第一篇：對全國農村信用社現狀的思考

自2003年新一輪農村信用社改革以來,如今已有5年。在這5年里,中國農村信用社總體運行如何?其支農能力如何?制度設計與運行機制如何?這是我們需要持續關注和思考的問題。

宏觀透視:管理與經營現狀

存款總量不斷增加,資金實力明顯增強。2003年底全國農村合作金融機構各項存款余額為24053.04億元,2007年底為46000.88億元。幾年來,全國所有農村合作金融機構的各項存款均得到大幅提升,由2003年底的2.4萬億元增加到2007年底的4.6萬億元,增長了1.9倍,資金實力明顯增強。

貸款總量不斷增加,支農力度明顯加大。2003年底全國農村合作金融機構貸款余額為17183.77億元,其中農業貸款為7077.32億元,占總貸款的41.19%,農戶貸款覆蓋率24.3%;2007年底為31381.63億元,其中農業貸款為13998.40億元,占總貸款的44.61%,農戶貸款覆蓋率32.6%。幾年來,全國所有農村合作金融機構的貸款總量不斷增加,支農力度明顯加強。各項貸款總額由2003年底的1.7萬億元增加到2007年底的3.1萬億元,增長了1.8倍;農戶貸款余額由0.7萬億元增加到1.4萬億元,增長了2倍;農戶貸款覆蓋率由24.3%增加到32.6%,增加了

8.3%,惠及農民超過3億人。

不良貸款仍然高企,資產質量不盡人意。2003年底全國農村合作金融機構不良貸款余額為5049.46億元,不良貸款率為29.38%;2007年底余額為6595.97億元,不良貸款率為21.02%。其中2006、2007年為五級分類口徑,其他為四級分類口徑。通過對以上數據的分析可以看出,全國農村合作金融機構的不良貸款余額仍然很高,不良貸款率較高。

在資本充足率方面,2003年全國農村合作金融機構資本充足率為-6.6%;2007年為-0.11%。其中2003、2004年為農村信用社口徑,2005~2007年為商業銀行口徑。2002年在沒改革之前,全國所有農村合作金融機構的資本充足率為-8.3%,處于歷史低位;2003年改革試點開始后,資本充足率得到提高,2004年改革全面鋪開后,由于國家的資金支持,資本充足率達到歷史高位,為0.5%,隨后在2005、2006年又處于低谷,2007年通過兌現央行票據等方式補充資本金后資本充足率有所改善但仍為-0.11%。

財務狀況逐步改善,贏利能力明顯增強。2003年全國農村合作金融機構實收資本為618.73億元,當年結益為-6.09億元;

2007年實收資本為2223.84億元,當年結益為289億元。全國所有農村合作金融機構的財務狀況明顯好轉,實收資本和當年結益是逐年增加。

微觀調查:制度設計與運行機制

管理體制層面

法人治理結構初步建立但仍需完善。新一輪農村信用社改革的重要標志就是以法人為單位的產權制度改革,也是當時“花錢買機制”的重點和核心。農村信用社的法人治理結構、管理體制等雖然在新一輪的改革中取得進展,但仍然還存在許多重大問題需要在今后的改革中明晰和厘清。以青海省為例,該省處于藏區的農村信用社機構共153家,占全省農村信用社機構總數的42%。由于受地理環境、人口和經濟總量的限制,這些機構近50%的機構達不到組建以縣(市)為單位統一聯社的要求,勉強達到組建要求的縣聯社在其業務發展上也達不到組建統一法人聯社的改革初衷,呈現“形似神不似”的特征。吉林農村信用社全省股本金68.5億元,分散到85.6萬戶社員手中,戶均股金8000元。由于產權主體分散、股金額度小、雖然人人都投資,但人人都不關心經營、不關心管理、不關心收益,不能實行民主管理和監督,法人治理結構流于形式,“三會”功能得不到有效發揮;另一方面現有管理模式缺乏合理性和法律

支持。省聯社由各社員入股組建,這種“大法人”對“小法人”的管理,缺乏資本紐帶,有明顯的行政色彩。

辦事處普遍設立,管理鏈條不斷延伸。按照最初的政策設計和體制安排,農村信用社實行兩級法人體制,即省級聯社和縣級聯社。但在近幾年的實際運行中,我們發現許多農村信用社在地區一級設立了辦事處,并設立了相應的內設機構。對此,我們不由得思考和權衡其設立的利弊,是否有延長管理鏈條、增加管理成本的嫌疑?由于其內部又設立了相應的內部科室,其發展方向是什么?是管理機構?經營機構?或者是新的一級法人?

監管職責尚需明確,外部監管亦需加強。目前對信用社實施監督管理的有省級人民政府、銀監會及其派出機構、人民銀行及其分支機構、信用社省級管理機構。但由于監管機構的多樣性與交叉性,從而形成多重監管或空白監管,再由于無相關的法律法規,使得對農村信用社依法監管和依法維護農村信用社的合法權益形成困難。由此得出的啟示是:農村信用社的監管職責尚需進一步明確,此外關于農村信用社的法律法規已到非出臺不可的時候:一方面可以對農村信用社進行依法監督;另一方面可以保障農村信用社的合法權益。

第二篇：對加強農村信用社宣傳工作的思考

宣傳工作對增強企業知名度、提升市場份額，增強員工歸宿感、自豪感、敬業精神能起到很好的促進作用。但長期以來，重業務發展輕宣傳報道的思想在農村信用社根深蒂固，尤其在金融市場竟爭異常激烈的今天，農村信用社要想從中立足并不斷發展壯大，必須重視和加強宣傳工作。我就農村信用社宣傳工作存在的問題和如何促進宣傳工作談了幾點看法，以期拋磚引玉。

存在的主要問題

近年來，隨著農村信用社改革工作的不斷深入和業務的迅猛發展，各級農村信用社認識并加強了宣傳工作，農村信用社社會認知度和影響力較以往有顯著提高，市場份額呈上升趨勢。但無論從宣傳工作的重視程度還是投資力度看，農村信用社都稍遜一籌于各商業銀行。從目前農村信用社宣傳工作存在的問題看，主要表現在：

