第一篇：質量管理規程實施細則（精選）

質量管理規程實施細則

第一章 總 則

第一條 為了加強本公司質量管理，穩定和提高半成品、成品質量，根據國家經貿委《水泥企業質量管理規程》的規定，結合本公司實際，制定本規程。

第二條 全公司員工要強化質量管理意識和市場競爭意識，牢固樹立“質量第一”和“為用戶服務”的思想，不斷完善質量管理體系，加強生產過程中質量控制和質量調度，及時排除影響質量的不利因素，確保原燃材料、半成品、成品符合技術標準或技術條件。

第三條 總經理是本企業產品質量的第一責任者，技術質量部部長在經理或管理者代表領導下對產品質量具體負責。公司推行全面質量管理、方針目標管理，公司對車間、車間對班組層層落實質量責任制，設立質量基金，工資獎金分配和工作質量、產品質量掛鉤，實行質量否決權。

第四條 各生產單位在組織生產時，堅持“質量第一”的原則，按公司下達的質量控制指標進行生產。生產中如出現不符合質量要求的情況，應及時采取有效措施，予以排除。發生質量事故，嚴格按照《質量事故管理辦法》處理。

第二章 質量管理機構、質量管理制度

第五條 公司設立以總經理或管理者代表為首的質量管理委員會，下設質量管理辦公室，負責全面質量管理的日常工作，不斷提高產品質量和工作質量。設立符合《水泥企業化驗室基本條件》的技術質量部。各車間、部門設立相應的質量管理組織，負責本部門的質量管理工作。

第六條 質量管理機構應負責和監督企業質量管理體系的有效運行，組織制定企業的質量目標；編制適合本企業實際的質量管理體系文件；制定質量獎懲制度，負責協調各部門的質量責任，并考核工作質量；組織企業內部質量審核；負責重大質量事故的分析處理；監督企業質量基金的使用與管理；組織開展群眾性質量活動。

第七條 技術質量部具體負責日常生產中的質量檢驗；質量控制；出廠水泥（熟料）的確認、驗證；質量統計；試驗研究等工作。監督檢查生產工序的產品質量，制止各種違章行為，評價工序的產品質量，為質量獎懲提供依據，預防和及時扭轉質量失控狀態。對水泥及原燃材料品質的各種試驗、檢測方法，嚴格執行有關標準。

第八條 依據質量控制需要設立質量控制點，并制訂“原燃材料、半成品和成品的內控質量指標”，按有關規定取樣、檢驗、分析、控制，做到事先控制層層把關，確保出廠水泥合格率百分之百，富裕強度合格率百分之百，袋重合格率百分之百。

第九條 取樣要有代表性，試驗結果要準確可靠，并及時報出，對質量檢驗數據要及時分析、整理。對生料、熟料及出廠水泥的質量狀況，每月公布質量指標完成情況，年終進行專題總結。

第十條技術質量部應符合《水泥企業化驗室基本條件》，技術質量部人員應相對穩定，素質符合要求，應建立健全抽查對比制度；質量事故報告制度；儀器設備、化學試劑管理制度；標準溶液專人管理和復標制度；質量文件管理制度；樣品管理制度；檢驗人員培訓與考核制度；檢驗原始記錄、臺帳與檢驗報告填寫、編制、審核制度；操作規程和質量責任制；水泥用標準砂管理制度等各項制度。

第三章 原燃材料的質量管理

第十一條 公司根據質量控制要求選擇合格的供方，建立并保存合格供方的檔案，采購合同應經分管經理審批，以保證所采購的原燃材料符合規定要求，供銷部應嚴格按照原燃材料質量標準均衡組織進貨。

第十二條 原燃材料的質量應能滿足工藝技術條件的要求，混合材及石膏的質量應符合技術標準，并按技術質量部指定的地點分別堆放，不得混雜，堅持“先檢驗，予均化（或按質搭配），后使用”的原則。

第十三條 不同批或不同產地的無煙煤應按技術質量部指定的地點分別堆放、晾曬、入棚、入庫，按質搭配取用，以穩定入窯生料配熱。

第十四條 石灰石堆場、鐵粉堆場、礦渣堆場、立窯窯灰堆場的物料要按技術質量部規定取用，對已混雜的物料要經技術質量部鑒定作出處理決定后方可使用。

第十五條 供銷部選定石灰石礦山或石灰石供應點的石灰石開采應符合《水泥原料礦山管理規程》要求，進廠石灰石質量指標要滿足配料要求。

第十六條 原燃材料應保持合理的貯存量，其最低可用貯存量為：石灰質原料總量為15天；硅質原料、混合材10天；燃料、鐵粉、石膏20天。當低于最低可用貯存量時，總經理或管理者代表應積極采取包括限產在內的各種措施，限期補足。第四章 半成品的質量管理

第十七條 嚴格控制各入磨（庫）原燃材料的水份，及時晾曬貯存，各種晾曬物料入庫前必須經技術質量部檢測水份合格后方可執行。

第十八條 生料質量是熟料質量的基礎。為保證生料質量，原料配料崗位應根據技術質量部配料方案精心配料、監控，力求配料、配熱穩定。A、B線生料庫生料要進行空氣均化后下料，滿足均化效果的要求，確保入窯生料成份適宜、均勻、穩定。

第十九條 入窯生料配熱相對穩定，嚴格按公司內控指標要求執行。啟窯或出現不正常窯況時，可采用單庫特殊配料。

第二十條 熟料質量是確保水泥質量的關鍵。窯的熱工制度必須穩定，入窯料、煤等參數必須合理，看火操作必須嚴格執行《機立窯看火操作規程》，并根據窯情及時采取調整措施，防止塌窯、架窯的出現。加強出窯熟料的率值控制，縮小熟料強度標準偏差。

第二十一條 出窯熟料按技術質量部指定庫號入庫，不得邊入邊出，必須按質搭配使用。熟料中不得混有雜物，質量差的熟料要分庫存放，使用時嚴格執行技術質量部下達的配比通知。

第二十二條 水泥磨入磨物料按技術質量部書面通知的比例入磨，并按公司質量控制指標生產。水泥磨頭喂料設備應能滿足物料配比的計量要求，確保配比準確。發生斷料或不能保證物料配比，應迅速采取有效措施予以糾正。

第二十三條 入磨熟料溫度應控制在100℃以下，出磨水泥溫度控制在135℃以下，超過此溫度應停磨或采取降溫措施，防止石膏脫水而影響水泥性能。

第二十四條 出磨水泥按技術質量部指定的庫號入庫，改庫時必須在庫頂確認水泥不漏入其它庫方可實施改庫。

第二十五條 出磨水泥必須按產品標準中技術要求規定的有關性能檢驗，出磨水泥的檢驗數據不能作為出廠水泥的質量檢驗數據。

第二十六條 主要過程中重要質量指標三小時以上或連續三次檢驗數據不合格，屬于過程質量事故，技術質量部應及時簽發質量事故分析整改報告，車間采取糾正措施迅速扭轉。第二十七條 生產車間每日要及時準確反饋各庫料位至技術質量部，質量調度根據各庫存動態及時調節各工序生產質量。

第二十八條 各種庫倉要定期清理維修，卸料設備要保持完好，確保卸料正常。第五章 出廠水泥的質量管理

第二十九條 決定水泥出廠的權力屬于技術質量部，技術質量部應配備專業技術人員負責水泥出廠的管理等有關事宜。出廠水泥質量必須按相關的水泥標準嚴格檢驗和控制，經確認水泥各項質量指標及包裝質量符合要求時，方可出具水泥出廠通知單。各有關部門必須密切配合，確保出廠水泥質量達到出廠水泥合格率、富裕強度合格率、袋重合格率三個百分之百。出廠水泥不合格屬于重大質量事故，應按照有關法規嚴肅處理，并要追究領導和直接責任者的責任。

第三十條 加強出廠水泥的質量控制，應看到入庫水泥的一天或三天強度，確認各項指標合格，確保28天抗壓富裕強度滿足《水泥企業質量管理規程》的要求方可出庫。

第三十一條 加強水泥的均化，采用多庫搭配等措施，提高均勻性，縮小標準偏差，技術質量部每季度要進行一次水泥均勻性試驗，努力實現單包水泥各項質量指標達到產品標準要求。

