第一篇：信用社(銀行)大額財(cái)務(wù)開支管理暫行辦法

信用社（銀行）大額財(cái)務(wù)開支管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)信用社（銀行）財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)開支，提高資金使用效益，根據(jù)《農(nóng)村信用合作社會(huì)計(jì)基本制度》、《農(nóng)村信用合作社財(cái)務(wù)管理實(shí)施辦法》、《農(nóng)村信用合作社行政管理費(fèi)管理辦法》等規(guī)定，結(jié)合我省實(shí)際，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于農(nóng)村合作銀行、縣(市、區(qū))農(nóng)村信用合作聯(lián)社、縣(市、區(qū))農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社（以下統(tǒng)稱縣聯(lián)社），農(nóng)村合作銀行分支機(jī)構(gòu)、農(nóng)村信用合作社（以下統(tǒng)稱信用社）及其轄屬分支機(jī)構(gòu)。

第三條 大額財(cái)務(wù)開支管理采取審批制和備案制，審批、備案范圍包括固定資產(chǎn)購建，無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)列賬，營(yíng)業(yè)支出、其他支出及以前年度損益調(diào)整等需要審批、備案的事項(xiàng)。

第四條 大額財(cái)務(wù)開支實(shí)行“分級(jí)管理、逐級(jí)報(bào)批（備）”的管理辦法。信用社（銀行）聯(lián)合社（以下簡(jiǎn)稱省聯(lián)社）設(shè)立大額財(cái)務(wù)開支審查委員會(huì)，負(fù)責(zé)縣聯(lián)社、信用社大額財(cái)務(wù)開支報(bào)批事項(xiàng)的審批；市辦事處(含市級(jí)農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社，以下統(tǒng)稱辦事處)、縣聯(lián)社，分別設(shè)立由主任（理事長(zhǎng)）、副主任、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)人等人員組成的財(cái)務(wù)審批小組,負(fù)責(zé)縣聯(lián)社、信用社財(cái)務(wù)報(bào)批事項(xiàng)的審核、審批。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門為財(cái)務(wù)審批主辦部門，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)審批的日常處理。

第五條 財(cái)務(wù)開支應(yīng)堅(jiān)持“總量控制、效益優(yōu)先”的原則，在上級(jí)核定的年度計(jì)劃內(nèi)合理安排，優(yōu)先用于信用社（銀行）的業(yè)務(wù)發(fā)展。

第二章 財(cái)務(wù)審批備案項(xiàng)目及權(quán)限

第六條 大額財(cái)務(wù)開支必須經(jīng)管理部門批準(zhǔn)后實(shí)施。大額財(cái)務(wù)開支的立項(xiàng)，應(yīng)堅(jiān)持厲行節(jié)約、量力而行的原則，根據(jù)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、經(jīng)濟(jì)效益、網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量、業(yè)務(wù)發(fā)展需要和所處區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況，從嚴(yán)控制，合理配置。虧損的縣聯(lián)社、信用社及其分支機(jī)構(gòu)，原則上不得新購建營(yíng)業(yè)辦公用房及增加配備工作用車。

抵債資產(chǎn)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)自用的，必須按規(guī)定權(quán)限報(bào)批后方可實(shí)施。第七條 營(yíng)業(yè)辦公用房

一、購建標(biāo)準(zhǔn)

（一）縣聯(lián)社營(yíng)業(yè)辦公用房

全轄存貸款規(guī)模在20億元以下的，營(yíng)業(yè)辦公用房（含附屬設(shè)施，下同）建筑面積控制在3500-4500平方米。全轄存貸款規(guī)模在20億元(含20億元)至40億元的，營(yíng)業(yè)辦公用房建筑面積控制在4500-6000平方米。

全轄存貸款規(guī)模在40億元(含40億元)以上的，營(yíng)業(yè)辦公用房建筑面積控制在6000-8000平方米。

（二）信用社營(yíng)業(yè)辦公用房

存貸款規(guī)模在2億元以下的，營(yíng)業(yè)辦公用房建筑面積控制在1000平方米以內(nèi)。

存貸款規(guī)模在2億元(含2億元)以上的，營(yíng)業(yè)辦公用房建筑面積控制在1500平方米以內(nèi)。

（三）信用社分支機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)辦公用房

存貸款規(guī)模在1億元以下的，營(yíng)業(yè)辦公用房建筑面積控制在300平方米以內(nèi)。存貸款規(guī)模在1億元(含1億元)以上的，營(yíng)業(yè)辦公用房建筑面積控制在500平方米以內(nèi)。

二、審批權(quán)限

（一）縣聯(lián)社和信用社的營(yíng)業(yè)辦公用房項(xiàng)目投資總額（含裝修費(fèi)用）200萬元(含200萬元)以上或建筑面積超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，一律報(bào)省聯(lián)社審批。

（二）上述規(guī)定權(quán)限以內(nèi)的項(xiàng)目，一律由辦事處審批。第八條 交通工具

一、配置標(biāo)準(zhǔn)

（一）專用運(yùn)鈔車

專用運(yùn)鈔車原則上按照每5個(gè)網(wǎng)點(diǎn)配置一輛的標(biāo)準(zhǔn)配置。專用運(yùn)鈔車的車型、種類、標(biāo)準(zhǔn)，按公安機(jī)關(guān)、保衛(wèi)部門的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，單位價(jià)格控制在30萬元以內(nèi)。

（二）工作用車

1、縣聯(lián)社配置工作用車單位價(jià)格控制在25萬元以內(nèi)。

全轄存貸款規(guī)模在20億元以下的，工作用車控制在4輛以內(nèi)。

全轄存貸款規(guī)模在20億元(含20億元)至40億元的，工作用車控制在5輛以內(nèi)。

全轄存貸款規(guī)模在40億元(含40億元)以上的，工作用車控制在6輛以內(nèi)。

2、信用社可根據(jù)工作需要配置1輛工作用車，單位價(jià)格控制在15萬元以內(nèi)。

二、審批權(quán)限

（一）縣聯(lián)社和信用社購置工作用車、專用運(yùn)鈔車單位價(jià)格或數(shù)量超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，一律報(bào)省聯(lián)社審批。

（二）上述規(guī)定權(quán)限以內(nèi)的交通工具一律由辦事處審批。第九條 設(shè)備設(shè)施

一、縣聯(lián)社和信用社所有的電子化建設(shè)項(xiàng)目需求，應(yīng)由辦事處統(tǒng)一規(guī)劃后，報(bào)省聯(lián)社審批立項(xiàng)，經(jīng)批準(zhǔn)后由辦事處組織實(shí)施。縣聯(lián)社和信用社需購置的電子網(wǎng)絡(luò)設(shè)備，由辦事處審批，報(bào)省聯(lián)社備案，按照省聯(lián)社統(tǒng)一招標(biāo)確定的廠家和型號(hào)購置。

二、電視監(jiān)控、防彈玻璃、防彈運(yùn)鈔車等所有安全防范設(shè)施器械，必須按照省聯(lián)社統(tǒng)一招標(biāo)確定的廠家、產(chǎn)品及型號(hào)，由辦事處統(tǒng)一組織招標(biāo)、購置和管理。縣聯(lián)社不得擅自購置。

第十條 無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)

縣聯(lián)社和信用社購入或自行創(chuàng)造并按法定程序取得的各種無形資產(chǎn)、按受益期納入遞延資產(chǎn)科目核算的開辦費(fèi)、租入固定資產(chǎn)的改良支出和固定資產(chǎn)修理支出，單項(xiàng)5萬元(含5萬元)以上的由辦事處審批；50萬元（含50萬元）以上的報(bào)省聯(lián)社備案。

第十一條 其他項(xiàng)目支出

一、營(yíng)業(yè)費(fèi)用開支、手續(xù)費(fèi)支出要嚴(yán)格按財(cái)務(wù)制度規(guī)定的比例和用途據(jù)實(shí)列支，營(yíng)業(yè)費(fèi)用總額要控制在上級(jí)核定費(fèi)用指標(biāo)之內(nèi)。

二、實(shí)行縣、鄉(xiāng)兩級(jí)法人體制的縣聯(lián)社每年提取的管理費(fèi)總額必須控制在規(guī)定的比例以內(nèi)，如遇特殊情況確需多提的，要先經(jīng)省聯(lián)社批準(zhǔn)后，再向有權(quán)部門報(bào)批。上交省聯(lián)社的管理費(fèi)根據(jù)國稅部門批復(fù)和劃款通知據(jù)實(shí)列支。