一、思想認知程度不夠。大部分農村信用社沒有充分認識到宣傳工作在推動業務發展中所取到的重要作用，對宣傳工作的地位、作用認識不夠，重業務經營輕宣傳報道、調查研究的思想較嚴重。甚至有少部份農村信用社認為宣傳工作無足輕重，只要抓好業務發展完成了業務指標就可以。

二、宣傳能力和手段較差。一是由于對宣傳工作缺乏重視，大部份聯社、信用社均沒有設立專門宣傳機構，沒有明確專人負責宣傳及調研工作，穩定的宣傳隊伍及網絡尚未建立起來，少部分設立了負責宣傳崗位的宣傳人員素質也是良莠不齊，整體水平急待提高；二是宣傳形式因循守舊，沒有開拓創新意識；宣傳工作整體設計較差，缺乏計劃性，上下不統一，點面不結合，重點不突出，形不成宣傳工作的社會轟動效應。如今所能看到的農村信用社宣傳方式，還是較多于戶外墻面廣告形式。宣傳的也僅僅是十幾年前的極其膚淺的口號，如“農村信用社、農民的朋友”，“農村信用社、農民致富的橋梁”“一我信合手，永遠是朋友”等，顯然這樣的口號已經不能適應農村信用社改革發展的要求。

三、宣傳工作力度不夠。主要表現在：一是敷衍工作。大部分信用社一般不會主動開展有關宣傳工作，存在需要時抓，上級命令時搞，不用時放棄的現狀。還有一部分信用社在宣傳活動中流于形式、走過場，浪費了人力、物力又取不到任何效果；二是投入匱乏。舍不得投入人力，往往存在整個縣的農村信用社只有聯社個別人“挑大梁”搞宣傳；舍不得投入財力，每年的宣傳費用真正花在宣傳上的微不足道。造成人、財、物力上難以保證宣傳工作的開展。造成上述宣傳工作現狀的原因：客觀上，是多年來農村信用社財力、人力受到客觀現實的影響，致使宣傳工作力度疲軟，使社會各界對合作金融的知識知之甚少；主觀上，是部份農村信用社領導不重視，沒有主動性、創造性地抓好宣傳工作，沒有充分認識宣傳工作的巨大作用，不注重行業形象建設和維護社會信譽的影響結果。

對策及建議

如何通過宣傳工作的進一步開展和有序深化，為農村信用社的改革和發展創造良好的環境，擴大無型資產，促進農村信用社各項工作健康運行，筆者認為，在新形勢下，宣傳工作應重點抓好以下幾方面的工作：

1、加強組織領導，建立穩定的宣傳隊伍。首先應加強組織建設，各級聯社、信用社要成立由主要領導任組長的專題機構，主要領導應經常強調宣傳工作，對信息宣傳工作明確指導思想和工作要求，應重點建立和完善宣傳工作在完善制度、建立機制、健全網絡、加強培訓等方面內容，可把信息宣傳工作納入業務工作目標考核體系，進一步重視和抓好宣傳工作。各級農村信用社應明確一名業務精通，熟悉政策和宣傳知識的領導主抓宣傳工作，成立宣傳機構負責具體工作，分管領導應經常了解宣傳工作開展情況，掌握宣傳動向，及時幫助解決宣傳工作中存在的實際問題，關心體貼解決宣傳人員工作、生活中遇到的各種新情況、新問題和困難，應定期組織交流、培訓、調研活動，不斷提高宣傳工作積極性和質量水平。其次要配備一定數量，擅長宣傳的專職或兼職宣傳員，逐級建立起宣傳報道網絡，形成上下協作、善于配合的局面。此外還要大力動員信用社各營業網點人員參加宣傳，從而建立起一支穩定的宣傳隊伍。

2、圍繞中心抓好宣傳工作。宣傳活動應緊緊圍繞信用社的業務經營來開展，要堅持正確的輿論導向，加大宣傳力度，加強宣傳工作的實效性。在宣傳重點上應當采取以宣傳金融產品和知識為主，突出農村信用社的“三農”市場定位，資金實力以及社會信譽度，塑造農村信用社在整個農村金融體系中的基礎地位。加強對信用社工作中涌現的先進人物、先進單位和優質服務業新風的宣傳，以促進信用社各項工作的開展。

3、多形式、多層次、全方位的開展宣傳工作。根據宣傳的內容、目的，采取多項措施開展工作：

(1)多管齊下，努力形成一個好的工作氛圍。首先把信息工作正確定位于爭創一流的目標上，幫助和引導農村信用社信息工作人員統一思想認識，牢固樹立大信息大調研的大氣魄，努力把信息調研工作做深做大做強，充分發揮其優勢和作用。信息工作中要注重質量，圍繞工作中心展開信息宣傳工作。在信息宣傳稿件的采寫、綜合、報送過程中，要始終做到精心采編，把好質量關，在“及時、準確、真實、新穎”上下功夫。尤其在信息上報工作中突出為領導決策服務的功能，在信息內容上抓好三個“結合”。一是喜憂要結合。既要反映工作中取得的成績和經驗，又反映存在的矛盾和問題。二是點面要結合。既反映綜合情況，也反映典型經驗，為領導掌握全面情況提供依據。三是內外要結合。既突出反映本單位本系統自身總結的經驗、問題，又注重社會公眾對信用社的評價、看法。其次可以利用年初年末的工作安排和總結表彰大會及工作例會等各種會議，由主要領導或分管領導在會上強調信息調研工作的重要性，使大家形成一種抓好信息調研工作的共識，切實增強做好工作的責任感和緊迫感，真正在信合系統內營造出一種人人關心人人參與的良好工作氛圍。其三是根據需要加強同宣傳部門、廣播、電視、報社等新聞單位的聯系，積極在廣播電臺、電視臺創辦 “信合專題”欄目，通過新聞媒介，依托信息調研，大力宣傳農村信用社的業務經營活動和典型事跡，尤

其是支農成就，讓身邊的典型事跡和成功經驗激勵廣大干部職工開展工作，全面推動信息調研工作的延伸和成果的開發及轉化。第四是堅持以信息調研刊物為重點，充分發揮內部信息調研作用，通過舉辦專刊等形式，努力在系統內形成一批好的信息稿件，撰寫一批好的信合論文，總結一批好的典型經驗，宣傳一批先進事跡和成就，使農村信用社信息調研宣傳提高到一個新的水平。

