第一篇：風(fēng)險(xiǎn)管理辦法

風(fēng)險(xiǎn)管理辦法

第一條 為加強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制，確保信貸資產(chǎn)的安全性。依據(jù)《安徽省小額貸款公司監(jiān)管暫行管理辦法》，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，特制定本辦法。

第二條 貫徹和執(zhí)行安徽省金融辦有關(guān)小額貸款公司的政策、制度和要求，建立建全和完善適應(yīng)本公司貸款業(yè)務(wù)特點(diǎn)的貸款風(fēng)險(xiǎn)管理制度，強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)全程管控。防范、控制和化解各類(lèi)貸款風(fēng)險(xiǎn)，從而降低貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高貸款質(zhì)量。

第三條 貸款風(fēng)險(xiǎn)管理原則。本公司應(yīng)遵循以下原則：

（一）貸款流動(dòng)性的原則；

（二）貸款安全性的原則；

（三）貸款效益性的原則；

（四）貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)原則；

（五）股東資本責(zé)任原則； 第二章貸款風(fēng)險(xiǎn)劃分

第五條 貸款風(fēng)險(xiǎn)。是指本公司在各項(xiàng)貸款業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)中，由于受到各種不可預(yù)見(jiàn)和定性因素的影響，致使貸款無(wú)法按期收回本金和利息，公司可能遭受資金的損失。參照銀行業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)的劃分原則，主要?jiǎng)澐譃檎摺⒔?jīng)營(yíng)和操作風(fēng)險(xiǎn)三種。

（一）政策風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自“三農(nóng)”的貸款業(yè)務(wù)，受到國(guó)家、地方政府產(chǎn)業(yè)政策和區(qū)域政策，向借款人發(fā)放的貸款，出現(xiàn)不能按期償還所借入貸款本金和利息。

（二）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自借款人因經(jīng)營(yíng)管理、市場(chǎng)變化、災(zāi)害和道德因素等原因的影響，不能或不愿意按照借款合同約定而形成的違約和義務(wù)的不履行，出現(xiàn)不能按期歸還貸款本金和利息的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自公司內(nèi)部控制和對(duì)借款人所獲取或了解掌握信息不對(duì)稱(chēng)因素產(chǎn)生的貸款決策失誤和員工職業(yè)道德因素以及違反操作規(guī)程形成的貸款不能按期收回或損失風(fēng)險(xiǎn)。

第六條貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)是指運(yùn)用定性和定量分析的方法，對(duì)各種貸款風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)及風(fēng)險(xiǎn)程度識(shí)別和測(cè)定。是貸前調(diào)查、貸中審查的重要內(nèi)容；是貸款是否發(fā)放、貸款期限的確定、貸款額度的控制、貸款的方式選擇基本依據(jù)。

（一)政策風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)。主要是國(guó)家和地方相關(guān)政策、政策性扶植資金落實(shí)與承偌保證情況、貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金情況的依據(jù)，而對(duì)貸款政策風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)。

（二)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)。應(yīng)根據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)因素，分別按照定性和定量的分析方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)及程度進(jìn)行甄別和預(yù)測(cè)。

⑴定性分析預(yù)測(cè)。主要包括對(duì)借款人法定代表人素質(zhì)、經(jīng)營(yíng)管理水平、內(nèi)部控制能力、信譽(yù)程度和發(fā)展前景分析；宏觀經(jīng)濟(jì)政策的變化所產(chǎn)生的影響：特定行業(yè)或地區(qū)的經(jīng)濟(jì)政策、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、市

場(chǎng)供求變化、價(jià)格震蕩等情況；各種災(zāi)害等不可抗衡的外部因素或訴訟、疫情等突發(fā)事件影響的分析。

⑵定量分析預(yù)測(cè)。主要是依據(jù)借款人的財(cái)務(wù)指標(biāo)和經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，對(duì)借款人的信用分析進(jìn)行分析和預(yù)測(cè)。

第七條 操作分析預(yù)測(cè)。主要依據(jù)本公司是否具有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)決策能力；員工是否具備所承擔(dān)崗位的業(yè)務(wù)能力、業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)；執(zhí)行公司貸款管理制度和內(nèi)部控制制度的能力；風(fēng)險(xiǎn)管理是否能全面覆蓋公司貸款操作的各個(gè)環(huán)節(jié)；是否具有適宜和完善的信息采集及管理手段等。

第八條貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是指在貸款操作和監(jiān)管過(guò)程中，根據(jù)事前設(shè)置的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)變化多發(fā)出的警示性信號(hào)，分析預(yù)報(bào)貸款風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生和變化情況，提示本公司要及時(shí)采取風(fēng)險(xiǎn)防范和控制措施。

貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警包括微觀和宏觀預(yù)警。微觀預(yù)警是根據(jù)各種風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，及時(shí)判斷單個(gè)借款人或單筆貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度和風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)。宏觀預(yù)警是在微觀預(yù)警的基礎(chǔ)上，通過(guò)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)監(jiān)測(cè)，依據(jù)貸款組合風(fēng)險(xiǎn)分析，綜合評(píng)價(jià)貸款質(zhì)量狀況，判斷公司或區(qū)域或行業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)程度。

第九條 政策風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。主要是通過(guò)政策風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)反映。政策風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)包括國(guó)家或地區(qū)宏觀經(jīng)濟(jì)政策、財(cái)政金融政策、農(nóng)業(yè)政策、其他特定行業(yè)政策、信貸政策、匯率政策等調(diào)整、變動(dòng)。

第十條 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。主要是通過(guò)財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)。市場(chǎng)預(yù)警信

號(hào)、行為預(yù)警信號(hào)和其他預(yù)警信號(hào)反映。

㈠財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)。一般包括借款人各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)如流動(dòng)性比率、資產(chǎn)負(fù)債率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款回收率、現(xiàn)金流量等指標(biāo)低于同行業(yè)平均或有較大變動(dòng)。

㈡市場(chǎng)預(yù)警信號(hào)。主要是通過(guò)市場(chǎng)供求和價(jià)格波動(dòng)信號(hào)進(jìn)行綜合反映。一般包括借款人所處行業(yè)或地區(qū)的宏觀政策、特定行業(yè)政策、財(cái)政金融政策等發(fā)生改變，可能對(duì)行業(yè)經(jīng)濟(jì)周期和市場(chǎng)發(fā)展前景產(chǎn)生不利變化；市場(chǎng)供求關(guān)系、產(chǎn)品價(jià)格發(fā)生持續(xù)性或大幅度的波動(dòng)；地區(qū)和行業(yè)信用環(huán)境以及整體經(jīng)濟(jì)環(huán)境惡化等。

㈢行為預(yù)警信號(hào)。一般包括借款人在其他金融機(jī)構(gòu)存在違約記錄，提供虛假資料套取貸款，在其他金融機(jī)構(gòu)違規(guī)開(kāi)立存款賬戶，未按規(guī)定用途使用貸款，借款人貸款展期次數(shù)增加，借款人法人代表的變動(dòng)，法定代表及其財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)人員發(fā)生違紀(jì)行為，主要股東或關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)生較大調(diào)整，改制改組不規(guī)范，擔(dān)保物品價(jià)值下降或擔(dān)保撤銷(xiāo)，借款人未經(jīng)銀行同意擅自對(duì)外提供擔(dān)保等。

㈣其他預(yù)警信號(hào)。主要是可能發(fā)生各種影響借款人經(jīng)營(yíng)水平的重大災(zāi)害或突發(fā)事件等。

第十一條 操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警主要通過(guò)本公司內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)反映。一般包括貸款管理規(guī)章制度不健全、信貸崗位責(zé)任不明確、信貸檔案不規(guī)范、客戶資料不全面以及信貸管理內(nèi)控機(jī)制不完善等；對(duì)不符合貸款基本條件的借款人發(fā)放貸款、不按規(guī)定辦理貸款擔(dān)保、不按規(guī)定用途或超權(quán)限發(fā)放貸款；貸款“三查”或?qū)徺J分離操作不規(guī)范、信貸監(jiān)管制度不落實(shí)、信貸信息資料缺乏、借款合同要素不全、信貸文本遺失或失效、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)失真、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)失誤以及其他違反貸款管理制度的各種違規(guī)操作行為和工作失誤等。

第十二條 建立和健全貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，要建立微觀和宏觀風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警相一致的預(yù)警機(jī)制。要利用人民銀行征信系統(tǒng)、工商、稅務(wù)、土地、房管等部門(mén)查詢系統(tǒng)、關(guān)聯(lián)銀行的結(jié)算渠道以及政府和主管部門(mén)信息進(jìn)行收集、整理、識(shí)別、反饋來(lái)對(duì)影響貸款安全的主要風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)進(jìn)行前瞻性判斷，并制訂處置方案，落實(shí)各環(huán)節(jié)的責(zé)任，提出防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防性和補(bǔ)救性措施。

第十三條 實(shí)行借款人貸款資格認(rèn)定制度。應(yīng)對(duì)借款人的經(jīng)營(yíng)狀況、經(jīng)營(yíng)效益、資信情況定期進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，根據(jù)有關(guān)政策規(guī)定和貸款風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行貸款資格認(rèn)定。

第十四條 選擇有效的貸款方式。應(yīng)根據(jù)借款人的實(shí)際情況和貸款性質(zhì)、種類(lèi)、分別選擇保證、抵押、質(zhì)押等擔(dān)保方式，慎用信用貸款方式和其他不成熟的保證、抵押、質(zhì)押類(lèi)別品種貸款方式。

第十五條 嚴(yán)格執(zhí)行本公司小額貸款操作規(guī)程。實(shí)行貸款審貸分離和貸款審批委員會(huì)制度，按照貸款“三查”程序規(guī)范操作，簽訂借款合同，確保借款憑證、有關(guān)合同填寫(xiě)要素完整、一致、做到合法有效，規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)。

第十六條 董事、監(jiān)事會(huì)應(yīng)不定期對(duì)公司各項(xiàng)規(guī)章制度和辦法執(zhí)

行情況進(jìn)行檢查和稽核。以促進(jìn)公司各項(xiàng)管理制度辦法的落實(shí)，做到規(guī)范和及時(shí)操作，嚴(yán)禁逆程序操作。

第十七條 鼓勵(lì)借款人投保。鼓勵(lì)借款人對(duì)符合保險(xiǎn)規(guī)定條件的財(cái)產(chǎn)辦理保險(xiǎn)，轉(zhuǎn)嫁本公司貸款的風(fēng)險(xiǎn)。

第十八條 接納具有融資擔(dān)保經(jīng)營(yíng)許可證的擔(dān)保公司開(kāi)展合作，拓寬貸款業(yè)務(wù)面，轉(zhuǎn)嫁本公司貸款風(fēng)險(xiǎn)。

第十九條 貸款風(fēng)險(xiǎn)化解是指對(duì)已經(jīng)發(fā)生的貸款風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)、特征、有選擇地運(yùn)用行政、經(jīng)濟(jì)、法律等手段，采取“三農(nóng)”貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金抵償、抵（質(zhì)）押物變現(xiàn)補(bǔ)償、以資抵債、保險(xiǎn)理賠、依法訴訟、呆賬核銷(xiāo)等措施，避免或減少貸款的損失。

第二十條 對(duì)已經(jīng)發(fā)生的政策風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)與政府溝通，爭(zhēng)取按照規(guī)定落實(shí)“三農(nóng)'”貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金補(bǔ)貼政策。

第二十一條 對(duì)已經(jīng)發(fā)生的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)采取向擔(dān)保人追索、處置抵（質(zhì)）押資產(chǎn)、以資抵債、保險(xiǎn)賠償、訴訟和呆賬核銷(xiāo)等措施，化解補(bǔ)償貸款風(fēng)險(xiǎn)。

（一）向保證人追索。借款人不能按期償還貸款本金和利息，采取貸款保證方式的，應(yīng)依法向保證人追索，督促其以貨幣方式和資產(chǎn)抵債方式償還借款人所欠貸款本金和利息。

