第一篇：對農(nóng)村信用社大額貸款風險防范的思考

對農(nóng)村信用社大額貸款風險防范的思考

全省農(nóng)村信用社機構(gòu)網(wǎng)點２９４８個，遍布１４個市、７６個縣（市、區(qū)）和所有鄉(xiāng)（鎮(zhèn)），在促進農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展，支持農(nóng)民發(fā)展生產(chǎn)、增加收入等方面做出了貢獻。農(nóng)村信用社已經(jīng)是服務(wù)“三農(nóng)”的主力軍，在農(nóng)民心目中有著舉足輕重的地位，用農(nóng)民的話說：“農(nóng)村信用社是我們農(nóng)民自己的銀行。”

隨著新農(nóng)村建設(shè)的進一步推進和縣域經(jīng)濟的快速發(fā)展，以發(fā)放農(nóng)戶小額貸款為主的農(nóng)村信用社也培植了一批優(yōu)質(zhì)客戶。成長起來的中小企業(yè)和個人客戶單筆資金的需求量大大突破了信用社的原有貸款規(guī)模，為了抓住這批優(yōu)質(zhì)客戶，農(nóng)信社也正突破原有模式，開始搶灘大額貸款的發(fā)放與管理。由于在大額貸款管理方面的先天不足，農(nóng)信社的大額貸款風險日益凸顯，成為農(nóng)信社信貸風險的一個重要成因。農(nóng)村信用社大額貸款由于對象、額度、方式、期限等方面的特殊性，風險特征有明顯特異，從維護金融安全和維系信貸資金運轉(zhuǎn)看，大額貸款風險防范具有現(xiàn)實必要性和重要性。

一、農(nóng)村信用社大額貸款管理現(xiàn)狀

（一）大額貸款收息率高，到期回籠率低，隱形風險大。筆者所在的新邵縣農(nóng)村信用聯(lián)社從2007年開始就把轄內(nèi)的大額貸款全部統(tǒng)歸聯(lián)社營業(yè)部管理。現(xiàn)有大額貸款11戶15筆，貸款余額為2860萬元。這些貸款除一筆貸款是原來歷史形成的不良貸款，其余都是07年以后的新放貸款，現(xiàn)有3筆380萬元形成了不良，除一筆貸款現(xiàn)不能正常還息，其余無利息結(jié)欠情況。但貸款風險主要來自于貸款本金的損失。到期回籠率是衡量貸款質(zhì)量好壞的主要標志，貸款回籠率低說明貸款質(zhì)量較差，貸款沉淀的風險較大。截止調(diào)查日止，該社大額貸款到期回籠率約為83％，與湖南省農(nóng)村信用聯(lián)社要求的新放貸款到期收回率有明顯的差距，其風險顯而易見。因此在大額貸款的日常管理過程中，應(yīng)加強對貸款項目的跟蹤監(jiān)控，防止被眼前高收益蒙蔽了對大額貸款長期風險的正確判斷與決策，從而引發(fā)大面積的貸款損失。

（二）、限制性行業(yè)貸款占比過高，與國家宏觀調(diào)控政策背道而馳，行業(yè)集中性風險日趨顯現(xiàn)。從產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)看，大額貸款發(fā)放對象主要集中分布在造紙行業(yè)、房地產(chǎn)開發(fā)及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)領(lǐng)域的工程承包，其中造紙行業(yè)占比28%，水泥及水泥制品行業(yè)貸款余額占比24%，這些行業(yè)受國家政策影響大，政策風險明顯。從貸款時間看，貸款期限在一年左右的比較集中，中長期貸款較少，貸款到期時間相對集中；從貸款資金支付形式上看，以貨幣資金方式發(fā)放的比較集中，按照“實貸實付”原則用信用中介工具和其他衍生信貸手段支付的較少。

（三）擔保形式單一，對客戶的第二還款來源估值存在偏差。目前，農(nóng)村信用社大額貸款一般有房屋、不動產(chǎn)和其他資產(chǎn)抵押、擔保公司擔保，價值認定由國家指定評估部門認定。農(nóng)村信用社一般按照一定比例確定貸款額度，比如我縣規(guī)定的最高比例是抵押物評估值的60%，比較偏重于貸款形式上的規(guī)范性，對擔保物的風險性、可變性預(yù)估不足，評估價格抬高的可能性大。目前，評估機構(gòu)管理不規(guī)范，按房地產(chǎn)的評估價格收取傭金，評估費用由借款人承擔，所以評估時評估公司往往根據(jù)借款人的意愿來確定評估價格，一般情況下是抬高抵押物價值而忽略了房產(chǎn)的實際價值，這樣就增加了抵押物不足值的風險。

（四）貸后管理形式有局限。農(nóng)村信用社信貸管理制度對大額貸款貸后管理有具體規(guī)定和要求，在貸后管理中，隨著信貸管理系統(tǒng)的全面上線，農(nóng)村信用社也明確了貸后管理責任人。但是由于信貸人員不足，在貸后檢查中信貸人員對借款人經(jīng)營情況進行了簡單的調(diào)查了解，收集了相關(guān)報表資料但報表的真實性無法得到有效的驗證，部分企業(yè)甚至不能及時提供報表，所以信貸人員只能履行了形式上的貸后檢查職責，對借款人當前風險狀態(tài)難以作出科學(xué)的判斷，即使在貸后檢查過程中發(fā)現(xiàn)了信貸資金隱患，也很難采取有效措施。