(2)抓住關鍵，全面建立一個好的組織機構。應按照全方位、立體式、多元化的要求，以組織機構為樞紐，省、市縣聯社應自上而下建立一個多層次、多渠道、多觸角和強有力的組織機構，實現“五專”：即有專門成立的信息調研領導小組和主管領導；有專門骨干組建的重點信息攻關組和調研攻關組；有專門設立的信息調研室；有專職的信息調研工作人員；在各營業網點有專門建立的信息調研工作聯系點，從而使信息調研工作形成一級抓一級，一級帶一級，一級促一級的良好工作格局。

(3)夯實基礎，積極構建一個好的網絡體系。本著“橫向到邊，縱向到底”的建網目標，將農村信用社信息調研網絡延伸到最基層，在基層各營業網點建立一個縱橫交錯，內外結合，上下貫通，左右相連，反映靈敏的網絡體系，努力實現信息調研在信合系統范圍內最大限度地覆蓋，做到哪里有網點、哪里有機構，就將信息調研網絡伸展到哪里。三是加強與市聯社各部室的密切聯系，將信息調研任務以目標責任書的形式采取定人員、定時間、定任務、定題目的“四定”措施，并通過協調會、通報會等予以落實，保證每人每年至少被市級以上內部刊物采用4條，對完不成任務的，規定年終部室考核不得評優，并作為部門經理和縣級高管考核內容之一。四是加強培訓和與外地先進單位的網絡聯系，通過定期不定期培訓交流及與外地先進單位交換刊物，交流思想，認真學習和借鑒外地的先進經驗，不斷改進工作方法，提高工作水平。五是加大投入，加強硬件設施的基礎建設，結合實際配備齊全較高檔次的筆記本電腦、打印機、照相機、錄音筆等設備，實現聯網，充分發揮現代化網絡的作用，促進信息調研工作向快節奏高效率高質量高水平方向發展。

(4)建章立制，切實完善一個好的工作制度。堅持實際實用實效原則，從建章立制入手，制定一套集職責分工、組織機構、目標任務、量化考核、獎懲管理為一體的《信息調研工作條例》，同時建立和完善《信息調研工作月（季）通報制度》、《信息調研工作誡勉談話和責任追究制度》、《信息調研工作領導點題制度》、《信息調研工作精品重獎制度》、《信息調研工作目標管理制度》，考核時實行倒扣分，年終將考核結果作為評選先進的重要標準之一，對完不成任務的，給予通報批評并下發整改意見書，限期整改，納入高管人員考核內容之一。同時注重落實各項工作制度，以制度作保障，努力提高信息調研質量水準，使信息調研工作向高水平、高層次邁進。

(5)增強素質，著力建設一個好的工作隊伍。一是大力加強信息調研工作隊伍的思想政治建設，通過集中教育和強化培訓，引導和教育信息調研工作人員牢固樹立不計名利、甘于奉獻的宗旨觀念，切實發揚任勞任怨、勤奮敬業，開拓進取、勇于創新，不怕吃苦、連續作戰，認真負責、嚴謹細致，雷厲風行、優質高效的五種精神，以良好的精神風貌扎扎實實地做好

信息調研工作。二是集中調訓，對選定的信息調研人員采取點名調訓的辦法，開展集中和分片相結合的崗位培訓。三是上派鍛煉，每年按計劃從基層聯社或信用社選派信息調研骨干抽到上級機構跟班鍛煉，實際操作，使他們開闊眼界，增長才干。

第三篇：對農村信用社財務管理的思考

目前，農村信用社經營困難、效益低下、虧損面大。究其原因，除了金融體制等外部條件的制約之外，財務管理工作沒有規范化是一個重要的原因。如何加強農村信用社的財務管理是一個現實而迫切的問題。

一、農村信用社財務管理的現狀分析從農村信用社財務管理的現狀來看，其正處在從傳統的財務管理向現代財務管理轉型的階段，主要表現在以下三個方面：１．依法穩健經營，建立了科學的財務管理分析指標。農村信用社引進開發了一些現代化管理手段，通過建立“存貸款業務統計分析表”、“經營指標考核情況表”、“營業費用情況表”、“財務收支分析表”等一系列財務報表，采用科學的方法進行計算、分析、預測和決策，對信用社籌資管理和資金運用起到了有效的調節和引導作用。其中，固定資產的指令性計劃管理保證了農村信用社的固定資產保持在上級主管部門控制的指標之內，有效控制了固定資產規模不斷擴大的趨勢。引進的綜合費用率管理將費用與財務收入掛鉤，費用額較有彈性，較之不管信用社是盈是虧、財務收入是多是少的“費用定額管理”更靈活、有效。２．以財務決策為中心的現代財務管理機制還沒有形成，財務管理仍然屬于以計劃為中心的傳統管理。目前，農村信用社財務管理主要圍繞存貸款、財務收支、利潤三個方面的計劃展開，側重于事后核算，而事前預測、事中控制很少涉及。即使涉及，也往往由于缺乏科學的方法，造成計算結果與實際誤差太大，因而不能追蹤千變萬化的實際業務發展情況，達不到動態管理的目的。而且，數量指標分析運用相對較少，主要是針對人民銀行監管辦下達的五項指標進行考核，尤其是費用支出的考核指標單一，僅有“綜合費用率”一項。雖然它比費用定額管理前進了一步，但仍不夠科學。３．內部財務管理不嚴格，體現為有章不循、違章不糾、管理松懈。這主要表現在對《農村信用社財務管理實施辦法》執行不到位上。目前，比較突出的問題是對抵貸資產處理不當。近年來，隨著經營業務不斷擴大，借款人或擔保人因無力以貨幣資金償還貸款而以資產抵償貸款本息的情況大量增加，農村信用社由此取得的抵貸資產也就增多。農村信用社在取得抵貸資產時，往往賬務處理不當，使“待處理抵貸資產”科目成為農村信用社轉移不良貸款的“避風港”。《農村信用社財務管理實施辦法》第五十三條規定：“信用社取得的不能當即變現的抵貸資產，應根據其計價價值的大小，沖減貸款本金與應收利息。其中，沖減貸款本息不足的，不足部分作為呆賬或壞賬按規定進行核銷；沖減貸款本息有結余的，結余部分暫作為信用社的負債，待抵貸資產變現后再按借貸雙方事前簽定的合同或協議的有關約定，作為信用社的當期收入或退還借款人。”但在實際工作中，信用社在取得抵貸資產時，都是以本金全額計入“待處理抵貸資產”科目，而沒有把不足以抵償本金部分沖減貸款呆賬準備金、所欠利息部分沖減壞賬準備金。這樣做的結果是使抵貸資產名不符實，價值相差甚遠，使當前利潤反映不真實，增加了信用社的稅費開支，形成了信用社新的風險源。[!--empirenews.page--]