第三十二條 水泥庫嚴禁邊入邊出，要嚴格按技術質量部指定的庫號和比例出庫，不允許隨意改變出庫號和比例。每一個編號水泥出庫，以技術質量部開具的出庫通知單為依據，同一編號改變庫號或比例時必須另開出庫通知單。

第三十三條 水泥包裝袋質量必須符合國標要求，標志必須正確、齊全、清晰，出廠散裝水泥應提供與袋裝水泥包裝標志內容相同的卡片，各項技術指標必須符合國標要求。

第三十四條 棧臺存放一個月以上的袋裝水泥，技術質量部應發出停止該批水泥出廠通知，并現場標識，經重新取樣檢驗，確認符合標準規定后方能重新簽發水泥出廠通知單。

第三十五條 出廠水泥必須按標準取代表性樣品進行檢驗，出廠水泥編號的噸數，應嚴格執行國家（行業）標準，禁止超噸位包裝。出廠水泥在進行出廠檢驗的同時要留封存樣，封存樣要妥善保管，防止受潮，保管期為三個月，不應提前倒掉。

第三十六條 出廠水泥質量的驗收交貨必須嚴格執行相關標準與GB175-1999、GB1344-1999標準。

第三十七條 技術質量部建立包裝質量抽查制度，每編號不少于2次，其包裝質量和標志必須符合標準要求，發現不符合要求時，應及時處理。

第三十八條 水泥裝車前要檢查、清掃車箱，發現潮濕時，要采取防潮措施，裝車后要檢查雨布、車門是否嚴密，以免途中受潮。司機要對裝車時天氣狀況在發貨簽收單上進行確認。

第三十九條 加強水泥棧臺管理，不同品種水泥不得混堆、混裝，破包、小包不得裝車。

第四十條 所有計量秤、料位計要定期檢查、校正。

第四十一條 出廠水泥的自檢結果中任一指標不合格時，應立即電告用戶停止使用該批水泥，企業與用戶雙方將該編號封存樣寄（送）有關質量檢驗部門進行復檢，以復檢結果為準，經復檢不合格則屬于重大質量事故。按合同要求進行實物質量驗收中，雙方共同簽封的樣品在有效期內被省級或省級以上國家認可的水泥質檢機構判為不合格品或廢品的，也屬于重大質量事故。

凡發生重大質量事故，企業要查明原因，追究有關責任部門和個人的責任。

第四十二條 出廠水泥自檢或經復驗，富裕強度不足，屬于未遂質量事故，公司要及時查明原因，制定糾正措施。

因水泥安定性不合格或某項質量指標未達到產品標準而借地存放的，一律按廢品或不合格品處理。

第四十三條 公司應積極做好售后服務，建立和堅持訪問用戶制度。每年至少要信訪或走訪有代表性的用戶兩次以上，廣泛征詢對水泥質量、性能、包裝、運輸及執行合同等方面的意見，建立用戶檔案，制定改進措施，不斷提高產品質量。

第六章 附 則

第四十四條 隨著質量管理工作中出現的問題，公司對本規程可隨時修改、補充。

第四十五條 對違反本規程而造成損失的單位和個人，公司要追究當事人和有關領導的責任，并按規定處理。

第四十六條 本規程解釋權歸質量管理辦公室。

第四十七條 本規程自 年 月 日修訂并實施。

第二篇：水泥質量管理規程

中華人民共和國國家經濟貿易委員會

公 告 二○○二年第1號

發布《水泥企業質量管理規程》等三個行業規章

為配合水泥新標準的有效實施，加強水泥企業的質量管理，規范企業內部生產過程質量控制，我委組織有關單位對《水泥企業質量管理規程》、《水泥企業化驗室基本條件》、《水泥企業產品質量對比驗證檢驗管理辦法》等三個行業規章進行了修訂。現予發布。

以上三個規章由建材工業出版社出版。

附件：

一、水泥企業質量管理規程

二、水泥企業化驗室基本條件

三、水泥企業產品質量對比驗證檢驗管理辦法

二○○二年一月十四日

附件一：

水泥企業質量管理規程

第一章 總 則

第一條 為加強水泥企業管理，不斷提高水泥產品質量，根據《中華人民共和國產品質量法》和水泥及硅酸鹽水泥熟料標準，參照GB／T19000--ISO 9000族標準，制定本規程。

第二條 本規程適用于中華人民共和國境內所有水泥生產企業(合水泥熟料生產企業和水泥粉磨站)。

第三條 企業應強化質量意識，樹立法制觀念，嚴格執行國家的有關法規和標準，積極采用GB／T19000_ISO 9000族標準，建立健全質量管理體系，結合企業實際制定可行的質量管理體系文件，并確保有效運行，實行質量否決權，設立質量基金。

第四條 廠長(經理)是本企業產品質量的第一責任者。

廠長(經理)可以任命管理者代表全權負責質量管理，化驗室主任在廠長(經理)或管理者代表直接領導下對產品質量具體負責。

第五條 各級政府建材行業主管部門要加強對企業產品質量管理的監督檢查，督促企業認真執行本規程，不斷提高質量管理水平。各級建材行業協會要組織并幫助企業貫徹本規程。

第二章 質量管理機構

第六條 質量管理機構的設置。

企業應設立以廠長(經理)或管理者代表為首的質量管理組織和符合《水泥企業化驗室基本條件》的化驗室。

質量管理組織設專門機構或專職人員負責企業的質量管理工作，各車間、部門設立相應的質量管理組織，負責本部門的質量管理工作。

化驗室內設控制組、分析組、物檢組和質量管理組等，分別負責原燃材料、半成品、成品質量的檢驗、控制、監督與管理工作。

化驗室需取得合格證：水泥年生產能力60萬噸及以上規模的企業需取得中國建筑材料工業協會頒發的化驗室合格證，其他水泥企業需取得各省級政府建材行業主管部門或其授權的各省級建材工業協會頒發的化驗室合格證。

水泥企業化驗室合格證的評審考核辦法另行規定。

第七條 質量管理機構的職責。

(一)負責和監督企業質量管理體系的有效運行。

(二)組織制定企業的質量方針和質量目標。

(三)編制適合本企業實際的質量管理體系文件。

(四)制定質量獎懲制度，負責協調各部門的質量責任，并考核工作質量。

(五)組織企業內部質量審核。

(六)負責重大質量事故的分析處理。

(七)監督企業質量基金的使用與管理。

(八)組織開展群眾性質量活動。

第八條 化驗室的職責。

(一)質量檢驗

按照有關標準和規定，對原燃材料、半成品、成品進行檢驗和試驗。按規定做好質量記錄和標識，及時提供準確可靠的檢驗數據，掌握質量動態，保證必要的可追溯性。

(二)質量控制

根據產品質量要求，制定原燃材料、半成品和成品的企業內控質量指標，強化過程控制，運用科學的統計方法掌握質量波動規律，不斷提高預見性與預防能力，并及時采取糾正、預防措施，使生產全過程處于受控狀態。

(三)出廠水泥(熟料)的確認、驗證

嚴格按照有關標準和規定對出廠水泥(熟料)進行確認，按相關標準和供需雙方合同的規定進行交貨驗收，杜絕不合格品和廢品水泥出廠。

(四)質量統計

用正確、科學的數理統計方法，及時進行質量統計并做好分析總結和改進工作。

(五)試驗研究

根據產品開發和提高產品質量等需要，積極開展科研工作。

第九條 化驗室的權限。

(一)監督、檢查生產過程受控狀態，有權制止各種違章行為，采取糾正、預防措施，及時扭轉質量失控狀態。

(二)參與制定質量方針、質量目標、質量責任制及考核辦法。評價各車間(部門)的過程質量，為質量獎懲提供依據，行使質量否決權。

(三)有權越級匯報企業質量情況，提出并堅持正確的管理措施。

(四)有水泥出廠決定權。

企業領導不得無理干預化驗室的職權，更不能借故打擊報復，違者追究責任，嚴肅處理。

第十條 化驗室人員配備。

(一)化驗室應配備主任、工藝、質量調度、統計及檢驗等專業技術人員和工人。企業根據具體情況可配備一定數量科研人員。檢驗人員人數必須能滿足檢驗工作需要，原則上不得低于全廠生產職工總數的4％(最少不得低于12人)。

