第一篇：通用五金企業(yè)質(zhì)量改進的建議

關(guān)于公司質(zhì)量改進的建議

目的：改善公司目前的嚴重質(zhì)量問題，其次提高公司產(chǎn)品的市場競爭力，弘揚科學的質(zhì)量管理模式

主旨：質(zhì)量為本，持續(xù)改進，提高公司產(chǎn)品質(zhì)量。細則：

(一)建立全面的質(zhì)量管理體系，從產(chǎn)品技術(shù)流程到崗位責任制，從統(tǒng)計方法、員工考核到獎懲制度都必須體現(xiàn)“質(zhì)量第一”的思想.(二)設(shè)立質(zhì)量檔案和產(chǎn)品質(zhì)量反饋單，接受客戶和安裝技術(shù)人員及售后服務(wù)人員提出的質(zhì)量問題，針對問題存檔細化、公開化、責任化。提高員工,生產(chǎn)干部對于產(chǎn)品質(zhì)量的認識。

(三)加強生產(chǎn)原料以及工序在制品質(zhì)量的管控（即對上道工序來料進行檢驗,交接和過程的嚴格把關(guān)，絕對消除混料和不合格品原料在現(xiàn)場發(fā)現(xiàn)，設(shè)置不合格品，返修品，報廢品標識牌，嚴格管控工序生產(chǎn)不合格品的返修時間及返修質(zhì)量。

(四)加強質(zhì)量監(jiān)督，員工自檢，互檢，領(lǐng)導督促，質(zhì)檢員檢查，設(shè)置合格區(qū)一不合格區(qū)。針對產(chǎn)品合格率三聯(lián)單填寫分一等品，二等品，三等品，以此類推。設(shè)置不同等次品的不同價位，逐一遞減。落實首件檢查制度，強調(diào)生產(chǎn)干部與質(zhì)檢主管不定時抽查制。

(五)獎勵員工提出質(zhì)量合理化建議，積極改進，設(shè)定月度質(zhì)量目標，定期匯報總結(jié)，公開各流程質(zhì)量事故，并且納入管理干部政績考核。

(六)加強質(zhì)檢部內(nèi)部管理，互助互檢。不得徇私枉法，包庇不合格

情況，發(fā)現(xiàn)即刻罰款。培養(yǎng)質(zhì)檢員嚴格的質(zhì)量意識，熟識產(chǎn)品所檢崗位零件的流程和設(shè)計原理，提高質(zhì)量改進意識，針對歷年生產(chǎn)質(zhì)量問題、了解、總結(jié)和改進學習。

(七)盡量完善公司基礎(chǔ)設(shè)施，批量化生產(chǎn)必須模具化、流程化（不得私自改裝損害模具，流程固定化，人員固定化，檢驗批量化。易錯件檢具化（設(shè)計專業(yè)配套檢具）針對模具、檢具定期檢查。

(八)實施強有力的明確獎罰制度，功過不相抵，領(lǐng)導下車間。私自修正包庇不合格品，私自偷料補料及私自幫他人修正不合格品的行為進行警告、處罰。管理質(zhì)量事故流程返修正規(guī)化、合理化。責任到領(lǐng)導，處罰到獎金。

(九)尊重設(shè)計宗旨，不得私自改動圖紙，不按圖紙加工。未有圖紙加工的情況以及違背圖紙原意，改變基準點基準位、基準方向的做法，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)即刻處罰。舊圖紙不得私自傳閱發(fā)放，錯誤圖紙必須銷毀存檔。造成批量化事故可究查到生產(chǎn)調(diào)度員、計劃員以及生產(chǎn)部經(jīng)理的責任。

(十)確保質(zhì)檢部管理質(zhì)量的權(quán)威性、真實性、公平性。各監(jiān)督質(zhì)量崗位分工明細化。確實服從公司大局以及領(lǐng)導指揮。可有越級匯報重大緊急事故的能力以及重大質(zhì)量事故越權(quán)指揮的能力。(十一)加強各部門訊息聯(lián)絡(luò)，明確每批次訂單生產(chǎn)類型，提前預(yù)測可能的質(zhì)量問題，管控外協(xié)產(chǎn)品的質(zhì)量問題的存檔，卡關(guān)，發(fā)送質(zhì)量反饋單，簽署明確的質(zhì)量協(xié)定。各部門管控到位，全面提高質(zhì)量。油漆、裝配（機械、電力）物流和加工（線切割、打磨、發(fā)黑等），配送、倉儲、設(shè)計以及現(xiàn)場安裝調(diào)試。

(十二)流程制度嚴格化。嚴格管控流程單，各簽名確認必須到位，未經(jīng)檢驗合格簽字不得流通使用。生產(chǎn)過程實紙化，管控生產(chǎn)流程（車，鉗，折等）嚴抓私改流程順序，口頭生產(chǎn)量等。管控流程作業(yè)人員，非本工序作業(yè)人員不得操作。作業(yè)過程中流程卡，圖紙必須標示清晰，（方便個人自檢，互檢，領(lǐng)導檢查以及質(zhì)檢員確認）。

后續(xù)：本建議不足之處請領(lǐng)導諒解，指正。質(zhì)檢部全體員工盼守我公司質(zhì)量的跨步飛躍。借此也感謝公司領(lǐng)導，同仁，對建議再次積極的支持與參與！！

編制：審核：日期：2010-12-6

第二篇：企業(yè)工作改進建議

企業(yè)工作改進的建議

一、人本管理，讓適合的人做適合的事情。

每個人都有不同的特質(zhì)，包括性格、人生觀、價值觀、技術(shù)能力、知識能力、社交能力、生理和心理承受能力等不盡相同。站在人力資源的角度，我們應(yīng)該給公司的員工進行甄別，幫助其找到適合自己能力、更好地發(fā)揮自己特長的工作崗位。