二、農(nóng)村信用社大額貸款風險成因

經(jīng)濟風險決定金融風險，信貸風險是金融業(yè)最大的風險。從目前農(nóng)村信用社大額貸款經(jīng)營管理現(xiàn)狀分析看，大額貸款風險的主要因素來自以下幾個方面：

（一）宏觀政策風險。我國實行的是以市場調(diào)節(jié)為主導(dǎo)、宏觀控制為補充的經(jīng)濟運行模式，由于歷史原因和現(xiàn)實問題，我國經(jīng)濟金融領(lǐng)域潛在的經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)政策、財政貨幣政策等方面的矛盾客觀存在不斷發(fā)展，國家為了保持經(jīng)濟發(fā)展和財政金融穩(wěn)定的總趨勢，必然會出臺相關(guān)政策調(diào)整經(jīng)濟運行狀況，國家宏觀經(jīng)濟政策的調(diào)整將直接或間接影響到實體經(jīng)濟的質(zhì)量和效果，也會不同程度的影響農(nóng)村信用社信貸經(jīng)營質(zhì)量，有時會誘發(fā)信貸風險。比如今年政府出臺文件對房地產(chǎn)貸款和政府融資平臺的貸款進行了全面清理和整頓。

（二）經(jīng)營管理風險。經(jīng)濟運行是一個有條件的、持續(xù)的、變化的過程，由于經(jīng)營投資者經(jīng)營管理能力上的差異性和市場條件的不均衡性，實體經(jīng)濟的經(jīng)營效果很大程度上受到投資人決策、判斷、管理潛能等方面的因素制約。在農(nóng)村信用社大額貸款的客戶，大都具備了一定的經(jīng)營管理能力，但是由于所處環(huán)境的限制，他們不可能具備全面的風險識別能力，經(jīng)營風險是客觀存在的，企業(yè)經(jīng)營情況的好壞，最終會影響農(nóng)村信用社信貸風險形成。

（三）市場波動風險。有產(chǎn)品就有市場，有市場就有風險。由于生產(chǎn)制造成本是剛性的、固定的，而產(chǎn)品價值是預(yù)測的、可變的、波動的，所以任何實體經(jīng)濟都面臨市場波動變化風險。市場波動變化將直接影響實體經(jīng)濟的經(jīng)營效益，致使實體經(jīng)濟經(jīng)營狀況惡化，導(dǎo)致借款人無力償還貸款，形成信貸風險。據(jù)調(diào)查分析，農(nóng)村信用社大額貸款形成的歷史信貸包袱，有80%以上是因經(jīng)營狀況惡化導(dǎo)致停產(chǎn)停運、倒閉破產(chǎn)原因形成的。

（四）借款人道德風險。廣義的道德品行衡量標準是國際公認的“5c”標準，狹義的道德品行衡量標準主要是誠信度、人品等。由于人的生活標準和接受社會影響不同，道德觀念差異大，價值形態(tài)各有不同，人的道德風險是農(nóng)村信用社貸款風險中不可忽視的因素。據(jù)統(tǒng)計，目前金融業(yè)形成的不良貸款中，由于道德風險原因形成的占有一定比例。

三、農(nóng)村信用社大額貸款風險防范建議

針對農(nóng)村信用社大額貸款管理運行現(xiàn)狀和風險成因，筆者認為，農(nóng)村信用社應(yīng)采取以下措施防范化解風險。

（一）加強信貸人員培訓(xùn)，提高風險識別水平。信貸人員直接負責貸款業(yè)務(wù)的調(diào)查和審查，是控制大額貸款風險的基礎(chǔ)力量，信貸人員執(zhí)業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平與信貸業(yè)務(wù)質(zhì)量直接關(guān)聯(lián)。各級聯(lián)社要采取多種形式，加強對信貸人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，重點培訓(xùn)如何識別防范信貸風險和法律專業(yè)知識，提高信貸人員專業(yè)素質(zhì)和風險識別能力。對客戶經(jīng)理實行資格準入，可以考慮只有通過銀行業(yè)相關(guān)從業(yè)資格準入的才準予從事大宗信貸業(yè)務(wù)。同時，在貸款責任終身追究的情形下，信貸員要敢于對領(lǐng)導(dǎo)說“不”。對于領(lǐng)導(dǎo)的錯誤決策，違規(guī)行為，我們的員工要堅持規(guī)章制度，堅持我們每個人做人的基本準則。

（二）創(chuàng)新信貸管理流程，強化內(nèi)部監(jiān)控管理。目前，農(nóng)村信用社要完善信貸管理制度，進一步細化大額貸款發(fā)放流程，明確各層次各環(huán)節(jié)人員責任，著力解決責任不明確、操作不規(guī)范等問題；強化大額貸款適時監(jiān)控，實施全流程管理；建立價