(二)水泥熟料生產企業、水泥粉磨站、鋼渣水泥廠可根據實際情況配備專職或兼職人員。

(三)化驗室人員素質

化驗室主任：具有工程師以上職稱或多年從事化驗室工作，熟悉水泥生產工藝具備較豐富的質量管理經驗和良好職業道德，有一定的組織能力，能堅持原則，熟知與本企業有關的各項標準和質量法規。

工藝技術人員：具備初級以上技術職稱，具有良好職業道德，經過專業訓練，掌握水泥生產理論知識和檢驗技術，熟知有關標準和規章制度，堅持原則，認真負責。

檢驗員：具有高中(或相當于高中)以上文化水平，責任心強，熟知本崗位的操作規程、控制項目、指標范圍及檢驗方法，經專門培訓、考核，取得省級以上(合省級)政府建材行業主管部門或其授權的建材行業協會或其授權的質檢機構簽發的操作合格證。

化驗室人員要相對穩定，化驗室內業務骨干的調動應征求化驗室主任意見。

第三章 質量管理制度

第十一條 企業結合實際情況，按本規程要求，制定企業質量管理實施細則，編制生產過程質量控制圖表和原燃材料、半成品、成品的內控質量指標，及參照GB／T19000--ISO 9000族標準編制為保證質量管理體系有效運行所必需的程序文件。

第十二條 化驗室應建立健全內部管理與檢驗制度，主要包括：

(一)各組職責范圍、崗位責任制和作業指導書。

(二)質量事故報告制度。

(三)抽查對比制度(包括與上級對比驗證和內部抽查對比)。

(四)檢驗和試驗儀器設備、化學試劑的管理制度。

(五)標準溶液專人管理和復標制度。

(六)水泥用標準砂管理制度。

(七)文件管理制度。

(八)樣品管理制度。

(九)人員培訓和考核制度。

(十)檢驗原始記錄、臺帳與檢驗報告填寫、編制、審核制度。

第十三條 檢驗與試驗儀器設備、化學試劑的管理要求。

(一)儀器設備必須按水泥產品標準和《水泥企業化驗室基本條件》要求配置齊全，并符合有關技術標準。要制定和執行儀器的檢定、校驗制度，要建立儀器設備檔案。

(二)檢驗用的化學試劑應驗證其生產企業名稱、產品等級、執行標準及生產許可證的編號，嚴禁使用不符合要求的化學試劑。

第十四條 產品對比驗證檢驗和抽查對比的管理要求。

(一)企業應按《水泥企業產品質量對比驗證檢驗管理辦法》的要求，定期向國家水泥質量監督檢驗中心或省級建材(水泥)質量監督檢驗站寄(送)樣品，進行對比驗證檢驗，不斷提高檢驗水平，同時接受質量監督檢驗機構的監督，檢驗結果以質量監督檢驗機構的結果為準，凡無故不按規定寄(送)樣品者，對比合格率按零統訂。

(二)為了確保檢驗數據的準確性和復演性，化驗室對各檢驗崗位人員要組織密碼抽查和操作考核。

抽查次數：生產控制崗位每人每月不少于4個樣品；

化學全分析崗位每人每月不少于2個樣品；

單項物理檢驗崗位每人每月不少于4個樣品；

強度檢驗崗位每月不少于2個樣品；

同一崗位的對比檢驗(操作)每月應進行一次。

(三)必須參加國家或省級建材行業質檢機構組織的物理檢驗和化學分析大對比。

各企業檢驗中所用基準物質，必須是國家有證的標準樣品和標準物質。

(四)水泥及原燃材料質量的各種試驗、檢驗方法要嚴格執行有關標準。

(五)試驗允許誤差(見表1)。

第十五條 質量記錄、檔案、資料、報表管理及上報的要求。

(一)按照《檔案法》的有關要求，做好質量技術文件的檔案管理工作，原始記錄和臺帳建議使用統一的表格，各項檢驗要有完整的原始記錄和分類臺帳。并按月裝訂成冊，由專人保管，保存期為三年，臺帳應按期存技術檔案室，長期保存。企業應積極創造條件，建立企業質量管理數據庫，利用互聯網與其他企業及有關部門進行質量信息交流。

(二)各項檢驗原始記錄和分類臺賬的填寫，必須清晰，不得任意涂改。當筆誤時，須在筆誤數據中央劃兩橫杠，在其上方書寫更正后的數據并加蓋修改人印章，涉及出廠水泥熟料的檢驗記錄的更正應有化驗室主任簽字。

(三)對質量檢驗數據要及時整理分析，每月有分析小結并提出改進意見，全年應有專題總結。

(四)質量月報、年報要按統一表格填報齊全，月報于每月10日前，年報于下年2月10日前報有關相應的管理部門，同時抄報和與之進行對比驗證檢驗的質檢機構(詳見表2)。

(五)上級發布的有關質量方面的通報和文件，必須認真學習貫徹，除及時歸檔外，質量及主要生產部門應有相應的復制件，以便使用。

第十六條 人員培訓和考核要求。

(一)提高企業職工的質量意識和技術素質，是保證產品質量的重要環節，每年要制定培訓和考核計劃。

(二)每年要按計劃對檢驗人員進行質量教育和技術培訓、考核，建立檢驗人員培訓檔案，考核成績應作為評價其技術素質的依據之一，對連續兩次考核不合格者，應調離質檢崗位。

第四章 原燃材料的質量管理

第十七條 企業應根據質量控制要求選擇合格的供方，建立并保存合格供方的檔案；采購合同應經審批，以保證所采購的原燃材料符合規定要求；供應部門應嚴格按照原燃林料質量標準均衡組織進貨。

第十八條 原燃材料的質量應能滿足工藝技術條件的要求，按質分別存放，存放應有標識和記錄，避兔混雜。堅持“先檢驗，預均化(或技質搭配)，后使用”的原則。

第十九條 混合材、石膏、水泥助磨劑質量必須符合相關標準要求，企業初次使用時，必須經過試驗，確認能保證產品質量方可使用。進廠水泥助磨劑應按批次進行質量檢驗與控制。企業啟用新開辟的混合材生產復合硅酸鹽水泥，必須按GB12958--1999《復合硅酸鹽水泥 附錄A啟用新開辟的混合材料的規定》執行。使用化學副產石膏應經過充分試驗研究，并經過省或省級以上權威機構鑒定。

第二十條 礦山開采必須執行《水泥原料礦山管理規程》。制定開采計劃及質量指標時，首先要滿足配料要求，不同品位的礦石要分別開采，按化驗室規定的比例搭配進廠。企業自備礦山外包給其他單位開采的水泥企業，要簽訂外包協議書，并進行控制。

第二十一條 原燃材料應保持合理的貯存量，其最低可用貯量為：石灰石或鈣質原料5天(外購石灰石10天)；硅質原料、燃料、溫合材10天；鐵質原料、鋁質原料、石膏20天。

企業根據各原燃材料準備的難易程度，在能保證正常生產前提下，可適當調整其最低可用儲量。

當低于最低可用貯存量時，廠長(經理)或管理者代表應積極采取包括限產在內的各種措施，限期補足。

第五章 半成品的質量管理

第二十二條 化驗室合同有關部門制定的重要質量控制方案，經總工程師或管理者代表批準后執行。化驗室負責監督、檢查上述方案的實施。

第二十三條 生料質量是熟料質量的基礎。為保證生料質量，配料崗位應根據化驗室下達的控制指標要求進行配料。配料要嚴格、計量要準確、操作要精心，力求配料均勻、穩定。入磨物料及出磨生料的質量控制要求見表3。摻加礦化劑的企業要增加相應的檢測項目，礦化劑的摻入必須均勻、準確。

第二十四條 出磨生料不得直接入窯，應按化驗室指定的庫號入、出庫。要采取必要的均化措施，并保持合理存量，其最低可用貯量，旋窯為2天，立窯為4天(有生料均化庫的生產線，庫存量可不受可用貯量限制，但要滿足均化效果要求)，確保入窯生料成份適宜、均勻、穩定。濕法窯入窯料漿水份應盡量降低并減少波動。