二、農村信用社財務管理問題的成因１．觀念滯后，未能建立起以利潤為目標的財務管理機制。時至今日，財務管理在企業管理中的中心地位還沒有確立，我國農村信用社也是如此。勤儉辦社的思想較為淡漠，鋪張浪費的現象還不同程度地存在，使本來就很困難的信用社財務狀況進一步惡化。同時，目前信用社的職工絕大多數是農行和農村信用社的“子弟兵”，受傳統觀念影響，人員只能進不能出，不論盈虧，工資比照農行執行，獎金福利攀比商業銀行，這種狀況大大降低了信用社的活力。２．農村信用社內部財務制度不健全。農村信用社現行財務制度亟待改進與創新之處有：第一，農村信用社職工教育經費計提，管理辦法的改革與創新；第二，農村信用社業務宣傳費計提比例欠合理；第三，由于農村信用社機構數量較多，粗放經營，占用了大量不生息資產，并且這些不生息資產大部分是信貸資金，這在一定程度上制約了農村信用社盈利水平的提高。３．財務管理的基礎工作薄弱。會計信息是財務管理的基礎，信用社的會計信息（資產負債表、利潤表、現金流量表及附注提供的信息）披露結構的不完備，使得財務制度或多或少地存在缺陷。會計監督認識不到位，以“做好賬、管好賬”為標準的會計工作考核使內部控制如同虛設，有的信用社為完成上級任務、出政績等，不惜采取轉移收入或費用、隨意變更會計報表合并范圍、人為調節利潤、向不同的使用者提供不同的報表等違規手段操縱會計信息。４．財務管理人員素質低。近８０％的信用社會計不能準確、及時、合理、完整地反映經營成果，近一半的農金員不能準確計取計付存貸款利息，尤其是相當多的信用社缺乏既懂經營又會管理的“明白人”。個別信用社主任盲目樂觀，喪失自律意識，濫用手中的權力，濫放貸款，亂支費用。另有相當一部分信用社主任無所適從，業務處于癱瘓狀態。管理人員和職工的業務素質很難獨立承擔起自主經營的責任。

三、完善農村信用社財務管理的設想農村信用社的財務管理應適應現代企業制度的需要，達到“管而不死、活而不亂”的要求，即管住宏觀，放開微觀。１．提高人員思想認識，樹立現代企業財務管理新觀念。農村信用社要發展，首先必須實現農村信用社財務管理觀念的轉變與更新。要明確財務管理是農村信用社經營管理活動的基礎，也是農村信用社管理的中心；要更新觀念，把人們的思想轉變到“自負盈虧”的軌道上來，應樹立市場觀念、競爭觀念、服務觀念、成本觀念、效益觀念、風險觀念、“三性”觀念、決策觀念等。２．根據實際，完善內部控制制度建設。首先要加強會計業務內部控制制度建設。要健全嚴密的內部控制系統，會計記賬、賬務處理和經營成果要完全獨立，遵循規范化、監督制約、賬務核對和安全謹慎原則，建立并落實會計內部控制制度，建立合理的授權分責制度，按照業務工作程序和授權，健全、完善各種審批手續，同時，建立科學的計算機系統風險控制制度。其次，在財務費用管理上下功夫，嚴格控制費用開支，減少經營成本，將農村信用社盤活資產存量與優化增量結合起來，注重“新”與“老”的統一，在發展中清收和消化不良貸款。最后，督促農村信用社加強財務收支管理，扭虧增盈。農村信用社在固定資產購建之前要按照規定程序履行報批手續；農村信用社和聯社不得籌集農村信用社信貸資金或抽調農村信用社自有資金興建辦公樓，對農村信用社和聯社違反財務管理規定、挪用信貸資金、興建辦公大樓和購買小汽車的，要嚴肅查處、追究農村信用社主任和聯社主任的責任。[!--empirenews.page--]３．健全財務制度，嚴格內部管理。農村信用社各個時期的財務制度，都有內在的連續性，要依據市場經濟的變化和要求，把握財務制度的運用。

第四篇：農村信用社反洗錢工作現狀的思考

農村信用社反洗錢工作現狀的思考

摘要：隨著我國經濟發展，“洗錢”行為從無到有，從少到多。農信社作為服務“三農”主力軍，涉及廣大農村及鄉鎮地區，反洗錢工作面臨不少問題與困難，但我們農信社迎難而上，開拓進取，采取許多相應的對策，取得了可觀的成效。展望農信社反洗錢工作，雖已取得一些成績，但農信社反先錢工作仍任重道遠，需要我們進一步努力。

關鍵詞：農信社 反洗錢 農村金融 內控稽查

“洗錢”（Money-laundrying），作為舶來詞，最早出現在20世紀的美國。現代各國法律對反洗錢的解釋不完全相同，金融機構反洗錢比較權威的機構巴塞爾銀行法規及監管實踐委員會，從金融交易角度對洗錢進行了描述：犯罪分子及其同伙利用金融系統將資金從一個賬戶向另一個賬戶作支付或轉移，以掩蓋款項的真實來源和受益所有權關系；或者利用金融系統提供的資金保管服務存放款項，即常言之“洗錢”。隨著我國經濟不斷發展，“洗錢”在我國已經歷了一個從無到有、從少到多的發展過程。2010年，人民銀行反洗錢調查工作穩步開展。全年共對1038起重點可疑交易線索實施反洗錢調查3602次，向偵查機關報案911起，涉及金額1,177.9億元。人民銀行配合偵查機關調查涉嫌洗錢案件982起，涉及金額5746.8億元；配合破獲涉嫌洗錢案件292起，涉及金額4785.8億元。“洗錢”行為不僅擾亂經濟、金融秩序；還易助長和滋生貪污、腐敗,敗壞社會風氣；甚者危害國家安全、社會穩定等。