值認證評估機制，縣級聯(lián)社應(yīng)成立專門委員會，對抵押物品進行價值認證，合理確定抵押物品價值，不過分依賴評估機構(gòu)的評估報告，要有自己的一套適合當?shù)貙嶋H的評估體系。同時，嚴格按照銀監(jiān)局的“三個辦法一個指引”強化貸后管理，切實完善實貸實付，加強信貸資金流向監(jiān)控，確保信貸資金的安全。

（三）拓寬社會信息來源，嚴把信貸準入源頭。人既是自然人，也是社會的人，貸款客戶的品行和經(jīng)營信息在社會上總會有“烙印”。農(nóng)村信用社應(yīng)建立轄內(nèi)客戶信息庫，對轄內(nèi)客戶建立個人經(jīng)濟信息檔案，全面了解客戶的生產(chǎn)經(jīng)營狀況和信用狀況。同時，要善于利用人民銀行的征信管理系統(tǒng)查詢個人及企業(yè)的信用狀況，對失信個體及企業(yè)實施一票否決制，加快信用體制建設(shè)，杜絕劣質(zhì)客戶流入農(nóng)村信用社。

（四）注重第一還款來源。第一還款來源不僅是借款戶自身發(fā)展的動力源泉，而且是信貸安全性的核心保障。貸后風險管理中必須把動態(tài)掌握客戶的第一還款來源作為最核心工作,增強對其發(fā)出的風險信號的反應(yīng)能力，客戶的第二還款來源雖然重要,但它只能作為銀行債權(quán)受償?shù)牡诙乇Ｕ?不應(yīng)該把它放在債權(quán)受償?shù)氖孜弧ｈb于此信用社應(yīng)建立信貸客戶第一還款來源風險信號識別和反應(yīng)的責任追究制，凡因思想麻痹、工作不到位,導(dǎo)致信貸企業(yè)第一還款來源風險預(yù)警信號漏損，給銀行造成損失的有關(guān)責任人員，應(yīng)當從嚴追究。

第二篇：對基層央行防范支農(nóng)再貸款風險的思考

從1999年起，國家開始實施支農(nóng)再貸款這一新的貨幣政策工具。經(jīng)過幾年的發(fā)展，支農(nóng)再貸款業(yè)務(wù)從管理到使用逐步走向了成熟和規(guī)范，不斷增強了農(nóng)村信用社支農(nóng)資金實力，改善了信用社的經(jīng)營狀況 , 有效地緩解了廣大農(nóng)戶在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和生活中的資金需求，促進了農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展，增加農(nóng)民收入的同時也為農(nóng)民在日常經(jīng)濟生活中排憂解困，取得了顯著的“雙贏”實效。支農(nóng)再貸款在日常管理中，我們認識到基層央行還應(yīng)進一步制定有力措施，強化監(jiān)督，有效防止支農(nóng)再貸款資金被擠占挪用，形成風險。雖然，從理論上講，人民銀行的支農(nóng)再貸款只對符合條件的農(nóng)村信用社聯(lián)社和基層信用社發(fā)放，不直接與貸款農(nóng)戶發(fā)生借貸關(guān)系，再貸款到期后，可以剛性回收，從表面上看毫無風險。但是，由于管理不善，違規(guī)操作，到期農(nóng)戶無法歸還，勢必使信用社背上經(jīng)營包袱，形成轄內(nèi)金融業(yè)務(wù)發(fā)展的潛在風險。有效防范和化解地方金融風險，正是我們基層央行的首要工作。因此 , 筆者認為：在當前的支農(nóng)再貸款工作中，必須進一步規(guī)范支農(nóng)貸款的 “審批、使用、檢查”三個關(guān)鍵環(huán)節(jié)的管理，強化監(jiān)督制約，保障支農(nóng)再貸款貸得出、用得好、收得回。

一、規(guī)范“審批”管理，封堵風險源頭

就是要對人民銀行支農(nóng)再貸款審批、農(nóng)村信用社支農(nóng)資金使用審批、基層社發(fā)放農(nóng)戶貸款審批的“三權(quán)”進一步加強管理，建立權(quán)力控制、制度約束、責任追究工作機制。

一是建立民主決策的審批機構(gòu)，科學(xué)、有效運作權(quán)力。人民銀行、聯(lián)社和基層社都要按照黨風廉政建設(shè)和反腐敗抓源頭工作要求，從三個層面建立起民主決策、審貸分離、相互制約的信貸資金管理工作機制，監(jiān)督制約權(quán)力運用，管好“掌權(quán)”人員，除形成風險的人為因素。縣支行要進一步強化再貸款審貸小組的職能 , 支行“一把手”要親自掛帥，擔任審貸小組組長，管副行長具體負責，信貸部門的負責人、信貸專管員、內(nèi)審人員組成成員，實行再貸款集體審查、民主決策的工作機制；聯(lián)社和基層社也要建立相應(yīng)的審貸小組，實行審貸分離，增強信貸審批和資金使用操作透明度，絕“暗箱”作。同時，明確界定信貸資金管理委員會、審貸小組、行長(主任)、主管行長(主任)、信貸部門等各級層次的審批權(quán)限，各負其責，嚴禁越權(quán)、越級審批。對支農(nóng)再貸款需求的審查，僅要考察需求狀況和信用社的經(jīng)營指標 , 還要注重考察信用社的法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制狀況 , 加強信用社對使用再貸款的控制能力。