立窯和立波爾窯企業要不斷提高料球質量，料球水份要適宜，顆粒要均齊，熱穩定性要好。入窯生料(生料球)的質量控制要求見表3。

第二十五條 入窯煤粉質量應相對穩定。立窯入窯生料配煤要配置計量準確的煤、料流量控制裝備和滿足均化要求的混合設備。應合理選擇煤的粉碎設備，加強碎煤系統管理，嚴格控制入窯煤的粒度。燃煤的質量控制要求見表3。

第二十六條 熟料質量是確保水泥質量的關鍵。保持窯的熱工制度穩定及提高看火工操作水平是保證熟料質量的關鍵環節。為此，看火工必須經過培訓、考核，(機立窯需取得操作合格證)方能上崗操作。窯的熱工制度必須穩定，入窯料煤等參數必須合理，操作必須統一，并根據窯情及時采取調整措施，防止欠燒料、生燒料的出現。

第二十七條 加強出窯熟料的率值控制，縮小熟料率值標準偏差見表3。保證熟料強度，熟料強度檢驗按照JC／T 853--1999《硅酸鹽水泥熟料》標準執行。

第二十八條 出窯熟料按化驗室指定的貯庫(部位)存放，不得直接入磨，必須搭配均化后使用，并應保持合理貯量，其最低可用貯量應保證5天的使用量。熟料中不得混有雜物，質量差的熟料要分開存放并有明顯標識，經化驗室檢驗后方可按規定比例使用。

第二十九條 水泥磨喂料設備應能滿足物料配比的計量要求，確保配比準確。

發生斷料或不能保證物料配比時應迅速采取有效措施予以糾正。化驗室對熟料、石膏和各種混合材的配比要有書面通知，操作崗位要有相應的操作記錄。

第三十條 入磨熟料溫度應控制在100℃以下，出磨水泥溫度控制在135℃以下，超過此溫度應停磨或采取降溫措施，防止石膏脫水而影響水泥性能。

第三十一條 不同品種、強度等級的水泥應按生產計劃組織生產。出磨水泥的質量控制要求見表3。

第三十二條 水泥庫應有明顯標識，出磨水泥必須送入化驗室指定的庫內，不允許上入下出或在磨尾直接包裝。同一庫不得混裝不同品種、強度等級的水泥。生產中改品種、強度等級或由低強度等級改磨高強度等級時，應用高強度等級水泥洗磨、輸送設備和包裝設備，清洗的水泥全部作低強度等級水泥處理；低強度等級庫改裝高強度等級水泥時，必須進行清庫。專用水泥或特性水泥必須用專用庫貯存。

每班必須準確測定各水泥庫的庫存量并做好記錄，按化驗室要求做好出入庫管理工作。出磨水泥最低要保持5天的貯存量。

第三十三條 出磨水泥必須檢驗產品標準中技術要求規定的有關性能，檢驗項目、頻次見表3。出磨水泥的檢驗數據不能作為出廠水泥的質量檢驗數據。

第三十四條 主要生產過程中重要質量指標三小時以上或連續三次檢測數據不合格，屬于過程質量事故，化驗室應及時向車間警告，車間應及時采取糾正措施，做好記錄并報有關部門。

第六章 出廠水泥(熟料)質量管理

第三十五條 決定水泥出廠的權力屬于化驗室。化驗室應配備專業技術人員負責水泥出廠的管理等有關事宜。出廠水泥質量必須按相關的水泥標準嚴格檢驗和控制，經確認水泥各項質量指標及包裝質量符合要求時，方可出具水泥出廠通知單。各有關部門必須密切配合，確保出廠水泥質量合格率和28天抗壓富裕強度合格率兩個100％，努力提高水泥均勻性、穩定性以及一等品率和優等品率。出廠水泥不合格屬于重大質量事故，應按照有關法規嚴肅處理，并要追究領導和直接責任者的責任。

第三十六條 要加強出廠水泥的質量控制，其內控指標必須嚴于現行國家(行業)標準，以保證出廠水泥的實物質量。

出廠水泥質量的主要要求是：

(一)出廠水泥合格率100％。

(二)28天抗壓富裕強度合格率100％。

通用水泥28天抗壓富裕強度不小于2．0MPa

白水泥28天抗壓富裕強度不小于1．0MPa

中、低熱水泥28天抗壓富裕強度不小于1．0MPa

道路水泥28天抗壓富裕強度不小于2．5MPa

鋼渣水泥28天抗壓富裕強度不小于2．5MPa

(三)袋裝水泥20包的總質量不小于l000kg，單包凈合量不小于49kg，合格率100％。

(四)28天抗壓強度控制值≥水泥國家(行業)標準規定值十富裕強度值+3S。

S?(Ri?R)n?12

式中： S----月(或一統計期)平均28天抗壓強度標準偏差；

Ri----試樣28天抗壓強度值(MPa)；

R----全月(或全統計期)樣品28天抗壓強度平均值(MPa)；

n----樣品數，n≥20，當小于20時與下月合并計算。

(五)28天抗壓強度月(或一統計期)平均變異系數(Cv)目標值不大于4．1％。

Cv?SR

(六)均勻性試驗的28天抗壓強度變異系數(CY)目標值不大于3．0％。

(七)專用水泥和特性水泥其他特性指標的目標值要求。

1．白水泥富裕白度0．5％；

2．A級油井水泥稠化時間為：標準值+5分鐘，G級油井水泥稠化時間為：90分鐘標準值+5分鐘，120分鐘標準值-5分鐘，3．中熱硅酸鹽水泥水化熱為：標準值-8kj／kg，低熱礦渣硅酸鹽水泥水化熱為：標準值-6kj/kg；

4．道路硅酸鹽水泥磨損量為：標準值-0．5kg／m2；

5．鋼渣水泥比表面積為：標準值+30m2／kg。

第三十七條 要加強水泥的均化，采用空氣攪拌、機械倒庫或多庫搭配等均化措施，提高均勻性，縮小標準偏差，企業每季度要進行一次水泥均勻性試驗，努力實現單包水泥各項質量指標達到產品標準要求。

第三十八條 嚴禁無均化功能的水泥庫單庫包裝，要嚴格按照化驗室簽發的書面通知，按庫號和比例放庫，決不允許隨意改變庫號和比例。

水泥庫要定期清理和維修，卸料設備要保持完好，保證正常出庫。

第三十九條 水泥入散裝庫前必須經過均化，確保散裝水泥的均勻性。

第四十條 水泥包裝標志必須齊全、清晰，與內裝的出廠水泥品種、質量相符。

包裝物也必須符合GB 9774--19964水泥包裝袋》或JC 579--1995《水泥噸裝袋》的規定。

企業要建立包裝質量抽查制度，每班每臺包裝機至少抽查20包，其包裝質量和標志必須符合標準要求，發現不符合要求時，應及時處理。散裝水泥應出具與袋裝水泥包裝標志內容相同的卡片。

成品在檢驗合格后存放一個月以上的袋裝水泥，化驗室應發出停止該批水泥出廠通知，并現場標識。經重新取樣檢驗，確認符合標準規定后方能重新簽發水泥出廠通知單。

第四十一條 出廠水泥必須按產品標準取代表性樣品進行檢驗并留樣封存，封存日期按相關產品標準規定。出廠水泥編號的噸數，應嚴格執行產品標準，禁止超噸位包裝。

第四十二條 出廠水泥質量交貨與驗收必須嚴格執行各相關產品標準。

第四十三條 不合格水泥的處理。

(一)出廠水泥的自檢結果中任一項指標不合格時，應立即電告用戶停止使用該批水泥，企業與用戶雙方將該編號封存樣寄(送)國家水泥質檢中心(省級站)進行復檢，以復檢結果為準，經復檢不合格則屬于重大質量事故。