二、倡導全員營銷的觀念。

企業(yè)的營銷業(yè)績與每個員工都有著直接的聯(lián)系，每個員工也應(yīng)該有憂患意識。企業(yè)效益好了，員工也能得到實惠；反之企業(yè)跨了，大家失去了飯碗，生活就沒有了保障。所以建議要大力倡導員工關(guān)注營銷、參與營銷、服務(wù)營銷的觀念，發(fā)揮大家的客戶關(guān)系或營銷手段，鼓勵大家主動出去宣傳公司的產(chǎn)品，想辦法拉團購或大客戶。

三、樹立員工節(jié)約的觀念。

企業(yè)要做得好，除了增效還要節(jié)流，要樹立員工節(jié)約的好習慣，例如

1、將日常書寫過的紙張積攢起來二次利用，用于不重要的書寫和日常辦公之用。這樣既環(huán)保又降低了辦公費用，一箱A4紙10包250元，一包紙500張，每人每天使用二次用紙10張，50人一天將節(jié)約500張，即一包紙25元，一年下來可節(jié)約9125元。

2、養(yǎng)成隨手關(guān)燈和電腦顯示屏的習慣，尤其是中午吃飯或出 1

去較長時間的時候，這樣可以替公司節(jié)約很多電費開支（一般大的公司都這么要求員工）。

四、進行公開的獎勵和懲罰。

激勵措施的到位雖然不能說是員工責任心和積極性的原動力，但卻是最有效的手段，如果員工都處于一種干好干不好都差不多的狀態(tài)，企業(yè)實現(xiàn)宏偉的發(fā)展藍圖也無從談起。公司領(lǐng)導應(yīng)該不斷地該批評的批評，該鼓勵的鼓勵，要樹立好的典型好的榜樣，因為榜樣的力量是無窮的。

五、明確任務(wù)標準并切實執(zhí)行，讓員工時刻以一種負責任的心態(tài)對待自己的工作，公司不接受任何關(guān)于任務(wù)未達成的借口。目前公司大部分員工的工作狀態(tài)尚停留在“要我做什么”的意識階段，而不是“我要做什么”，這種理念導致員工工作被動，缺乏創(chuàng)造力。并且在目標執(zhí)行過程中，如果員工執(zhí)行工作任務(wù)出現(xiàn)偏差或沒有達到預(yù)期的效果，領(lǐng)導是否接受借口和理由？因此，在目標執(zhí)行過程中，目標什么時候能夠完成？這個目標由誰來做？做到什么程度？（以上是我們目前做到的步驟），但是如果沒有達成公司將采取什么措施？以往公司在對待理由和借口上的寬容態(tài)度必將使我們的員工產(chǎn)生懈怠情緒或僥幸心理，從而形成一種惡性循環(huán)。

如果責任的氛圍不夠濃，大家遇到問題、遇到困難、工作完不成就找理由、找借口，很少去分析自己個人在這件事上到底應(yīng) 2

該負有多大的責任，出現(xiàn)問題的原因是什么，有什么補救措施，今后應(yīng)如何避免。只有以責任者的心態(tài)對待工作，我們的產(chǎn)品品質(zhì)和人員素質(zhì)才能得到切實地提升，所以公司的管理層不應(yīng)該接受理由和借口，這樣造成員工責任意識的淡薄。

六、公司文化的總結(jié)和提煉到幾條公司精神。

公司文化應(yīng)該是經(jīng)過時間和經(jīng)歷來沉淀的，在文化理念的總結(jié)和提煉上，不應(yīng)該存在領(lǐng)導“拍腦袋”現(xiàn)象，因為由幾個人生硬總結(jié)出來的東西是沒有生命力的，也不會被員工接受并認同。文化理念的總結(jié)和提煉，也不是屬于某一部門甚至某一領(lǐng)導的責任或義務(wù)，這是一個需要全員參與的工程，應(yīng)建立在廣泛征集員工意見的基礎(chǔ)上。

新的企業(yè)應(yīng)該建立企業(yè)價值觀（簡單到幾句話）、企業(yè)精神（簡單到幾條），其它的文化應(yīng)該是在歲月沉淀中所形成的 具有自身特點的經(jīng)營宗旨、價值觀念和道德行為準則的綜合，必須具有宏聚房地產(chǎn)公司的個性化。

以上小建議僅供領(lǐng)導參考。

第三篇：企業(yè)財務(wù)管理論文：企業(yè)財務(wù)管理改進建議

企業(yè)財務(wù)管理論文：

企業(yè)財務(wù)管理改進建議

加入WTO對我國經(jīng)濟各方面的影響是廣泛而深遠的，企業(yè)財務(wù)管理環(huán)境將因此而發(fā)生很大的變化。從企業(yè)外部金融市場發(fā)展情況來看，“入世”將使我國金融市場更加開放，發(fā)展的速度將更快；從企業(yè)內(nèi)部來看，國際國內(nèi)市場接軌，市場競爭將更趨激烈，對企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理水平也提出了更高的要求。我國企業(yè)如何適應(yīng)這變化著的環(huán)境并從中求得發(fā)展，是我國企業(yè)界十分關(guān)心的問題。在我國企業(yè)管理中占據(jù)著核心地位的財務(wù)管理更應(yīng)不斷調(diào)整、變革以適應(yīng)這一形勢的發(fā)展。