二是健全完善工作制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作程序。要貫徹落實好上級《關(guān)于對農(nóng)村信用社支農(nóng)再貸款管理辦法》，結(jié)合當?shù)貙嶋H，因地制宜地研究制定符合當?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展形勢的工作實施細則，嚴密業(yè)務(wù)操作程序。人民銀行要制定出適合本縣實際的支農(nóng)再貸款管理實施細則和信用社使用支農(nóng)資金管理辦法，就再貸款限額管理和再貸款的監(jiān)督管理等進行細化；聯(lián)社、基層社要制定出支農(nóng)資金分解、下?lián)芎桶l(fā)放支農(nóng)貸款的操作規(guī)程，規(guī)范手續(xù)、科學(xué)管理，嚴格照章辦事，確定職責，將貸款的風險與調(diào)查管理人、貸款審查人、貸款決策人的責任掛鉤，做到權(quán)責對稱、責任明確，有效避免在貸款管理中似乎人人有責而事實上人人不負責的狀況。

三是選好人，用好人，強化責任追究。人民銀行、聯(lián)社和基層社三個層面都要選用一些有高度責任人心、工作能力強的人員管理支農(nóng)資金，實行專人負責，嚴密監(jiān)控支農(nóng)再貸款資金循環(huán)的全部過程。從主管領(lǐng)導(dǎo)到具體辦事人員要加強政策學(xué)習(xí)，及時了解掌握上級政策規(guī)定，用足、用好政策。各級支農(nóng)資金專管人員的工作作風要扎實深入，要把工作做到田間地頭。

二、密切監(jiān)控資金流動，規(guī)范“使用”管理。就是建立三類臺帳監(jiān)控、科學(xué)選擇貸款方式，保障支農(nóng)資金運作鏈條暢通。

(一)建立三類監(jiān)測臺帳，構(gòu)筑支農(nóng)資金運行監(jiān)測網(wǎng)絡(luò)。縣支行建立聯(lián)社使用再貸款情況管理臺帳，監(jiān)測聯(lián)社分解、下?lián)苜Y金運作；聯(lián)社建立基層社使用再貸款情況監(jiān)測臺帳，防止基層社擠占資金；基層社建立支農(nóng)貸款明細臺帳，監(jiān)測農(nóng)戶使用支農(nóng)資金情況，防止支農(nóng)資金被挪用。定期逐級上報監(jiān)測情況，建立起網(wǎng)絡(luò)監(jiān)控體系，使支農(nóng)貸款的事前、事中和事后管理有機融合。

(二)積極探索農(nóng)戶貸款保證措施。應(yīng)根據(jù)當?shù)貙嶋H和不同情況的貸款需求，因地制宜地積極研究探索貸款保證方式，多策并舉，保證到期農(nóng)戶貸款有款可收。一是成立“中介組織”，評定農(nóng)戶信用。由信用社主任、主管農(nóng)業(yè)的鄉(xiāng)(鎮(zhèn))干部或財政人員、包片信貸員、信用站或村干部和有群眾威信的村民代表組成“中介組織”，對農(nóng)戶從經(jīng)濟條件、信用程度、借款投向等方面進行綜合信用評定，推薦高信用度的貸款需求，協(xié)助做好貸款發(fā)放及貸款本息的收回工作。二是建立簡易農(nóng)戶經(jīng)濟檔案。結(jié)合信用村(鎮(zhèn))、信用戶創(chuàng)建和農(nóng)戶信用等級評定活動，對農(nóng)戶的基本情況進行全面調(diào)查，積累資料，建立檔案，積蓄支農(nóng)貸款客戶群體。三是發(fā)放“聯(lián)戶聯(lián)保”貸款。本著貸戶自由結(jié)組的原則，號召本村多個貸戶結(jié)為一組，每戶之間相互擔保、相互幫助、相互制約。一旦一個或幾個貸戶出現(xiàn)貸款風險，其他聯(lián)保貸戶一同擔負連帶責任，有義務(wù)、有責任代替被擔保方償還貸款，直到貸款全部還清為止。信用社要嚴格審查，對聯(lián)保戶要逐戶見面，不能流于形式，防止以“家族”或“小集團”方式套取信貸資金。四是促使貸戶進行先期投入，防止挪用資金。據(jù)測算，農(nóng)戶借款投資生產(chǎn)項目，支農(nóng)貸款僅占總投資的一半，其余的 50% 依靠自籌。因此，在發(fā)放小額農(nóng)戶貸款時，對符合條件的貸款申請，可以先口頭承諾發(fā)放貸款，并要求貸戶先期投入自籌資金，打好實物基礎(chǔ)，待實地審查合格后，再發(fā)放支農(nóng)貸款。五是應(yīng)積極拓展再貸款使用范圍。支農(nóng)再貸款不應(yīng)僅僅扶持農(nóng)戶購買籽種、發(fā)展養(yǎng)殖，維持溫飽的需要，還應(yīng)該支持具有高新技術(shù)的農(nóng)村企業(yè)，從信貸政策上引導(dǎo)農(nóng)戶自覺調(diào)整農(nóng)村經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，更好地促進農(nóng)村經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展。同時，要采取措施提高全社會的信用意識，營造良好的信用環(huán)境。在發(fā)放支農(nóng)貸款過程中，信用社要及時加強信用知識宣傳教育，讓農(nóng)戶樹立起“及時還貸光榮、逃廢債務(wù)可恥”的思想觀念，對惡意逃廢債務(wù)者給予嚴厲處罰。