按合同要求進行實物質量驗收中，雙方共同簽封的樣品在有效期內被省級或省級以上國家認可的水泥質檢機構判為不合格品或廢品的，也屬于重大質量事故。

凡發生重大質量事故，企業要查明原因，追究有關責任部門和個人的責任。

(二)出廠水泥自檢或經復驗，富裕強度不足，屬于未遂質量事故，企業要及時查明原因，制定糾正措施。

(三)因水泥安定性不合格或某項質量指標末達到產品標準而借地存放的，一律按廢品或不合格品處理。

第四十四條 企業應積極做好售后服務，建立和堅持訪問用戶制度。企業每年至少要信訪有代表性的用戶兩次以上，廣泛征詢對水泥質量、性能、包裝、運輸及執行合同等方面的意見，建立用戶檔案，制定改進措施。

第四十五條 生產商品熟料的企業，參照出廠水泥管理方法進行管理，制定嚴于現行熟料產品標準的企業內控指標，保證出廠熟料的實物質量。

第七章 附 則

第四十六條 日產2000噸以上(合2000噸)的新型干法預分解窯水泥生產企業，其原燃材料、生料和熟料的質量控制及檢驗人員配備，可根據本企業生產工藝狀況和檢驗設備自動化程度，參照本規程制定相應的內控指標。

第四十七條 專用水泥和特性水泥生產企業，原燃材料、生料的質量控制，可根據水泥的特性要求，制定不低于本規程要求的內控指標。

未列入本規程的專用水泥和特性水泥生產企業應參照本規程制定企業的質量管理細則，并組織實施。

第四十八條 本規程自2002年4月1日起執行。原《水泥企業質量管理規程》同時廢止。

第四十九條 本規程由國家經貿委負責解釋。

附件二：

水泥企業化驗室基本條件

第一條 總則

為完善水泥企業的檢驗條件，提高檢測水平，確保水泥產品質量，特制定水泥企業化驗室基本條件。

第二條 環境條件

(一)必須建立滿足產品質量檢驗用的試驗室，樣品存放室、藥品試劑庫等。周圍環境的粉塵、噪音、振動、電磁輻射等均不得影響檢驗工作。

(二)化驗室的面積、采光、溫度、濕度等均應滿足檢驗任務及國家標準規定的要求。

化學分析用天平及高溫設備(高溫爐、烘干箱)要與分析試驗室隔開。

化驗室小磨及高壓釜應單獨放置。

(三)化驗室內儀器設備應放置合理，操作方便，保證安全。

化學分析試驗室應有通風柜(罩)，供排除有害氣體用。

(四)試驗室應保持清潔，與試驗無關的物品不準帶入。

第三條 檢驗人員

檢驗人員配備及素質要符合《水泥企業質量管理規程》要求。

第四條 檢驗設備

(一)出廠水泥檢驗以及生產控制檢驗所需設備應齊全(見附表)，其性能應滿足有關規定的技術要求，常用的儀器設備應有備用件。

(二)計量器具應按期檢定并有有效的計量檢定合格證。檢驗儀器應按期校準并有有效的校驗證書。

(三)化驗室的儀器設備要列出儀器設備一覽表和計量檢定周期表并建立設備檔案，檔案內容包括名稱、規格、型號、生產廠家、出廠日期、出廠合格證、使用說明書及使用過程中維修、檢定、校驗等記錄及證書，并建立儀器設備使用、維修、管理和計量校準制度。

第五條 儀器設備技術要求和檢定(校驗)周期

(一)儀器設備的精度要求，產品型號和檢定(校驗)周期見附表。

(二)除附表中所列儀器設備外，企業可視規模和生產品種，添置部分測試用高級儀器設備，如偏光、反光顯微鏡、激光粒度分析儀、火焰光度計、壓蒸釜、白度計、稠化儀、x射線螢光分析儀、原子吸收光譜儀、生料強度測定儀、空隙率測定儀等。

(三)常用和必備的儀器設備，如空調、恒溫及易損件、滴定管、容量瓶、燒杯、量筒等由企業自定。

(四)當水泥產品標準或檢驗方法標準修訂后，企業應根據標準要求及時更換儀器設備。

第六條 本條件自2002年4月1日起實施，原《水泥企業化驗室基本條件》同時廢止。

第七條 本條件由國家經貿委負責解釋。

附表：

附件三：

水泥企業產品質量對比驗證檢驗管理辦法

第一條 為提高水泥企業檢驗水平與準確性，規范企業檢驗操作，促進產品質量不斷提高，根據《水泥企業質量管理規程》，制定本辦法。

第二條 在國家經貿委領導下，中國建筑材料工業協會具體負責全國水泥企業產品質量對比驗證檢驗工作。

國家水泥質檢中心負責水泥年生產能力60萬噸及以上規模的企業、省級質檢機構不具備檢驗條件的特性水泥生產企業的對比驗證檢驗工作。

省級政府建材行業主管部門或其授權的省級建材工業協會認定的省級建材(水泥)質檢站負責本省(區、市)水泥企業(除大中型水泥企業外)及特性水泥企業的對比驗證檢驗工作。

國家鋼渣水泥質檢中心負責鋼渣水泥企業的對比驗證檢驗工作。

國家水泥質檢中心每年必須與國際水泥實驗室進行對比驗證檢驗工作，其對比結果報中國建筑材料工業協會。省級建材(水泥)質撿站每兩個月與國家水泥質檢中心進行對比驗證檢驗工作。

第三條 各企業要按照第二條規定送相應的質檢機構進行對比驗證檢驗工作，有權拒絕非認定的質檢機構提出的對比檢驗要求。

第四條 對比驗證檢驗以水泥質檢機構的結果為準，其結果作為企業進行內外質量考核評審的依據。

第五條 水泥質檢機構對來樣應及時進行檢驗，最終檢驗報告應于接到樣品后45天內(在收到企業自檢報告前提下)發出，并對檢驗結果負責。

第六條 為保證對比驗證檢驗工作的質量，水泥質檢機構有權對水泥企業化驗室的檢驗儀器、技術條件、檢驗記錄、質量管理制度等進行檢查和利用企業的檢測手段，組織企業檢驗人員對該企業的產品質量進行檢驗。

第七條 水泥質檢機構工作人員和檢測人員要堅持原則、秉公辦事、實事求是、認真負責，嚴格執行國家標準及有關規定。內部應定期進行重復性試驗，不斷提高檢驗水平。在合格試驗室對比中，其檢驗結果應在平均值正負1倍標準偏差范圍內。

第八條 對比驗證檢驗的具體規定：

(一)對比頻次

1．規定與國家質檢中心對比企業的通用水泥應按品種每兩個月送樣1個。

2．特性水泥和專用水泥企業按每個品種每兩個月送樣1個。

3．水泥年生產能力60萬噸以下的企業應每兩個月送樣1個。

4．鋼渣水泥企業每月送樣1個。

5．非常年生產的品種，可在生產期內均衡送樣。

因企業在作對比驗證檢驗的同時接受監督，故所送樣品必須是本企業按規定隨機選取的出廠水泥樣，并且在一年內應涵蓋所生產的所有品種和強度等級的水泥。國家或省級抽查樣可不受上述頻次限制，但抽查樣可代替對比驗證檢驗祥。

(二)對比要求

1．企業應有專人負責對比驗證檢驗工作，并制定相應的管理辦法。

2．對比樣品抽取后應立即通過0．9mm方孔篩，并混合均勻，平分成送檢樣、企業自檢樣、封存樣。

3．送檢樣品必須在該編號水泥出廠后3天內寄(送)出。

4．樣品的重量、送樣單和包裝一律按水泥質檢機構的要求和統一格式填寫、包裝。

5．企業必須及時向水泥質檢機構寄送對比驗證檢驗樣的自檢報告，質檢機構收到企業自檢報告后應及時發出該企業的對比驗證檢驗報告。

(三)對比檢驗項目

有關水泥產品標準中的全部技術要求。

第九條 對長期對比超差或質量低劣和一再發生重大質量事故的企業，水泥質檢機構有權建議政府建材行業主管部門嚴肅處理。

第十條 對比驗證檢驗費用由被檢企業或質檢機構承擔，在新的國家收費標準發布之前，暫按原國家物價局、財政部[1992]價費字496號文規定執行。

第十一條 本辦法自2002年4月1日起執行，原《水泥企業產品質量對比驗證檢驗管理辦法》同時廢止。

第十二條 本辦法由國家經貿委負責解釋。

國家經貿委行業規劃司提供

第三篇：工程質量管理規程

文章標題：工程質量管理規程

通過嚴格、有效管理，使工程質量始終處于受控狀態，本工程項目承包合同文件、設計文件、國家及有關部門頒發的質量管理法律、法規性文件、有關質量檢驗和控制的專門技術法規性依據（如工程質量檢驗評定標準、材料及其制品的技術標準等）是質量控制的依據。