“反洗錢”工作在當今復雜的經濟、金融下是一項重要而艱巨的

工作。做好反洗錢工作是維護金融機構誠信及金融穩定的需要；也是保證信譽支付穩定及維護金融機構健康發展的需要；更是促進國家經濟發展并保證國家利益的客觀需要。在我國，農村及鄉鎮人口占主體，農村金融機構主要服務對象是縣域以下的城鎮及農村人口。農村信用合作聯社（以下簡稱農信社）作為農村金融機構的主力軍，更應該做好反洗錢工作，承擔起農村金融機構在反洗錢工作中應盡的責任和義務，起示范和榜樣作用。筆者作為農信社一線員工，在日常工作中，直接參與反洗錢工作，對農信社反洗錢工作現狀有一定程度上的宏觀了解。

一、農信社反洗錢工作面臨的主要問題

（一）客戶身份識別制度落實不是很到位，反洗錢工作基礎比較薄弱。

從日常工作情況和對全國農信社發生的部分洗錢案例來看，部分農信社一線工作人員與客戶建立業務關系時，在核對和登記真實有效身份證件時把關不嚴。一方面，認為反洗錢是人民銀行的事情，加之片面認為基層農信社地處農村，經濟發展落后，不可能存在洗錢活動；另一方面，認為客戶基本都是自己的熟人或朋友，不會參與洗錢，為挽留客戶，放松了對部分客戶的身份識別。2008年3月20日，有兩自稱南陽地質隊的人來到原告耿紀祥和韓英（兩人系夫妻關系）位于南京路金三角加油站對面的膠管店，稱要購批高壓膠管，并要求耿某在農信社開立一個折卡合一的個人賬號以便轉賬。耿紀祥便于當日下午持其身份證到被告信陽市平橋聯社（以下簡稱被告）下屬的營業部開一折卡合一的個人賬戶。次日早晨，上述兩人及另一人再次來到耿某的膠管店以查看營業執照及存折為借口趁機將其用偽造的耿紀祥身份證在被告下屬的光明儲蓄所開辦的存折與之對調，隨后稱先去別 2

處買輪胎回來再和耿紀祥簽合同。約2分鐘后，此三人給耿紀祥打電話稱雙方是第一次合作，此次購買量大而耿的存款上卻沒有錢（只有開戶存的10元錢），要求耿在存折上存一些資金，以顯示實力才放心簽合同。隨后，耿的妻子韓英在被告下屬的東城信用社分二次存入共9萬元現金。韓英存完款沿中心大道往北返回，途中耿紀祥駕車趕來，行至平橋農林路口被告下屬一網點時，二人到網點查驗卡上是否有9萬元，經查沒有，欲取出折上9萬元，因不知密碼而未取出。二人又驅車趕到開戶網點茶葉城營業部，經查兩原告所持折卡不是一套的，折上的9萬元尚在。原告又驅車趕到光明儲蓄所，趕到時折上9萬元錢已被取走，兩原告隨即向平橋公安分局報案，經公安機關偵查，在光明儲蓄所開戶使用的“耿紀祥”身份證是偽造的，他人相繼在光明儲蓄所取4萬元，在楚王城儲蓄所取2萬元，在鐵路立交橋儲蓄所取3萬元。此案中，一方面，耿紀祥、韓英輕信他人的誘惑，沒有安全防范意識，使其存折被他人調換后，盲目地向被調換的存折上存款，存在一定的過錯，應負一定責任；另一方面，平橋聯社違反《中華人民共和國反洗錢法》第16條規定，未對開戶人的身份證件進行嚴格審查，使他人制造的假身份證得以開戶，繼而行騙，造成耿紀祥、韓英的財產損失，有因果關系，平橋聯社存在明顯過錯，也應負一定責任。

（二）內控制度不健全，制度落實難，存在風險隱患。一些歷史遺留問題和思想認識的原因，致使農信社反洗錢工作職責不健全，制度不完善；或雖制定了相關制度辦法，但內容比較粗糙，執行也是走過場、講形式，沒有真正落實到實際工作中。在堪稱中華人民共和國第一經濟大案廈門遠華特大走私案中，晉江金城信用社原副主任吳某和營業廳主任姚某助紂為虐。晉江“地下錢莊”(“東石 3

麗”等人)幫助遠華集團洗錢過程中主要定點聯系晉江金城信用社，勾結該信用社原副主任吳某和營業廳主任姚某，商定接收、保管、支取巨額現金，必要時墊付匯款和用現金解付匯票等，少則幾十萬，多則幾千萬。調查反映，遠華集團及其下屬公司在廈門的55個銀行賬戶資金活動正常，1996年1月1日至1999年9月31日期間共計提取現金278筆，平均每筆金額6．6萬元，單筆提現未超過20萬元，提現用途均屬正常范疇，可見遠華走私集團的非法資金活動主要集中在定點金融機構——晉江金城信用社。此案中，晉江金城信用社部分領導人和不法分子內外勾結，內控稽查制度不健全，執行時浮于形式，給不法分子洗錢提供了犯罪溫床。

（三）反洗錢工作工作宣傳不到位，有待進一步加強宣傳。農信社對反洗錢的宣傳力度不夠。首先，農信社員工尤其是一線員工對反洗錢介紹和宣傳不到位，致使廣大客戶對洗錢犯罪知之甚少或是一概不知，以致客戶對農信社對其大額資金存取、賬戶結算情況等進行合理調查和監督時不放心、不理解、不配合，認為“自己的錢，自由支配，為什么要受你們銀行約束”。其次，目前，農信社反洗錢知識宣傳一般只局限在信用社所在鄉鎮，以懸掛橫幅標語等方式為主，沒有深入到偏遠、交通不便的村莊，沒有真正把宣傳工作落到實處。再次，農信社主要服務對象是“三農”，而農村文化素質稍微高點的年輕人基本外出打工，留守下來的基本是文化素質較低、體弱病殘的老人或留守兒童，開展反洗錢宣傳難度較大。