一、我國企業(yè)財務(wù)管理現(xiàn)狀

目前，我國企業(yè)財務(wù)管理主要有如下幾個特點：

首先，對財務(wù)管理的重視程度不夠。受長期計劃經(jīng)濟體制的影響和客觀環(huán)境的制約，財務(wù)人員對財務(wù)管理工作的重要性認識不夠，一味地聽從領(lǐng)導安排，工作缺乏主動性，更談不上監(jiān)督了。企業(yè)領(lǐng)導中，也是生產(chǎn)型、技術(shù)型居多，而經(jīng)營管理型則很少，他們的財務(wù)管理意識并不強，重視生產(chǎn)經(jīng)營，認為企業(yè)的經(jīng)濟效益是靠生產(chǎn)（經(jīng)營）出來的，和財務(wù)管理沒有太大關(guān)系，對加強財務(wù)管理的意識淡薄，對財務(wù)工作的重視關(guān)心程度不夠。

其次，基礎(chǔ)管理工作薄弱。目前，我國企業(yè)基礎(chǔ)管理工作薄弱，從而造成信息失真?！岸t一法”出臺后，企業(yè)內(nèi)部建立起相應(yīng)的經(jīng)濟責任制。但多層次的管理，使財務(wù)權(quán)力分散，內(nèi)部監(jiān)督名存實亡。一些企業(yè)基礎(chǔ)管理工作薄弱，原始記錄、定額管理、臺賬等不健全不完善。一些企業(yè)還使用手工記賬，即便是使用微機操作，也只是輸入憑證、匯總憑證、電子記賬和自動出報表，計算機處理信息迅速準確的優(yōu)勢沒有得到充分、有效地發(fā)揮。

再次，財務(wù)人員素質(zhì)低。目前，會計從業(yè)人員中，受過大學專業(yè)教育的只有10%左右，高級職稱的會計人員年齡偏大、知識結(jié)構(gòu)趨于老化，新畢業(yè)的學生理論水平較高，但實踐經(jīng)驗有待于提高。一些財務(wù)人員記死賬，死記賬，與經(jīng)營部門的分歧越來越大。

第四，隨著我國金融市場的逐步發(fā)展，企業(yè)財務(wù)管理內(nèi)容變得更加豐富。這主要表現(xiàn)在諸如資金籌集方式的多樣化改變，金融市場風險管理、保險管理和稅金管理等情況陸續(xù)出現(xiàn)。

最后，在投資、籌資以及收益分配等主要工作上比較薄弱，日常資金管理一直是財務(wù)管理的中心。這主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

1、投資決策隨意性大；

2、籌資手段不夠豐富；

3、流動資金管理中的問題。如應(yīng)收賬款居高不下，存貨周轉(zhuǎn)緩慢等；

4、在收益分配上較少考慮資本結(jié)構(gòu)問題。

二、“入世”對我國企業(yè)財務(wù)管理環(huán)境的影響

對企業(yè)財務(wù)管理而言，“入世”后對外部金融環(huán)境的影響主要體現(xiàn)在兩個方面：

1、“入世”后我國金融市場發(fā)展速度將加快，利率市場化和人民幣全面可兌換將指日可待。當今世界金融自由化已成為一種趨勢，利率放開和外匯管制解除、貨幣實現(xiàn)自由兌換，是為許多國家經(jīng)驗證明的一條必然的發(fā)展道路。利率市場化和貨幣自由兌換，意味著企業(yè)外部金融風險的加劇。如何加強金融風險的管理，是企業(yè)財務(wù)管理中的一個重要課題。

2、金融業(yè)的進一步開放，外國金融機構(gòu)的進入，將帶進許多先進的金融服務(wù)項目，包括各種新型金融工具。國際金融業(yè)競爭的加劇，是各種新型金融服務(wù)產(chǎn)生的根本原因。實際上，各種新型金融服務(wù)的出現(xiàn)，對企業(yè)來說是非常有利的，因為它意味著企業(yè)將獲得更方面、更全面、成本更低、效率更高的金融服務(wù)，滿足企業(yè)理財活動的需要。這意味著企業(yè)財務(wù)管理將面臨更多的選擇。

三、“入世”對我國企業(yè)財務(wù)管理提出的要求

WTO的加入，將促進國內(nèi)市場與國際市場的接軌，市場競爭將更加激烈，企業(yè)生存壓力增大。這一切都將迫使企業(yè)調(diào)整和轉(zhuǎn)變過去陳舊的管理觀念，對企業(yè)財務(wù)管理也將提出新的要求。

1、利用信息技術(shù)來有效組織和發(fā)揮財務(wù)管理的功效。在互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展迅猛的今天，利用信息技術(shù)來有效組織和發(fā)揮財務(wù)管理的功效，為企業(yè)的業(yè)務(wù)經(jīng)營分析、決策提供有力的支持已為國內(nèi)外廣大管理人員所共識。隨著企業(yè)上網(wǎng)如火如荼地開展，利用先進的信息技術(shù)來提高企業(yè)的競爭力已是必然趨勢。而運用市場中先進的財務(wù)及業(yè)務(wù)管理軟件技術(shù)構(gòu)筑企業(yè)功能強大的企業(yè)管理平臺，加強企業(yè)自身的管理和創(chuàng)新能力，建立與國際接軌的規(guī)范化財會制度和理財體系，提升企業(yè)國際市場競爭力，在當今全球經(jīng)濟一體化的大背景下，也是必由之路。

2、從國際化角度來審視自己。WTO的加入，意味著我國企業(yè)將有更多機會走向國際，企業(yè)財務(wù)管理必須服從企業(yè)的這種戰(zhàn)略發(fā)展，因此，財務(wù)管理也應(yīng)從國際化的角度來審視自己。譬如，籌資和投資的國際化、合法運用國際避稅各種方法等。