工程質量目標開發部領導確定；組建質量評定

小組，負責投票決定工程質量等級，由生產管理科辦負責本規程的制定、修改、分發及解釋、并負責工程質量的日常管理工作，組織工程驗收，向開發部逐月匯報

工作程序

施工過程中應緊密聯系、督促監理文章版權歸xiexiebang.com作者所有!方按監理規劃及監理實施細則開展工作。同時結合自身掌握的現場施工狀況，檢查監理方在質量控制方面的工作質量。為現場管理工作需要，應和監理共同營建良好的施工管理環境，形成一系列的制度，包括：

a.施工圖會審制度

b.施工組織設計和施工方案報審制度

c.工程材料、半成品質檢制度

d.隱蔽工程的驗收制度

e.工程變更簽證制度

f.工程款支付簽審制度

g.工程質量事故處理制度

h.工程質量檢查制度

i.工程管理日記

j.工程月報制度

k.例會制度

具體為

1、本項目工程施工正式開始前或各分部、分項工程施工開始前即對影響工程質量的各種因素進行控制。主要從兩方面入手，一方面是對施工隊伍的施工準備工作的質量進行全面的檢查與控制；另一方面是應組織好有關工作的質量保證，如圖紙會審、技術交底以及處理設計變更以及檢查監理單位的準備工作。

2、由開發部領導確定工程質量等級目標，并在招標文件或施工合同中明確目標及獎罰措施。

3、正式施工前督促施工單位按合同要求建立起質量控制系統組織，即由項目經理領導下建立起各級質量責任制，做到層層把關，嚴格控制。

4、督促施工單位建立起完善的質量保證體系，以規范化的操作程序來保證工程質量。

5、對從事質量管理的乙方人員和從事特殊、專業工種的施工人員的資質應嚴格審查，做到持證上崗。

6、對原材料、半成品和各種構配件的質量進行檢查，做到不合格材料不進入施工階段，具體執行《工程材料管理工作規程》。

7、對進場施工的主要機械、設備性能（檢驗合格證明文件）進行檢查，保證其能夠正常運行。

8、對乙方選擇的分承包方（如果有）的資質和人員、機械的施工準備情況進行檢查并報項目負責人批準。

9、會同監理單位、設計單位對施工單位提交的施工組織設計、施工方案等進行嚴格審核，施工組織設計和重要方案須報項目開發部領導審批后才能實施。

10、對施工中采用的新技術、新工藝、新材料進行審核把關。施工單位只有在充分熟悉、了解的基礎上并進行必要的試驗和檢驗后才能正式采用。

11、會同監理單位對標高和軸線進行復核、檢查。

12、組織進行圖紙會審和技術交底工作。

13、審核開工申請，只有在各種條件全部具備后才能正式進入施工。

14、督促、檢查監理單位的人員到位情況，審核監理規劃和監理細則并根據合同明確雙方職責。

15、監督與協助施工承包方完善工序質量控制，使其能將影響工序質量的因素自始至終都納入質量管理范圍；督促承包方對重要的和復雜施工項目或工序要作為重點設立質量控制點，加強控制；及時檢查與審核施工承包方提交的質量統計分析資料和質量控制圖表；對于重要的工程部位或專業工程，還要進行試驗和復核（樁基工程、混凝土工程等分項工程進行重點控制）。

16、在施工過程中進行跟蹤監控，隨時密切注意承包方在施工過程中是否發生了不利于保證工程質量的變化，如施工材料質量、混合料的配合比、施工機械的運行與使用情況、計量設備的準確性，上崗人員的組成和變化，以及工藝與操作等情況是否始終符合要求。

17、嚴格工序間的交接檢查。對于主要工序作業和隱蔽工程應在規定的時間內檢查、確認其質量符合要求并簽復隱蔽工程驗收單后，才能進行下道工序。混凝土澆筑應建立澆筑前各工種會簽和澆筑令制度。

18、在施工過程中，無論施工或設計承包方提出的工程變更或圖紙修改，都應通過甲方審查并組織有關方面研究，確認其必要性后，由甲方發布變更指令方能予以實施。

19、工序產品完工后，應先由施工單位進行自檢，監理單位進行復檢，甲方收到通知后，應在合同規定的時間內對其質量進行檢查，確認合格并簽發質量驗收單后，才能進入下道工序施工。

20、當發生以下情況時，生產管理科有權對施工單位下達停工指令或給予相應的經濟處罰：

（1）、施工中出現質量異常情況

第四篇：實施規程

榆次區國家稅務局納稅評估工作實施規程（試行）

為加強納稅評估工作，提高納稅評估工作質量和效率，根據《中華人民共和國稅收征收管理法》、《山西省國稅局納稅評估管理辦法》及我局《稅源專業化管理工作實施方案》要求，制定本規程。

第一章 總 則

第一條 為加強稅源管理，促進納稅人的稅法遵從度，堵塞稅收征管漏洞，提高納稅申報質量、稅收征管質量和稅款征收率,應用稅收風險管理的理念制定本規程。

第二條 納稅評估是指稅務機關根據納稅人納稅申報資料以及其他相關信息，在稅收征管過程中運用科學的方法，對納稅人納稅申報情況的合法性、真實性、準確性進行審核分析、評定處理的稅收管理工作。

第三條 納稅評估包括確定評估對象、審核評析、約談舉證、實地核查、認定處理和成果反映等環節。

第四條 評估部門應建立評估工作橫向、縱向聯系制度，切實加強評估與征收、管理、稽查等部門之間的聯絡、協調和配合，不斷提高納稅評估的工作效能。

第五條 納稅評估工作應充分利用稅收綜合征管軟件和增值稅征管信息系統的已有數據、資料和其他信息實施納稅評估。第六條 本規程依據《征管法》及相關規定制定，適用于榆次區國家稅務局管轄的各稅種納稅人、扣繳義務人。

第二章 納稅評估工作職責

第七條 榆次區國家稅務局的納稅評估工作由榆次區國家稅務局納稅評估領導組統一領導，政策法規科牽頭，納稅評估科實施評估。納稅評估科應設置相應的納稅評估崗位，評估復核崗位。

第八條 政策法規科納稅評估職責： 在納稅評估領導組指導下

（一）、負責全局納稅評估工作的組織指導和監督。

（二）、對納稅評估匯總上報結果進行綜合性分析，提出加強征收管理建議。

（三）、指導建立專業化的評估隊伍。負責評選、收集、報送優秀評估案例和科學實用的評估模型。

（四）、定期組織納稅評估工作的總結和交流。

（五）、負責納稅評估工作綜合性管理制度的建立、完善和制定。

（六）、負責評估指標參數標準的收集與信息反饋工作。

（七）、負責協調與各職能科室、部門和稽查局的聯系。

（八）、負責對納稅評估工作進行綜合考評。

（九）、根據納稅評估領導組工作要求，需要組織實施的其他工作。

第九條 納稅評估一科、納稅評估二科工作職責：

（一）、納稅評估科應優化配置評估小組人力資源，根據稅源專業化管理分級分類要求，結合評估科具體情況，確定專業化的評估隊伍。

（二）、納稅評估科對上級下達的納稅評估對象制作《納稅評估對象清冊》，并按工作時限擬定納稅評估計劃,下達任務給納稅評估崗位。

（三）、納稅評估科根據評估規程和工作流程組織實施評估工作。負責指導、監督評估小組對評估對象實施案頭分析、稅務約談、實地核查和擬定納稅評估處理建議以及資料的裝訂歸集和傳遞。

（四）、納稅評估科負責統計評估工作的月、季報表和月、季評估總結典型案例的撰寫及上報工作。

（五）、納稅評估科安排專人廣泛收集和積累評估過程中各類涉稅信息，負責評估指標參數標準的收集，同時為建立實用的優秀評估模型提供科學依據。

（六）、納稅評估科對納稅評估過程中發現的涉稅重大問題，應向評估領導組報送并及時移交相關資料。

（七）、納稅評估科對涉及納稅人補交稅款的，督促評估組及時制作《納稅評估報告》，將《申報(繳納)錯誤更正通知書》傳遞到稅源管理部門和征收部門，由稅源管理部門督促納稅人解繳稅款。