（四）反洗錢操作人員專業知識比較欠缺，對可疑交易的甄別能力較差。

農信社由于歷史原因，人員素質普遍不高，近年來，以筆者所屬江蘇農信社為例，雖陸續招進一批大學生，輸送和更新了一些新鮮血 4

液，但總體來說，員工平均水平還是較低。一方面，員工對反洗錢工作的認識不到位，對反洗錢相關操作流程及法規學習不夠，與當前反洗錢工作要求有一定差距，尤其是部分一線操作人員對反洗錢知識了解甚微，對相關的反洗錢操作程序掌握不夠熟練，在日常工作中，難以有效識別可疑交易；另一方面，部分基層農信社管理人員重企業經營效益，輕員工反洗錢培訓，客觀上也造成一線操作人員反洗錢知識比較欠缺。

二、農信社加強反洗錢工作的對策

（一）加強客戶身份識別制度，構建反洗錢的堅固防線。首先，加強客戶身份識別登記制度。在為客戶開戶時,應當嚴格按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》及有關賬戶管理的規定。對法人客戶，在為其開戶或辦理業務時，要對其注冊名稱、地址、業務范圍、注冊資金、基本財務狀況等有明確的了解和掌握；對自然人客戶，應當要求其以法定身份證件的名稱開戶，記錄其法定證件上的相關事項，并核實客戶的身份證件。特別是對于一次性服務的客戶，在其辦理現金兌換、大額現金存入和支取時，要認真實行客戶識別，進行認真分析。其次，農信社應進一步加強客戶經理制度。對于一些對私大客戶和對公客戶要進行統一細化管理，特別是對公客戶的業務經營情況、新業務的開展、營業收入情況、資金使用周轉要進行詳細的了解，切實做到真正了解自己的客戶。再次，從源頭上杜絕公款私存，私款公存等現象。

（二）健全和完善內控機制，加大監督檢查。

首先，要按照內控優先的原則,切實加強農信社內控制度的建設和落實,制定相應的內控制度并自我評估，建立健全反洗錢組織體系，及時調整反洗錢組織領導機構，確立反洗錢工作的負責部門并制訂嚴 5

格的工作職責，確保反洗錢工作的有效開展，構筑嚴密的反洗錢制度防線，使反洗錢工作進一步規范化、制度化。其次，加強大額現金管理，堵塞洗錢的出口。積極引導客戶使用先進的電子化非現金結算工具，不斷改善支付清算環境，減少社會現金持有量，防范和打擊利用現金結算進行洗錢等違法犯罪活動，堅決維護支付結算秩序和良好的經濟、金融環境。再次，加大監督檢查，把反洗錢工作納入內部稽查工作中，每年開展至少兩次專項檢查，監督并落實制度執行情況。

（三）加強反洗錢宣傳教育，培養反洗錢責任意識。

首先，開展聲勢浩大的反洗錢宣傳活動。借助電視、報紙等新聞媒體開設反洗錢法宣傳專欄，集中向社會公眾發放反洗錢宣傳頁；在柜臺或業務宣傳欄設立“反洗錢宣傳專柜”，指定人員解答社會公眾的相關咨詢；在偏遠村莊村支部等顯眼處懸掛《反洗錢法》宣傳橫幅，使宣傳橫幅深入各村莊。其次，加強溝通，廣泛宣傳，深入社會每個觸角，全面提高社會各界對反洗錢工作的認知、理解和支持，打造良好的反洗錢工作環境，形成全社會共同預防、報告、查處、打擊洗錢行為的反洗錢合力。再次，要通過各種途徑加強對農信社反洗錢工作的宣傳、輔導、監督，準確定位，嚴格執法，提高農信社全體員工自覺、自愿、自主履行反洗錢職責的意識。

（四）加強人才培養，提升反洗錢隊伍素質。

一方面，加強反洗錢工作人員學習培訓，提高反洗錢人員的整體業務水平。農信社可結合自身實際，采取一級培訓一級的方法，不斷增強和充實一線操作人員的反洗錢業務水平和對可疑交易的甄別能力。不定期的通報案例，通過觀看案例分析，增強反洗錢工作人員法制意識和責任意識，為認真履行反洗錢工作義務奠定扎實的基礎。另一方面，引進人才，增進交流。加強與相關部門的溝通與合作，邀請 6

人民銀行等機構的專家，講授反洗錢理念，全面掌握反洗錢知識和操作規程，提升農信社管理人員和一線操作人員的反洗錢理論知識和操作水平，為反洗錢工作輸送新鮮血液。

三、農信社反洗錢工作的前景和展望

從總體上看，我們農信社反洗錢形勢良好，有關反洗錢的政策措施已經取得成效，各個層面的協調和工作機制已經步入正軌，并且隨著工作的深入，效果還將進一步顯現。但農信社作為服務“三農”的主力金融機構，承載著廣大農村地區金融穩定和經濟發展的重任，反洗錢工作任重道遠。我們農信社要與各兄弟金融機構（如郵政儲蓄銀行，農行等）開展多邊立體式合作關系，開展反洗錢信息交流、合作培訓、協助調查等。“路漫漫其修遠兮”,但我們堅信，在上級各部門和同行業的領導和合作下，農信社的反洗錢工作會開展得越來越好，越來越規范，為社會提供良好的金融服務環境，為國家的經濟發展提供有力的支持。

作者單位：強蛟信用社 魏鵬峰 屠晨晨

第五篇：農村信用社反洗錢工作現狀的思考

農村信用社反洗錢工作現狀的思考

摘要：隨著我國經濟發展，“洗錢”行為從無到有，從少到多。農信社作為服務“三農”主力軍，涉及廣大農村及鄉鎮地區，反洗錢工作面臨不少問題與困難，但我們農信社迎難而上，開拓進取，采取許多相應的對策，取得了可觀的成效。展望農信社反洗錢工作，雖已取得一些成績，但農信社反先錢工作仍任重道遠，需要我們進一步努力。