三、強化對支農(nóng)再貸款的跟蹤檢查

首先，要規(guī)范檢查程序，嚴格執(zhí)行《支農(nóng)再貸款使用情況檢查報告制度》，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題當場提出限期整改意見，督促信用社完善相關(guān)手續(xù)，為事后監(jiān)督和處罰提供確鑿依據(jù)。二要嚴格實施檢查監(jiān)督量化考核。縣支行對基層社使用支農(nóng)資金情況要每季普查一次，對大額貸款要深入農(nóng)戶進行核實，并嚴格規(guī)定每季度對貸款農(nóng)戶的抽查比例；信用社要每季上報支農(nóng)再貸款檢查報告。三要搞好三項核對；農(nóng)戶貸款增量與專戶存款存量核對；貸款臺帳登記內(nèi)容與貸款合同、借款借據(jù)核對；支農(nóng)再貸款資料使用、管理情況與規(guī)定要求核對。促進農(nóng)村信用社加強支農(nóng)再貸款管理 , 規(guī)范貸款投向。

四、強化監(jiān)督制約 , 確保支農(nóng)資金安全

就是要建立人民銀行職能部門監(jiān)督體系，維護支農(nóng)資金安全。對支農(nóng)再貸款人民銀行的監(jiān)督，要側(cè)重于管理效能和內(nèi)控制度建設(shè)，就是要緊緊抓住“支農(nóng)再貸款管理職責”和“支農(nóng)再貸款業(yè)務(wù)操作行為 ”兩條主線，充分運用紀檢監(jiān)察的執(zhí)法監(jiān)察、內(nèi)審部門的內(nèi)控檢查等手段，監(jiān)督權(quán)力、規(guī)范操作。對“支農(nóng)再貸款管理職責”的監(jiān)督，主要包括：一是檢查職能部門對轄區(qū)支農(nóng)再貸款的管理情況；二是對違反規(guī)定行為的查處情況；三是對重大問題的處置和決策情況；四是支農(nóng)再貸款檔案資料的規(guī)范性和完整性。對“支農(nóng)再貸款業(yè)務(wù)操作行為“的監(jiān)督，主要包括：一是貫徹落實支農(nóng)再貸款政策情況；二是落實崗位責任制情況；三是落實各項內(nèi)控制度情況；四是資金專管人員履職盡責情況。經(jīng)過這幾年對支農(nóng)再貸款的實際操作，人民銀行××縣支行對如何用足、用好支農(nóng)再貸款政策，切實保障支農(nóng)資金安全，防范信貸資金風險工作進行了不斷的探索和實踐，切實保障了信貸資金安全。經(jīng)我行發(fā)放的支農(nóng)再貸款都能按期收回，貸款收回率100%, 沒有發(fā)生一筆風險或損失。

第三篇：農(nóng)村信用社貸款風險分析

農(nóng)村信用社貸款風險分析

1、個人住房按揭貸款：一是放貸人員未盡職調(diào)查客戶所有信息而盲目發(fā)放個人住房按揭貸款；二是房地產(chǎn)開發(fā)商與客戶串通，或直接使用虛假客戶資料騙取個人住房按揭貸款；三是未核實第一還款來源或在第一還款來源不充足的情況下，向客戶發(fā)放個人住房按揭貸款；四是房產(chǎn)中介機構(gòu)以虛假購房人名義申請二手房貸款，騙取信用社信用；四是內(nèi)外勾結(jié)編造客戶資料騙取信用社貸款；五是因未及時辦理抵押登記手續(xù)，而使開發(fā)商有機會將抵押物重復(fù)銷售等。

2、個人大額耐用消費品貸款：一是內(nèi)部人員編造、竊取客戶資料假名、冒名騙取貸款；二是為規(guī)避放款權(quán)限而化整為零為客戶發(fā)放個人消費貸款；三是客戶出具虛假收入證明、詐騙信用社貸款等。

3、個人生產(chǎn)經(jīng)營性貸款：一是內(nèi)部人員未對個人生產(chǎn)經(jīng)營情況進行盡職調(diào)查，不了解貸款申請人的生產(chǎn)經(jīng)營和信用狀況；二是向無營業(yè)執(zhí)照的自然人或法人客戶發(fā)放個人生產(chǎn)經(jīng)營貸款；三是抵押物未按規(guī)定到有權(quán)部門辦理抵押登記手續(xù)，形成無效抵押或未按規(guī)定保管抵押物；四是貸款抵押物被惡意抽走或變更，形成無效抵押或抵押不足等。