（八）、納稅評估科應定期召開納稅評估交流分析會議。

（九）、納稅評估科對納稅評估匯總結果進行綜合性分析，負責向評估領導組進行信息反饋。

（十）、負責相關評估資料的收集整理和歸檔工作，同時要妥善保管納稅人報送的各類資料。

（十一）、其他上級交辦的各項工作。

第三章 納稅評估工作程序

第十條 案頭分析

案頭分析是指評估崗采取人機結合方式，利用所掌握的信息對納稅評估對象納稅申報的真實性、準確性進行綜合分析，查找并初步確定申報中存在問題的過程。

案頭分析采用邏輯推理法、比較分析法、控制分析法、經驗判斷法和其他方法。依靠現有信息系統和其他渠道信息。分析納稅申報的真實性、合法性、完整性。主要分析內容：

（一）、首先對納稅人申報納稅資料進行案頭的初步審核比對，以確定進一步評估分析的方向和重點。

（二）、將納稅人的申報數據與預警值相比較。分析系統提供的各項指標的變動是否異常。

（三）、將納稅人申報數據與財務會計報表數據進行比較、與同類同行業相關數據或類似行業同期相關數據進行橫向、縱向比較。

（四）、分析申報主表與附表、項目與數字之間的邏輯關系是否正確，將納稅人申報數據與歷史同期相關數據進行縱向 比較。

（五）、根據不同稅種之間的關聯性和勾稽關系，參照相關預警值進行稅種之間的關聯性分析，分析納稅人應納相關稅種的異常變化。

（六）、根據積累的經驗，將納稅人申報情況與其了解的生產經營情況相對照，分析其合理性，以確定納稅人申報納稅中存在的問題及其原因。

（七）、通過對納稅人生產經營結構，主要產品能耗、物耗等生產經營要素的當期數據、歷史平均數據、同行業平均數據以及第三方信息進行比較，推測納稅人實際納稅能力。

（八）、通過其他方式發現的疑點。

第十一條 稅務約談

稅務約談是評估崗在案頭分析的基礎上，就需要納稅人說明的疑點問題，約請納稅人進行說明并做記錄的過程。

（一）、納稅評估崗應統一采用《榆次區國家稅務局稅務事項通知書》；采用電話聯系方式提出約談建議的，應及時做好電話記錄，內容包括接電人姓名、電話號碼、通話內容和時間等。

（二）、稅務約談的對象主要是企業法人、財務會計人員和其他相關人員。

（三）、納稅人因特殊困難不能按時接受稅務約談的，可向稅務機關說明情況，經納稅評估科長批準后延期進行。

（四）、為保證稅務約談的效果，納稅評估崗應做好《約談舉證記錄》。如約談后納稅人愿意自查補稅的，應將此意見作為稅務約談內容，在《約談舉證記錄》上進行結論性記錄。企業填寫《申報(繳納)錯誤更正通知書》交納稅款。并在約定的時間內向稅務機關納稅評估部門反饋自查補稅資料（包括自查補稅的項目內容、納稅申報表、繳款書的復印件）。

（五）、在完成與納稅人的稅務約談后，納稅評估崗應就疑點問題的評估結果提出初步的處理意見，及時轉入評估處理環節。

（六）、在實施約談過程中發生下列情形，應轉入實地核查環節：

1、納稅人拒絕約談建議或不能在約定的期限內履行約談承諾的。

2、納稅人在稅務約談中拒不解釋評估人員提出的問題，或對評估人員提出的問題未能說明清楚的。

3、約談后同意自查補稅，或者選擇以自查補稅代替稅務約談。但未在約定的期限內自查補稅且無正當理由的。

4、其他情形。

第十二條 實地核查

實地核查是指納稅評估崗根據案頭分析及稅務約談中發現的問題,按照有關要求，需有兩名以上稅務人員參加，對納稅人生產經營、財務核算及納稅等情況進行實地檢查的過程。納稅評估崗對評估對象的有關問題進行實地核查時，要有針對性的核查企業貨物購進、生產（投入產出）、銷售、結存等情況和其他與納稅相關的問題，同時對企業上、下游經濟活動情況和貨、票、資金三流是否同步也要核實了解。有涉稅事宜涉及以前的，需延伸核查。對稅種評估還應核實其他相關問題。

實地核查完成后，填寫《納稅評估工作底稿》與相關材料轉入評估處理環節。

第十三條 評估結果處理

評估處理是指評估崗根據案頭分析、稅務約談和實地核查過程中所掌握的情況進行綜合分析后,對評估對象存在的疑點問題做出相應處理意見的過程。

（一）、對疑點全部被排除，未發現新的疑點，由納稅評估崗制作《納稅評估結論》，并注明“未發現違法行為，審定后歸檔”。

（二）、稅務機關發出約談建議后，凡納稅人已按期進行稅務約談，而且對稅務機關提出的疑點問題已說明清楚，并同意自查補稅的，由評估崗制作《納稅評估報告》，并注明由納稅人自查后補稅的意見和少繳稅款的項目內容以及應補繳的稅額和相應的滯納金。

（三）、實地核查后補繳稅款的，根據《納稅評估工作底稿》和《納稅評估報告》，制作《申報(繳納)錯誤更正通知書》 補繳稅款和相應的滯納金。

（四）、對有重大涉稅疑點，有下列情形之一的，由評估崗制作《移交稽查案件審批表》，移交稽查部門。

1、明顯存在虛開或接受虛開發票現象的。

2、納稅評估過程中發現納稅人涉嫌逃避追繳欠稅、騙稅行為的。

3、在一個內，發現評估對象在以前納稅評估時已被發現并得以糾正的問題再次發生的。

4、需要移送稽查部門的其他情形。

（五）、其他疑點的處理。

1、納稅評估過程中發現納稅人有其它涉稅違反規定行為的，由評估崗制作《稅務違法案件線索報告》，并注明“轉××業務部門進一步檢查”的意見。

2、納稅評估崗在評估處理中，如發現稅收征管中存在明顯薄弱環節，應將存在的問題和管理建議填寫《管理建議書》，并提交納稅評估領導組。

第十四條 評估結果復核

評估復核是指評估復核崗對納稅評估崗的評估分析和提出處理意見的評估資料進行審查復核的過程。由評估科科長負責。

（一）、納稅評估復核的主要內容包括：

1、納稅評估工作程序是否符合要求，評估所涉文書資料是否齊全并按規定制作;

2、評估分析和稅務約談環節對應分析、說明的問題是否都進行了分析和說明，有無遺漏；

3、納稅評估崗提出的意見是否符合規定，有無不恰當之處；

４、其他需復核內容。

（二）、評估復核崗對規定的復核內容必須認真進行復核，并根據復核結果提出復核意見：

1、對評估工作程序不符合要求，或者工作程序雖符合要求，但評估資料不全的，應指出存在的問題，提出整改要求，并退回相關資料，限期補正。

2、發現評估分析和稅務約談環節對疑點問題未分析、說明不清楚的，以及分析、說明時將疑點問題遺漏的，應指出存在的問題，并退回相關資料，限期補充分析、說明材料。

3、對《納稅評估結論》的意見有疑義的，應在復核人員意見欄簽注自己的意見后，上報審定。

4、對《納稅評估結論》的意見無疑義的，應在復核人員意見欄簽“同意意見”。

納稅評估崗還應完成下列工作：

1、根據納稅評估工作情況登記《納稅評估處理情況匯總登記表》。

2、對已完結的納稅評估戶的評估資料整理歸檔。其中，評估補稅納稅人的檔案資料應有稅收繳款憑證（復印件），自查補稅納稅人的納稅評估檔案資料，應有納稅人自查補稅的納稅 申報表（復印件）和稅收繳款憑證（復印件）；移送稽查部門進一步檢查納稅戶的納稅評估檔案資料，應有稽查局接收的有關手續。