三、在其他營(yíng)業(yè)支出科目中的其他營(yíng)業(yè)支出、營(yíng)業(yè)外支出科目中的其他營(yíng)業(yè)外支出核算的各項(xiàng)支出，單筆金額5000元（含5000元）以上的由辦事處審批；5萬元(含5萬元)以上的，報(bào)省聯(lián)社備案。

四、以前年度損益調(diào)整支出單筆金額5萬元（含5萬元）以上的，由辦事處審批；50萬元（含50萬元）以上的，報(bào)省聯(lián)社備案。

第十二條 損失

一、凡納入固定資產(chǎn)管理的財(cái)產(chǎn)，其投資、報(bào)廢、毀損、變賣、轉(zhuǎn)讓、盤虧時(shí)，凈損失5萬元（含5萬元）以上的，由辦事處審批；凈損失50萬元（含50萬元）以上的，報(bào)省聯(lián)社備案。

二、流動(dòng)資產(chǎn)(不含呆賬貸款、抵債資產(chǎn)和應(yīng)收利息)損失5000元（含5000元）以上的，由辦事處審批；5萬元（含5萬元）以上的，報(bào)省聯(lián)社備案。

第三章 申報(bào)審批備案程序

第十三條 申報(bào)單位根據(jù)規(guī)定條件和實(shí)際需要，提出大額財(cái)務(wù)開支申請(qǐng)，并附報(bào)有關(guān)表格（見附表）、損益表、資產(chǎn)負(fù)債表，按審批、備案權(quán)限逐級(jí)上報(bào)管理部門。基建項(xiàng)目要附報(bào)擬購建項(xiàng)目可行性報(bào)告及投資預(yù)算。

第十四條 凡按本辦法需報(bào)批的項(xiàng)目，由申報(bào)單位提出書面請(qǐng)示，逐級(jí)報(bào)有權(quán)部門。各級(jí)管理部門在接到下一級(jí)請(qǐng)示后，要盡快組織項(xiàng)目審查，一般應(yīng)在15個(gè)工作日內(nèi)以書面形式給予答復(fù)。

第十五條 申報(bào)項(xiàng)目經(jīng)管理部門批準(zhǔn)后，按規(guī)定到當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)部門辦妥相關(guān)手續(xù)，方可進(jìn)行籌建、組織施工、購置或列賬。基建工程竣工，經(jīng)有權(quán)部門驗(yàn)收合格，工程決算經(jīng)有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)審計(jì)，報(bào)管理部門審查批準(zhǔn)后，方可辦理固定資產(chǎn)交付使用手續(xù)。

第十六條 各級(jí)管理部門要做好后續(xù)跟蹤管理工作，對(duì)項(xiàng)目的會(huì)計(jì)核算、資金支出、竣工決算、購置等事項(xiàng)進(jìn)行指導(dǎo)、管理和審查，督促申報(bào)單位按批復(fù)實(shí)施。

第四章 罰 則

第十七條 對(duì)違反本規(guī)定并有下列情況之一者，從嚴(yán)追究有關(guān)負(fù)責(zé)人、責(zé)任人的相關(guān)責(zé)任。

一、不按規(guī)定履行大額財(cái)務(wù)開支報(bào)批（備）手續(xù)，未經(jīng)管理部門批準(zhǔn)，擅自上項(xiàng)目、超規(guī)模、超投資、超標(biāo)準(zhǔn)或先斬后奏、化整為零購建固定資產(chǎn)的。

二、無正當(dāng)資金來源，以挪用信貸資金、其他應(yīng)收款墊支、截留收入等方式購建固定資產(chǎn)的。

三、未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自將抵債資產(chǎn)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)使用的。

四、違規(guī)配備、使用交通工具的。

五、管理部門不認(rèn)真履行職責(zé)，因失職、瀆職造成損失、浪費(fèi)的。

第五章 附 則

第十八條 本辦法由信用社（銀行）聯(lián)合社制定，修改、解釋亦同。第十九條 本辦法自2004年10月1日起執(zhí)行，原有規(guī)定與本辦法相抵觸的，按本辦法執(zhí)行。

第二篇：信用社(銀行)員工管理暫行辦法[范文]

信用社（銀行）員工管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范信用社（銀行）員工管理，加強(qiáng)員工隊(duì)伍建設(shè)，保障員工的合 法權(quán)益，充分調(diào)動(dòng)員工積極性，建立適合我省信用社（銀行）實(shí)際和發(fā)展要求的員工管 理制度，根據(jù)省聯(lián)社章程等有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱基層信用社，指獨(dú)立核算的農(nóng)村信用合作社及其分支機(jī)構(gòu)； 統(tǒng)一法人聯(lián)社，指實(shí)行統(tǒng)一法人的縣級(jí)農(nóng)村信用合作聯(lián)社及其分支機(jī)構(gòu)；非統(tǒng)一法 人聯(lián)社，指實(shí)行聯(lián)社和基層信用社各為法人體制的縣級(jí)農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社；省 聯(lián)社，指信用社（銀行）；派出機(jī)構(gòu)，指省聯(lián)社在省轄市設(shè)立的辦事處。本辦法所稱縣聯(lián)社，包括統(tǒng)一法人聯(lián)社和非統(tǒng)一法人聯(lián)社；信用社（銀行），包括

省聯(lián)社、派出機(jī)構(gòu)、農(nóng)村合作銀行(以下簡(jiǎn)稱農(nóng)合行)、縣聯(lián)社、基層信用社。第三條 本辦法適用于全省信用社（銀行）的各類管理人員和一般員工。第四條 信用社（銀行）員工管理工作要達(dá)到以下目標(biāo)：

（一）促進(jìn)經(jīng)營(yíng)機(jī)制轉(zhuǎn)換，做到能者上、平者讓、庸者下，培養(yǎng)和造就一支工 作認(rèn)真負(fù)責(zé)、業(yè)務(wù)過硬、積極性高的信用社（銀行）員工隊(duì)伍。

（二）控制總量，有進(jìn)有出，優(yōu)化結(jié)構(gòu)，盡快使員工的整體素質(zhì)與信用社（銀行）工作的需要相適應(yīng)。

（三）做到員工個(gè)人收入與其工作績(jī)效掛鉤，建立和健全激勵(lì)機(jī)制。

第五條 信用社（銀行）員工管理工作，實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級(jí)管理”的體制。既堅(jiān) 持“黨管干部”的原則，由省聯(lián)社黨委對(duì)全省信用社（銀行）員工管理工作實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng) 導(dǎo)，又考慮省聯(lián)社、農(nóng)合行、縣聯(lián)社、基層信用社各為企業(yè)法人的狀況，保證法人 相應(yīng)的自主權(quán)，做到該管的管住，該放的放活。

第六條 按“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)”的原則，省聯(lián)社對(duì)全省信用社（銀行）員工管理工作履行以 下職責(zé)：

（一）制定員工管理的各項(xiàng)制度并督促農(nóng)合行、縣聯(lián)社組織實(shí)施；

（二）制定員工薪酬制度并督促農(nóng)合行、縣聯(lián)社組織實(shí)施。第七條 按“分級(jí)管理”的原則，省聯(lián)社管理的人員為：省聯(lián)社機(jī)關(guān)各部門和

直屬二級(jí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和工作人員、派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和工作人員、農(nóng)合行和縣聯(lián)社領(lǐng)

導(dǎo)班子成員；農(nóng)合行總部管理的人員為：農(nóng)合行機(jī)關(guān)除領(lǐng)導(dǎo)班子成員以外的工作人 員、農(nóng)合行分支機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人和所有工作人員；縣聯(lián)社管理的人員為：縣聯(lián)社機(jī)關(guān) 除領(lǐng)導(dǎo)班子成員以外的工作人員、縣聯(lián)社轄內(nèi)信用社（銀行）及分支機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人和所 有工作人員。