3、增強對經(jīng)營風險、財務(wù)風險的抵御能力。市場競爭的加劇，經(jīng)營風險的加大，必然要求財務(wù)管理要謹慎控制財務(wù)風險，恰當選擇資本結(jié)構(gòu)，重視資產(chǎn)負債上的風險收益匹配管理，使企業(yè)財務(wù)狀況一直保持良好態(tài)勢，以增強對經(jīng)營風險、財務(wù)風險的抵御能力。

4、充分運用資金，進一步提高資金的使用效率。企業(yè)生存壓力的加大，必然要求降低各項成本，包括資金成本。同時，為爭取顧客、擴大市場占有率，企業(yè)還可能運用多種財務(wù)手段達到這一目的。例如，企業(yè)將向顧客提供各種信貸以促進產(chǎn)品銷售。因此，如何充分運用資金，進一步提高資金的使用效率，將是企業(yè)財務(wù)管理工作中的一個重點。

5、加強企業(yè)財務(wù)管理的計劃、控制和評價工作。為接受“入世”后的挑戰(zhàn)，企業(yè)必然加強內(nèi)部各項管理。財務(wù)管理的計劃、控制和評價工作必將大大加強。因此，財務(wù)分析、預(yù)算、規(guī)劃以及業(yè)績評價等，也必將成為企業(yè)財務(wù)管理工作的一個重要組成部分。

四、我國企業(yè)財務(wù)管理的改進

就我國企業(yè)財務(wù)管理現(xiàn)狀來看，我國企業(yè)財務(wù)管理發(fā)展的一般水平還遠未能達到適應(yīng)“入世”后環(huán)境變化的要求。為了滿足“入世”對財務(wù)管理提出的新要求，適應(yīng)“入世”后經(jīng)營環(huán)境的變化，我國企業(yè)財務(wù)管理應(yīng)作如下改進：

1、更新觀念，樹立財務(wù)管理在企業(yè)管理中的中心地位。長期以來，我國企業(yè)的財務(wù)工作與會計工作也一直未能很好的分開，財務(wù)管理從屬于會計工作，“財務(wù)管理跟著會計核算走，會計核算跟著領(lǐng)導意志走”，財務(wù)管理的內(nèi)容也往往僅限于營運資金管理。如今，財務(wù)管理已成為企業(yè)管理的中心，財務(wù)管理的內(nèi)容也更加豐富。特別是“入世”后，將促進國內(nèi)市場與國際市場的接軌，激烈的市場競爭和生存壓力將迫使企業(yè)調(diào)整和轉(zhuǎn)變過去陳舊的管理觀念。為此，企業(yè)應(yīng)自上而下形成重視財務(wù)管理的風尚，用市場經(jīng)濟的新觀念取代計劃經(jīng)濟的舊觀念，用事先算賬的新思路取代事后算賬的舊思路，用經(jīng)營效益型新想法取代生產(chǎn)效益型的舊想法。重視財務(wù)預(yù)算、營運資金管理、財務(wù)控制等工作，緊緊圍繞企業(yè)目標，從大局上把握企業(yè)經(jīng)營，提升企業(yè)財務(wù)管理層次。同時，領(lǐng)導要帶頭遵守財經(jīng)紀律和財務(wù)規(guī)章制度，支持財務(wù)工作，尊重財務(wù)人員，使企業(yè)形成一種以財務(wù)管理為中心的氛圍。

2、夯實財務(wù)管理基礎(chǔ)工作。從發(fā)展現(xiàn)狀看，涉及現(xiàn)金、應(yīng)收應(yīng)付、存貨等的營運資金管理是目前企業(yè)財務(wù)管理的“主旋律”。然而盡管如此，這些工作在目前也不是盡善盡美的，一些管理手段還比較落后，管理水平還有待進一步提高。這樣才能在“入世”后的環(huán)境中做到防范財務(wù)風險、控制現(xiàn)金流量、提高資金運用效率。

3、提高財務(wù)人員素質(zhì)，加強對財務(wù)人員的管理。財務(wù)管理觀念的變化和新技能的獲得并不是一蹴而就的?！叭胧馈焙笪覈鹑谑袌鲆约爱a(chǎn)品市場都將發(fā)生很大的變化，財務(wù)管理將在許多方面增添新的內(nèi)容，如金融風險管理、稅金管理、保險管理等。同時，金融服務(wù)的多樣化、國際化，給了財務(wù)管理較大的選擇空間。這就需要企業(yè)進行知識和人才的積累，一方面要注意提高財務(wù)人員素質(zhì)；另一方面要注意加強對財務(wù)

人員的管理。

4、加強對籌資、投資、營運資金以及收益分配等主要財務(wù)管理工作的管理。主要應(yīng)從如下幾個方面著手：（1）科學地進行投資決策；（2）合理進行籌資決策，努力建立和保持最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)；（3）加強營運資金管理；（4）合理進行利潤分配。

5、完善企業(yè)財務(wù)管理規(guī)章辦法，加強監(jiān)督。通過制定相應(yīng)的管理辦法、制度約束企業(yè)的經(jīng)營活動，可以加大監(jiān)督力度。會計準則發(fā)布后，企業(yè)具體的財務(wù)管理辦法應(yīng)由企業(yè)自主決定。為加強內(nèi)部核算管理，企業(yè)應(yīng)在投資管理、籌資管理、成本費用控制、價格管理等方面，根據(jù)國家政策與企業(yè)實際情況制定統(tǒng)一的內(nèi)部財務(wù)管理辦法。如，建立企業(yè)內(nèi)部審計制度，設(shè)專職內(nèi)審人員定期與不定期檢查財務(wù)工作，對企業(yè)財務(wù)管理進行全方位、全過程的監(jiān)督，以便發(fā)現(xiàn)問題時及時處理，從而避免一些不合理行為。