（二）處置抵（質(zhì)）押資產(chǎn)。借款人不能按期歸還貸款本金和利息，采取貸款抵（質(zhì)）押擔(dān)保方式的，應(yīng)依法對(duì)抵（質(zhì)）押物品 6

進(jìn)行處置，處置價(jià)款優(yōu)先用于償還所欠貸款本金和利息。

（三）辦理以資抵債。借款人確無(wú)貨幣資金或貨幣資金不足以償還貸款本金和利息，應(yīng)對(duì)借款人事先抵押和質(zhì)押財(cái)產(chǎn)辦理以資抵債，通過(guò)處置抵債資產(chǎn)收回貸款本金和利息。

（四）辦理保險(xiǎn)理賠。借款人因遭受災(zāi)害不能按期歸還貸款本金和利息，借款人已經(jīng)辦理財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的，應(yīng)督促其及時(shí)向保險(xiǎn)公司索賠。保險(xiǎn)理賠款應(yīng)優(yōu)先用于歸還所欠貸款本金和利息。

（五）向融資性擔(dān)保公司追索。借款人不能按期償還貸款本金和利息，采取貸款委托保證方式的，應(yīng)按照雙方合作協(xié)議或依法向融資性擔(dān)保公司追索，督促其以貨幣方式履行其代償責(zé)任償還借款人所欠貸款本金和利息。

（六）依法訴訟。對(duì)不能按期歸還貸款本金和利息或故意逃廢本公司債務(wù)借款人，應(yīng)通過(guò)訴訟手段主張權(quán)利依法清收。

（七）辦理呆賬核銷(xiāo)。對(duì)已形成的貸款風(fēng)險(xiǎn)，采取一切化解補(bǔ)償措施后仍無(wú)法收回的，按照呆賬認(rèn)定與核銷(xiāo)程序核銷(xiāo)。

第二十二條 操作風(fēng)險(xiǎn)化解。對(duì)未按規(guī)定權(quán)限操作造成貸款決策失誤，借款合同要素不全或合同無(wú)效，貸款監(jiān)管制度不落實(shí)，貸款信息資料缺乏，數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)失真，以及其他違反貸款管理制度的各種違規(guī)操作行為和工作失誤等所產(chǎn)生的貸款風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)采取相應(yīng)措施，及時(shí)糾正或補(bǔ)救，規(guī)范管理和操作，將貸款風(fēng)險(xiǎn)減輕到最低限度直至消除。

第二十三條 貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)。從強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)宏觀預(yù)警出發(fā)，對(duì)貸款的質(zhì)量狀況和變動(dòng)情況進(jìn)行全面、持續(xù)、客觀、動(dòng)態(tài)滴評(píng)價(jià)和反映，以便及時(shí)掌握貸款質(zhì)量狀態(tài)和貸款風(fēng)險(xiǎn)程度，迅速采取風(fēng)險(xiǎn)防范和化解措施。

第二十四條 貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的依據(jù)。貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)主要依據(jù)貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)結(jié)果，將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五類(lèi)，前兩類(lèi)為正常貸款，后三類(lèi)為不良貸款。通過(guò)貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)判斷借款人及時(shí)足額歸還貸款本息的可能性。分類(lèi)的具體依據(jù)是貸款實(shí)際使用情況和物質(zhì)保證程度，同時(shí)考慮借款人的還款能力、還款記錄（包括貸款逾期天數(shù)）和還款意愿，以及貸款償還的法律責(zé)任等因素。

第二十五條 貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)方法。貸款質(zhì)量分類(lèi)由公司風(fēng)險(xiǎn)管理和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)按照有關(guān)規(guī)定適時(shí)認(rèn)定和貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)要求進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。

第二十六條 貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)內(nèi)容。圍繞貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類(lèi)，設(shè)置若干貸款質(zhì)量評(píng)價(jià)指標(biāo)，監(jiān)測(cè)貸款質(zhì)量靜態(tài)分布和動(dòng)態(tài)變化情況等，評(píng)價(jià)貸款質(zhì)量穩(wěn)定性和不良貸款風(fēng)險(xiǎn)程度。

第二十七條 貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)分析。通過(guò)建立定期監(jiān)測(cè)分析制度，真實(shí)、動(dòng)態(tài)地反映貸款質(zhì)量狀況。根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)的高危行業(yè)、高危品種的分布情況，強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警功能。根據(jù)監(jiān)測(cè)結(jié)果及時(shí)調(diào)整信貸管理和政策，采取各種有效的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。

第二十八條 貸款風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)考核。實(shí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理量化考核制度，通過(guò)對(duì)貸款質(zhì)量動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，重點(diǎn)對(duì)不良貸款增減變化情況進(jìn)行評(píng)價(jià)考核，將其作為衡量本公司工作業(yè)績(jī)的考核重要內(nèi)容。

第八章 貸款風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制

第二十九條 公司實(shí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。本公司要建立貸款風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，實(shí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制，總經(jīng)理負(fù)總責(zé)。

第三十條 公司實(shí)行貸款調(diào)查、審查、審批分開(kāi)管理。貸款調(diào)查、審查、審批應(yīng)分別由不同的崗位或部門(mén)負(fù)責(zé)。建立貸款審查委員會(huì)，明確其職能和責(zé)任。貸款審查委員會(huì)只負(fù)責(zé)對(duì)業(yè)務(wù)部提交的貸款建議進(jìn)行評(píng)審并提出審議意見(jiàn)，由董事長(zhǎng)或總經(jīng)理的授權(quán)人審批。

第三十一條 明確落實(shí)業(yè)務(wù)部貸款風(fēng)險(xiǎn)管理崗位職責(zé)。對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)制度辦法的合法性審核和風(fēng)險(xiǎn)保障措施的法律工作，并組織實(shí)施、檢查指導(dǎo)貸款質(zhì)量的監(jiān)管分析、評(píng)價(jià)與考核；業(yè)務(wù)部財(cái)務(wù)管理崗位要按照貸款規(guī)定科目核算反映，執(zhí)行統(tǒng)一口徑統(tǒng)計(jì)和生成報(bào)表上報(bào)；財(cái)務(wù)管理負(fù)責(zé)人對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理工作真實(shí)性、貸款損失責(zé)任認(rèn)定和處理情況進(jìn)行稽核檢查。

第三十二條 公司實(shí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究制度。凡因違規(guī)操作，工作及決策失誤造成貸款損失的，依據(jù)有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任人的責(zé)任，構(gòu)成犯罪的，交司法部門(mén)追究其法律責(zé)任。

第三十三條 本辦法由公司董事會(huì)責(zé)任解釋、修改。

第三十四條 本辦法自董事會(huì)審議通過(guò)印發(fā)之日起執(zhí)行。

第二篇：風(fēng)險(xiǎn)管理辦法

風(fēng)險(xiǎn)管理辦法

第一章總則

第一條為了防范、控制、化解、處理企業(yè)在復(fù)雜多變的經(jīng)營(yíng)環(huán)境中，隨時(shí)可能發(fā)生或出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)與危機(jī)，保證公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)和公司整體經(jīng)營(yíng)的持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展，根據(jù)《公司法》、《證券法》、《中小企業(yè)板上市公司內(nèi)部審計(jì)工作指引》的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制訂本辦法。

第二條本辦法適用于公司各部門(mén)及各分支機(jī)構(gòu)、子公司的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

第三條本辦法所稱(chēng)分支機(jī)構(gòu)是指，公司投資參股、控股的所有分公司、辦事處、子公司。

第四條本辦法所稱(chēng)風(fēng)險(xiǎn),是指在公司未來(lái)發(fā)展過(guò)程中,各種不確定性對(duì)公司實(shí)現(xiàn)其戰(zhàn)略及經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響。

第五條本辦法中所稱(chēng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理，是指公司圍繞戰(zhàn)略目標(biāo)，通過(guò)在管理的各環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系、風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系和風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供保證的過(guò)程和方法。

第六條公司風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程主要包括以下幾項(xiàng)工作：

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理策略的制定與實(shí)施

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理制度的制定與實(shí)施

（三）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

（四）風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控報(bào)告與預(yù)警

（五）風(fēng)險(xiǎn)與危機(jī)的處理

（六）風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與考核 第二章風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)、原則與框架 第七條公司風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)：

（一）保證經(jīng)營(yíng)的合法合規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行；

（二）保證將風(fēng)險(xiǎn)控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)；

（三）確保企業(yè)建立針對(duì)各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)處理計(jì)劃，保護(hù)企業(yè)不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損失；

（四）保證內(nèi)外部，尤其是公司與股東之間實(shí)現(xiàn)真實(shí)、可靠的信息溝通，包括編制和提供真實(shí)、可靠的財(cái)務(wù)報(bào)告；

第八條公司風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)遵循健全、合理、制衡、獨(dú)立的原則，確保風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。

（一）健全性：風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)做到事前、事中、事后控制相統(tǒng)一；覆蓋公司的所有業(yè)務(wù)、部門(mén)和人員，滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)，確保不存在風(fēng)險(xiǎn)管理的空白或漏洞。

（二）合理性：風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險(xiǎn)狀況及公司所處的環(huán)境相適應(yīng)，以合理的成本實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。

（三）公司部門(mén)和崗位的設(shè)置應(yīng)當(dāng)權(quán)責(zé)分明、相互牽制，一線業(yè)務(wù)運(yùn)作與二線管理支持適當(dāng)分離。

第九條公司的全面風(fēng)險(xiǎn)管理通常應(yīng)涵蓋經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，包括但不限于：

（一）生產(chǎn)環(huán)節(jié)：包括擬定生產(chǎn)計(jì)劃、開(kāi)出用料清單、儲(chǔ)存原材料、投入生產(chǎn)、計(jì)算存貨生產(chǎn)成本、計(jì)算銷(xiāo)貨成本、質(zhì)量控制等。

（二）采購(gòu)及付款環(huán)節(jié)：包括采購(gòu)申請(qǐng)、處理采購(gòu)單、驗(yàn)收貨物、填寫(xiě)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告或處理退貨、記錄應(yīng)付賬款、核準(zhǔn)付款等。

（三）銷(xiāo)貨及收款環(huán)節(jié)：包括訂單處理、信用管理、運(yùn)送貨物、開(kāi)出銷(xiāo)貨發(fā)票、確認(rèn)收入及應(yīng)收賬款等。

（四）固定資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)：包括固定資產(chǎn)的自建、購(gòu)置、處置、維護(hù)、保管與記錄等。

（五）貨幣資金管理環(huán)節(jié)：包括貨幣資金的入賬、劃出、記錄、報(bào)告、出納和財(cái)務(wù)人員的授權(quán)等。

（六）關(guān)聯(lián)交易環(huán)節(jié)：包括關(guān)聯(lián)方的界定，關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)、授權(quán)、執(zhí)行、報(bào)告和記錄等。

（七）擔(dān)保與融資環(huán)節(jié)：包括借款、擔(dān)保、承兌、租賃、發(fā)行新股、發(fā)行債券等的授權(quán)、執(zhí)行與記錄等。

（八）投資環(huán)節(jié)：包括投資有價(jià)證券、股權(quán)、不動(dòng)產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)、金融衍生品及其他長(zhǎng)、短期投資、委托理財(cái)、募集資金使用的決策、執(zhí)行、保管與記錄等。

（九）研發(fā)環(huán)節(jié)：包括基礎(chǔ)研究、產(chǎn)品設(shè)計(jì)、技術(shù)開(kāi)發(fā)、產(chǎn)品測(cè)試、研發(fā)記錄及文件保管等。

第三章風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系與職責(zé)分工

第十條公司風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系由公司審計(jì)委員會(huì)、審計(jì)監(jiān)察部、法律顧問(wèn)、各部門(mén)及分支機(jī)構(gòu)內(nèi)設(shè)的有風(fēng)險(xiǎn)職能的部門(mén)或崗位構(gòu)成。