4、個人質(zhì)押貸款：一是質(zhì)押單證辦理止付手續(xù)或手續(xù)不嚴密，質(zhì)押單證未經(jīng)所有權(quán)人書面承諾、簽字，形成無效質(zhì)押；二是未對保單、存單等質(zhì)押物進行真實性驗證；三是申請人以假存單和假有價單證辦理質(zhì)押貸款等。

（三）農(nóng)戶小額信用貸款

農(nóng)村信用社推出的農(nóng)戶小額信用貸款為“三農(nóng)”的發(fā)展、為當?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展、為當?shù)剞r(nóng)戶的發(fā)家致富起到了積極的推動作用。但農(nóng)戶小額信用貸款也存在一定的風險。主要表現(xiàn)在：一是對不符合貸款條件和范圍的農(nóng)戶發(fā)放信用貸款；二是貸前調(diào)查不深入，還款來源不充足；三是未對貸款用途進行深入調(diào)查，造成轉(zhuǎn)移用途和幫貸的現(xiàn)象較多；三是超授信額度發(fā)放貸款；四是借款人未親自到場而由家屬辦理又未辦理相關(guān)授權(quán)手續(xù)；五是貸款催收不及時，導(dǎo)致貸款喪失訴訟時效等。

歸結(jié)起來，農(nóng)村信用社信貸操作風險主要表現(xiàn)在以下三個方面：一是貸款“三查”制度流于形式。二是法律意識淡薄，借款手續(xù)容易存在瑕疵。三是對已產(chǎn)生風險的信貸資產(chǎn)保全不及時，催收手段單一，催收主動性差，不能根據(jù)情況及時采取不同的清收措施，錯過最佳清收時機。

二、操作風險形成的原因

（一）從業(yè)人員整體素質(zhì)不高。以我區(qū)聯(lián)社為例，現(xiàn)有信貸人員28名，平均年齡38歲，雖然大專以上學(xué)歷占比達86%，但整體素質(zhì)并不高，在接受新知識、新制度、新法律手段的能力上不足，風險意識和自我保護意識淡薄，對信貸業(yè)務(wù)的分析判斷不全面。同時，信貸人員人均管理貸款500筆左右，同時兼顧存款、中間業(yè)務(wù)、支農(nóng)宣傳、信用評定、貸款清收等一系列工作，人均業(yè)務(wù)量偏大。此外，隨著社會的開放，泥沙俱下，部分信貸人員道德意識削弱，存在一些有悖于金融業(yè)職業(yè)道德的行為。

（二）檢查激勵機制不到位。基層信用社服務(wù)的地域范圍廣、客戶多、人員少，檢查部門對信貸人員業(yè)務(wù)檢查面不夠全，監(jiān)控手段落后，監(jiān)督效果不明顯。同時，對信貸人員缺乏有效的激勵機制，導(dǎo)致信貸人員工作責任心不強，疏忽大意，信貸操作不規(guī)范，依法管貸意識不強，給信貸業(yè)務(wù)留下風險隱患。

（三）制度執(zhí)行不嚴。在日常貸款管理中，大多數(shù)信用社對聯(lián)社下發(fā)的制度辦法照抄照搬，不能結(jié)合自身實際加以細化，導(dǎo)致內(nèi)控制度缺乏系統(tǒng)性，并存在一定的滯后性。其次，一些信用社負責人在工作中疏于監(jiān)督和管理，未認真規(guī)范和監(jiān)督信貸人員行為，導(dǎo)致制度形同虛設(shè)。另外，由于基層信用社人員相對不足，貸款“三查”制度流于形式，在貸款前不能深入調(diào)查，準確評估風險；在貸款放出后不能做到及時跟蹤檢查，導(dǎo)致貸款出現(xiàn)風險難以控制。

第四篇：委托貸款風險防范

三、委托貸款業(yè)務(wù)中商業(yè)銀行法律風險防范建議

1、按法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定的基本要求進行貸前調(diào)查、授信風險評價及貸款支付。雖然委托貸款的對象和用途等要素由委托人確定,但銀行也應(yīng)對借款人資質(zhì)、信用狀況、財務(wù)狀況等基本情況進行調(diào)查分析,對借款人的基本情況、還款來源、擔保情況進行基本審查,并按“三辦法一指引”的要求進行貸款資金的支付。

2、加強委托貸款合同管理。1)在銀行與借款人簽訂委托貸款合同時,建議要求委托人作為一方當事人在合同上簽字。若銀行分別與委托人及借款人簽訂合同,建議借款合同及相應(yīng)的擔保合同經(jīng)委托人書面確認。2)在履行委托貸款合同時,如果需要變更委托人的指示,建議取得委托人書面同意;委托人指示的變更,建議要求以書面形式作出,銀行保留相應(yīng)的書面文件。3)銀行作為受托人,應(yīng)明確其作為受托人的權(quán)利和義務(wù),特別是不應(yīng)承擔任何因委托人和借款人原因造成的風險損失。