第四篇：五金質(zhì)量保證書

篇一：磐古五金質(zhì)量保證書 山東磐古工具有限公司

地址:山東省樂陵市西經(jīng)濟開發(fā)區(qū)

電話:0534-6803669傳真:0534-6803618磐古五金質(zhì)量保證書

致買方 公司名： 地址：

電話/傳真：

對于我司出售給買方的傳動器，執(zhí)手和鉸鏈類產(chǎn)品，我司承諾如下：

i.傳動器類：使用壽命15000次，表面電鍍中性鹽霧試驗72小時不出現(xiàn)基體銹 蝕；

ii.執(zhí)手類：使用壽命15000次，600n 拉力下手柄轉(zhuǎn)動正常無損壞；

iii.鉸鏈類：上鉸鏈靜載2450n 無斷裂，一組鉸鏈承重90公斤，反復啟閉25000 次后制件可正常使用。

除上述承諾外，我司全部產(chǎn)品質(zhì)保5年。正常使用條件和使用方法下，5年內(nèi)如產(chǎn)品出現(xiàn)任何質(zhì)量問題（包括表面質(zhì)量和使用問題）我司承諾免費調(diào)換，并協(xié)助買方解決質(zhì)量事故。山東磐古工具有限公司 201 年月日

第 1頁 /共 1頁篇二：產(chǎn)品質(zhì)量保證書 辰昊鋁塑復合節(jié)能窗產(chǎn)品質(zhì)量保證書

為保證鋁合金門窗工程的生產(chǎn)質(zhì)量、安裝質(zhì)量達到部級優(yōu)良標準，公司要求施工人員必須嚴格按照設(shè)計圖紙和有關(guān)文件，以及國家頒發(fā)的施工驗收規(guī)范評定標準進行施工。

1、公司建立以iso9001國際標準質(zhì)量體系為核心的全面質(zhì)量管理體系，該體系主要包括：管理規(guī)定、信息反饋、組織機構(gòu)、規(guī)章制度、質(zhì)量檢驗評定、標準工作體系、質(zhì)量教育、培訓體制、質(zhì)量策劃、質(zhì)量體系審核、質(zhì)量改進等質(zhì)量管理活動。2公司的質(zhì)量方針為“堅持標準、業(yè)主滿意、信守合同、爭創(chuàng)一流”。質(zhì)量保證體系的目標是：用戶至上，在滿足用戶要求的同時，全方位的為用戶提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。施工中盡可能地采用新技術(shù)、新材料、新方法，力爭與國際接軌，工程一次驗收優(yōu)良率達到100%。

3進行全員、全過程的質(zhì)量教育和培訓，貫徹“百年大計質(zhì)量第一”的思想，使全國職工樹立進度服從質(zhì)量，嚴格行使質(zhì)量否決權(quán)，獎優(yōu)罰劣的觀念，樹立預(yù)防為主、檢防結(jié)合、避免通病消除隱患的觀念。樹立質(zhì)量是生命、是企業(yè)自上而下發(fā)展基礎(chǔ)的觀念。

4建立一整套質(zhì)量保證組織體系，公司設(shè)有以總經(jīng)理掛帥的質(zhì)量保證領(lǐng)導小組、制定各級領(lǐng)導各部門和重點崗位的質(zhì)量責任制。建立以公司質(zhì)量保證領(lǐng)導小組為領(lǐng)導，各職能部門密切配合的綜合質(zhì)量管理機構(gòu)，在工程施工中實施檢查、監(jiān)督、指導職能，從機構(gòu)組織上對工程質(zhì)量給予充分保證。公司質(zhì)量部門具體負責質(zhì)量信息的收集、整理分析、反饋，以及行使質(zhì)量否決權(quán)，實行工序程序控制。

5針對工程具體情況，公司制定三級質(zhì)量保證體系管理機構(gòu)，具體由公司質(zhì)量保證領(lǐng)導小組對各工程項目實行質(zhì)量監(jiān)控；由項目經(jīng)理、工長、質(zhì)量檢查員、工程技術(shù)員組成的工程項目質(zhì)量保證小組直接管理和評定；由班、組長執(zhí)行質(zhì)量規(guī)章制度，嚴格執(zhí)行質(zhì)量“三檢制”。6質(zhì)量管理組織機構(gòu)（見下圖）

一、型材、配件和輔助材料進廠檢驗制度（原材料質(zhì)量保證）型材、配件和輔助材料統(tǒng)稱外購件。外購件購入必須同時索取供應(yīng)廠家有效質(zhì)保書。入庫前由采購部門開送驗單，連同合格證、質(zhì)保書一并送檢驗部門進行驗證檢驗。檢驗合格的辦入庫和報銷手續(xù)，不合格的由技術(shù)部門提出處理意見。1外購件的驗收

1.1型材、輔助材料必須由供貨方出具有效質(zhì)量保證書，型材同時要按國家和企業(yè)標準，按規(guī)格隨機抽樣進行復檢。

1.2五金配件采購部門應(yīng)向供貨單位索取有效質(zhì)保書。

1.3工具、卡具、量具、刀具、儀器（如測試設(shè)備、檢具儀表）必須由供貨方提供經(jīng)縣級以上計量標準部門簽發(fā)的合格證，合格證必須在有效期內(nèi)。

2外購件質(zhì)保證文件的內(nèi)容 2.1產(chǎn)品合格必須具備 2.1.1產(chǎn)品型號規(guī)格、出廠日期.2.1.2執(zhí)行的國家或行業(yè)標準代號

2.1.3實行生產(chǎn)許可證產(chǎn)品的生產(chǎn)許可證標記、編號、批準日期和有效期。2.1.4檢驗員印章 2.1.5供貨單位印章 2.1.6產(chǎn)品等級