第二章 領(lǐng)導(dǎo)班子成員的管理

第八條 省聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)班子成員，是指黨委書記、理事長(zhǎng)、副理事長(zhǎng)、主任、副 主任、紀(jì)委書記；派出機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)班子成員，是指主任、副主任；農(nóng)合行領(lǐng)導(dǎo)班子成 員是指黨委書記、董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)、監(jiān)事長(zhǎng)、行長(zhǎng)、副行長(zhǎng)、紀(jì)委書記；縣聯(lián)社 領(lǐng)導(dǎo)班子成員是指黨委書記、理事長(zhǎng)、副理事長(zhǎng)、監(jiān)事長(zhǎng)、主任、副主任、紀(jì)委書 記；基層信用社領(lǐng)導(dǎo)班子成員是指主任、副主任。

省聯(lián)社黨委書記由理事長(zhǎng)兼任，紀(jì)委書記由副主任兼任。農(nóng)合行黨委書記由董事長(zhǎng)兼任，紀(jì)委書記由監(jiān)事長(zhǎng)或副行長(zhǎng)兼任，董事長(zhǎng)不得

兼任行長(zhǎng)。縣聯(lián)社黨委書記一般由理事長(zhǎng)兼任，紀(jì)委書記由監(jiān)事長(zhǎng)或副主任兼任。縣聯(lián)社

要實(shí)行理事長(zhǎng)與主任分設(shè)，暫不具備條件的縣聯(lián)社要?jiǎng)?chuàng)造條件逐步實(shí)行理事長(zhǎng)與主 任分設(shè)。

第九條 對(duì)領(lǐng)導(dǎo)班子成員的產(chǎn)生和管理，堅(jiān)持黨管干部的原則，堅(jiān)持德才兼?zhèn)涞?用人標(biāo)準(zhǔn)，堅(jiān)持任人為賢的干部路線，堅(jiān)持民主集中制，堅(jiān)持符合任職資格規(guī)定。第十條 省聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)班子成員由省委組織部門管理；派出機(jī)構(gòu)、農(nóng)合行、縣聯(lián) 社領(lǐng)導(dǎo)班子人選，由省聯(lián)社考察后推薦或確定；基層信用社領(lǐng)導(dǎo)班子人選，由縣聯(lián) 社考察后推薦或確定。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)班子成員的任職程序必須符合章程或有關(guān)文件的規(guī)

定。

第十一條 各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)班子成員實(shí)行任期制，每一屆任期按章程或有關(guān)文件執(zhí)行。第十二條 對(duì)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)班子成員實(shí)行嚴(yán)格的問責(zé)制，因工作不勝任或失誤，造成 本單位管理混亂或經(jīng)營(yíng)損失的，上級(jí)部門和同級(jí)社員大會(huì)及理事會(huì)要責(zé)令其辭職或 本人引咎辭職。

第十三條 對(duì)領(lǐng)導(dǎo)班子成員實(shí)行離任審計(jì)制。凡是任期屆滿或提前解聘，按照干 部管理權(quán)限進(jìn)行任期審計(jì)。對(duì)任期內(nèi)有重大責(zé)任問題的，應(yīng)先離任待崗，待問題查 清并作出相應(yīng)處理后方可另行安排崗位。

第十四條 縣聯(lián)社、基層信用社主要負(fù)責(zé)人在一地任期兩屆以上的，原則上根據(jù)

工作需要進(jìn)行交流。第三章 員工的聘用及管理

第十五條 省聯(lián)社內(nèi)設(shè)部門、直屬二級(jí)機(jī)構(gòu)和派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，由省聯(lián)社主任提 名，人事部門考核，報(bào)省聯(lián)社黨委會(huì)研究同意后辦理聘任手續(xù)。

農(nóng)合行、縣聯(lián)社部門負(fù)責(zé)人由行長(zhǎng)、縣聯(lián)社主任提名，或公開競(jìng)職，人事部門 考核，經(jīng)農(nóng)合行或縣聯(lián)社黨組織研究同意后辦理聘任手續(xù)。

第十六條 信用社（銀行）員工逐步實(shí)行全員勞動(dòng)合同制。勞動(dòng)合同的簽訂、續(xù)簽、解除、終止等行為應(yīng)符合《勞動(dòng)法》的規(guī)定。

第十七條 信用社（銀行）員工招聘工作由省聯(lián)社制訂辦法，縣聯(lián)社、農(nóng)合行應(yīng)根據(jù) 省聯(lián)社制訂的辦法，向省聯(lián)社提出招聘員工的計(jì)劃，并制訂員工招聘實(shí)施方案，經(jīng) 省聯(lián)社同意后實(shí)施。

第十八條 招聘員工按照“公開、平等、競(jìng)爭(zhēng)、擇優(yōu)”的原則進(jìn)行。招聘的員工 應(yīng)思想品德好，遵紀(jì)守法，作風(fēng)正派，身體健康。第十九條 招聘員工應(yīng)以業(yè)務(wù)發(fā)展需要為前提，選擇金融、經(jīng)濟(jì)、財(cái)會(huì)、計(jì)算 機(jī)、法律等信用社（銀行）急需的大中專畢業(yè)生為主，年齡在30周歲以下。特殊優(yōu)秀人 才的年齡可適當(dāng)放寬。

第二十條 新招聘的員工到崗之前，必須進(jìn)行不少于三個(gè)月的實(shí)習(xí)和培訓(xùn)。培訓(xùn) 內(nèi)容包括：職業(yè)道德和操守、勞動(dòng)紀(jì)律、規(guī)章制度以及基本業(yè)務(wù)知識(shí)和技能。

第二十一條 新招聘的員工實(shí)行半年以上的試用期。試用期滿經(jīng)考核合格后上 崗，不合格者不予聘用。

第二十二條 根據(jù)需要員工可以在農(nóng)合行、縣聯(lián)社、基層信用社之間調(diào)配使用。員工的調(diào)配實(shí)行“雙向選擇、近親回避”的原則。

第二十三條 農(nóng)合行、縣聯(lián)社、基層信用社內(nèi)部員工的崗位調(diào)整，由農(nóng)合行、縣 聯(lián)社、基層信用社主任（行長(zhǎng)）決定。

員工在本系統(tǒng)需跨縣（市、區(qū)）調(diào)配的，由調(diào)動(dòng)雙方單位協(xié)商，報(bào)省聯(lián)社或省 聯(lián)社派出機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

員工離開、進(jìn)入本系統(tǒng)的，堅(jiān)持自愿離開、控制進(jìn)入的原則，并逐級(jí)上報(bào)省聯(lián) 社批準(zhǔn)。

第二十四條 對(duì)在“雙向選擇、競(jìng)爭(zhēng)上崗、優(yōu)化組合”中未能上崗的人員，采取合理的方法進(jìn)行分流。通過下崗清收不良貸款、分流到人員不足的單位、自愿辭

職、內(nèi)退、待崗培訓(xùn)、解聘等多種方法給予適當(dāng)安置。第四章 員工的考核和獎(jiǎng)懲

第二十五條 員工實(shí)行考核制度。考核的內(nèi)容主要為德、能、勤、績(jī)四個(gè)方 面。重點(diǎn)考核員工的工作業(yè)績(jī)和工作表現(xiàn)。

第二十六條 員工的考核堅(jiān)持客觀公正的原則，實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)和群眾評(píng)議相結(jié)合，平時(shí)考核和考核相結(jié)合的辦法，平時(shí)考核作為考核的基礎(chǔ)。

第二十七條 省聯(lián)社、農(nóng)合行、縣聯(lián)社、基層信用社成立考評(píng)委員會(huì)。考評(píng)委員 會(huì)組成人員由主任（行長(zhǎng)）、副主任（副行長(zhǎng)）和會(huì)計(jì)、稽核、監(jiān)察、人事及黨的 紀(jì)檢部門等負(fù)責(zé)人組成。

第二十八條 農(nóng)合行、縣聯(lián)社、基層信用社領(lǐng)導(dǎo)班子成員的考核由具有管理權(quán)限 的上級(jí)管理部門負(fù)責(zé)；農(nóng)合行、縣聯(lián)社和基層信用社的一般員工由農(nóng)合行或聯(lián)社人 事部門負(fù)責(zé)考核。

第二十九條 員工考核按照個(gè)人述職、群眾測(cè)評(píng)、領(lǐng)導(dǎo)評(píng)價(jià)、考評(píng)委員會(huì)審核等 程序進(jìn)行。

第三十條 考核結(jié)果，領(lǐng)導(dǎo)班子成員分為優(yōu)秀、稱職、基本稱職、不稱職四個(gè)等 次，一般員工分為優(yōu)秀、合格、不合格三個(gè)等次。

