業務擴張活動。

（六）要求商業銀行降低流動性風險水平。

（七）要求商業銀行增加優質流動性資產儲備。

（八）提高對商業銀行的資本充足率要求。

（九）《中華人民共和國銀行業監督管理法》以及其他法律、行政法規和部門規章規定的有關措施。

對于集團或母公司出現流動性困難的商業銀行，銀監會可以對其與集團或母公司之間的資金往來提出限制性要求。

根據外資銀行的流動性風險狀況，銀監會可以對其境內資產負債比例、跨境資金凈流出比例提出限制性要求。

第五十六條 對于未遵守流動性風險監管指標監管標準的商業銀行，銀監會應當要求其限期整改，并視情形采取《中華人民共和國銀行業監督管理法》第三十七條、第四十六條規定的監管措施或行政處罰。

第五十七條 對于未按規定提供流動性風險報表或報告、未按規定進行信息披露或提供虛假報表、報告的商業銀行，銀監會可以視情形實施《中華人民共和國銀行業監督管理法》第四十六條、第四十七條規定的行政處罰。

第五十八條 銀監會應當與境內相關部門及境外監管機構協調合作，共同建立流動性風險應急處置聯動機制，并制定商業銀行流動性風險監管應急預案。

在影響單家機構或市場的流動性事件發生時，銀監會應當在與境內相關部門及境外監管機構充分溝通協作的基礎上，適時啟動流動性風險監管應急預案，降低上述事件對金融體系及宏觀經濟的負面沖擊。上述流動性事件包括但不限于：

（一）銀行財務狀況明顯惡化。

（二）銀行通過市場融資或吸收存款獲取資金的途徑即將喪失。

（三）銀行信用評級大幅調低。

（四）集團內部機構之間或跨境的流動性轉移出現重大不利變化。

（五）出現嚴重的市場紊亂，對支付清算系統造成明顯沖擊。

第四章 附 則

第五十九條 除另有規定外，政策性銀行、農村合作銀行、村鎮銀行、外國銀行分行和城市信用社、農村信用社等其他銀行業金融機構參照本辦法執行。

第六十條 外資法人銀行應當具備獨立的本地流動性風險管理能力。外資法人銀行董事會應當保持對本行資金調撥的最高權限。

第六十一條 附件

一、附件

二、附件

三、附件四是本辦法的組成部分。

第六十二條 商業銀行最遲應于2013年底前達到流動性覆蓋率監管標準，2016年底前達到凈穩定資金比例監管標準。

第六十三條 本辦法由銀監會負責解釋。

第六十四條 本辦法自2012年1月1日起實施。本辦法實施前出臺的有關規章及規范性文件如與本辦法不一致的，按照本辦法執行。

第五篇：銀監會修改商業銀行流動性風險管理辦法

銀監會修改商業銀行流動性風險管理辦法

來源：第一財經日

銀監會在9月22日公布了銀監會主席尚福林于9月2日簽署的2015年9號令，根據《全國人民代表大會常務委員會關于修改<中華人民共和國商業銀行法>的決定》，《商業銀行流動性風險管理辦法(試行)》做出相應修改。新修改的《管理辦法》最大的變化就是刪除了貸款余額與存款余額比例不得超過75%的規定，將存貸比由法定監管指標轉為流動性監測指標。按照業內人士估算，存貸比監管指標取消后，大致會釋放出6萬多億元的信貸額度。這將大大提升銀行的信貸投放能力，增強對“三農”、小微企業等實體經濟的貸款投放。修改后的《管理辦法》將于10月1日正式實施。

刪除存貸比 流動性覆蓋率和流動性比例

新修改的《管理辦法》將流動性風險指標中的存貸比刪除，只包括流動性覆蓋率和流動性比例。

“目前在執行過程中還在一個過渡期，對存貸比取消以后這種市場行為，對商業銀行來說是利大于弊。”中信銀行副行長郭黨懷在此前的銀監會銀行業例會上表示，中信銀行測算其存貸比在75%~80%的幅度，意味著還有5個百分點的彈性。