2.1.7供貨單位名稱、地址、郵編、電話等。2.2質(zhì)量保證書必須具備： 2.2.1產(chǎn)品型號規(guī)格 2.2.2執(zhí)行的國家或行業(yè)標準

2.2.3實行生產(chǎn)許可證產(chǎn)品的生產(chǎn)許可證標記、編號、批準日期和有效期。2.2.4檢驗員印章 2.2.5供貨單位印章 2.2.6產(chǎn)品等級及有效期 2.2.7按照國家或行業(yè)標準的主要參數(shù)數(shù)據(jù)，保證值的原件或復印件。2.2.8供貨單位全稱、地址、郵編、電話

2.3計量器具必須有“cmc”或“cpa”標志，并在有效期內(nèi)。3外購件檢驗程序

3.1外購件入庫前須填寫檢驗單，連同合格證、質(zhì)保書送技術(shù)部理化室進行驗證、檢驗。3.2外購件復驗不合格時，由采購員負責與制造廠家辦理退換。3.3經(jīng)驗證檢驗合格的產(chǎn)品，由技術(shù)部長簽字，送倉庫保管員。4倉庫以技術(shù)部長簽發(fā)的資料為憑辦理入庫手續(xù)，在入庫單上注明技術(shù)部長簽發(fā)的文件號、合格證號、質(zhì)保書號。

5合格證、質(zhì)保書、企業(yè)復驗資料由技術(shù)部理化室存檔。6型材檢驗記錄表如下： 鋁塑門窗型材入庫檢驗記錄表

二、半成品檢驗制度

半成品是指加工組裝好的門窗框、門窗扇以及沒有安裝玻璃、膠條、毛條及五金配件門窗組合件。

1半成品的檢驗項目和要求依照本企業(yè)內(nèi)控標準進行；半成品的抽檢基數(shù)為一定貨合同中的不同規(guī)格數(shù)量；抽檢比例依照批量的大小分為3%-10%。大批量實行小比例，小批量實行大比例。

2半成品檢驗必須件件合格，不合格的不得進行產(chǎn)品檢驗。半成品的檢驗在技術(shù)部指導下，由車間質(zhì)檢員進行。檢驗表一式二份，一份報技術(shù)部，一份車間存檔。

3半成品檢驗單如表，應(yīng)嚴格按表填寫。門、窗半成品檢驗原始記錄表

三、成品檢驗制度 1成品檢驗既是企業(yè)對每批產(chǎn)品的質(zhì)量檢驗，也是對用戶提供產(chǎn)品質(zhì)量保證的保證書。2成品檢驗依照企業(yè)內(nèi)控標準由質(zhì)檢部門按工程或按批量隨機抽檢5%，且不少于3樘。當其中有一樘不符合要求時則應(yīng)加倍抽檢，其中仍有一樘不符合要求時，則應(yīng)全部返修，復檢合格后方可出廠。

3產(chǎn)品出廠或入庫時應(yīng)附帶合格證書。

4產(chǎn)品檢驗記錄一式三份，一份技術(shù)部存檔，一份交車間，一份交用戶。篇三：建筑門窗產(chǎn)品質(zhì)量保證書

建筑門窗產(chǎn)品質(zhì)量保證書 no: 生產(chǎn)企業(yè)(蓋章)：聯(lián)系電話：傳真：訂貨單位：電 話：工程名稱：合 同 號：工程地址：生產(chǎn)許可證編號： 本市備案證編號：

檢驗結(jié)論： 質(zhì)量保證書簽發(fā)人 ：簽發(fā)日期 ： 說明：上述產(chǎn)品在保修期間的保修范圍與責任：

1、從竣工驗收合格之日起保修期為壹年；

2、因零配件質(zhì)量問題造成的損壞由生產(chǎn)企業(yè)免費更換；

3、如發(fā)生人為損壞按規(guī)定收費；

4、甲方指定并提供的材料或部件不屬保修范圍；

5、若發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題，請及時與本公司質(zhì)保部門聯(lián)系；

6、本產(chǎn)品質(zhì)量保證書未加蓋本公司公章或質(zhì)檢部門檢驗專用章無效，涂改、復印無效。

（上海市建筑五金門窗行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一印制，垂詢電話：021-56554187 021-56554723）

第五篇：我國企業(yè)內(nèi)控現(xiàn)狀及改進建議

我國企業(yè)內(nèi)控現(xiàn)狀及改進建議

摘要:內(nèi)部控制貫穿于企業(yè)經(jīng)營管理活動的各個方面，建立完善的內(nèi)部控制制度可以保證企業(yè)經(jīng)濟活動的正常運轉(zhuǎn)，保護企業(yè)資產(chǎn)的安全、完整與有效運用，提高經(jīng)濟核算的正確性與可靠性，保證有關(guān)政策、法律法規(guī)的貫徹執(zhí)行，評價企業(yè)的經(jīng)濟效益，提高企業(yè)經(jīng)營管理水平，從而實現(xiàn)企業(yè)整體目標。

關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制 內(nèi)部控制制度 整體目標

一、我國企業(yè)內(nèi)部控制現(xiàn)狀

（一）內(nèi)部控制管理基礎(chǔ)薄弱，控制環(huán)境欠佳

內(nèi)部控制環(huán)境不完善會導致企業(yè)監(jiān)督執(zhí)行不力。由于我國企業(yè)普遍缺乏內(nèi)部控制實踐經(jīng)驗，企業(yè)自行建立的內(nèi)部控制制度大多停留在規(guī)章制度建設(shè)方面，多數(shù)企業(yè)已經(jīng)習慣了粗放式管理，再加上公司治理結(jié)構(gòu)上的先天不足以及人員素質(zhì)等因素，導致我國企業(yè)內(nèi)部控制基礎(chǔ)普遍薄弱，單位內(nèi)控制度明顯弱化。另外，企業(yè)文化在企業(yè)管理中的作用也沒有得到足夠重視，企業(yè)文化建設(shè)方面基本處于自我積累、自由放任的形成階段。