第十一條審計(jì)委員會(huì)由董事會(huì)設(shè)立，由獨(dú)立董事?lián)沃魅挝瘑T，除公司《內(nèi)部審計(jì)制度》規(guī)定的職責(zé)外，還負(fù)責(zé)提出公司經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中防范風(fēng)險(xiǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)，審定公司風(fēng)險(xiǎn)控制制度；對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)管理能力及水平進(jìn)行評(píng)價(jià)，提出完善公司風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的建議。

第十二條審計(jì)監(jiān)察部獨(dú)立于公司各部門(mén)和分支機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)協(xié)助公司識(shí)別和評(píng)價(jià)重大風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，幫助公司改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制系統(tǒng)；通過(guò)評(píng)價(jià)控制的效率與效果、促進(jìn)其持續(xù)改善等工作，幫助公司維持有效的控制系統(tǒng)；評(píng)價(jià)公司治理過(guò)程并提出改進(jìn)公司治理的恰當(dāng)建議，履行檢查與評(píng)價(jià)、咨詢與服務(wù)的職能。審計(jì)監(jiān)察部向董事會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。

第十三條審計(jì)監(jiān)察部下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理職能，全面負(fù)責(zé)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理，建立健全公司風(fēng)險(xiǎn)防范、監(jiān)控體系，負(fù)責(zé)公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)，并監(jiān)督執(zhí)行情況；負(fù)責(zé)公司各業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的日常管理，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效的事前評(píng)估和過(guò)程監(jiān)控，有效化解和降低公司運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

第十四條法律顧問(wèn)承擔(dān)公司的政策法律事務(wù)，為領(lǐng)導(dǎo)決策和公司業(yè)務(wù)開(kāi)展提供法律參考意見(jiàn)；審核相關(guān)法律文書(shū)及合同，防范法律風(fēng)險(xiǎn)；負(fù)責(zé)牽頭處理公司訴訟事務(wù)和經(jīng)濟(jì)糾紛事務(wù)，代表公司對(duì)外處理相關(guān)法律事務(wù)，維護(hù)公司的合法權(quán)益。

第十五條公司各部門(mén)和和分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人為風(fēng)險(xiǎn)控制的第一責(zé)任人，履行風(fēng)險(xiǎn)控制職能，執(zhí)行具體的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，建立部門(mén)內(nèi)權(quán)責(zé)明確、相互制衡的崗位職責(zé)和部門(mén)內(nèi)全面、合理的風(fēng)控制度，并針對(duì)業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)制定業(yè)務(wù)操作流程。

第十六條公司加強(qiáng)對(duì)各分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)管理，由集團(tuán)財(cái)金資源部歸口管理各分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)部，集團(tuán)財(cái)金資源部除承擔(dān)本部門(mén)內(nèi)部的風(fēng)控職能外，還在財(cái)務(wù)核算、資金管理等方面承擔(dān)對(duì)分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)控職能。

第四章風(fēng)險(xiǎn)管理策略的制定與實(shí)施

第十七條風(fēng)險(xiǎn)管理策略是指，公司根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境及董事會(huì)制定的公司發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合《中小企業(yè)板上市公司內(nèi)部審計(jì)工作指引》所確定的公司風(fēng)險(xiǎn)管理總體方針準(zhǔn)則。

第十八條風(fēng)險(xiǎn)管理策略由審計(jì)監(jiān)察部制定，經(jīng)審計(jì)委員會(huì)進(jìn)行評(píng)估后確定。審計(jì)監(jiān)察部負(fù)責(zé)將公司風(fēng)險(xiǎn)管理策略落實(shí)到公司制度和流程管理中，協(xié)助各業(yè)務(wù)部門(mén)完善其業(yè)務(wù)制度和流程，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理策略的實(shí)施情況和效果進(jìn)行檢查和評(píng)

第十九條現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理策略、制度、流程的可行性或有效性，如因內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生變化而受到嚴(yán)重影響，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行修訂和調(diào)整。

第二十條公司在實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理策略的過(guò)程中，應(yīng)建立和不斷完善授權(quán)體系，公司所有部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)開(kāi)展工作。在各項(xiàng)規(guī)章制度中要明確報(bào)告路線和程序，使風(fēng)險(xiǎn)信息能夠及時(shí)傳遞到相關(guān)的部門(mén)和公司領(lǐng)導(dǎo)。

第五章風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

第二十一條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指根據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境的變化，對(duì)公司所面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。包括對(duì)公司各項(xiàng)管理制度、各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)發(fā)展計(jì)劃、經(jīng)營(yíng)方案的事前風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

第二十二條公司各項(xiàng)管理制度，應(yīng)按規(guī)定程序征求意見(jiàn)。對(duì)其中涉及風(fēng)險(xiǎn)管理的部分是否符合公司風(fēng)險(xiǎn)管理政策，要經(jīng)審計(jì)監(jiān)察部進(jìn)行會(huì)簽。

第二十三條公司各部門(mén)可以根據(jù)本辦法，針對(duì)本部門(mén)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，制定本部門(mén)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施細(xì)則，經(jīng)審計(jì)監(jiān)察部會(huì)簽確認(rèn)后，按規(guī)定程序納入公司管理制度體系。

第二十四條各部門(mén)制訂的重大經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和創(chuàng)新業(yè)務(wù)方案應(yīng)包含業(yè)務(wù)部門(mén)自身對(duì)于計(jì)劃、方案的風(fēng)險(xiǎn)判斷和采取的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，并由審計(jì)監(jiān)察部、法律顧問(wèn)聯(lián)合進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。審計(jì)監(jiān)察部和法律顧問(wèn)對(duì)計(jì)劃、方案的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行確認(rèn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率及其產(chǎn)生結(jié)果的影響程度進(jìn)行評(píng)估，對(duì)計(jì)劃、方案中相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施是否充分有效等進(jìn)行分析，并出具風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告或法律意見(jiàn)書(shū)。

第二十五條公司應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)管理綜合信息的收集與積累機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)管理綜合信息包括與風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的宏觀經(jīng)濟(jì)、政策法規(guī)、市場(chǎng)狀況、技術(shù)革新、公司資源、財(cái)務(wù)狀況、人力配置、管理措施、工具應(yīng)用、信息報(bào)告等方面的信息。公司及各部門(mén)、各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)廣泛地、持續(xù)不斷地收集與公司風(fēng)險(xiǎn)及管理相關(guān)的信息，并送交審計(jì)監(jiān)察部對(duì)相關(guān)信息進(jìn)行整理和修訂，以建設(shè)和更新公司的風(fēng)險(xiǎn)管理綜合信息庫(kù)。

第六章風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控報(bào)告與預(yù)警

第二十六條公司建立風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和預(yù)警制度。通過(guò)有效的溝通和反饋，使公司領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門(mén)及時(shí)了解公司業(yè)務(wù)和資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，相應(yīng)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理政策和管理措施。

第二十七條審計(jì)監(jiān)察部對(duì)各部門(mén)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、方案的實(shí)施進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)對(duì)各類(lèi)信息進(jìn)行記錄、匯總、分析和處理，并保留風(fēng)險(xiǎn)管理記錄。各部門(mén)或崗位向?qū)徲?jì)監(jiān)察部報(bào)送本部門(mén)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況。各部門(mén)所有涉及風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)資料必須向?qū)徲?jì)監(jiān)察部報(bào)備，或向?qū)徲?jì)監(jiān)察部開(kāi)放信息系統(tǒng)。審計(jì)監(jiān)察部有權(quán)檢查原始資料。

第二十八條公司的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告分為定期風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和不定期的專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。定期風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是對(duì)一個(gè)階段公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展中存在的風(fēng)險(xiǎn)和糾正的情況進(jìn)行的匯總報(bào)告；不定期專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是對(duì)監(jiān)控中或風(fēng)險(xiǎn)專(zhuān)項(xiàng)檢查中發(fā)現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)隱患問(wèn)題進(jìn)行的專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告要按照規(guī)定的報(bào)告程序報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)部門(mén)和履行垂直管理職責(zé)的管理部門(mén)。

第二十九條在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，審計(jì)監(jiān)察部可以進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)專(zhuān)項(xiàng)檢查，必要時(shí)可進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)或組織專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。對(duì)其它不屬于審計(jì)監(jiān)察部職責(zé)范圍內(nèi)的事項(xiàng)，審計(jì)監(jiān)察部可以向公司有關(guān)部門(mén)提出風(fēng)險(xiǎn)管理建議。

第三十條公司相關(guān)部門(mén)應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，以發(fā)現(xiàn)并應(yīng)對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)：

（一）建立財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)：公司及各分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)部門(mén)，通過(guò)設(shè)置并觀察一些敏感性財(cái)務(wù)指標(biāo)的變化，對(duì)可能或?qū)⒁媾R的財(cái)務(wù)危機(jī)實(shí)現(xiàn)進(jìn)行預(yù)測(cè)預(yù)報(bào)。

（二）建立經(jīng)營(yíng)管理預(yù)警系統(tǒng)：公司及各分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理人員，根據(jù)各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)特有的性質(zhì)來(lái)設(shè)計(jì)不同的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，徹底掌握風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源和可能的影響。

（三）建立全面的風(fēng)險(xiǎn)信息報(bào)告系統(tǒng)。各部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)及其下級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理單位，有責(zé)任及時(shí)、無(wú)保留地向公司審計(jì)監(jiān)察部報(bào)告有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的真實(shí)信息。

第七章風(fēng)險(xiǎn)與危機(jī)的處理

第三十一條公司建立靈敏高效的危機(jī)處理和應(yīng)急管理機(jī)制，以降低風(fēng)險(xiǎn)損失。對(duì)新出現(xiàn)的、缺乏風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案的重大風(fēng)險(xiǎn)，審計(jì)監(jiān)察部應(yīng)立即與公司相關(guān)部門(mén)協(xié)調(diào)，組織人員研究制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案，并報(bào)公司審計(jì)委員會(huì)審批后實(shí)施。

第三十二條當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)發(fā)生，風(fēng)險(xiǎn)單位負(fù)責(zé)人必須立即向公司審計(jì)監(jiān)察部報(bào)告（可以越級(jí)報(bào)告）。

第三十三條審計(jì)監(jiān)察部應(yīng)及時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行初步的評(píng)判，確定是屬于一般性內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，還是對(duì)企業(yè)聲譽(yù)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和內(nèi)部管理造成強(qiáng)大壓力和負(fù)面影響的企業(yè)危機(jī)。對(duì)一般性風(fēng)險(xiǎn)，責(zé)成單位負(fù)責(zé)人或有關(guān)人員負(fù)責(zé)組織處理；對(duì)企業(yè)危機(jī)，必須按照下列程序處理。

第三十四條企業(yè)危機(jī)處理程序

（一）成立風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)的處理機(jī)構(gòu)

危機(jī)發(fā)生后，公司應(yīng)在第一時(shí)間成立危機(jī)處理小組，該小組應(yīng)由公司總經(jīng)理或副總經(jīng)理?yè)?dān)任組長(zhǎng)。小組成員至少應(yīng)包括：發(fā)生危機(jī)單位的第一負(fù)責(zé)人，公司法律顧問(wèn)、財(cái)金資源部、總經(jīng)理辦公室、人力資源部、審計(jì)監(jiān)察部等部門(mén)負(fù)責(zé)人及其他相關(guān)人員，小組應(yīng)配備小組秘書(shū)及后勤保障人員。

公司董事會(huì)應(yīng)授權(quán)危機(jī)處理小組為處理危機(jī)事件的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)和協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，有權(quán)調(diào)動(dòng)公司可用資源，有權(quán)獨(dú)立代表公司作出聲明、承諾或妥協(xié)。