第三十一條 考核結(jié)果作為員工獎(jiǎng)懲、培訓(xùn)、辭退、調(diào)整職務(wù)、晉升的依據(jù)。領(lǐng)導(dǎo)班子成員考核不稱職或連續(xù)兩年基本稱職的，解除聘任；一般員工考核不合格 的，合同期內(nèi)作待崗處理，合同期滿予以辭退。

第三十二條 員工在工作中表現(xiàn)突出、業(yè)績(jī)顯著的，由單位或上級(jí)組織給予相 應(yīng)的精神或物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。

第三十三條 員工的獎(jiǎng)勵(lì)分為嘉獎(jiǎng)、記功、授予先進(jìn)工作者等榮譽(yù)，同時(shí)給予一 次性物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。第三十四條 員工在工作中違規(guī)違紀(jì)，給單位造成經(jīng)濟(jì)損失或不良影響的，應(yīng)給 予相應(yīng)懲處。

第三十五條 對(duì)員工的懲處分為行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰。行政處分包括：警告、記 過、記大過、降級(jí)、撤職、解除勞動(dòng)合同、開除等。在給予行政處分的同時(shí)可以視 情節(jié)給予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰。

第三十六條 員工獎(jiǎng)懲的權(quán)限和程序按《企業(yè)職工獎(jiǎng)懲條例》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第五章 勞動(dòng)工資及福利保障

第三十七條 按照“基本保障、按勞取酬、績(jī)效掛鉤、風(fēng)險(xiǎn)控制”的原則，全省 信用社（銀行）實(shí)行績(jī)效工資的薪酬分配辦法。

第三十八條 員工工資管理實(shí)行垂直領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理的體制。第三十九條 農(nóng)合行、縣聯(lián)社可根據(jù)省聯(lián)社制定的薪酬制度改革指導(dǎo)意見，制 定轄內(nèi)信用社（銀行）員工績(jī)效工資的具體考核、分配辦法。具體辦法須上報(bào)省聯(lián)社備 案。

第四十條 農(nóng)合行、縣聯(lián)社、基層信用社在經(jīng)濟(jì)效益穩(wěn)步提高的基礎(chǔ)上，逐步提 高員工的薪酬水平。

第四十一條 全省信用社（銀行）實(shí)行最低工資保障制度。最低工資標(biāo)準(zhǔn)按當(dāng)?shù)卣?規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

第四十二條 員工的工資收入超過國家規(guī)定起征點(diǎn)的，要依法照章納稅。

第四十三條 省聯(lián)社、農(nóng)合行、縣聯(lián)社、基層信用社按國家有關(guān)規(guī)定為員工辦理 養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)。第六章 員工檔案管理

第四十四條 省聯(lián)社理事長(zhǎng)、副理事長(zhǎng)、主任、副主任等高級(jí)管理人員的檔案由 省委組織部管理，省聯(lián)社其他人員的檔案由省聯(lián)社人事部門管理。

第四十五條 省聯(lián)社派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的檔案由省聯(lián)社人事部門管理，派出機(jī)構(gòu)一 般工作人員的檔案由省聯(lián)社委托派出機(jī)構(gòu)所在地聯(lián)社代為管理。

第四十六條 縣聯(lián)社、農(nóng)合行的理（董）事長(zhǎng)、副理（董）事長(zhǎng)、監(jiān)事長(zhǎng)、主任

（行長(zhǎng)）、副主任（副行長(zhǎng)）的檔案由省聯(lián)社人事部門管理，其他員工的檔案由農(nóng) 合行、縣聯(lián)社人事部門管理。

第四十七條 基層信用社員工檔案由縣聯(lián)社人事部門管理。第七章 員工教育和培訓(xùn)

第四十八條 省聯(lián)社、農(nóng)合行、縣聯(lián)社、信用社根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和人才培養(yǎng)的需 要，積極鼓勵(lì)和支持員工通過不同的途徑學(xué)習(xí)文化和業(yè)務(wù)，提高自身綜合素質(zhì)。

第四十九條 員工的教育和學(xué)習(xí)堅(jiān)持學(xué)歷教育和崗位培訓(xùn)相結(jié)合，文化知識(shí)和技 能培訓(xùn)相結(jié)合、脫產(chǎn)學(xué)習(xí)和業(yè)余學(xué)習(xí)相結(jié)合、重點(diǎn)學(xué)習(xí)和自學(xué)成才相結(jié)合。

第八章 管理和監(jiān)督

第五十條 省聯(lián)社按管理權(quán)限對(duì)全省農(nóng)合行、縣聯(lián)社、基層信用社人事制度的執(zhí) 行情況進(jìn)行全面監(jiān)督和管理。第五十一條 縣聯(lián)社人事部門對(duì)所轄基層信用社人事制度的執(zhí)行情況進(jìn)行日常監(jiān) 督和管理。

第五十二條 對(duì)違反人事管理規(guī)定行為，省聯(lián)社將根據(jù)不同情況予以嚴(yán)肅處理。

第九章 附 則

第五十三條 農(nóng)合行、縣聯(lián)社可根據(jù)本辦法制定實(shí)施細(xì)則。第五十四條 本辦法由省聯(lián)社負(fù)責(zé)解釋。第五十五條 本辦法自年1月1日起執(zhí)行。

第三篇：銀行大額資金匯劃管理暫行辦法

**商業(yè)銀行

大額資金匯劃管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)**(以下簡(jiǎn)稱本行)大額資金匯劃的管理，確保本行頭寸充足及存款人資金安全，做到責(zé)任明確、操作有序、管理規(guī)范，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)中國人民銀行《支付結(jié)算辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》及監(jiān)管部門、省聯(lián)社有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱大額資金匯劃，是指單位（個(gè)人）結(jié)算賬戶的資金匯劃超過臨柜柜員事權(quán)劃分權(quán)限額度的跨會(huì)計(jì)主體轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

第三條 本辦法所稱熱線核查，是指開戶單位（個(gè)人）的資金匯劃超過一定限額的結(jié)算業(yè)務(wù)，采用電話或面對(duì)面的方式向開戶單位財(cái)務(wù)主管或負(fù)責(zé)人進(jìn)行匯劃事項(xiàng)的查證和確認(rèn)。

第四條 大額資金匯劃及核查實(shí)行“劃定額度起點(diǎn)、確定額度等級(jí)、分級(jí)審查和熱線查證控制”的原則。

第五條 大額資金匯劃及核查額度的標(biāo)準(zhǔn)由總行根據(jù)上級(jí)文件規(guī)定和全行業(yè)務(wù)發(fā)展情況、管理狀況確定。對(duì)超過規(guī)定額度的，應(yīng)經(jīng)辦事處進(jìn)行頭寸確認(rèn)。第六條 本辦法適用于本行所轄營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)。

第二章 資金匯劃審批權(quán)限、范圍及方式 第七條 審批權(quán)限

(一)資金匯劃金額在 20 萬元(含 20 萬元)以下的，由臨柜復(fù)核柜員復(fù)核審批;(二)資金匯劃金額超過20 萬元以上至500 萬元(含500 萬元)的，由網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)主管審批;(三)資金匯劃金額超過500萬元以上至3000 萬元(含2000 萬元)的由分管財(cái)務(wù)行長(zhǎng)審批。

(四)資金匯劃金額超過3000萬元以上至5000 萬元(含5000 萬元)的由行長(zhǎng)審批。

(五)資金匯劃超過5000萬元以上的由董事長(zhǎng)審批。對(duì)500萬元（含）以下的匯劃業(yè)務(wù)，由有權(quán)審批人員直接在支付憑證上簽字審批；對(duì)500萬元以上的匯劃業(yè)務(wù)，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)填寫《**大額資金匯劃業(yè)務(wù)授權(quán)申請(qǐng)書》(附件一)報(bào)請(qǐng)總行有權(quán)人審批。

第八條 審批范圍

(一)客戶發(fā)起主動(dòng)付款的資金匯劃業(yè)務(wù)。

(二)通過他行提入借記業(yè)務(wù)收到的提示付款業(yè)務(wù)。第九條 審核內(nèi)容

(一)交易背景是否系客戶的真實(shí)意愿;(二)交易金額是否超過規(guī)定權(quán)限。第十條 查證可采用以下方式進(jìn)行:(一)通過電話向客戶查證;(二)通過系統(tǒng)查詢客戶賬戶明細(xì)，了解客戶資金匯劃歷史情況;(三)查詢客戶開戶情況，了解客戶在本行系統(tǒng)內(nèi)所開立的賬戶及資金情況;第十一條 審批方式