3、及時告知委托人關(guān)于借款人情況變動。銀行在委托貸款發(fā)放后,建議將從公開信息渠道可獲知的借款人出現(xiàn)的任何可能影響貸款安全的情況及時書面通知委托人。

4、在訴訟時效內(nèi)催收、提起訴訟。銀行在貸款逾期后應(yīng)承擔包括向借款人發(fā)送催收通知書并獲取證據(jù)、協(xié)助委托人進行訴訟等義務(wù);建議在與委托人的委托合同中明確銀行為辦理委托貸款催收事項所支出的包括訴訟費、保全費、執(zhí)行費等合理費用由委托人承擔。同時,根據(jù)最高人民法院《關(guān)于如何確定委托貸款協(xié)議糾紛訴訟主體資格的批復(fù)》,貸款人(受托人)可以借款合同糾紛為由向人民法院提起訴訟,即以銀行為原告提起訴訟向借款人主張債權(quán)。

第五篇：農(nóng)村信用社如何防范關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款風險

如何防范關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款風險

閻曉峰

企業(yè)集團關(guān)聯(lián)交易是普遍存在的經(jīng)濟現(xiàn)象，以此可以降低經(jīng)營成本、發(fā)揮規(guī)模效益、優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、實現(xiàn)利潤最大化和提高市場競爭能力，但非公平關(guān)聯(lián)交易也對銀行等債權(quán)人造成了不利，一定程度上增加了信貸資產(chǎn)的營運風險。

一、識別關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款風險

集團客戶是總體指具有下述特征的商業(yè)銀行的企事業(yè)法人授信對象：一是在股權(quán)上或者經(jīng)營決策上直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人控制的；二是共同被第三方企事業(yè)法人所控制的；三是主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員（包括三代以內(nèi)直系親屬關(guān)系和二代以內(nèi)旁系親屬關(guān)系）共同直接控制或間接控制的；四是存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能不按公允價格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤，我社認為應(yīng)視同集團客戶進行授信管理的。我社可根據(jù)上述四個特征結(jié)合本社授信業(yè)務(wù)風險管理的實際需要確定單一集團客戶的范圍。”

（一）風險表現(xiàn)形式

1、信用膨脹風險。表現(xiàn)為企業(yè)集團不斷成立關(guān)聯(lián)企業(yè)，多頭開戶、多頭貸款，資金規(guī)模難以控制。關(guān)聯(lián)企業(yè)資金來源多元化和企業(yè)資金使用權(quán)的高度集中，使銀行難以確定關(guān)聯(lián)企業(yè)的貸款規(guī)模，甚至銀行貸款總額遠遠超過其正常生產(chǎn)周轉(zhuǎn)需求，造成企業(yè)集團整體的信用膨脹，助長了其盲目擴張的欲望。同時關(guān)聯(lián)方關(guān)系日趨隱蔽、復(fù)雜，加之目前客戶信息系統(tǒng)不健全，增加了我社控制關(guān)聯(lián)貸款的難度，不可避免地發(fā)生同一企業(yè)集團的關(guān)聯(lián)成員在同一銀行的分支機構(gòu)取得交叉貸款或重復(fù)貸款。由于關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況具有很大的同質(zhì)性和關(guān)聯(lián)性，債務(wù)鏈十分脆弱，一旦某個企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營出現(xiàn)風險，就有可能影響到整個企業(yè)集團的貸款安全。

2、資金挪用風險。表現(xiàn)為關(guān)聯(lián)企業(yè)之間資金調(diào)撥頻繁，貸款用途難以監(jiān)督，增加了貸款風險。

3、資本抽逃風險。表現(xiàn)為企業(yè)集團內(nèi)部利用關(guān)聯(lián)交易和不合理的轉(zhuǎn)移定價抽逃資產(chǎn)或資金，違背資本真實性原則，降低借款企業(yè)的償債能力，把風險留給了銀行。

4、信息虛假風險。企業(yè)集團通過關(guān)聯(lián)交易可以很容易地調(diào)整和控制財務(wù)狀況和經(jīng)營成果及集團內(nèi)各企業(yè)的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，使銀行很難準確掌握客戶真實的資產(chǎn)負債、效益和經(jīng)營情況，直接影響銀行貸前調(diào)查和貸后管理決策的準確性。

5、擔保虛化風險。表現(xiàn)為關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款互保、聯(lián)保現(xiàn)象普遍，擔保責任難以落實。

6、道德缺失風險。表現(xiàn)為企業(yè)集團通過關(guān)聯(lián)交易在成員企業(yè)間進行資產(chǎn)、債務(wù)重組或改制，蓄意逃廢銀行債務(wù)。

二、防范關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款風險

1、遵循“一個債務(wù)人原則”，對集團客戶實行統(tǒng)一授信。

統(tǒng)一授信可以使避免使關(guān)聯(lián)企業(yè)因資本或資產(chǎn)的虛增而導(dǎo)致的信用膨脹，從而防止分散授信情況下集團信用總量的高估。對于控股結(jié)構(gòu)型管理模式的關(guān)聯(lián)企業(yè)集團，對集團的統(tǒng)一授信和對成員企業(yè)的單獨授信相結(jié)合進行雙重風險控制。