（二）制訂危機(jī)處理計(jì)劃

危機(jī)處理小組應(yīng)及時(shí)根據(jù)現(xiàn)有的資料和情報(bào)，以及企業(yè)擁有或可支配的資源來(lái)制訂危機(jī)處理計(jì)劃。計(jì)劃必須體現(xiàn)出危機(jī)處理目標(biāo)、程序、組織、人員及分工、后勤保障、行動(dòng)時(shí)間表以及各個(gè)階段要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)，同時(shí)還應(yīng)包括社會(huì)資源的調(diào)動(dòng)和支配、費(fèi)用控制和實(shí)施責(zé)任人及其目標(biāo)。計(jì)劃制訂完成并獲通過(guò)后，應(yīng)立即開(kāi)始進(jìn)行物質(zhì)資源調(diào)配和準(zhǔn)備，展開(kāi)全面的危機(jī)處理行動(dòng)。

（三）危機(jī)處理

1.對(duì)于尚未造成社會(huì)影響的事件，在對(duì)危機(jī)事件進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查了解和核實(shí)的基礎(chǔ)上，根據(jù)法律和公理，果斷做出處理決定，以避免事態(tài)的進(jìn)一步惡化。

2.對(duì)于已造成社會(huì)影響的事件，應(yīng)保持與社會(huì)各方的良好溝通，及時(shí)披露事實(shí)真相，以有助于對(duì)事件做出客觀公正的報(bào)道和評(píng)價(jià)。

3.在處理過(guò)程中，應(yīng)處理好與危機(jī)事件對(duì)方當(dāng)事人的關(guān)系，及時(shí)按撫，避免出現(xiàn)糾紛。

4.在事件處理的全過(guò)程，危機(jī)處理小組均應(yīng)與當(dāng)?shù)卣⒈O(jiān)管機(jī)構(gòu)保持緊密聯(lián)系，及時(shí)通報(bào)事件進(jìn)展。

（四）教訓(xùn)總結(jié)與責(zé)任認(rèn)定

危機(jī)事件處理完成后，危機(jī)處理小組應(yīng)及時(shí)提交總結(jié)報(bào)告，如實(shí)反映事件的起因、發(fā)生過(guò)程、處理方法和結(jié)果、責(zé)任認(rèn)定、反映的問(wèn)題等，并提出整改建議或意見(jiàn)，以避免新的風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)發(fā)生。

第三十五條對(duì)因決策失誤、管理失職、行為失當(dāng)?shù)仍蛑率构境霈F(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)或危機(jī)，并造成有形或無(wú)形損失的責(zé)任人及單位負(fù)責(zé)人，公司應(yīng)追究其直接責(zé)任或領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

第八章風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與考核

第三十六條風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與考核是指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的效果和效率進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督與考核評(píng)價(jià)，包括對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作執(zhí)行情況進(jìn)行定期檢查，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作任務(wù)的完成情況進(jìn)行考核，并根據(jù)監(jiān)督或考核的結(jié)果，對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行改進(jìn)與提升。

第三十七條審計(jì)監(jiān)察部對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度和流程在各部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理總體狀態(tài)和內(nèi)部控制的效率與效果進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)，對(duì)公司總部及各分支機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)和財(cái)務(wù)收支活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)。各類(lèi)審計(jì)報(bào)告按照規(guī)定程序上報(bào)。

第三十八條審計(jì)監(jiān)察部負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行總結(jié)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題應(yīng)及時(shí)分析原因，改進(jìn)所發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)管理設(shè)計(jì)和運(yùn)行的缺陷，并據(jù)以修訂風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度。審計(jì)監(jiān)察部應(yīng)將有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理資料抄送相關(guān)部門(mén)。

第三十九條公司建立多層級(jí)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任機(jī)制。各部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理工作納入績(jī)效考核體系。

（一）公司及各分支機(jī)構(gòu)為第一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理單位，公司及各分支機(jī)構(gòu)總經(jīng)理為風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任承擔(dān)人，全盤(pán)負(fù)責(zé)本單位的風(fēng)險(xiǎn)管理。

（二）公司及各分支機(jī)構(gòu)按照組織架構(gòu)細(xì)分二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)單位，每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位的第一負(fù)責(zé)人為風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任承擔(dān)人，全盤(pán)負(fù)責(zé)本單位的風(fēng)險(xiǎn)管理。

（三）各分支機(jī)構(gòu)及其二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)單位必須評(píng)估每一個(gè)操作程序所遇到的風(fēng)險(xiǎn)，再把每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)細(xì)分為次風(fēng)險(xiǎn)，據(jù)此制定風(fēng)險(xiǎn)管理的操作程序。

（四）各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)單位必須把風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任落實(shí)到每一環(huán)節(jié)的相關(guān)人員，真正做到風(fēng)險(xiǎn)控制到人。

第四十條風(fēng)險(xiǎn)管理考核指標(biāo)與考核標(biāo)準(zhǔn)由審計(jì)監(jiān)察部與人力資源部進(jìn)行溝通確定后，報(bào)公司批準(zhǔn)下發(fā)執(zhí)行。

第四十一條考核指標(biāo)和考核標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)定，主要考慮以下方面：

（一）公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系或部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理流程的建設(shè)工作按計(jì)劃進(jìn)度完成情況。

（二）對(duì)公司或部門(mén)的重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)的評(píng)估或預(yù)防的情況。

（三）根據(jù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理策略，落實(shí)部門(mén)有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的管理制度和流程及實(shí)施的情況。

（四）對(duì)公司或部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)進(jìn)行清晰的界定和落實(shí)的情況。

（五）風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)報(bào)告和預(yù)警工作的及時(shí)、有效性情況。

（六）超出預(yù)警范圍的重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生并對(duì)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)造成重大影響的情況。

第四十二條對(duì)于違反公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度的，由審計(jì)監(jiān)察部提出處理建議，報(bào)請(qǐng)公司批準(zhǔn)后，由人力資源部落實(shí)對(duì)具體責(zé)任人進(jìn)行處罰。

第九章風(fēng)險(xiǎn)管理文化的建設(shè)

第四十三條公司應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)作為公司發(fā)展戰(zhàn)略的組成部分，培育和塑造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，促進(jìn)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

第四十四條公司應(yīng)營(yíng)造合規(guī)經(jīng)營(yíng)的制度文化環(huán)境。將風(fēng)險(xiǎn)管理文化融于企業(yè)文化建設(shè)的全過(guò)程中，在相關(guān)政策和制度文件中明確規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)管理文化的建設(shè)

要求和內(nèi)容，在各層面營(yíng)造風(fēng)險(xiǎn)管理文化的氛圍。

第四十五條公司應(yīng)引導(dǎo)員工遵循良好的行為準(zhǔn)則和道德規(guī)范，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，培養(yǎng)按制度規(guī)章做事的習(xí)慣。

第四十六條公司應(yīng)將對(duì)員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)管理的培訓(xùn)納入培訓(xùn)計(jì)劃。通過(guò)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)案例教育和公司制度流程培訓(xùn)，對(duì)公司全體人員進(jìn)行崗前和崗上的持續(xù)性風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)。

第十章附則

第四十七條公司各部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)應(yīng)遵照本辦法履行相應(yīng)的職責(zé)，公司根據(jù)需要制定相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則和流程。

第四十八條本辦法由公司董事會(huì)授權(quán)審計(jì)監(jiān)察部負(fù)責(zé)解釋。

第四十九條本辦法自公司董事會(huì)批準(zhǔn)之日起實(shí)施。

第三篇：風(fēng)險(xiǎn)控制管理辦法

風(fēng)險(xiǎn)控制管理辦法

第一章 總則

第一條 為保障基金運(yùn)營(yíng)和投資業(yè)務(wù)的安全運(yùn)作和管理，加強(qiáng)公司及所管理基金的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理，規(guī)范基金運(yùn)營(yíng)和 投資行為，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力，有效防范與控制基金運(yùn)營(yíng)和投資項(xiàng)目運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《公司章程》等法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱(chēng)風(fēng)險(xiǎn)控制，是指對(duì)基金運(yùn)營(yíng)和項(xiàng)目投資中的各種投資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行 識(shí)別、評(píng)估，并在基金運(yùn)營(yíng)、項(xiàng)目管理、項(xiàng)目退出中實(shí)施動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，提出解決方案。第三條 風(fēng)險(xiǎn)控制原則

（1）全面性原則：風(fēng)險(xiǎn)控制制度應(yīng)覆蓋基金運(yùn)營(yíng)和投資業(yè)務(wù)的各項(xiàng)工作和各級(jí)人 員，并滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)；

（2）審慎性原則：內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的核心是有效防范各種風(fēng)險(xiǎn)，公司部門(mén)組織的構(gòu)成、內(nèi)部管理制度的建立要以防范風(fēng)險(xiǎn)、審慎經(jīng)營(yíng)為出發(fā)點(diǎn)；

（3）獨(dú)立性原則：風(fēng)險(xiǎn)控制工作應(yīng)保持高度的獨(dú)立性和權(quán)威性，并貫徹到基金運(yùn)營(yíng)和業(yè)務(wù)的各具體環(huán)節(jié)；

（4）有效性原則：風(fēng)險(xiǎn)控制制度應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家法律法規(guī)和監(jiān)管部門(mén)的規(guī)章，具有 高度的權(quán)威性，成為所有員工嚴(yán)格遵守的行動(dòng)指南；執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理制度不能存在任何例外，任何員工不得擁有超越制度或違反規(guī)章的權(quán)力；

（5）適時(shí)性原則：應(yīng)隨著國(guó)家法律法規(guī)、政策制度的變化，公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)方針、風(fēng)險(xiǎn)管理理念等內(nèi)部環(huán)境的改變，以及公司業(yè)務(wù)的發(fā)展，及時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制制度進(jìn)行相應(yīng)修改和完善；

第二章 風(fēng)險(xiǎn)控制組織體系

第四條 風(fēng)險(xiǎn)控制組織體系

公司應(yīng)根據(jù)基金運(yùn)營(yíng)、投資業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)特征，將風(fēng)險(xiǎn)控制工作納入公司的風(fēng)險(xiǎn)控制體系之中。公司的風(fēng)險(xiǎn)控制體系共分為五個(gè)層次：董事會(huì)、投資決策委員會(huì)、總裁辦公會(huì)、投資管理部、風(fēng)險(xiǎn)控制部。第五條 各層級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)控制職責(zé)

投資決策委員會(huì)職責(zé)：對(duì)投資項(xiàng)目的投資和退出作出決策。總裁辦公會(huì)職責(zé)：對(duì)篩選的投資項(xiàng)目進(jìn)行初步判斷，對(duì)投資項(xiàng)目立項(xiàng)進(jìn)行決策，對(duì)投資項(xiàng)目的相關(guān)執(zhí)行事項(xiàng)進(jìn)行審議。

投資管理部職責(zé)：負(fù)責(zé)基金的設(shè)立工作，提出基金募集方案、基金解散及清算方案；負(fù)責(zé)基金具體事務(wù)的管理，并負(fù)有識(shí)別、評(píng)估基金運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)隱患和風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的職責(zé)；負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目開(kāi)發(fā)、執(zhí)行、退出過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)控制。投資總監(jiān)作為投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)組織部門(mén)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)控制執(zhí)行工作，并負(fù)有及時(shí)報(bào)告、反饋?lái)?xiàng)目投資過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)隱患和風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的職責(zé)。風(fēng)險(xiǎn)控制部職責(zé)：為保證基金和投資業(yè)務(wù)合法、合規(guī)，制定、審查相關(guān)的管理制度和業(yè)務(wù)流程；制訂、審閱投資業(yè)務(wù)的相關(guān)合同、協(xié)議，確保合同的規(guī)范性和合法性；監(jiān)督基金和投資業(yè)務(wù)管理制度和業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行情況，確保國(guó)家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部控制制度有效地執(zhí)行；跟蹤基金和投資項(xiàng)目的實(shí)施情況，及時(shí)進(jìn)行數(shù)據(jù)分析并做出風(fēng)險(xiǎn)提示，每半年提交每一投資項(xiàng)目的實(shí)施情況報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)控制主管副總裁為投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的第二責(zé)任人并分管風(fēng)險(xiǎn)控制部，對(duì)投資項(xiàng)目 上報(bào)總裁辦公會(huì)之前有一票否決權(quán)。第六條 審批流程