同時，郭黨懷也表示，存貸比取消以后，對商業銀行流動性管理提出了更高的要求，更市場化了。商業銀行出于流動性考慮，將重新規劃它的資產分布。

刪除存貸比不僅可以緩解銀行攬儲壓力，也將為銀行的變革釋放更多的空間，同時社會融資成本也有望因此有所降低。

盡管存貸比在已經不在商業銀行流動性風險指標中作為硬性指標，銀監會依然將其作為監測指標。

“銀監會應當持續監測商業銀行存貸比的變動情況，當商業銀行出現存貸比指標波動較大、快速或持續單向變化等情況時，應當及時了解原因并分析其反映出的商業銀行風險變化，必要時進行風險提示或要求商業銀行采取相關措施。”《管理辦法》中稱。

流動性覆蓋率從巴塞爾協議III中引進，被認為是存貸比指標的替代性指標。銀監會也表示，流動性覆蓋率相對其他流動性風險指標更具風險敏感性和前瞻性，在監測、防范銀行流動性風險方面具有較強的作用和現實意義，在我國的適用范圍不應只局限于國際活躍銀行。

不過，對于規模較小和復雜程度較低的銀行業金融機構，銀監會還是允許采用簡單、有效的風險計量方法，降低合規成本。流動性覆蓋率較為復雜，對銀行組織架構、管理水平和信息系統等均提出了較高要求，對于規模較小、復雜程度較低的銀行而言，合規成本較高。

因此，《管理辦法》規定，農村合作銀行、村鎮銀行、農村信用社、外國銀行分行以及資產規模小于2000億元人民幣的商業銀行不適用流動性覆蓋率監管要求。

“一些小的銀行業務還是以存貸款為主，對這些銀行來講，存貸比能大體反應其流動性的狀況。這些銀行流動性覆蓋率指標，成本很高，也沒有必要。這個時候用一個簡單的流動性指標還是很適用的，存貸比的確具有參考意義。”中國社科院金融研究所銀行研究室主任曾剛對《第一財經日報》記者分析稱。

把握細節 科學管理流動性風險 “推動銀行流動性風險的精細化管理，這一點是最為直接的意義。”一位大行人士談及《管理辦法》相關內容時表示。

《管理辦法》規定，流動性風險監管指標包括流動性覆蓋率和流動性比例。流動性覆蓋率旨在確保商業銀行具有充足的合格優質流動性資產，能夠在銀監會規定的流動性壓力情景下，通過變現這些資產滿足未來至少30天的流動性需求。銀監會要求銀行流動性覆蓋了不低于100%。此外，流動性比例不低于25%。

對于商業銀行的流動性覆蓋率的達標，修改后的《管理辦法》對于過渡期并沒有做出改變，在2018年底前達到100%。過渡期內，在2014年底、2015年底、2016年底及2017年底前分別達到60%、70%、80%、90%。

2013年10月銀監會發布當時修改過的《管理辦法》時曾透露，2013年國內設立的銀行機構平均的流動性覆蓋率已經達到125%。2012年底，44家銀行流動性覆蓋率都超過了60%，已經提前達到2014年底60%的標準。

“與傳統的流動性風險指標相比，如存貸比、流動性比例、超額備付金率、流動性缺口，流動性覆蓋率更為全面和精細。例如，對同業業務采用了較高的現金流出系數和較低的現金流入系數，在反映流動性風險方面更為準確，也有助于約束商業銀行對同業資金的過度依賴。”銀監會曾分析稱。

《管理辦法》要求將包括同業和理財在內的各業務條線的流動性風險進行有效識別、計量、監測和控制，在考核主要業務條線的收益時納入流動性風險成本。同時，要求銀行現金流測算和缺口限額應涵蓋表內外各項資產負債。這幾方面被認為是具有改進我國銀行業流動性風險管理的現實意義。

在流動性風險監測方面，銀監會從商業銀行資產負債期限錯配情況、融資來源的多元化和穩定程度、無變現障礙資產、重要幣種流動性風險狀況以及市場流動性等方面，定期對商業銀行和銀行體系的流動性風險進行分析和監測。

《管理辦法》在執行過程中還有一個過渡期，對存貸比取消以后這種市場行為，對商業銀行來說是利大于弊。下一階段，核心負債比例、同業市場負債比例、最大十戶存款比例和最大十家同業融入比例都將成為相關參考指標，更有利于銀監會分析商業銀行的表內外負債在融資工具、交易對手和幣種等方面的集中度。