第四章 納稅評估案例和評估模型

第十五條 評選案例和評估模型標準

（一）、優秀案例評選依據：優秀案例評選依據主要包括：案例的評估思路、評估過程、評估方法、指標運用、評估結果及其影響力、代表性等。最終被省以上稅務機關采納。

（二）、申報優秀案例應包括七個方面內容：案件涉及的納稅人的基本情況、案件來源、案情、評估方法、處罰決定、案件所涉及的稅收政策、征管方面存在的問題及評估建議等。

（三）、優秀評估模型需在工作中得以檢驗，確實行之有效。起到事半功倍的效果。受到省局認可。

（四）、獎勵表彰：入選優秀評估案例和采用的評估模型。區局對承辦單位和撰寫人員予以表彰。

第五章 納稅評估的成果分析及考核

第十六條 成果分析環節是根據納稅評估發現的問題，進行綜合的統計分析，綜合反映納稅評估工作開展情況，分析存在問題的原因及稅收征管漏洞，提出改進問題的建議和措施，提高稅款征收率。考核主要包括：

（一）、評估任務指標的完成。

（二）、優秀案例指標的完成。

（三）、采用的評估模型指標的完成。

（四）、工作程序、流程是否到位。文書、資料是否齊全規范。

（五）、執法是否規范、文明、廉潔、高效。

第六章 附 則

第十七條 納稅評估工作參照現行相關制度、規定，實行責任追究。

第十八條 本規程自2010年元月1日起施行。附件：

1、<評估文書>評估工作流程

2、專業化評估隊伍的確定（分類）

3、評估崗位職責（科長、組長、評估人員）

4、納稅評估績效考核（獎勵和追究）

5、各項工作任務及具體要求。

6、信息溝通和橫向、縱向溝通制度。

第五篇：安全監理實施細

重慶市園博園巴渝園工程

安 全 監 理 實 施 細 則

重慶聯盛建設項目管理有限公司

園博園項目監理部

一、安全監理的依據：

1.《建筑工程安全生產管理條例》； 2.已批準的《監理規劃》； 3.施工組織設計。

二、安全監理的具體工作：

1.嚴格執行《建筑工程安全生產管理條例》，貫徹執行國家現行的安全生產的法律、法規，建設行政主管部門的安全生產的規章制度和建設工程強制性標準；

2.督促施工單位落實安全生產的組織保證體系，建立健全安全生產責任制； 3.督促施工單位對工人進行安全生產教育及分部分項工程的安全技術交底；

4.審核施工方案及安全技術措施；

5.檢查并督促施工單位，按照建筑施工安全技術標準和規范要求，落實分部、分項工程或各工序的安全防護措施；

6.監督檢查施工現場的消防工作、冬季防寒、夏季防暑、文明施工、衛生防疫等各項工作；

7.進行質量安全綜合檢查。發現違章冒險作業的要責令其停止作業，發現安全隱患的應要求施工單位整改，情況嚴重的，應責令停工整改并及時報告建設單位；

8.施工單位拒不整改或者不停止施工的，監理人員應及時向建設行政主管部門報告。

三、施工階段安全監理的程序

1.審查施工單位的有關安全生產的文件： ⑴《營業執照》； ⑵《施工許可證》； ⑶《安全資質證書》； ⑷《建筑施工安全監督書》；

⑸ 安全生產管理機構的設置及安全專業人員的配備等； ⑹ 安全生產責任制及管理體系； ⑺ 安全生產規章制度；

⑻ 特種作業人員的上崗證及管理情況； ⑼ 各工種的安全生產操作規程；

⑽ 主要施工機械、設備的技術性能及安全條件。

2.審核施工單位的安全資質和證明文件（總包單位要統一管理分包單位的安全生產工作）；

3.審查施工單位的施工組織設計中的安全技術措施或者專項施工方案： ⑴ 審核施工組織設計中安全技術措施的編寫、審批： ① 安全技術措施應由施工企業工程技術人員編寫；

② 安全技術措施應由施工企業技術、質量、安全、工會、設備等有關部門進行聯合會審；

③ 安全技術措施應由具有法人資格的施工企業技術負責人批準； ④ 安全技術措施應由施工企業報建設單位審批認可；

⑤ 安全技術措施變更或修改時，應按原程序由原編制審批人員批準。⑵ 審核施工組織設計中安全技術措施或專項施工方案是否符合工程建設強制性標準： ① 土方工程：

A 地上障礙物的防護措施是否齊全完整； B 地下隱蔽物的保護措施是否齊全完整； C 相臨建筑物的保護措施是否齊全完整； D 場區的排水防洪措施是否齊全完整；

E 土方開挖時的施工組織及施工機械的安全生產措施是否齊全完整； F 基坑的邊坡的穩定支護措施和計算書是否齊全完整； G 基坑四周的安全防護措施是否齊全完整。② 腳手架：

A 腳手架設計方案（圖）是否齊全完整可行； B 腳手架設計驗算書是否正確齊全完整； C 腳手架施工方案及驗收方案是否齊全完整； D 腳手架使用安全措施是否齊全完整； E 腳手架拆除方案是否齊全完整。③ 模板施工；

A 模板結構設計計算書的荷載取值是否符合工程實際，計算方法是否正確； B 模板設計應包過支撐系統自身及支撐模板的樓、地面承受能力的強度等； C 模板設計圖包過結構構件大樣及支撐系統體系，連接件等的設計是否安全合理，圖紙是否齊全； D 模板設計中安全措施是否周全。④高處作業：

A 臨邊作業的防護措施是否齊全完整； B 洞口作業的防護措施是否齊全完整； C 懸空作業的安全防護措施是否齊全完整。⑤ 交叉作業：

A 交叉作業時的安全防護措施是否齊全完整； B 安全防護棚的設置是否滿足安全要求； C 安全防護棚的搭設方案是否完整齊全。⑥ 臨時用電：

A 電源的進線、總配電箱的裝設位置和線路走向是否合理； B 負荷計算是否正確完整；

C 選擇的導線截面和電氣設備的類型規格是否正確； D 電氣平面圖、接線系統圖是否正確完整； E 施工用電是否采用TN-S接零保護系統；

F 是否實行“一機一閘”制，是否滿足分級分段漏電保護； G 照明用電措施是否滿足安全要求。⑦安全文明管理：

檢查現場掛牌制度、封閉管理制度、現場圍擋措施、總平面布置、現場宿舍、生活設施、保健急救、垃圾污水、放火、宣傳等安全文明施工措施是否符合安全文明施工的要求。

4.審核安全管理體系和安全專業管理人員資格；

5.審核新工藝、新技術、新材料、新結構的使用安全技術方案及安全措施； 6.審核安全設施和施工機械、設備的安全控制措施； 施工單位應提供安全設施的產地、廠址以及出廠合格證書 7.嚴格依照法律、法規和工程建設強制性標準實施監理；

8.現場監督與檢查，發現安全事故隱患時及時下達監理通知，要求施工單位整改或暫停施工：

① 日常現場跟蹤監理，根據工程進展情況，監理人員對各工序安全情況進行跟蹤監督、現場檢查、驗證施工人員是否按照安全技術防范措施和操作規程操作施工，發現安全隱患，及時下達監理通知，責令施工企業整改； ② 對主要結構、關鍵部位的安全狀況，除日常跟蹤檢查外，視施工情況，必要時可做抽檢和檢測工作；

③ 每日將安全檢查情況記錄在《監理日記》；

④ 及時與建設行政主管部門進行溝通，匯報施工現場安全情況，必要時，以書面形式匯報，并作好匯報記錄。

9.施工單位拒不整改或者不停止施工，及時向建設單位和建設行政主管部門報告。

四、如遇到下列情況，監理人員要直接下達暫停施工令，并及時向項目總監和建設單位匯報：

1.施工中出現安全異常，經提出后，施工單位未采取改進措施或改進措施不符合要求時；

2.對已發生的工程事故未進行有效處理而繼續作業時； 3.安全措施未經自檢而擅自使用時； 4.擅自變更設計圖紙進行施工時； 5.使用沒有合格證明的材料或擅自替換、變更工程材料時； 6.未經安全資質審查的分包單位的施工人員進入施工現場施工時； 7.出現安全事故時。

2010年12月1日