基金事項(xiàng)審批流程：投資管理部初審→風(fēng)險(xiǎn)控制部復(fù)審→總裁辦公會(huì)核審→ 公司董事會(huì)審核→基金合伙人大會(huì)審批。

投資項(xiàng)目審批流程：投資管理部初審→風(fēng)險(xiǎn)控制部復(fù)審→總裁辦公會(huì)核審→ 投資決策委員會(huì)審批。

第七條 為建立健全內(nèi)控機(jī)制，公司設(shè)立獨(dú)立于項(xiàng)目組的后臺(tái)管理。

綜合管理部負(fù)責(zé)基金和投資項(xiàng)目的文檔管理、印章管理、人力資源管理、董事會(huì)和總裁辦公會(huì)的會(huì)議籌備，以及相關(guān)會(huì)議資料的管理等。

財(cái)會(huì)管理部負(fù)責(zé)投資業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)核算和資金劃撥，為投資項(xiàng)目分別設(shè)置賬戶、獨(dú)立核算、分賬管理。

第三章 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估

第八條 基金和投資業(yè)務(wù)面臨政策風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等多種風(fēng)險(xiǎn)。

基金運(yùn)營(yíng)和投資業(yè)務(wù)過(guò)程中，相關(guān)部門(mén)應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行必要的識(shí)別、評(píng)估及分析，履行相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)控制職責(zé)。第九條 政策風(fēng)險(xiǎn)

政策風(fēng)險(xiǎn)（比如熔斷）是基金和投資項(xiàng)目可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)影響基金的運(yùn)營(yíng)，從而轉(zhuǎn)化為基金運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和投資失敗風(fēng)險(xiǎn)。第十條 合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)

基金運(yùn)營(yíng)和公司的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)必須符合法律法規(guī)及監(jiān)管要求，對(duì)法律法規(guī)等理解有誤、故意違反則將出現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；基金的運(yùn)營(yíng)必須符合法律法規(guī)、國(guó)家政策的要求，對(duì)法律法規(guī)等理解有誤或故意違反則將出現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

第十一條 法律風(fēng)險(xiǎn) 與基金合伙人、合作方、投資人之間的合同協(xié)議存在缺失，出現(xiàn)不利于公司的訴訟風(fēng)險(xiǎn)。

第十二條 操作風(fēng)險(xiǎn) 基金運(yùn)營(yíng)包括基金募集、基金管理、基金解散及清算等環(huán)節(jié)，在上述環(huán)節(jié)中均存在操作風(fēng)險(xiǎn)。主要為違規(guī)宣傳、管理人員欺詐、資金劃撥差錯(cuò)等風(fēng)險(xiǎn)。投資業(yè)務(wù)包括投資項(xiàng)目的選擇（即項(xiàng)目開(kāi)發(fā)、初步審查、項(xiàng)目立項(xiàng)、盡職調(diào)查、投資決策、項(xiàng)目實(shí)施）、投資項(xiàng)目的管理和項(xiàng)目退出等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，在上述每個(gè)環(huán)節(jié)均存在操作風(fēng)險(xiǎn)。主要可以歸納為決策失誤、投資失控、員工內(nèi)部欺詐等風(fēng)險(xiǎn)，其中，決策失誤、投資失控是重大風(fēng)險(xiǎn)。

第十三條 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 由于宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變動(dòng)、國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策的變動(dòng)、財(cái)稅改革等等，導(dǎo)致市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生變化，從而造成基金退出方案無(wú)法實(shí)施或投資目標(biāo)無(wú)法實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。其中，以賣(mài)出所持有的投資產(chǎn)品為退出方式的基金，其流動(dòng)性差風(fēng)險(xiǎn)不可避免，只能盡量降低，建立回購(gòu)制度。

第四章 風(fēng)險(xiǎn)控制流程和操作

第十四條 公司制定專(zhuān)門(mén)的投資管理制度，對(duì)基金設(shè)立、退出、處置及清算的風(fēng)險(xiǎn) 進(jìn)行控制，對(duì)投資項(xiàng)目立項(xiàng)、投資、投資管理及退出的各個(gè)階段的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制；

第十五條 基金風(fēng)險(xiǎn)控制

（1）在基金運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，投資管理部發(fā)現(xiàn)基金募集、基金管理、基金解散及 清算等環(huán)節(jié)的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)后，組織相關(guān)人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估并形成《基金風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告》，提交至風(fēng)險(xiǎn)控制部；

（2）風(fēng)險(xiǎn)控制部對(duì)《基金風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告》中的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行評(píng) 價(jià)，形成基金風(fēng)險(xiǎn)審核意見(jiàn)并提交風(fēng)險(xiǎn)控制總監(jiān)，風(fēng)險(xiǎn)控制總監(jiān)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行 評(píng)價(jià)并將評(píng)審意見(jiàn)提交風(fēng)險(xiǎn)控制主管副總裁，由風(fēng)險(xiǎn)控制主管副總裁將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審意見(jiàn)提交至總裁；（3）總裁召集總裁辦公會(huì)對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行審議，并形成審核及處理意見(jiàn)，并報(bào)送董事會(huì)審核；對(duì)于超出基金管理公司權(quán)限的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，還須報(bào)送相關(guān)基金 的合伙人大會(huì)決策；

（4）總裁根據(jù)董事會(huì)審核意見(jiàn)或相關(guān)基金的合伙人大會(huì)決議，實(shí)施相關(guān)風(fēng)險(xiǎn) 控制措施。第十六條 立項(xiàng)階段風(fēng)險(xiǎn)控制

（1）項(xiàng)目開(kāi)發(fā)負(fù)責(zé)人形成《投資項(xiàng)目可行性報(bào)告》、《投資項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)》，并將報(bào)告提交至風(fēng)險(xiǎn)控制部；

（2）風(fēng)險(xiǎn)控制部組織相關(guān)人員結(jié)合項(xiàng)目的《投資項(xiàng)目可行性報(bào)告》，對(duì)提請(qǐng) 立項(xiàng)的潛在投資項(xiàng)目的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行審查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，形成《投資項(xiàng)目立項(xiàng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告》，提交風(fēng)險(xiǎn)控制總監(jiān)，風(fēng)險(xiǎn)控制總監(jiān)對(duì)項(xiàng)目做出評(píng)價(jià)。如風(fēng)險(xiǎn)控制總監(jiān) 出具否定意見(jiàn)，投資項(xiàng)目退回投資管理部，由投資管理部按照風(fēng)險(xiǎn)控制總監(jiān)的意 見(jiàn)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行處置。

（3）風(fēng)險(xiǎn)控制總監(jiān)審核通過(guò)后，風(fēng)險(xiǎn)控制主管副總裁將《投資項(xiàng)目立項(xiàng)合規(guī) 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告》、風(fēng)控總監(jiān)評(píng)審意見(jiàn)提交至總裁，并由總裁提交總裁辦公會(huì)。（4）總裁辦公會(huì)對(duì)投資項(xiàng)目立項(xiàng)進(jìn)行決策。第十七條 盡職調(diào)查的風(fēng)險(xiǎn)控制

（1）公司建立盡職調(diào)查制度，規(guī)范盡職調(diào)查的工作內(nèi)容。項(xiàng)目組在盡職調(diào)查 期間應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守工作程序，記錄盡職調(diào)查工作底稿，形成相關(guān)報(bào)告。（2）項(xiàng)目組開(kāi)展盡職調(diào)查工作期間，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人必須對(duì)擬投資項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)地 考察。

（3）項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)對(duì)盡職調(diào)查相關(guān)材料的真實(shí)性和完備性負(fù)責(zé)。

（4）項(xiàng)目組認(rèn)為必要時(shí)，可申請(qǐng)聘請(qǐng)外部中介機(jī)構(gòu)，參與或獨(dú)立進(jìn)行調(diào)查工作。（5）項(xiàng)目組完成盡職調(diào)查工作后，應(yīng)將盡職調(diào)查工作底稿及相關(guān)報(bào)告移交至 綜合管理部歸檔。

第十八條 投資決策的風(fēng)險(xiǎn)控制

（1）投資部形成投資方案后，應(yīng)將投資方案提交至風(fēng)險(xiǎn)控制部。

（2）風(fēng)險(xiǎn)控制部負(fù)責(zé)監(jiān)督項(xiàng)目組在投資過(guò)程中的投資管理制度和業(yè)務(wù)流程的 執(zhí)行情況，確保國(guó)家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部控制制度有效地執(zhí)行，并審閱投資業(yè)務(wù)的相關(guān)合同、協(xié)議，確保合同的規(guī)范性和合法性；并就相關(guān)事項(xiàng)的監(jiān)督和審核 情況，向風(fēng)險(xiǎn)控制總監(jiān)提交《投資項(xiàng)目合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告》，風(fēng)險(xiǎn)控制總監(jiān)對(duì)項(xiàng)目做出評(píng)價(jià)。如風(fēng)險(xiǎn)控制總監(jiān)出具否定意見(jiàn)，投資項(xiàng)目退回投資管理部，由投資管理部 按照風(fēng)險(xiǎn)控制總監(jiān)的意見(jiàn)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行處置。

（3）風(fēng)險(xiǎn)控制總監(jiān)審核通過(guò)后，風(fēng)險(xiǎn)控制主管副總裁將項(xiàng)目投資方案及《投 資項(xiàng)目合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告》、風(fēng)險(xiǎn)控制總監(jiān)評(píng)審意見(jiàn)提交至總裁，總裁根據(jù)項(xiàng)目投資方 案及《投資項(xiàng)目合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告》，提交至總裁辦公會(huì)，由總裁辦公會(huì)對(duì)項(xiàng)目 的各項(xiàng) 風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)，形成評(píng)審意見(jiàn)，并將《投資項(xiàng)目合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告》、風(fēng)險(xiǎn)控制總監(jiān)評(píng)審意見(jiàn)、總裁辦公會(huì)評(píng)審意見(jiàn)提交至投資決策委員會(huì)。

（4）投資決策委員會(huì)對(duì)項(xiàng)目投資或退出的相關(guān)材料進(jìn)行審核，投資決策委員會(huì)成員獨(dú)立發(fā)表審核意見(jiàn)。

（5）投資決策委員會(huì)可以根據(jù)需要委派專(zhuān)人或聘請(qǐng)外部專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)駐現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行獨(dú)立的盡職調(diào)查，提交獨(dú)立的調(diào)查報(bào)告；

（6）公司投資業(yè)務(wù)的項(xiàng)目投資和項(xiàng)目退出必須經(jīng)投資決策委員會(huì)通過(guò)。（7）投資決策委員會(huì)對(duì)項(xiàng)目投資和項(xiàng)目退出的決定報(bào)董事長(zhǎng)審閱后執(zhí)行。第十九條 項(xiàng)目管理的風(fēng)險(xiǎn)控制 公司建立對(duì)已投資項(xiàng)目的跟蹤管理機(jī)制。（1）項(xiàng)目組負(fù)責(zé)項(xiàng)目投資后的跟蹤管理，具體包括：定期實(shí)地回訪投資項(xiàng)目； 定期收集投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)資料、行業(yè)發(fā)展情況、企業(yè)財(cái)務(wù)狀況；委派財(cái)務(wù)人員；定 期對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行重新評(píng)估；定期對(duì)原定退出方案的可行性進(jìn)行重新評(píng)估等。（2）項(xiàng)目組負(fù)責(zé)每季度、每完成投資項(xiàng)目一般評(píng)估工作和全面評(píng)估工作，編制《季度項(xiàng)目情況報(bào)告》和《項(xiàng)目投資價(jià)值評(píng)估報(bào)告》（每），并向投資業(yè) 務(wù)主管副總裁提交評(píng)估報(bào)告。