2、掌握企業(yè)關(guān)聯(lián)交易，解決銀企信息不對稱問題。

應(yīng)充分利用已經(jīng)建立的企業(yè)征信和個人征信系統(tǒng)，為防范和控制關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款風險提供統(tǒng)一的信息平臺，支持全行業(yè)的關(guān)聯(lián)企業(yè)客戶貸款風險預(yù)警。根據(jù)多方面信息，認真評審集團內(nèi)各企業(yè)經(jīng)營管理和財務(wù)管理的合理性和準確性；嚴格審查企業(yè)集團內(nèi)部銷售收入的真實性，掌握實際經(jīng)營情況；重點關(guān)注集團內(nèi)各企業(yè)間是否資金挪用或混用情況。要理清企業(yè)集

團的關(guān)聯(lián)方關(guān)系，分析整個企業(yè)集團的經(jīng)營風險、關(guān)聯(lián)企業(yè)的擔保能力。要掌握關(guān)聯(lián)交易的實質(zhì)及影響，了解關(guān)聯(lián)交易的性質(zhì)及目的，分清其是正常的關(guān)聯(lián)交易還是非正常的關(guān)聯(lián)交易，交易的目的是什么，是否存在套取貸款、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、逃廢債務(wù)等侵害債權(quán)人利益的行為。要抓住核心環(huán)節(jié)及時掌握企業(yè)真實信息。在銀企借款合同中要約定企業(yè)關(guān)聯(lián)信息告知義務(wù)及違約責任；重大的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)事先征得債權(quán)人的同意；企業(yè)董事會成員個人對債務(wù)承擔連帶責任；要重點監(jiān)控借款人的關(guān)聯(lián)交易構(gòu)成，嚴格監(jiān)控關(guān)聯(lián)交易中有關(guān)資產(chǎn)的無償或低價轉(zhuǎn)移行為，通過設(shè)立限制性條款來約束對銀行授信不利的非公平關(guān)聯(lián)交易。

3、重視貸前調(diào)查，選擇合適的貸款主體。

在貸前調(diào)查中，多渠道搜集關(guān)聯(lián)企業(yè)信息，認真識別其中不公允的關(guān)聯(lián)交易，切實防范關(guān)聯(lián)企業(yè)風險。要重點做好借款企業(yè)的現(xiàn)金流分析和預(yù)測，使貸款發(fā)放的金額和期限盡量與企業(yè)的現(xiàn)金流相匹配。

在貸款主體上應(yīng)選擇真正還款來源實體，或企業(yè)集團內(nèi)從事核心業(yè)務(wù)和利潤水平較高的企業(yè)，或處于控制地位，對集團內(nèi)部其他成員控制能力較強的企業(yè)，采取統(tǒng)一融資的方式。在合同安排上，由借款企業(yè)與信用社簽訂總?cè)谫Y合同，同時要求實際使用貸款的成員企業(yè)出具承諾函，明確同意接受總?cè)谫Y合同的約束，使整個企業(yè)集團成為共同債務(wù)承擔主體。這種方式便于對關(guān)聯(lián)企業(yè)整體授信和控制，一旦出現(xiàn)風險可及時追索核心企業(yè)或控制企業(yè)，避免中間環(huán)節(jié)。

4、在擔保方式的選擇上要強化物權(quán)擔保，防止擔保虛化。

在選擇關(guān)聯(lián)企業(yè)融資擔保方式時，應(yīng)當以抵押、質(zhì)押等物權(quán)擔保方式為主，盡少采用關(guān)聯(lián)企業(yè)間的互保或聯(lián)保。對確需采取信用擔保的，則一定要審慎處理。一是要求企業(yè)集團內(nèi)的核心企業(yè)或控制企業(yè)（至少是母公司）提供擔保；二是要嚴格按有關(guān)法律規(guī)定辦理各種擔保手續(xù)，落實擔保合同的法律效力；三是要規(guī)范擔保合同文本，爭取對信用社有利的合同條款。四是在擔保人不履行保證責任時，及時采取保全措施，尤其要充分運用股權(quán)查封等法律手段。

5、加強貸后管理，提高風險預(yù)警和防范能力。

首要任務(wù)是加強對資金使用情況的監(jiān)管，嚴密監(jiān)控企業(yè)集團成員間大額資金的往來，防止資產(chǎn)、利潤的非正常轉(zhuǎn)移；密切關(guān)注借款企業(yè)及整個企業(yè)集團的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、重大資產(chǎn)處置情況；關(guān)注企業(yè)集團成員間的關(guān)聯(lián)交易行為或異常情況；要定期開展針對整個企業(yè)集團業(yè)務(wù)經(jīng)營和內(nèi)部管理的調(diào)查，深入了解和分析企業(yè)可能存在的問題和潛伏的風險；要設(shè)置合理的風險預(yù)警線，提高風險預(yù)警能力；對已經(jīng)出現(xiàn)的風險要及時采取有效措施進行資產(chǎn)保全，盡量減少資金損失。