關鍵詞：農信社 反洗錢 農村金融 內控稽查

“洗錢”（Money-laundrying），作為舶來詞，最早出現在20世紀的美國。現代各國法律對反洗錢的解釋不完全相同，金融機構反洗錢比較權威的機構巴塞爾銀行法規及監管實踐委員會，從金融交易角度對洗錢進行了描述：犯罪分子及其同伙利用金融系統將資金從一個賬戶向另一個賬戶作支付或轉移，以掩蓋款項的真實來源和受益所有權關系；或者利用金融系統提供的資金保管服務存放款項，即常言之“洗錢”。隨著我國經濟不斷發展，“洗錢”在我國已經歷了一個從無到有、從少到多的發展過程。2010年，人民銀行反洗錢調查工作穩步開展。全年共對1038起重點可疑交易線索實施反洗錢調查3602次，向偵查機關報案911起，涉及金額1,177.9億元。人民銀行配合偵查機關調查涉嫌洗錢案件982起，涉及金額5746.8億元；配合破獲涉嫌洗錢案件292起，涉及金額4785.8億元。“洗錢”行為不僅擾亂經濟、金融秩序；還易助長和滋生貪污、腐敗,敗壞社會風氣；

甚者危害國家安全、社會穩定等。

“反洗錢”工作在當今復雜的經濟、金融下是一項重要而艱巨的工作。做好反洗錢工作是維護金融機構誠信及金融穩定的需要；也是保證信譽支付穩定及維護金融機構健康發展的需要；更是促進國家經濟發展并保證國家利益的客觀需要。在我國，農村及鄉鎮人口占主體，農村金融機構主要服務對象是縣域以下的城鎮及農村人口。農村信用合作聯社（以下簡稱農信社）作為農村金融機構的主力軍，更應該做好反洗錢工作，承擔起農村金融機構在反洗錢工作中應盡的責任和義務，起示范和榜樣作用。筆者作為農信社一線員工，在日常工作中，直接參與反洗錢工作，對農信社反洗錢工作現狀有一定程度上的宏觀了解。

一、農信社反洗錢工作面臨的主要問題

（一）客戶身份識別制度落實不是很到位，反洗錢工作基礎比較薄弱。

從日常工作情況和對全國農信社發生的部分洗錢案例來看，部分農信社一線工作人員與客戶建立業務關系時，在核對和登記真實有效身份證件時把關不嚴。一方面，認為反洗錢是人民銀行的事情，加之片面認為基層農信社地處農村，經濟發展落后，不可能存在洗錢活動；另一方面，認為客戶基本都是自己的熟人或朋友，不會參與洗錢，為挽留客戶，放松了對部分客戶的身份識別。2008年3月20日，有兩自稱南陽地質隊的人來到原告耿紀祥和韓英（兩人系夫妻關系）位于南京路金三角加油站對面的膠管店，稱要購批高壓膠管，并要求耿某在農信社開立一個折卡合一的個人賬號以便轉賬。耿紀祥便于當日下午持其身份證到被告

信陽市平橋聯社（以下簡稱被告）下屬的營業部開一折卡合一的個人賬戶。次日早晨，上述兩人及另一人再次來到耿某的膠管店以查看營業執照及存折為借口趁機將其用偽造的耿紀祥身份證在被告下屬的光明儲蓄所開辦的存折與之對調，隨后稱先去別處買輪胎回來再和耿紀祥簽合同。約2分鐘后，此三人給耿紀祥打電話稱雙方是第一次合作，此次購買量大而耿的存款上卻沒有錢（只有開戶存的10元錢），要求耿在存折上存一些資金，以顯示實力才放心簽合同。隨后，耿的妻子韓英在被告下屬的東城信用社分二次存入共9萬元現金。韓英存完款沿中心大道往北返回，途中耿紀祥駕車趕來，行至平橋農林路口被告下屬一網點時，二人到網點查驗卡上是否有9萬元，經查沒有，欲取出折上9萬元，因不知密碼而未取出。二人又驅車趕到開戶網點茶葉城營業部，經查兩原告所持折卡不是一套的，折上的9萬元尚在。原告又驅車趕到光明儲蓄所，趕到時折上9萬元錢已被取走，兩原告隨即向平橋公安分局報案，經公安機關偵查，在光明儲蓄所開戶使用的“耿紀祥”身份證是偽造的，他人相繼在光明儲蓄所取4萬元，在楚王城儲蓄所取2萬元，在鐵路立交橋儲蓄所取3萬元。此案中，一方面，耿紀祥、韓英輕信他人的誘惑，沒有安全防范意識，使其存折被他人調換后，盲目地向被調換的存折上存款，存在一定的過錯，應負一定責任；另一方面，平橋聯社違反《中華人民共和國反洗錢法》第16條規定，未對開戶人的身份證件進行嚴格審查，使他人制造的假身份證得以開戶，繼而行騙，造成耿紀祥、韓英的財產損失，有因果關系，平橋聯社存在明顯過錯，也應負一定責任。

（二）內控制度不健全，制度落實難，存在風險隱患。

一些歷史遺留問題和思想認識的原因，致使農信社反洗錢工作職責不健全，制度不完善；或雖制定了相關制度辦法，但內容比較粗糙，執行也是走過場、講形式，沒有真正落實到實際工作中。在堪稱中華人民共和國第一經濟大案廈門遠華特大走私案中，晉江金城信用社原副主任吳某和營業廳主任姚某助紂為虐。晉江“地下錢莊”(“東石麗”等人)幫助遠華集團洗錢過程中主要定點聯系晉江金城信用社，勾結該信用社原副主任吳某和營業廳主任姚某，商定接收、保管、支取巨額現金，必要時墊付匯款和用現金解付匯票等，少則幾十萬，多則幾千萬。調查反映，遠華集團及其下屬公司在廈門的55個銀行賬戶資金活動正常，1996年1月1日至1999年9月31日期間共計提取現金278筆，平均每筆金額6．6萬元，單筆提現未超過20萬元，提現用途均屬正常范疇，可見遠華走私集團的非法資金活動主要集中在定點金融機構——晉江金城信用社。此案中，晉江金城信用社部分領導人和不法分子內外勾結，內控稽查制度不健全，執行時浮于形式，給不法分子洗錢提供了犯罪溫床。