（3）項(xiàng)目組在跟蹤過(guò)程中發(fā)現(xiàn)公司在投資項(xiàng)目中的權(quán)益發(fā)生變動(dòng)、或者投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)指標(biāo)惡化、虧損及其他對(duì)公司投資產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)，項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)及時(shí)向部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)、投資總監(jiān)和投資業(yè)務(wù)主管副總裁報(bào)告，由部門(mén)向風(fēng)險(xiǎn)控制部提交《投資項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告》。

（4）風(fēng)險(xiǎn)控制部對(duì)（3）中的重大事項(xiàng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，形成《投資項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告》，并提交至風(fēng)險(xiǎn)控制總監(jiān)，風(fēng)險(xiǎn)控制總監(jiān)對(duì)項(xiàng)目做出評(píng)價(jià)。如風(fēng)險(xiǎn)控制總監(jiān)出具否定意見(jiàn)，投資項(xiàng)目退回投資管理部，由投資管理部按照風(fēng)險(xiǎn)控制 總監(jiān)的意見(jiàn)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行處置。風(fēng)險(xiǎn)控制總監(jiān)審核通過(guò)后，風(fēng)險(xiǎn)控制主管副總裁將 《投資項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告》及風(fēng)險(xiǎn)控制總監(jiān)評(píng)審意見(jiàn)提交至總裁，并由總裁 提交至總裁辦公會(huì)。

（5）總裁辦公會(huì)對(duì)重大事項(xiàng)進(jìn)行決策。

第二十條 退出階段風(fēng)險(xiǎn)控制 當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到預(yù)期投資目標(biāo)或出現(xiàn)重大緊急事項(xiàng)需要退出時(shí)，項(xiàng)目組根據(jù)具體情況，制定退出方案，報(bào)投資決策委員會(huì)審議和決策。退出方案未通過(guò)審議的，項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)研究并重新設(shè)計(jì)退出方案，直至項(xiàng)目實(shí) 現(xiàn)退出。

第二十一條 對(duì)財(cái)務(wù)與資金管理的風(fēng)險(xiǎn)控制 公司建立獨(dú)立的財(cái)務(wù)核算體系，制定規(guī)范的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算制度，配備專(zhuān)職的 財(cái)務(wù)核算人員。公司按照有關(guān)規(guī)定及要求使用資金、單獨(dú)開(kāi)立銀行賬戶。

第五章 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控及責(zé)任追究

第二十二條 公司投資管理部應(yīng)定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)缺陷并改進(jìn)，其自查報(bào)告應(yīng)及時(shí)報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)及綜合管理部。

第二十三條 公司員工由于工作失職或違反本辦法規(guī)定，給公司帶來(lái)嚴(yán)重影響或損 失的，公司將根據(jù)具體情況給予責(zé)任人批評(píng)、警告、降薪、賠償、罰款、調(diào)職直 至解除勞動(dòng)合同等處分。對(duì)于違反法律的，公司將追究相關(guān)責(zé)任人的法律責(zé)任。第六章附則

第二十四條 本辦法由風(fēng)險(xiǎn)控制部制定，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后生效。第二十五條本辦法自下發(fā)之日起實(shí)施。

第四篇：公司法律風(fēng)險(xiǎn)管理辦法

法律風(fēng)險(xiǎn)管理辦法

第一章 總 則

第一條 為明確法律風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任，有效應(yīng)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)，確保公司持續(xù)、穩(wěn)定、健康地發(fā)展，根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)及集團(tuán)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際，制訂本辦法。

第二條 本辦法所稱(chēng)法律風(fēng)險(xiǎn)是指公司違反法律規(guī)定或運(yùn)用法律不當(dāng)而導(dǎo)致公司承擔(dān)法律責(zé)任或處于其他不利狀況而給公司造成損害的可能性。

第三條 本辦法所稱(chēng)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理是指公司圍繞總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)在經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)中執(zhí)行法律風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范，培育良好的法律風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系，為實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)提供合理保證的過(guò)程。

第四條本辦法所稱(chēng)法律風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任是指因未執(zhí)行公司法律風(fēng)險(xiǎn)管理制度、規(guī)定等而應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，包括但不限于崗位法律風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任、部門(mén)法律風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任和跨部門(mén)重大法律風(fēng)險(xiǎn)控制管理責(zé)任。

第五條 公司法律風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)堅(jiān)持合法性、可行性和效益性原則：

（一）法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作應(yīng)當(dāng)與公司總體戰(zhàn)略目標(biāo)相適應(yīng)，促進(jìn)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

（二）法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作應(yīng)當(dāng)融入公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，成為其有機(jī)組成部分。

（三）公司所有部門(mén)及員工都應(yīng)當(dāng)參與法律風(fēng)險(xiǎn)管理，并履行相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。

（四）法律風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境變化不斷調(diào)整完善，實(shí)現(xiàn)持續(xù)改進(jìn)。

（五）法律風(fēng)險(xiǎn)控制措施應(yīng)當(dāng)具有可操作性、可執(zhí)行性，同時(shí)考慮成本與收益的關(guān)系。

第六條 法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作方針：戰(zhàn)略前瞻防源頭，過(guò)程控制重實(shí)效。標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范尊程序，科學(xué)謀劃保發(fā)展。

第七條 法律風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)：以標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范工作為重點(diǎn)，逐步建立健全公司法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系，將法律風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制延伸至經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，使法律風(fēng)險(xiǎn)防范和控制的職責(zé)落實(shí)到公司的各部門(mén)、各崗位，形成法律風(fēng)險(xiǎn)管理的合力，力爭(zhēng)企業(yè)規(guī)章制度、經(jīng)濟(jì)合同和重要決策的法律審核把關(guān)率達(dá)到100%，杜絕重大法律糾紛案件，最終形成法律風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)效管控機(jī)制。

第二章 法律風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任體系

第八條 法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)負(fù)責(zé)、部門(mén)配合、員工履責(zé)的責(zé)任體系。

第九條 法律風(fēng)險(xiǎn)管理按照“業(yè)務(wù)工作誰(shuí)主管，法律風(fēng)險(xiǎn)誰(shuí)負(fù)責(zé)”的責(zé)任承擔(dān)原則，主要負(fù)責(zé)人是公司法律風(fēng)險(xiǎn)管理的第一責(zé)任人；各部門(mén)、單位領(lǐng)導(dǎo)是本部門(mén)、本單位法律風(fēng)險(xiǎn)管理的第一責(zé)任人。

（一）主要負(fù)責(zé)人的主要職責(zé)：

1、接受法律事務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或法律顧問(wèn)有關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)防范管理的工作匯報(bào)，支持法律事務(wù)機(jī)構(gòu)人員正確履職，順利開(kāi)展工作；

2、協(xié)調(diào)處理涉及法律風(fēng)險(xiǎn)防范的重大事項(xiàng)，決定有關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)解決管理方案及措施的實(shí)施；

3、決定對(duì)有關(guān)部門(mén)和人員的考核、評(píng)價(jià)與獎(jiǎng)懲等；

4、其他應(yīng)當(dāng)由主要負(fù)責(zé)人履行的職責(zé)。

（二）其他經(jīng)營(yíng)管理者的主要職責(zé)：

1、協(xié)助主要負(fù)責(zé)人處理業(yè)務(wù)范圍內(nèi)涉及法律風(fēng)險(xiǎn)管理事項(xiàng)，對(duì)分管工作負(fù)法律風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；

2、熟悉決策事項(xiàng)法律風(fēng)險(xiǎn)管理流程，對(duì)涉及法律風(fēng)險(xiǎn)管理事項(xiàng)作具體部署和指導(dǎo)；

3、其他應(yīng)當(dāng)由其履行的職責(zé)。

（三）各部門(mén)、單位領(lǐng)導(dǎo)的主要職責(zé)：

1、執(zhí)行公司法律風(fēng)險(xiǎn)控制制度，落實(shí)法律風(fēng)險(xiǎn)防范措施，對(duì)本部門(mén)、本單位法律風(fēng)險(xiǎn)負(fù)主要責(zé)任；

2、修訂本單位職責(zé)涉及的各種法律風(fēng)險(xiǎn)管理文件，簽訂法律風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)責(zé)任書(shū)；

3、及時(shí)與公司法律事務(wù)機(jī)構(gòu)協(xié)商、溝通涉及重大權(quán)益的法律風(fēng)險(xiǎn)管理事項(xiàng)，按時(shí)報(bào)送法律風(fēng)險(xiǎn)信息；

4、對(duì)本部門(mén)、本單位員工進(jìn)行經(jīng)常性的法律風(fēng)險(xiǎn)管理教育和培訓(xùn)，提高員工法律風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)；

5、其他應(yīng)當(dāng)由其履行的職責(zé)。

（四）公司法律事務(wù)機(jī)構(gòu)職責(zé)

1、負(fù)責(zé)制訂公司法律風(fēng)險(xiǎn)管理的基本制度和政策措施，并組織實(shí)施；

2、檢查指導(dǎo)分子公司法律風(fēng)險(xiǎn)管理制度的執(zhí)行情況；

3、協(xié)調(diào)處理法律風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)；

4、對(duì)各單位、各部門(mén)法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)；

5、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

（五）法律風(fēng)險(xiǎn)管理人員的主要職責(zé)：

1、正確執(zhí)行國(guó)家法律法規(guī)，對(duì)重大經(jīng)營(yíng)決策提出法律意見(jiàn)，防范法律風(fēng)險(xiǎn)；

2、參與重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)決策，提供法律咨詢，以使管理與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的法律風(fēng)險(xiǎn)得到及時(shí)防范和控制；

3、起草或參與起草、審核規(guī)章制度，并對(duì)規(guī)章制度的合法性進(jìn)行審查；

4、參與企業(yè)重大合同的談判、起草工作，并對(duì)合同進(jìn)行審查，防范合同風(fēng)險(xiǎn)；

5、參與改制、分立、合并、破產(chǎn)、清算、投融資、擔(dān)保、租賃、權(quán)利轉(zhuǎn)讓、招投標(biāo)及重組、上市等重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，起草或?qū)徍擞嘘P(guān)法律文書(shū)，處理有關(guān)法律事務(wù)；

6、負(fù)責(zé)或參與工商登記工作，辦理登記、注冊(cè)、年檢等法律事務(wù)；

7、負(fù)責(zé)專(zhuān)利、商標(biāo)、商業(yè)秘密、著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)的法律保護(hù)事務(wù)；

8、對(duì)員工進(jìn)行法制宣傳教育及提供有關(guān)的法律咨詢；

9、管理訴訟、仲裁事務(wù)，接受法定代表人的委托，代理其參加調(diào)解、仲裁、訴訟及其他非訴訟法律活動(dòng)，協(xié)助清理債權(quán)、債務(wù)，維護(hù)公司的合法權(quán)益；

10、負(fù)責(zé)辦理領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他法律事務(wù)。

第三章 法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作流程

第十條 法律風(fēng)險(xiǎn)管理流程主要包括收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略、提出和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案以及風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)五個(gè)環(huán)節(jié)。

第十一條 公司所屬各單位、部門(mén)根據(jù)職能分工，確定的重大事項(xiàng)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)法律防范控制事項(xiàng)范圍，分別收集與法律風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的原始信息、基礎(chǔ)資料。第十二條 各單位、部門(mén)將收集的法律風(fēng)險(xiǎn)初始信息及時(shí)進(jìn)行必要的篩選、分類(lèi)、組合，識(shí)別出可能造成法律風(fēng)險(xiǎn)的因素，報(bào)送法律事務(wù)機(jī)構(gòu)。不能確定的法律風(fēng)險(xiǎn)初始信息應(yīng)當(dāng)由法律事務(wù)機(jī)構(gòu)協(xié)助進(jìn)行識(shí)別。