（二）會計信息失真

部分企業(yè)未完全按照企業(yè)會計準則進行會計核算和披露信息，導致財務(wù)報告信息違背真實性原則，不能準確、完整地反映企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。

（三）內(nèi)部審計制度形同虛設(shè)

一些企業(yè)不設(shè)立內(nèi)部審計部門，或雖建立但審計部門的獨立性較差，得不到必要的重視和支持，缺少評價體系，對企業(yè)內(nèi)部控制執(zhí)行的效果好壞，缺乏合理的監(jiān)督機制，無法肩負起監(jiān)督職責來做出公正的判斷和進行有效的監(jiān)督，同時內(nèi)審人員業(yè)務(wù)素質(zhì)低，使得內(nèi)部審計對企業(yè)內(nèi)部管理、內(nèi)部控制中的作用得不到發(fā)揮，企業(yè)內(nèi)部控制可有可無、可好可壞，難以真正實現(xiàn)內(nèi)部控制，從而提升管理水平。

（四）缺乏風險控制意識

市場經(jīng)濟條件下，經(jīng)營者的風險態(tài)度直接影響著內(nèi)部控制的健全性和有效性。但目前，我國不少企業(yè)管理者還受計劃經(jīng)濟觀念的影響，采取經(jīng)營政策時，往往很少考慮可能存在的風險，缺乏風險控制意識和有效的風險管控機制。這在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營投資中經(jīng)常可見，比如有些企業(yè)在進行投資過程中，對風險的認識不足，結(jié)果舉步維艱，負債累累，有的甚至導致破產(chǎn)。面對市場經(jīng)濟條件下的各種風險，企業(yè)必須增強風險意識，只有企業(yè)意識到了風險，才會主動采取措施，加強內(nèi)部控制，防患于未然。

二、對我國企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)的建議

（一）構(gòu)建以風險管理為導向的內(nèi)部控制體系

企業(yè)應(yīng)完善內(nèi)部控制相關(guān)規(guī)章制度，提高管理與業(yè)務(wù)等內(nèi)部資源的協(xié)同效率，同時搭建全面風險管理信息系統(tǒng)框架，利用信息化系統(tǒng)對管理與業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)進行管控，使公司內(nèi)部風險控制達到設(shè)計目標。企業(yè)可按照基本規(guī)范和具體規(guī)范兩個層次來構(gòu)建：基本規(guī)范應(yīng)是概念性的制度框架，具有強制力。具體規(guī)范是參照性的，可以根據(jù)自己的實際情況遵照執(zhí)行，這兩個層次缺一不可。通過構(gòu)建內(nèi)部控制體系，建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)、科學的運營管理體系、明晰的責任監(jiān)督體系，達到管理制度健全、各崗位責任明確、監(jiān)督考核完備、內(nèi)部控制有效、運營生產(chǎn)規(guī)范、數(shù)據(jù)統(tǒng)計真實，有效防范經(jīng)營風險，確保國有資產(chǎn)保值增值，促進企業(yè)持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展。

從內(nèi)部控制具體方法看，基本的、傳統(tǒng)的內(nèi)部控制方法，如職務(wù)分離和授權(quán)審批控制，在企業(yè)中得到較好地運用，而先進的、非傳統(tǒng)的內(nèi)部控制方法，如績效考評則有待進一步推廣運用。

（二）優(yōu)化內(nèi)部控制環(huán)境

內(nèi)部控制環(huán)境是其他內(nèi)部控制要素發(fā)揮作用的基礎(chǔ)，并對其他因素起制約作用。控制環(huán)境不完善，管理制度就難以發(fā)揮作用，從而增加企業(yè)的運營風險，導致控制活動中相關(guān)政策與程序難以實施?？刂骗h(huán)境作為內(nèi)部控制其他要素的基礎(chǔ)，如果存在極大的缺陷，其他因素即使是構(gòu)建得再完美，也只能起到事倍功半的效果。所以，控制環(huán)境是企業(yè)內(nèi)部控制的核心。

企業(yè)要構(gòu)建積極的內(nèi)部控制環(huán)境，建立事前防范、事中控制、事后監(jiān)督一系列流程，使企業(yè)內(nèi)部控制由單一的執(zhí)行制度轉(zhuǎn)變?yōu)轶w系的整體運轉(zhuǎn)與企業(yè)文化引導。建立良好的企業(yè)文化，形成共有的價值觀、信念和行為準則。充分挖掘人的創(chuàng)造潛力，推行“人人成為經(jīng)營者”的管理模式，創(chuàng)建以人為本的內(nèi)控體系即以人為本的指導思想，使整個組織中的員工具有控制覺悟和自覺的控制態(tài)度。成熟的企業(yè)文化和價值觀會潛移默化地影響企業(yè)成員的行為。這些影響主要表現(xiàn)在行為的導向、激勵以及協(xié)調(diào)上。通過各種途徑對全員進行培訓和職業(yè)道德教育，讓全體職工認識到自己在內(nèi)部控制中所負的責任及內(nèi)部控制對于公司和自身的重要意義，從而使所有的人都處于制度的控制之中，保證企業(yè)各項工作順利進行。

（三）建立完善的法人治理結(jié)構(gòu)