根據(jù)審批情況的不同分為實(shí)時(shí)審批和非實(shí)時(shí)審批。(一)實(shí)時(shí)審批。實(shí)時(shí)審批即對(duì)匯劃業(yè)務(wù)，有權(quán)審批人員現(xiàn)場(chǎng)檢查客戶的支付憑證，核實(shí)付款的真實(shí)性和合法性，在支付憑證、《**大額資金匯劃業(yè)務(wù)授權(quán)申請(qǐng)書》簽字審批。

(二)非實(shí)時(shí)審批。非實(shí)時(shí)審批即有權(quán)審批人員未能在報(bào)審網(wǎng)點(diǎn)提交的《**大額資金匯劃業(yè)務(wù)授權(quán)申請(qǐng)書》即時(shí)審批，但報(bào)審網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)在事前通過傳真、電話等方式向?qū)徟藞?bào)告。

以傳真方式報(bào)送的，審批人應(yīng)在《**大額資金匯劃業(yè)務(wù)授權(quán)申請(qǐng)書》上簽注意見后回復(fù);以電話方式報(bào)告的，審批人收到《**大額資金匯劃業(yè)務(wù)授權(quán)申請(qǐng)書》后，根據(jù)電話報(bào)告情況，逐筆進(jìn)行核實(shí)審批。

對(duì)500萬元以上的匯劃業(yè)務(wù)，應(yīng)盡可能的實(shí)行實(shí)時(shí)審批。

第三章 熱線核查內(nèi)容及方式

第十二條 遇以下情形需進(jìn)行熱線核查。(一)資金匯劃500萬元以上的;(二)資金變化較大或與其經(jīng)營(yíng)性質(zhì)不相符的。第十三條 核查方式。

對(duì)凡需熱線核查的，須向客戶單位財(cái)務(wù)主管或負(fù)責(zé)人以電話或面對(duì)面核實(shí)等方式進(jìn)行逐筆核查,并登記《**大額資金支用熱線查證登記簿》(附件二)。

第十四條《**大額資金支用熱線查證登記簿》和《**大額資金匯劃業(yè)務(wù)授權(quán)申請(qǐng)書》由營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)專夾保管，序時(shí)裝訂;至少每年裝訂一次，列入會(huì)計(jì)檔案保管，保管期限5 年。

第四章 責(zé)任追究

第十五條 除相關(guān)法律法規(guī)有明確規(guī)定外，客戶資金匯劃在核對(duì)手續(xù)完備后，應(yīng)及時(shí)辦理。不能因本行內(nèi)部的支付審批而延誤客戶資金匯劃。

第十六條 對(duì)不按規(guī)定報(bào)批、審批或核查流于形式，造成經(jīng)濟(jì)案件甚至資金損失的，將按照《員工違規(guī)違紀(jì)行為處理辦法》的規(guī)定追究相關(guān)人員責(zé)任。

第五章 附 則

第十七條 本暫行辦法未盡事宜按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十八條 本暫行辦法由**負(fù)責(zé)解釋和修訂。第十九條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。

附件:

1、《**大額資金匯劃業(yè)務(wù)授權(quán)申請(qǐng)書》

2、《**大額資金支用熱線查證登記簿》

第四篇：大額存單管理暫行辦法

《大額存單管理暫行辦法》全文及解讀

中國人民銀行昨日宣布：為規(guī)范大額存單業(yè)務(wù)發(fā)展，拓寬存款類金融機(jī)構(gòu)負(fù)債產(chǎn)品市場(chǎng)化定價(jià)范圍，有序推進(jìn)利率市場(chǎng)化改革，中國人民銀行制定了《大額存單管理暫行辦法》，現(xiàn)予公布，自公布之日起施行。據(jù)悉，個(gè)人投資人認(rèn)購大額存單起點(diǎn)金額不低于30萬元，機(jī)構(gòu)投資人認(rèn)購大額存單起點(diǎn)金額不低于1000萬元。發(fā)行利率以市場(chǎng)化方式確定。

中國人民銀行公告〔2015〕第13號(hào)

為規(guī)范大額存單業(yè)務(wù)發(fā)展，拓寬存款類金融機(jī)構(gòu)負(fù)債產(chǎn)品市場(chǎng)化定價(jià)范圍，有序推進(jìn)利率市場(chǎng)化改革，中國人民銀行制定了《大額存單管理暫行辦法》，現(xiàn)予公布，自公布之日起施行。

中國人民銀行

2015年6月2日

大額存單管理暫行辦法

第一條 為規(guī)范大額存單業(yè)務(wù)發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱大額存單是指由銀行業(yè)存款類金融機(jī)構(gòu)面向非金融機(jī)構(gòu)投資人發(fā)行的、以人民幣計(jì)價(jià)的記賬式大額存款憑證，是銀行存款類金融產(chǎn)品，屬一般性存款。

本辦法所稱銀行業(yè)存款類金融機(jī)構(gòu)(以下稱發(fā)行人)包括政策性銀行、商業(yè)銀行、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)以及中國人民銀行認(rèn)可的其他金融機(jī)構(gòu)。

本辦法所稱非金融機(jī)構(gòu)投資人(以下簡(jiǎn)稱投資人)包括個(gè)人、非金融企業(yè)、機(jī)關(guān)團(tuán)體和中國人民銀行認(rèn)可的其他單位。

第三條 發(fā)行人發(fā)行大額存單應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

(一)是全國性市場(chǎng)利率定價(jià)自律機(jī)制成員單位;

(二)已制定本機(jī)構(gòu)大額存單管理辦法，并建立大額存單業(yè)務(wù)管理系統(tǒng);

(三)中國人民銀行要求的其他條件。

第四條 發(fā)行人發(fā)行大額存單，應(yīng)當(dāng)于每年首期大額存單發(fā)行前，向中國人民銀行備案發(fā)行計(jì)劃。發(fā)行人如需調(diào)整發(fā)行計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)向中國人民銀行重新備案。

第五條 大額存單發(fā)行采用電子化的方式。大額存單可以在發(fā)行人的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、電子銀行、第三方平臺(tái)以及經(jīng)中國人民銀行認(rèn)可的其他渠道發(fā)行。

第六條 大額存單采用標(biāo)準(zhǔn)期限的產(chǎn)品形式。個(gè)人投資人認(rèn)購大額存單起點(diǎn)金額不低于30萬元，機(jī)構(gòu)投資人認(rèn)購大額存單起點(diǎn)金額不低于1000萬元。大額存單期限包括1個(gè)月、3個(gè)月、6個(gè)月、9個(gè)月、1年、18個(gè)月、2年、3年和5年共9個(gè)品種。

第七條 大額存單發(fā)行利率以市場(chǎng)化方式確定。固定利率存單采用票面年化收益率的形式計(jì)息，浮動(dòng)利率存單以上海銀行間同業(yè)拆借利率(Shibor)為浮動(dòng)利率基準(zhǔn)計(jì)息。

大額存單自認(rèn)購之日起計(jì)息，付息方式分為到期一次還本付息和定期付息、到期還本。

第八條 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)于每期大額存單發(fā)行前在發(fā)行條款中明確是否允許轉(zhuǎn)讓、提前支取和贖回，以及相應(yīng)的計(jì)息規(guī)則等。

大額存單的轉(zhuǎn)讓可以通過第三方平臺(tái)開展，轉(zhuǎn)讓范圍限于非金融機(jī)構(gòu)投資人。對(duì)于通過發(fā)行人營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、電子銀行等自有渠道發(fā)行的大額存單，可以根據(jù)發(fā)行條款通過自有渠道辦理提前支取和贖回。

第九條 對(duì)于在發(fā)行人營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、電子銀行發(fā)行的大額存單，發(fā)行人為投資人提供大額存單的登記、結(jié)算、兌付等服務(wù);銀行間市場(chǎng)清算所股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱上海清算所)對(duì)每期大額存單的日終余額進(jìn)行總量登記。對(duì)于通過第三方平臺(tái)發(fā)行的大額存單，上海清算所應(yīng)當(dāng)提供登記、托管、結(jié)算和兌付服務(wù)。