（三）反洗錢工作工作宣傳不到位，有待進一步加強宣傳。農信社對反洗錢的宣傳力度不夠。首先，農信社員工尤其是一線員工對反洗錢介紹和宣傳不到位，致使廣大客戶對洗錢犯罪知之甚少或是一概不知，以致客戶對農信社對其大額資金存取、賬戶結算情況等進行合理調查和監督時不放心、不理解、不配合，認為“自己的錢，自由支配，為什么要受你們銀行約束”。其次，目前，農信社反洗錢知識宣傳一般只局限在信用社所在鄉鎮，以

懸掛橫幅標語等方式為主，沒有深入到偏遠、交通不便的村莊，沒有真正把宣傳工作落到實處。再次，農信社主要服務對象是“三農”，而農村文化素質稍微高點的年輕人基本外出打工，留守下來的基本是文化素質較低、體弱病殘的老人或留守兒童，開展反洗錢宣傳難度較大。

（四）反洗錢操作人員專業知識比較欠缺，對可疑交易的甄別能力較差。

農信社由于歷史原因，人員素質普遍不高，近年來，以筆者所屬江蘇農信社為例，雖陸續招進一批大學生，輸送和更新了一些新鮮血液，但總體來說，員工平均水平還是較低。一方面，員工對反洗錢工作的認識不到位，對反洗錢相關操作流程及法規學習不夠，與當前反洗錢工作要求有一定差距，尤其是部分一線操作人員對反洗錢知識了解甚微，對相關的反洗錢操作程序掌握不夠熟練，在日常工作中，難以有效識別可疑交易；另一方面，部分基層農信社管理人員重企業經營效益，輕員工反洗錢培訓，客觀上也造成一線操作人員反洗錢知識比較欠缺。

二、農信社加強反洗錢工作的對策

（一）加強客戶身份識別制度，構建反洗錢的堅固防線。首先，加強客戶身份識別登記制度。在為客戶開戶時,應當嚴格按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》及有關賬戶管理的規定。對法人客戶，在為其開戶或辦理業務時，要對其注冊名稱、地址、業務范圍、注冊資金、基本財務狀況等有明確的了解和掌握；對自然人客戶，應當要求其以法定身份證件的名稱開戶，記錄其法定證件上的相關事項，并核實客戶的身份證件。特別是對

于一次性服務的客戶，在其辦理現金兌換、大額現金存入和支取時，要認真實行客戶識別，進行認真分析。其次，農信社應進一步加強客戶經理制度。對于一些對私大客戶和對公客戶要進行統一細化管理，特別是對公客戶的業務經營情況、新業務的開展、營業收入情況、資金使用周轉要進行詳細的了解，切實做到真正了解自己的客戶。再次，從源頭上杜絕公款私存，私款公存等現象。

（二）健全和完善內控機制，加大監督檢查。

首先，要按照內控優先的原則,切實加強農信社內控制度的建設和落實,制定相應的內控制度并自我評估，建立健全反洗錢組織體系，及時調整反洗錢組織領導機構，確立反洗錢工作的負責部門并制訂嚴格的工作職責，確保反洗錢工作的有效開展，構筑嚴密的反洗錢制度防線，使反洗錢工作進一步規范化、制度化。其次，加強大額現金管理，堵塞洗錢的出口。積極引導客戶使用先進的電子化非現金結算工具，不斷改善支付清算環境，減少社會現金持有量，防范和打擊利用現金結算進行洗錢等違法犯罪活動，堅決維護支付結算秩序和良好的經濟、金融環境。再次，加大監督檢查，把反洗錢工作納入內部稽查工作中，每年開展至少兩次專項檢查，監督并落實制度執行情況。

（三）加強反洗錢宣傳教育，培養反洗錢責任意識。首先，開展聲勢浩大的反洗錢宣傳活動。借助電視、報紙等新聞媒體開設反洗錢法宣傳專欄，集中向社會公眾發放反洗錢宣傳頁；在柜臺或業務宣傳欄設立“反洗錢宣傳專柜”，指定人員解答社會公眾的相關咨詢；在偏遠村莊村支部等顯眼處懸掛《反

洗錢法》宣傳橫幅，使宣傳橫幅深入各村莊。其次，加強溝通，廣泛宣傳，深入社會每個觸角，全面提高社會各界對反洗錢工作的認知、理解和支持，打造良好的反洗錢工作環境，形成全社會共同預防、報告、查處、打擊洗錢行為的反洗錢合力。再次，要通過各種途徑加強對農信社反洗錢工作的宣傳、輔導、監督，準確定位，嚴格執法，提高農信社全體員工自覺、自愿、自主履行反洗錢職責的意識。

（四）加強人才培養，提升反洗錢隊伍素質。

一方面，加強反洗錢工作人員學習培訓，提高反洗錢人員的整體業務水平。農信社可結合自身實際，采取一級培訓一級的方法，不斷增強和充實一線操作人員的反洗錢業務水平和對可疑交易的甄別能力。不定期的通報案例，通過觀看案例分析，增強反洗錢工作人員法制意識和責任意識，為認真履行反洗錢工作義務奠定扎實的基礎。另一方面，引進人才，增進交流。加強與相關部門的溝通與合作，邀請人民銀行等機構的專家，講授反洗錢理念，全面掌握反洗錢知識和操作規程，提升農信社管理人員和一線操作人員的反洗錢理論知識和操作水平，為反洗錢工作輸送新鮮血液。

三、農信社反洗錢工作的前景和展望

從總體上看，我們農信社反洗錢形勢良好，有關反洗錢的政策措施已經取得成效，各個層面的協調和工作機制已經步入正軌，并且隨著工作的深入，效果還將進一步顯現。但農信社作為服務“三農”的主力金融機構，承載著廣大農村地區金融穩定和經濟發展的重任，反洗錢工作任重道遠。我們農信社要與各兄弟

金融機構（如郵政儲蓄銀行，農行等）開展多邊立體式合作關系，開展反洗錢信息交流、合作培訓、協助調查等。“路漫漫其修遠兮”,但我們堅信，在上級各部門和同行業的領導和合作下，農信社的反洗錢工作會開展得越來越好，越來越規范，為社會提供良好的金融服務環境，為國家的經濟發展提供強有力的保障。

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參與人員：劉章濤