實現(xiàn)資產(chǎn)所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離，決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)分離，建立健全內(nèi)部控制，并確保其有效實施。實現(xiàn)權(quán)責分配，即根據(jù)責、權(quán)、利相結(jié)合的原則，明確規(guī)定各機構(gòu)的權(quán)限和責任，使各機構(gòu)明確清除各自所承擔的責任和擁有的權(quán)利，使每位員工不被忽略也不會濫用職權(quán)。

從內(nèi)部控制組織體系看，大多數(shù)企業(yè)內(nèi)部控制的決策權(quán)掌握在管理層手中，因此，管理者素質(zhì)的高低會直接影響到企業(yè)內(nèi)部控制的效率和效果。為了進一步提高管理層的內(nèi)部控制意識，應(yīng)將企業(yè)內(nèi)部控制最終責任落實到最高管理層，這樣可以強化內(nèi)部控制的設(shè)計和實施。并采取更加積極有效的措施激勵管理層建立并傳達正直品行及正確價值觀，優(yōu)化企業(yè)文化，使企業(yè)員工正確理解相關(guān)政策，樹立全體員工正確的是非判斷標準，并以管理層的實際行動影響下級員工。當前，我國的職業(yè)經(jīng)理市場剛剛啟動，現(xiàn)有的管理者大多缺乏相應(yīng)的市場經(jīng)濟認識，其知識及執(zhí)業(yè)能力具有局限性，加之管理者自我完善、自我提高的動力和壓力不足，造成了管理者整體素質(zhì)偏低。因此，加快企業(yè)職業(yè)經(jīng)理人的推進進程，實行持證上崗，是提高管理者素質(zhì)的必由之路。

（四）借助于財務(wù)工程體系，財務(wù)控制與業(yè)務(wù)控制有效結(jié)合1.內(nèi)部控制需要和財務(wù)治理緊密結(jié)合。內(nèi)部控制雖然是包括會計、財務(wù)、業(yè)務(wù)控制和內(nèi)部審計監(jiān)督在內(nèi)的全面、全方位、全過程控制，但在最終操作上，離不開財務(wù)控制。而財務(wù)控制以財權(quán)的配置為核心，其中授權(quán)控制及集權(quán)和分權(quán)管理等思想也是指導內(nèi)部控制制度的重要原則之一。

2.科學設(shè)置財務(wù)組織結(jié)構(gòu)，為“控制活動”奠定基礎(chǔ)。建立并完善逐級財務(wù)工作核驗制度，從會計信息質(zhì)量、資金資產(chǎn)安全、預(yù)結(jié)算控制等各方面進行逐級考核、監(jiān)控，從而強化財務(wù)管理控制力度。采用信息化財務(wù)控制手段，將業(yè)務(wù)控

制要求嵌入到財務(wù)會計信息系統(tǒng)中，搭建信息溝通的快捷渠道。

3.建立有效的預(yù)算考評機制。一是考評時要運用“財務(wù)指標+非財務(wù)指標”、“市場化+內(nèi)部化”、“結(jié)果+過程”的綜合評價體系，使企業(yè)長期利益與短期利益相均衡。二是確保被考評單位責任與權(quán)利對等，即在預(yù)算控制中要對各預(yù)算執(zhí)行主體的經(jīng)濟責任、經(jīng)濟權(quán)力和經(jīng)濟利益加以規(guī)范，做到責任明確、以責定權(quán)、獎懲合理，建立起富有活力、充滿生機的預(yù)算控制機制，充分調(diào)動各預(yù)算執(zhí)行主體的積極性與主動性。三要與企業(yè)整體戰(zhàn)略目標一致，即考評引導執(zhí)行主體的行為，實現(xiàn)整體利益一致，確保決策目標實現(xiàn)的持續(xù)化與高效率性，使得企業(yè)持續(xù)健康地發(fā)展。

（五）加強內(nèi)部審計與監(jiān)督

內(nèi)部審計監(jiān)督的有效性嚴格依賴于企業(yè)管理當局對內(nèi)部審計及內(nèi)部控制質(zhì)量的認識上。企業(yè)管理層對內(nèi)部審計的重要性要有充分認識，給予內(nèi)部審計部門獨立性和有效性。內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)該嚴格按照內(nèi)部審計的規(guī)范要求和相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，制定適合本企業(yè)實際情況的內(nèi)部審計制度，保證內(nèi)部審計工作的嚴格執(zhí)行。內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)該整體全面地熟悉并了解本企業(yè)的內(nèi)部控制制度并定期對內(nèi)部控制有效性進行專門評價，以確定既定政策是否貫徹，建立的標準是否已落實，資源的利用是否合理有效以及公司的經(jīng)營目標是否已達到。通過內(nèi)部審計，增加經(jīng)濟效益、防范和化解企業(yè)經(jīng)營風險，充分發(fā)揮內(nèi)部審計經(jīng)濟監(jiān)督的職能作用。內(nèi)部審計人員不僅需要更新觀念，而且需要提高知識和技能，加強業(yè)務(wù)能力的培養(yǎng)，另一方面加強道德素質(zhì)的提高，具備較高的行業(yè)操守和業(yè)務(wù)水平，從而更好實現(xiàn)經(jīng)營者風險管理目標。

總之，企業(yè)經(jīng)營環(huán)境日益復雜，其變化難以預(yù)測與控制，內(nèi)部控制對企業(yè)發(fā)展的作用更加重要。建立與環(huán)境相適應(yīng)的內(nèi)部控制制度，使企業(yè)發(fā)展與環(huán)境變化相適應(yīng)，提高應(yīng)對各項風險的能力，對企業(yè)提高自身管理水平，增強經(jīng)濟效益具有重大意義。

參考文獻：

【1】王金珠：淺談《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》【J】現(xiàn)代商業(yè)，2009

【2】勇暉：《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》下公司治理與內(nèi)部控制解析【J】現(xiàn)代企業(yè)文化，2010