第十條 大額存單可以用于辦理質(zhì)押業(yè)務(wù)，包括但不限于質(zhì)押貸款、質(zhì)押融資等。應(yīng)大額存單持有人要求，對(duì)通過發(fā)行人營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、電子銀行等自有渠道發(fā)行的大額存單，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)為其開立大額存單持有證明;對(duì)通過第三方平臺(tái)發(fā)行的大額存單，上海清算所應(yīng)當(dāng)為其開立大額存單持有證明。

第十一條 每期大額存單采用唯一有序編號(hào)和命名。發(fā)行人或上海清算所應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確、連續(xù)記錄投資人持有大額存單情況，不得與其他產(chǎn)品的投資信息相混淆。發(fā)行人為投資人開立大額存單專用賬戶，投資人購買大額存單遵循實(shí)名制規(guī)定。

第十二條 發(fā)行人通過第三方平臺(tái)發(fā)行大額存單，應(yīng)當(dāng)于每期大額存單發(fā)行前至少1個(gè)工作日在本機(jī)構(gòu)官方網(wǎng)站和中國人民銀行指定的信息披露平臺(tái)披露該期大額存單的發(fā)行條款，并于發(fā)行結(jié)束后次一工作日內(nèi)披露該期大額存單的發(fā)行情況。

發(fā)行人通過營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、電子銀行等自有渠道發(fā)行大額存單，應(yīng)當(dāng)于發(fā)行結(jié)束后次一工作日內(nèi)向中國人民銀行備案相關(guān)發(fā)行信息。

大額存單存續(xù)期間，若有任何影響發(fā)行人履行債務(wù)的重大事件發(fā)生，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在事件發(fā)生后3個(gè)工作日內(nèi)，在本機(jī)構(gòu)官方網(wǎng)站和中國人民銀行指定的信息披露平臺(tái)予以披露。

信息披露應(yīng)當(dāng)遵循誠實(shí)信用原則，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

第十三條 中國人民銀行授權(quán)全國銀行間同業(yè)拆借中心為大額存單業(yè)務(wù)提供第三方發(fā)行、交易和信息披露平臺(tái)。

第十四條 市場(chǎng)利率定價(jià)自律機(jī)制根據(jù)市場(chǎng)發(fā)展?fàn)顩r，對(duì)大額存單發(fā)行交易的利率確定及計(jì)息規(guī)則等實(shí)施自律管理。

第十五條 大額存單在會(huì)計(jì)上單獨(dú)設(shè)立科目進(jìn)行管理核算;在統(tǒng)計(jì)上單獨(dú)設(shè)立統(tǒng)計(jì)指標(biāo)進(jìn)行反映。

第十六條 發(fā)行人開展大額存單業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行反洗錢和反恐怖融資的有關(guān)規(guī)定，防范利用大額存單業(yè)務(wù)進(jìn)行洗錢等違法犯罪活動(dòng)。

第十七條 本辦法由中國人民銀行負(fù)責(zé)解釋。

第十八條 本辦法自公布之日起施行。《大額可轉(zhuǎn)讓定期存單管理辦法》(銀發(fā)〔1996〕405號(hào)文印發(fā))同時(shí)廢止。

央行有關(guān)負(fù)責(zé)人就發(fā)布《大額存單管理暫行辦法》答記者問

1.什么是大額存單?推出大額存單的主要考慮是什么?

答：大額存單是由銀行業(yè)存款類金融機(jī)構(gòu)面向非金融機(jī)構(gòu)投資人發(fā)行的記賬式大額存款憑證。從國際經(jīng)驗(yàn)看，不少國家在存款利率市場(chǎng)化的過程中，都曾以發(fā)行大額存單作為推進(jìn)改革的重要手段。從我國的情況看，近年來隨著利率市場(chǎng)化改革的加快推進(jìn)，除存款外的利率管制已全面放開，存款利率浮動(dòng)區(qū)間上限已擴(kuò)大到基準(zhǔn)利率的1.5倍，金融機(jī)構(gòu)自主定價(jià)能力顯著提升，分層有序、差異化競(jìng)爭(zhēng)的存款定價(jià)格局基本形成，同時(shí)，同業(yè)存單市場(chǎng)的快速發(fā)展也為推出面向企業(yè)和個(gè)人的大額存單奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。當(dāng)前，推出大額存單的條件和時(shí)機(jī)已經(jīng)成熟。

大額存單的推出，有利于有序擴(kuò)大負(fù)債產(chǎn)品市場(chǎng)化定價(jià)范圍，健全市場(chǎng)化利率形成機(jī)制;也有利于進(jìn)一步鍛煉金融機(jī)構(gòu)的自主定價(jià)能力，培育企業(yè)、個(gè)人等零售市場(chǎng)參與者的市場(chǎng)化定價(jià)理念，為繼續(xù)推進(jìn)存款利率市場(chǎng)化進(jìn)行有益探索并積累寶貴經(jīng)驗(yàn)。同時(shí)，通過規(guī)范化、市場(chǎng)化的大額存單逐步替代理財(cái)?shù)雀呃守?fù)債產(chǎn)品，對(duì)于促進(jìn)降低社會(huì)融資成本也具有積極意義。鑒于此，人民銀行決定于近日推出大額存單產(chǎn)品，并制定了《大額存單管理暫行辦法》(以下簡(jiǎn)稱《辦法》)。

2.哪些機(jī)構(gòu)可以發(fā)行大額存單?哪些投資人可以認(rèn)購大額存單?

答：大額存單的發(fā)行主體為銀行業(yè)存款類金融機(jī)構(gòu)，包括商業(yè)銀行、政策性銀行、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)以及中國人民銀行認(rèn)可的其他金融機(jī)構(gòu)等。為規(guī)范大額存單市場(chǎng)定價(jià)秩序、促進(jìn)形成合理的存單市場(chǎng)價(jià)格、有效發(fā)揮市場(chǎng)利率定價(jià)自律機(jī)制(以下簡(jiǎn)稱自律機(jī)制)的激勵(lì)約束作用，大額存單推出初期，將首先在自律機(jī)制核心成員范圍內(nèi)試點(diǎn)發(fā)行。此后，人民銀行將結(jié)合利率市場(chǎng)化改革進(jìn)程、以及大額存單市場(chǎng)發(fā)展情況，有序擴(kuò)大發(fā)行人范圍。

大額存單的投資人包括個(gè)人、非金融企業(yè)、機(jī)關(guān)團(tuán)體等非金融機(jī)構(gòu)投資人;鑒于保險(xiǎn)公司、社保基金在商業(yè)銀行的存款具有一般存款屬性，且需繳納準(zhǔn)備金，這兩類機(jī)構(gòu)也可以投資大額存單。考慮到不同投資群體投資能力的差異，《辦法》在存單起點(diǎn)金額設(shè)計(jì)上對(duì)個(gè)人和機(jī)構(gòu)投資人有所區(qū)別，個(gè)人投資人認(rèn)購的大額存單起點(diǎn)金額不低于30萬元，機(jī)構(gòu)投資人則不低于1000萬元。未來，結(jié)合利率市場(chǎng)化推進(jìn)進(jìn)程和金融市場(chǎng)發(fā)展情況，人民銀行可對(duì)大額存單起點(diǎn)金額適時(shí)進(jìn)行調(diào)整。

3.大額存單通過什么渠道發(fā)行?如何定價(jià)?