第十三條 法律事務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)指導(dǎo)各相關(guān)單位針對(duì)不同的法律風(fēng)險(xiǎn)制定具體管理解決方案，采取有效措施減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，使法律風(fēng)險(xiǎn)處于可控制的狀態(tài)。

第十四條 各單位、各部門(mén)為法律風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案的組織實(shí)施部門(mén)，應(yīng)當(dāng)將方案的組織實(shí)施情況及時(shí)反饋給法律事務(wù)機(jī)構(gòu)。法律事務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)措施及方案的實(shí)施情況作出分析、評(píng)價(jià)，提出調(diào)整或改進(jìn)意見(jiàn)，并督促落實(shí)。

第十五條 法律事務(wù)機(jī)構(gòu)有權(quán)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)管理制度和政策執(zhí)行情況進(jìn)行日常檢查，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題有權(quán)及時(shí)采取措施，防止法律糾紛的出現(xiàn)，相關(guān)部門(mén)應(yīng)積極配合。

第四章 法律風(fēng)險(xiǎn)管理信息報(bào)告

第十六條 公司對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控和定期報(bào)告制度。各單位、部門(mén)應(yīng)當(dāng)定期向法律事務(wù)機(jī)構(gòu)報(bào)告以下法律風(fēng)險(xiǎn)信息：

（一）已經(jīng)發(fā)生或可能發(fā)生的法律問(wèn)題、合作爭(zhēng)議、糾紛苗頭等可能造成法律風(fēng)險(xiǎn)的具體事項(xiàng)；

（二）法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作的專(zhuān)項(xiàng)檢查情況與全面自查情況；

（三）開(kāi)展法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作取得的經(jīng)驗(yàn)和做法；

（四）法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作的工作總結(jié)；

（五）與法律風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)的其他信息。

法律事務(wù)機(jī)構(gòu)針對(duì)報(bào)告反映的問(wèn)題會(huì)同業(yè)務(wù)部門(mén)制定具體的管理解決方案，減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，使法律風(fēng)險(xiǎn)處于可控狀態(tài)。

第十七條 法律風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告應(yīng)同時(shí)報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)單位和部門(mén)。

第五章 法律風(fēng)險(xiǎn)管理的考評(píng)與激勵(lì)

第十八條 法律事務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)公司各單位、部門(mén)法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行指導(dǎo)、檢查、考評(píng)。

第十九條 法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作作為各單位、部門(mén)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核的重要內(nèi)容之一，納入公司月度考核獎(jiǎng)懲體系，單位經(jīng)營(yíng)者（管理者）的管理職責(zé)、業(yè)績(jī)考核、責(zé)任，在法律風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)責(zé)任書(shū)中予以明確。第二十條 各部門(mén)、各單位負(fù)責(zé)人或直接責(zé)任人在法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作中發(fā)生以下情況的，公司根據(jù)具體情況給予通報(bào)批評(píng)、警告等紀(jì)律處分，并扣罰該部門(mén)負(fù)責(zé)人年薪的2～5％，扣除直接責(zé)任人的全年績(jī)效薪酬：

（一）違反法律法規(guī)和公司規(guī)章制度出現(xiàn)重大法律風(fēng)險(xiǎn)或給公司造成損失的；

（二）未及時(shí)將生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的法律風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)報(bào)送法律事務(wù)機(jī)構(gòu)給公司造成損失的；

（三）法律風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)經(jīng)法律顧問(wèn)審查后提出法律風(fēng)險(xiǎn)解決方案或修改補(bǔ)充意見(jiàn)，但責(zé)任單位或責(zé)任人拒絕執(zhí)行而給公司造成損失的；

（四）分管的法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作不符合集團(tuán)要求，整改后仍不合格導(dǎo)致公司未通過(guò)集團(tuán)的考核定級(jí)的；

（五）未按崗位要求對(duì)本單位、本部門(mén)員工進(jìn)行經(jīng)常性的法律風(fēng)險(xiǎn)管理教育和培訓(xùn)的；

（六）違反公司相關(guān)規(guī)定的其他情形。

第二十一條 法律風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)因法律顧問(wèn)審查失誤造成經(jīng)濟(jì)損失或其他損失的，應(yīng)當(dāng)追究法律顧問(wèn)失職責(zé)任。

第二十二條 對(duì)在法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作中做出突出貢獻(xiàn)的有關(guān)人員和法律顧問(wèn)給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。

第六章 附 則

第二十三條 本辦法未盡事宜按公司有關(guān)制度和規(guī)定執(zhí)行。第二十四條 各子公司可參照本辦法執(zhí)行。

第二十五條 本辦法由公司法律事務(wù)機(jī)構(gòu)解釋。本辦法自下發(fā)之日起施行

第五篇：流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法

（討論稿）

第一章 總 則

第一條 為適實(shí)現(xiàn)可持續(xù)的、科學(xué)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、計(jì)量和調(diào)控能力，提高聯(lián)社的資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)防控水平，有效降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和波動(dòng)，科學(xué)、合理、有效平衡資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)和水平，提高聯(lián)社經(jīng)營(yíng)效益，切實(shí)增強(qiáng)聯(lián)社經(jīng)營(yíng)管理水平，特制定本辦法。

第二條 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理是聯(lián)社資產(chǎn)負(fù)債管理過(guò)程的重要組成部分，是指聯(lián)社能夠在任何時(shí)間里以合理的價(jià)格籌措到資金來(lái)滿足契約或關(guān)系債務(wù)的過(guò)程。

第三條 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的基本目標(biāo)是：在有效滿足客戶支付結(jié)算、償還債務(wù)本息和發(fā)放貸款的現(xiàn)金支付需要的前提下，保持合理的流動(dòng)水平，科學(xué)配臵資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)和比例，保障聯(lián)社經(jīng)營(yíng)的持續(xù)、穩(wěn)健，實(shí)現(xiàn)盈利能力最大化。

第四條 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理主要是對(duì)現(xiàn)金資產(chǎn)的科學(xué)管理，包括：庫(kù)存現(xiàn)金、存放中央銀行準(zhǔn)備金款項(xiàng)以及存放、省聯(lián)社（同業(yè)）的活期存款等。

第五條 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因主要有資產(chǎn)與負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)不匹配；資產(chǎn)負(fù)債質(zhì)量結(jié)構(gòu)不合理；利率變動(dòng)；貨幣政策變化及金融市場(chǎng)發(fā)展程度等。

第六條

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)主要分為資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。資產(chǎn)流性動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為存貸款比例過(guò)高，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不匹配；負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為備付金不足，出現(xiàn)支付缺口。

第二章 管理原則和方法

第七條 為實(shí)現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的基本目標(biāo)，應(yīng)遵循以下三項(xiàng)原則：

一、總量均衡原則。即在保證支付準(zhǔn)備的前提下，通過(guò)負(fù)債和營(yíng)運(yùn)資金總量對(duì)資產(chǎn)總量的制約，保持負(fù)債、營(yíng)運(yùn)資金和資產(chǎn)的總量均衡，控制超負(fù)荷經(jīng)營(yíng)；

二、結(jié)構(gòu)對(duì)稱(chēng)原則。即負(fù)債與資產(chǎn)要在期限、利率結(jié)構(gòu)上保持對(duì)稱(chēng)關(guān)系。通過(guò)及時(shí)調(diào)整流動(dòng)性缺口，保持資產(chǎn)和負(fù)債的償還期對(duì)稱(chēng)關(guān)系，建立資產(chǎn)和負(fù)債的期限對(duì)稱(chēng)結(jié)構(gòu)；保持資產(chǎn)與負(fù)債在利率結(jié)構(gòu)上的對(duì)應(yīng)，嚴(yán)格控制非生息資產(chǎn)占比，保持和提高利差水平；

三、適時(shí)調(diào)節(jié)原則。即資產(chǎn)和負(fù)債保持一種流動(dòng)性狀態(tài)，當(dāng)出現(xiàn)流動(dòng)性缺口時(shí)，通過(guò)資金調(diào)劑、主動(dòng)負(fù)債的方式來(lái)滿足流動(dòng)性需求，擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模；當(dāng)流動(dòng)性需求減少、出現(xiàn)多于頭寸時(shí)，又可投資于短期金融工具，獲取盈利。

第三章 監(jiān)測(cè)管理

第八條 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理采取“統(tǒng)一管理，分類(lèi)指導(dǎo)，適時(shí)監(jiān)控”的辦法進(jìn)行。

統(tǒng)一管理：即由聯(lián)社經(jīng)營(yíng)管理層統(tǒng)一制定聯(lián)社流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策，在聯(lián)社范圍內(nèi)統(tǒng)一進(jìn)行流動(dòng)性資產(chǎn)配臵。

分類(lèi)指導(dǎo)：根據(jù)實(shí)現(xiàn)聯(lián)社流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的需要，針對(duì)各網(wǎng)點(diǎn)的實(shí)際情況，分別對(duì)每個(gè)網(wǎng)點(diǎn)的各項(xiàng)指標(biāo)確定不同的目標(biāo)值。

適時(shí)監(jiān)控：通過(guò)定期編制、填報(bào)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)表，適時(shí)分析、2

監(jiān)控流動(dòng)性資產(chǎn)運(yùn)行狀態(tài)，掌握整體運(yùn)行方向，預(yù)測(cè)運(yùn)行趨勢(shì)，調(diào)整運(yùn)行偏差。

第九條 通過(guò)編制月度、季度、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)表對(duì)聯(lián)社流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)情況進(jìn)行監(jiān)測(cè)。

第十條

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理日常工作主要是對(duì)頭寸的匡算和流動(dòng)性需要的測(cè)定。

第十一條 頭寸包括基礎(chǔ)頭寸、可用頭寸和可貸頭寸。基礎(chǔ)頭寸＝庫(kù)存現(xiàn)金+在中央銀行一般性存款

可用頭寸＝基礎(chǔ)頭寸+（－）應(yīng)清入清出匯差資金+（－）到期同業(yè)往來(lái)+（－）繳存存款調(diào)增調(diào)減額+（－）應(yīng)調(diào)增調(diào)減二級(jí)準(zhǔn)備金

可貸頭寸是指在某一時(shí)期可直接用于貸款發(fā)放和投資的資金。營(yíng)業(yè)日初始可用資金頭寸＝（備付金初始余額－備付金限額）+（庫(kù)存現(xiàn)金初始余額－庫(kù)存現(xiàn)金限額）+（－）初始日到期同業(yè)往來(lái)應(yīng)收應(yīng)付差額+（－）應(yīng)清入清出的匯差資金。

第十二條 流動(dòng)性需要決定于存款和貸款需求的變化。存款減少，表明客戶取出存款，為流動(dòng)性需要（－）；存款增加，表明客戶存入款項(xiàng)，為流動(dòng)性剩余（+）；存款準(zhǔn)備金減少，表明存款減少，中央銀行退回一定數(shù)額的法定準(zhǔn)備金，為流動(dòng)性剩余（+）；反之，則為流動(dòng)性需要（－）；貸款減少，表明客戶歸還貸款，為流動(dòng)性剩余（+）；貸款增加，表明客戶獲得貸款，為流動(dòng)性需要（－）。

第四章 組織與實(shí)施

第十三條 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理要在風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)統(tǒng)一指導(dǎo)下進(jìn)行。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)對(duì)有關(guān)資產(chǎn)負(fù)債的重大事宜提出決策建議，監(jiān)督、3

指導(dǎo)聯(lián)社流動(dòng)性運(yùn)行狀況。

第十四條 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理各項(xiàng)指標(biāo)目標(biāo)值的確定（包括年中調(diào)整）以及比例執(zhí)行情況的監(jiān)測(cè)及評(píng)價(jià)，要經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)研究并上報(bào)聯(lián)社經(jīng)營(yíng)管理層審議決定。