答：大額存單發(fā)行采用電子化的方式，既可以在發(fā)行人的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、電子銀行發(fā)行，也可以在第三方平臺(tái)以及經(jīng)中國人民銀行認(rèn)可的其他渠道發(fā)行。通過發(fā)行人營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、電子銀行等銀行自有渠道發(fā)行大額存單，與現(xiàn)有銀行存款、理財(cái)產(chǎn)品的發(fā)售方式類似，發(fā)行便利性和客戶接受度高，市場(chǎng)基礎(chǔ)好。在此基礎(chǔ)上，人民銀行還授權(quán)全國銀行間同業(yè)拆借中心為大額存單業(yè)務(wù)提供第三方發(fā)行、交易和信息披露平臺(tái)，進(jìn)一步豐富大額存單發(fā)行交易渠道。通過第三方平臺(tái)發(fā)行大額存單，更能體現(xiàn)大額存單電子化、標(biāo)準(zhǔn)化的特征，有利于存單的集中流通轉(zhuǎn)讓。具體采取何種方式發(fā)行，由發(fā)行人根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)、經(jīng)營(yíng)管理要求并結(jié)合市場(chǎng)狀況自主確定。

大額存單發(fā)行利率以市場(chǎng)化方式確定。固定利率存單采用票面年化收益率的形式計(jì)息，浮動(dòng)利率存單以上海銀行間同業(yè)拆借利率(以下簡(jiǎn)稱Shibor)為浮動(dòng)利率基準(zhǔn)計(jì)息。大額存單利率實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)化方式確定，是我國存款利率市場(chǎng)化改革的重要舉措，將為全面放開存款利率上限奠定更為堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。Shibor作為貨幣市場(chǎng)基準(zhǔn)利率，具有基準(zhǔn)性高、公信力強(qiáng)等優(yōu)點(diǎn)，以Shibor作為大額存單的計(jì)息基準(zhǔn)，符合國際慣例，有利于促進(jìn)形成合理的存單市場(chǎng)價(jià)格，進(jìn)一步完善市場(chǎng)化利率形成機(jī)制。

4.大額存單是否可以流通轉(zhuǎn)讓?是否納入存款保險(xiǎn)范圍?

答：從國際經(jīng)驗(yàn)看，成熟金融市場(chǎng)國家的大額存單都可以流通轉(zhuǎn)讓，而且活躍的二級(jí)市場(chǎng)是推進(jìn)存單市場(chǎng)發(fā)展的重要前提。借鑒國際經(jīng)驗(yàn)并結(jié)合企業(yè)、個(gè)人等不同投資主體的交易需求，《辦法》規(guī)定大額存單可以轉(zhuǎn)讓、提前支取和贖回。大額存單轉(zhuǎn)讓可以通過第三方平臺(tái)開展，轉(zhuǎn)讓范圍限于非金融機(jī)構(gòu)投資人及人民銀行認(rèn)可的其他機(jī)構(gòu);通過發(fā)行人營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、電子銀行等自有渠道發(fā)行的大額存單，可以根據(jù)發(fā)行條款通過自有渠道辦理提前支取和贖回。此外，大額存單還可以用于辦理質(zhì)押。

根據(jù)《存款保險(xiǎn)條例》，大額存單作為一般性存款，納入存款保險(xiǎn)的保障范圍。

5.如何規(guī)范大額存單市場(chǎng)發(fā)展?

答：為提高大額存單業(yè)務(wù)透明度、加強(qiáng)市場(chǎng)監(jiān)督管理，確保存單發(fā)行交易規(guī)范運(yùn)行，《辦法》對(duì)大額存單的信息披露、登記托管等制度作了相關(guān)規(guī)定。《辦法》要求，發(fā)行人通過第三方平臺(tái)發(fā)行大額存單前后，都應(yīng)當(dāng)在本機(jī)構(gòu)官方網(wǎng)站和人民銀行指定的信息披露平臺(tái)進(jìn)行信息披露;對(duì)存單存續(xù)期間發(fā)生影響發(fā)行人履行債務(wù)的重大事件也應(yīng)予以披露，信息披露應(yīng)當(dāng)遵循誠實(shí)信用原則。對(duì)于通過第三方平臺(tái)發(fā)行的大額存單，由銀行間市場(chǎng)清算所股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱上海清算所)提供登記、托管、結(jié)算和兌付服務(wù);對(duì)于在發(fā)行人營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、電子銀行發(fā)行的大額存單，上海清算所應(yīng)當(dāng)對(duì)每期大額存單的日終余額進(jìn)行總量登記。為規(guī)范大額存單登記托管業(yè)務(wù)，保障參與各方合法權(quán)益，上海清算所將制定并公布《大額存單登記托管業(yè)務(wù)操作規(guī)程》。

此外，自律機(jī)制將按照激勵(lì)與約束并舉的原則，對(duì)大額存單發(fā)行交易的利率確定及計(jì)息規(guī)則等實(shí)施自律管理，促進(jìn)大額存單市場(chǎng)規(guī)范健康發(fā)展。為發(fā)揮好自律機(jī)制對(duì)大額存單業(yè)務(wù)的自律管理作用，自律機(jī)制將制定并公布《大額存單管理實(shí)施細(xì)則》。

解讀“央行推出大額存單”

中國人民銀行6月2日宣布推出大額存單產(chǎn)品，符合條件的商業(yè)銀行、政策性銀行、農(nóng)村合作社等將獲準(zhǔn)以市場(chǎng)化方式確定利率，向非金融機(jī)構(gòu)投資人發(fā)行記賬式大額存款憑證。專家表示，此舉意味著我國利率市場(chǎng)化僅剩放開存款利率最后一關(guān)。大額存單的推出將使銀行流動(dòng)性管理更靈活，給個(gè)人和機(jī)構(gòu)增加又一穩(wěn)健投資渠道。

“這是我國推進(jìn)利率市場(chǎng)化改革的重要一步。”中國銀行國際金融研究所副所長(zhǎng)宗良表示，針對(duì)個(gè)人和企業(yè)發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓存單，推進(jìn)存款替代產(chǎn)品的發(fā)展，將進(jìn)一步提升金融機(jī)構(gòu)的自主定價(jià)能力，培育企業(yè)、個(gè)人等零售市場(chǎng)參與者的市場(chǎng)化定價(jià)理念。

據(jù)央行有關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，目前我國存款利率浮動(dòng)區(qū)間上限已擴(kuò)大到基準(zhǔn)利率的1.5倍，金融機(jī)構(gòu)自主定價(jià)能力顯著提升，分層有序、差異化競(jìng)爭(zhēng)的存款定價(jià)格局基本形成，同時(shí)，同業(yè)存單市場(chǎng)的快速發(fā)展也為推出面向企業(yè)和個(gè)人的大額存單奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。當(dāng)前，推出大額存單的條件和時(shí)機(jī)已經(jīng)成熟。

與定期存款和理財(cái)產(chǎn)品相比，大額存單最大的亮點(diǎn)就是可以轉(zhuǎn)讓和質(zhì)押。按照此次推出的《大額存單管理暫行辦法》，大額存單可以轉(zhuǎn)讓、提前支取和贖回以及辦理質(zhì)押。特別是央行將全國銀行間同業(yè)拆借中心作為大額存單業(yè)務(wù)提供第三方發(fā)行、交易和信息披露平臺(tái)，進(jìn)一步豐富大額存單發(fā)行交易渠道。

恒豐銀行戰(zhàn)略與創(chuàng)新部總經(jīng)理婁麗麗表示，大額存單的推出進(jìn)一步豐富了我國金融市場(chǎng)的投資品種，并且作為一種標(biāo)準(zhǔn)化的存款品種，大額存單可以轉(zhuǎn)讓和贖回，將有效提升存款的流動(dòng)性。與此同時(shí)，大額存單作為銀行主動(dòng)進(jìn)行負(fù)債管理的工具，其推出意味著銀行存款自主定價(jià)的能力進(jìn)一步增強(qiáng)，管理流動(dòng)性也更靈活。

“對(duì)銀行來說，大額存單吸收存款比較快，相比傳統(tǒng)的鋪網(wǎng)點(diǎn)等方式優(yōu)化了資金來源。對(duì)投資者來說，大額存單與定期存款相比，可以提前在二級(jí)市場(chǎng)上買賣，實(shí)現(xiàn)提前兌現(xiàn)，而不至于損失利息。”中國社科院金融所銀行研究室主任曾剛說。

一份股份制商業(yè)銀行負(fù)責(zé)人告訴記者，資金相對(duì)不那么寬裕、基礎(chǔ)客戶群不那么多的中小銀行會(huì)對(duì)發(fā)行大額存單很有積極性。2年前的銀行“錢荒”，銀行間市場(chǎng)隔夜拆借利率甚至飆升至10%以上，有的商業(yè)銀行地方分行半年的利潤(rùn)就瞬間化為泡影。開展大額存單業(yè)務(wù)后，銀行錢少的時(shí)候可以發(fā)行產(chǎn)品進(jìn)行募資;當(dāng)同業(yè)拆借利率高的時(shí)候，也可以賣出一部分。