第十五條 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理要在風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的統(tǒng)一指導(dǎo)下，各業(yè)務(wù)部室配合進(jìn)行。有關(guān)業(yè)務(wù)部室要積極協(xié)作，并負(fù)責(zé)相關(guān)數(shù)據(jù)的測(cè)算并及時(shí)傳遞給風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。

第五章 應(yīng)急預(yù)案

第十六條 制定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案的目的。為了防范和處臵流動(dòng)性突發(fā)事件的發(fā)生，最大限度地預(yù)防和減少流動(dòng)性突發(fā)事件造成的損害，有效預(yù)防因宏觀經(jīng)濟(jì)政策發(fā)生非預(yù)期性調(diào)整、季節(jié)效應(yīng)、市場(chǎng)出現(xiàn)不利于聯(lián)社的信息等內(nèi)外部原因所引發(fā)的流動(dòng)性需求的存款擠提、頭寸不足和流動(dòng)性缺口擴(kuò)大等流動(dòng)性突發(fā)事件的發(fā)生，確保資金運(yùn)營(yíng)安全，按照《中國(guó)人民銀行突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案管理辦法》和《商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作指引》等文件要求，結(jié)合聯(lián)社實(shí)際情況，制定以下流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案。

第十七條

工作原則：

一、居安思危，未雨綢繆。增強(qiáng)憂患意識(shí)，高度重視穩(wěn)定和安全工作，堅(jiān)持預(yù)防與應(yīng)急相結(jié)合，常態(tài)與非常態(tài)相結(jié)合，做好應(yīng)對(duì)突發(fā)事件的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作；

二、統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級(jí)負(fù)責(zé)。建立健全分類(lèi)管理、分級(jí)負(fù)責(zé)，實(shí)行部門(mén)網(wǎng)點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制。充分發(fā)揮專(zhuān)業(yè)應(yīng)急指揮機(jī)構(gòu)的作用，緊密依靠政府和有關(guān)部門(mén)支持，做到統(tǒng)一指揮、快速反應(yīng)、協(xié)同應(yīng)對(duì)；

三、科學(xué)決策，依法處臵。發(fā)生重大突發(fā)事件，應(yīng)科學(xué)果斷決策，加強(qiáng)應(yīng)急管理，依法規(guī)范處臵，力求盡快控制事態(tài)、平息事件、減少危害、降低影響，保守聯(lián)社商業(yè)機(jī)密，避免發(fā)生次生、衍生事件。

第十八條 組織體系及工作職責(zé)：

對(duì)金融突發(fā)事件的處臵，實(shí)行在風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)科、風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部、信貸管理科、各網(wǎng)點(diǎn)共同參與的監(jiān)管、協(xié)調(diào)、執(zhí)法、宣傳的聯(lián)動(dòng)協(xié)調(diào)機(jī)制，是聯(lián)社處臵流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)事件的決策機(jī)構(gòu)、應(yīng)急指揮機(jī)構(gòu)、運(yùn)行管理機(jī)構(gòu)。其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理主要職責(zé)是：

（一）在省聯(lián)社、人民銀行和銀監(jiān)分局領(lǐng)導(dǎo)下，研究擬訂處臵流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)事件措施和對(duì)策，組織領(lǐng)導(dǎo)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)事件的處臵工作；

（二）負(fù)責(zé)向省聯(lián)社和金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生及處臵情況；

（三）決定啟動(dòng)、終止應(yīng)急預(yù)案，統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)轄內(nèi)流動(dòng)性突發(fā)事件的應(yīng)急處臵工作；

（四）向處臵流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)事件的專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)和組織請(qǐng)求援助；

（五）分析、研究流動(dòng)性突發(fā)事件有關(guān)信息，做好流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)事件工作的人力、物力、財(cái)力保障；

（六）組織流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)事件處臵的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)總結(jié)工作；

（七）落實(shí)省聯(lián)社和金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)處臵流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)事件交辦的其他工作。

第十九條 流動(dòng)性突發(fā)事件類(lèi)別：

按照突發(fā)事件的性質(zhì)、嚴(yán)重程度、可控性和影響范圍等因素，流動(dòng)性突發(fā)事件主要分為資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)事件和突發(fā)性擠兌風(fēng)險(xiǎn)事件。

一、資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)事件：

（一）表現(xiàn)為存貸比例過(guò)高，資產(chǎn)負(fù)債期限匹配失調(diào)，資產(chǎn)負(fù)債表中貸款所占比例大幅上升，導(dǎo)致資產(chǎn)流動(dòng)性下降，同時(shí)由于市場(chǎng)需求出現(xiàn)較大變化或行業(yè)出現(xiàn)周期性調(diào)整，銀行不良貸款會(huì)大幅增加，銀行信貸資產(chǎn)遭受?chē)?yán)重?fù)p失，而出現(xiàn)較大流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，影響正常經(jīng)營(yíng)的事件；

（二）由于同業(yè)拆借利率高于市場(chǎng)利率，不時(shí)出現(xiàn)資金頭寸短缺現(xiàn)象；從而有可能引發(fā)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)事件。

二、突發(fā)性擠兌風(fēng)險(xiǎn)：一般情況表現(xiàn)為在局部網(wǎng)點(diǎn)出現(xiàn)眾多客戶同時(shí)取款，正常的頭寸調(diào)撥不能滿足客戶取款需求或出現(xiàn)較大的支付缺口，如果客戶異常取款得不到及時(shí)控制，就會(huì)大面積出現(xiàn)存款擠兌風(fēng)險(xiǎn)事件，造成備付金嚴(yán)重不足，甚至出現(xiàn)區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重局面。

三、其它可能引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)或嚴(yán)重影響金融安全事件或銀監(jiān)分局認(rèn)為重大需要及時(shí)報(bào)送的事件。

第二十條 流動(dòng)性突發(fā)事件的處臵程序：

一、及時(shí)報(bào)告

轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)發(fā)生流動(dòng)性突發(fā)事件時(shí)，必須在第一時(shí)間（1小時(shí)內(nèi)）向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)獲悉后，應(yīng)立即申請(qǐng)啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，并在第一時(shí)間內(nèi)派人趕往事發(fā)地，了解情況，采取自救性措施。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)必須在2小時(shí)內(nèi)向市政府及金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)處臵銀行業(yè)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)事件領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告。

二、確定方案

風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)召開(kāi)成員會(huì)議，在聽(tīng)取相關(guān)人員對(duì)突發(fā)事件基本情況、成因、性質(zhì)、嚴(yán)重程度、緊急狀態(tài)、可能發(fā)生的事件和應(yīng)采取措施的報(bào)告后，研究并確定應(yīng)急處臵方案。

三、啟動(dòng)應(yīng)急處臵方案

應(yīng)急處臵方案確定后，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)迅速派人趕往現(xiàn)場(chǎng)，督促有關(guān)部室組織實(shí)施處臵工作，并隨時(shí)報(bào)告情況。

第二十一條 流動(dòng)性突發(fā)事件的處臵措施：

一、資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的處臵

（一）資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)與預(yù)警。風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部根據(jù)日常資產(chǎn)負(fù)債表和相關(guān)報(bào)表數(shù)據(jù)等進(jìn)行資產(chǎn)流動(dòng)性監(jiān)測(cè)，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債比例過(guò)高、資本充足率過(guò)低、不良貸款比例過(guò)高等現(xiàn)象時(shí)，及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、預(yù)測(cè)報(bào)告，及時(shí)上報(bào)聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，督促相關(guān)部門(mén)或支行采取措施，如增加存款、實(shí)施增資擴(kuò)股、提高資本充足率、限制新貸款的發(fā)放、大力清收不良貸款、嚴(yán)格控制費(fèi)用的支出和加強(qiáng)內(nèi)部管理，逐步恢復(fù)資產(chǎn)的流動(dòng)性，并及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)通報(bào)監(jiān)測(cè)到的金融風(fēng)險(xiǎn)狀況，以便對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估判斷；

（二）對(duì)發(fā)生嚴(yán)重資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的處臵。資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)最終會(huì)導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)嚴(yán)重資不抵債、備付金嚴(yán)重不足和擠兌風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)發(fā)生嚴(yán)重資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，進(jìn)行清產(chǎn)核資，按照國(guó)家有關(guān)金融法律法規(guī)，及時(shí)提出自救、救助等方案，報(bào)上級(jí)主管部門(mén)批準(zhǔn)后實(shí)施。

二、突發(fā)性擠兌風(fēng)險(xiǎn)事件的處臵

發(fā)生擠兌風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)應(yīng)在一小時(shí)內(nèi)向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告，并立即啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，積極支持、配合市政府和金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)做好風(fēng)險(xiǎn)的處臵工作，采取自救、救助、原因查究和清理整頓等方式來(lái)緩解支付困難，避免風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)散和蔓延。

（一）自救。發(fā)生擠兌事件后，應(yīng)采取系統(tǒng)調(diào)劑資金，提高支付 7

能力，保證柜面現(xiàn)金供應(yīng)；及時(shí)查明原因，現(xiàn)場(chǎng)做好宣傳勸說(shuō)和解釋工作，緩解擠兌局面；做好善后工作，消除**；

（二）救助。向當(dāng)?shù)卣腿嗣胥y行報(bào)送申請(qǐng)救助報(bào)告，說(shuō)明自救情況和支付缺口匡算情況、并采取切實(shí)有效的救助措施，向人民銀行及時(shí)申請(qǐng)緊急再貸款；

（三）原因查究。調(diào)查支付風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源，查找經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在的問(wèn)題，提出整改措施，督促整改。

第二十二條 出現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)時(shí)可通過(guò)以下渠道籌措資金：

一、減緩或者停止辦理信貸業(yè)務(wù)。包括貸款業(yè)務(wù)、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)等；

二、加強(qiáng)流動(dòng)性較強(qiáng)的資金回籠工作。通過(guò)銀行間債券市場(chǎng)收回到期投資資金；通過(guò)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)回籠資金；收回到期拆出資金；收回到期貸款和貼現(xiàn)等；

三、從其他金融機(jī)構(gòu)借入資金。通過(guò)貨幣市場(chǎng)借入資金；向人行申請(qǐng)?jiān)儋J款；向人行申請(qǐng)動(dòng)用法定存款準(zhǔn)備金等；

四、申請(qǐng)政府財(cái)政支援。通過(guò)聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)地方政府關(guān)系，爭(zhēng)取財(cái)政資金支持；

五、股東注資。召開(kāi)股東大會(huì)，說(shuō)明流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)情況，要求老股東歸還不到期貸款或追加投資；也可吸收新股東注資。

第二十三條 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的善后工作：

一、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)應(yīng)積極配合政府協(xié)調(diào)新聞單位做好宣傳報(bào)道工作，盡快消除突發(fā)事件帶來(lái)的不良影響。

二、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)事件處臵工作結(jié)束后，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)要組織有關(guān)方面的人員總結(jié)教訓(xùn)，調(diào)查分析事件發(fā)生的深層次原因、評(píng)估事件帶來(lái)的滯后影響，并進(jìn)一步完善處臵銀行業(yè)突發(fā)事件的應(yīng)急預(yù)案。

三、加強(qiáng)對(duì)發(fā)生流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)事件的支行的管理，嚴(yán)防流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)事件的再次發(fā)生。

四、對(duì)因工作失誤或其他原因?qū)е挛茨芗皶r(shí)預(yù)警、防范、化解流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)事件的相關(guān)責(zé)任人，聯(lián)社將根據(jù)情節(jié)輕重予以相應(yīng)的紀(jì)律處分及經(jīng)濟(jì)處罰，觸犯法律的訴諸司法機(jī)關(guān)追究法律責(zé)任。

五、對(duì)在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)事件處臵過(guò)程中表現(xiàn)突出的優(yōu)秀人員予以表彰。