從央行目前披露的情況看，目前大額存單還不是銀行“想做就能做”。央行表示，推出初期將首先在市場(chǎng)利率定價(jià)自律機(jī)制核心成員范圍內(nèi)試點(diǎn)發(fā)行。此后，人民銀行將結(jié)合利率市場(chǎng)化改革進(jìn)程以及大額存單市場(chǎng)發(fā)展情況，有序擴(kuò)大發(fā)行人范圍。為防止無序競(jìng)爭(zhēng)，銀行發(fā)行大額存單前，需向央行報(bào)備發(fā)行計(jì)劃。

針對(duì)大額存單定價(jià)，央行出臺(tái)的辦法規(guī)定，固定利率存單采用票面年化收益率的形式計(jì)息，浮動(dòng)利率存單以上海銀行間同業(yè)拆借利率為浮動(dòng)利率基準(zhǔn)計(jì)息。在民生證券固定收益研究員李奇霖看來，大額存單與理財(cái)產(chǎn)品相比有流動(dòng)性溢價(jià)，預(yù)計(jì)發(fā)行利率會(huì)低于同期理財(cái)產(chǎn)品。

中國社科院金融所銀行研究室主任曾剛則認(rèn)為，存單的定價(jià)應(yīng)該與現(xiàn)在的理財(cái)產(chǎn)品差不多，最大的優(yōu)勢(shì)還是可以轉(zhuǎn)讓，流動(dòng)性更好。不過，二級(jí)市場(chǎng)的培養(yǎng)還將有一個(gè)過程，不僅需要一整套機(jī)制，還必須要交易活躍才行。現(xiàn)在的投資理財(cái)渠道比較多，股票市場(chǎng)活躍，總體看對(duì)投資者有多大吸引力有待觀察。

第五篇：大額存單管理暫行辦法

大額存單管理暫行辦法

第一條為規(guī)范大額存單業(yè)務(wù)發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條本辦法所稱大額存單是指由銀行業(yè)存款類金融機(jī)構(gòu)面向非金融機(jī)構(gòu)投資人發(fā)行的、以人民幣計(jì)價(jià)的記賬式大額存款憑證，是銀行存款類金融產(chǎn)品，屬一般性存款。

本辦法所稱銀行業(yè)存款類金融機(jī)構(gòu)（以下稱發(fā)行人）包括政策性銀行、商業(yè)銀行、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)以及中國人民銀行認(rèn)可的其他金融機(jī)構(gòu)。

本辦法所稱非金融機(jī)構(gòu)投資人（以下簡(jiǎn)稱投資人）包括個(gè)人、非金融企業(yè)、機(jī)關(guān)團(tuán)體和中國人民銀行認(rèn)可的其他單位。

第三條發(fā)行人發(fā)行大額存單應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

（一）是全國性市場(chǎng)利率定價(jià)自律機(jī)制成員單位；

（二）已制定本機(jī)構(gòu)大額存單管理辦法，并建立大額存單業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)；

（三）中國人民銀行要求的其他條件。

第四條發(fā)行人發(fā)行大額存單，應(yīng)當(dāng)于每年首期大額存單發(fā)行前，向中國人民銀行備案發(fā)行計(jì)劃。發(fā)行人如需調(diào)整發(fā)行計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)向中國人民銀行重新備案。

第五條大額存單發(fā)行采用電子化的方式。大額存單可以在發(fā)行人的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、電子銀行、第三方平臺(tái)以及經(jīng)中國人民銀行認(rèn)可的其他渠道發(fā)行。

第六條大額存單采用標(biāo)準(zhǔn)期限的產(chǎn)品形式。個(gè)人投資人認(rèn)購大額存單起點(diǎn)金額不低于30萬元，機(jī)構(gòu)投資人認(rèn)購大額存單起點(diǎn)金額不低于1000萬元。大額存單期限包括1個(gè)月、3個(gè)月、6個(gè)月、9個(gè)月、1年、18個(gè)月、2年、3年和5年共9個(gè)品種。

第七條大額存單發(fā)行利率以市場(chǎng)化方式確定。固定利率存單采用票面年化收益率的形式計(jì)息，浮動(dòng)利率存單以上海銀行間同業(yè)拆借利率（Shibor）為浮動(dòng)利率基準(zhǔn)計(jì)息。

大額存單自認(rèn)購之日起計(jì)息，付息方式分為到期一次還本付息和定期付息、到期還本。

第八條發(fā)行人應(yīng)當(dāng)于每期大額存單發(fā)行前在發(fā)行條款中明確是否允許轉(zhuǎn)讓、提前支取和贖回，以及相應(yīng)的計(jì)息規(guī)則等。

大額存單的轉(zhuǎn)讓可以通過第三方平臺(tái)開展，轉(zhuǎn)讓范圍限于非金融機(jī)構(gòu)投資人。對(duì)于通過發(fā)行人營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、電子銀行等自有渠道發(fā)行的大額存單，可以根據(jù)發(fā)行條款通過自有渠道辦理提前支取和贖回。

第九條對(duì)于在發(fā)行人營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、電子銀行發(fā)行的大額存單，發(fā)行人為投資人提供大額存單的登記、結(jié)算、兌付等服務(wù)；銀行間市場(chǎng)清算所股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱上海清算所）對(duì)每期大額存單的日終余額進(jìn)行總量登記。對(duì)于通過第三方平臺(tái)發(fā)行的大額存單，上海清算所應(yīng)當(dāng)提供登記、托管、結(jié)算和兌付服務(wù)。第十條大額存單可以用于辦理質(zhì)押業(yè)務(wù)，包括但不限于質(zhì)押貸款、質(zhì)押融資等。應(yīng)大額存單持有人要求，對(duì)通過發(fā)行人營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、電子銀行等自有渠道發(fā)行的大額存單，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)為其開立大額存單持有證明；對(duì)通過第三方平臺(tái)發(fā)行的大額存單，上海清算所應(yīng)當(dāng)為其開立大額存單持有證明。

第十一條每期大額存單采用唯一有序編號(hào)和命名。發(fā)行人或上海清算所應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確、連續(xù)記錄投資人持有大額存單情況，不得與其他產(chǎn)品的投資信息相混淆。發(fā)行人為投資人開立大額存單專用賬戶，投資人購買大額存單遵循實(shí)名制規(guī)定。

第十二條發(fā)行人通過第三方平臺(tái)發(fā)行大額存單，應(yīng)當(dāng)于每期大額存單發(fā)行前至少1個(gè)工作日在本機(jī)構(gòu)官方網(wǎng)站和中國人民銀行指定的信息披露平臺(tái)披露該期大額存單的發(fā)行條款，并于發(fā)行結(jié)束后次一工作日內(nèi)披露該期大額存單的發(fā)行情況。

發(fā)行人通過營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、電子銀行等自有渠道發(fā)行大額存單，應(yīng)當(dāng)于發(fā)行結(jié)束后次一工作日內(nèi)向中國人民銀行備案相關(guān)發(fā)行信息。

大額存單存續(xù)期間，若有任何影響發(fā)行人履行債務(wù)的重大事件發(fā)生，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在事件發(fā)生后3個(gè)工作日內(nèi)，在本機(jī)構(gòu)官方網(wǎng)站和中國人民銀行指定的信息披露平臺(tái)予以披露。

信息披露應(yīng)當(dāng)遵循誠實(shí)信用原則，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。第十三條中國人民銀行授權(quán)全國銀行間同業(yè)拆借中心為大額存單業(yè)務(wù)提供第三方發(fā)行、交易和信息披露平臺(tái)。

第十四條市場(chǎng)利率定價(jià)自律機(jī)制根據(jù)市場(chǎng)發(fā)展?fàn)顩r，對(duì)大額存單發(fā)行交易的利率確定及計(jì)息規(guī)則等實(shí)施自律管理。

第十五條大額存單在會(huì)計(jì)上單獨(dú)設(shè)立科目進(jìn)行管理核算；在統(tǒng)計(jì)上單獨(dú)設(shè)立統(tǒng)計(jì)指標(biāo)進(jìn)行反映。

第十六條發(fā)行人開展大額存單業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行反洗錢和反恐怖融資的有關(guān)規(guī)定，防范利用大額存單業(yè)務(wù)進(jìn)行洗錢等違法犯罪活動(dòng)。

第十七條本辦法由中國人民銀行負(fù)責(zé)解釋。

第十八條本辦法自公布之日起施行。《大額可轉(zhuǎn)讓定期存單管理辦法》（銀發(fā)〔1996〕405號(hào)文印發(fā)）同時(shí)廢止。[2]