第一篇：信用社(銀行)金融機構項目融資業務管理暫行辦法

信用社（銀行）金融機構項目融資業務管理暫行辦法

第一章

總 則

第一條 為規范全省信用社（銀行）金融機構項目貸款業務經營行為，有效管理項目 貸款風險，根據銀監會《固定資產貸款管理暫行辦法》和《項目融資業務指引》等 法律法規，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于全省農村商業銀行、信用社（銀行）銀行和農村信用聯社所有

貸款業務的網點，以下簡稱貸款人。

第三條 本辦法所稱項目融資業務是指符合以下特征的貸款（以下簡稱項目貸 款）：

（一）貸款用途通常是用于建造一個或一組大型生產裝置、基礎設施、房地產 項目或其他項目，包括對在建或已建項目的再融資。

（二）借款人通常是為建設、經營該項目或為該項目融資而專門組建的企事業 法人，包括主要從事該項目建設、經營或融資的既有企事業法人。

（三）還款資金來源主要依賴該項目產生的銷售收入、補貼收入或其他收入，一般不具備其他還款來源。

第四條 貸款人開展項目貸款應當遵循依法合規、審慎經營、自主選項、獨立

評審、公平誠信、自擔風險的原則，實現信貸資產良性循環，保證項目貸款的質量 與效益。

第五條 貸款人對于項目貸款應實行貸款全流程、精細化管理，全面了解客戶

及項目信息，建立有效的崗位制約機制，落實項目貸款風險管理各環節責任。

第六條 貸款人應與借款人約定明確、合法的貸款用途，專款專用，并按照約 定檢查、監督貸款資金的使用情況，防止貸款被擠占、挪用。

第二章 項目貸款種類

第七條 項目貸款按項目性質和貸款用途劃分，主要有以下幾種：

（一）基本建設項目貸款，指用于經國家有權部門批準的基礎設施、市政工 程、公共服務設施和以外延擴大再生產為主的新建或擴建生產性工程等基本建設項 目而發放的貸款。

（二）技術改造項目貸款，指用于現有企業以內涵擴大再生產為主的技術改 造、升級項目而發放的貸款。

（三）科技開發項目貸款，指用于新技術和新產品的研制開發、科技成果向生 產領域轉化或應用而發放的貸款。

（四）商業網點項目貸款，指用于商業、餐飲、服務企業為擴大網點、改善服 務設施、增加倉儲面積等，在自籌建設資金不足時發放的貸款。

（五）房地產開發項目貸款，指用于房地產及其配套設施開發項目建設而發放 的貸款。房地產開發項目包括商品住房、廉租房、安置房及其配套設施建設的住房 開發項目和賓館（酒店）、寫字樓、大型購物中心及其配套設施建設的商用房開發 項目。

對非住宅部分投資占總投資比例超過50%（含）的綜合性房地產項目，其貸款 視同商用房開發貸款。第三章 對象與條件

第八條 經工商行政管理機關（或主管部門）核準登記，實行獨立核算的企

（事）業法人或國家規定可以作為借款人的其他組織，均可按照本辦法規定申請項 目貸款。

第九條 借款人申請項目貸款應具備以下基本條件：

（一）項目可行性研究報告或核準項目申請報告由具備國家或行業主管部門規 定資質的機構出具，并有明確的結論。

（二）國家規定實行審批制的項目，項目建議書和可行性研究報告已經國家有 關部門批復同意。

（三）符合國家產業調整、土地使用、環境保護、資源利用、安全生產、城市 規劃等政策法規要求，并持有相關批準文件。

（四）借款人信用狀況良好，無重大不良記錄，償債能力強，管理制度完善，對外權益性投資比例符合國家有關規定。

（五）項目各項資金來源明確并有保證，且符合國家有關投資項目資本金比例 的規定。

（六）借款人應在貸款人開立基本存款賬戶或一般存款賬戶，持有人民銀行頒 發的貸款卡。

（七）能夠提供合法有效的擔保。第四章 金額、期限與利率

第十條 項目貸款包括項目建設期固定資產投資貸款和項目經營期所需的流動 資金貸款。貸款人應當按照國家關于固定資產投資項目資本金制度的有關規定，綜 合考慮項目風險水平和自身風險承受能力等因素，合理確定項目貸款金額，并納入 客戶統一授信管理，實行項目貸款專款專用。

項目建設資金與配套流動資金授信額度不得混用，也不得與其他貸款額度混用。

第十一條 貸款人應當根據項目預測現金流和投資回收期等因素，合理確定貸

款期限和還款計劃。

項目建設期固定資產投資貸款期限一般為5年以內，最長不超過10年，到期不 得借新還舊、以貸收貸。

第十二條 貸款人應當按照中國人民銀行關于利率管理的有關規定，根據風險

收益匹配原則，綜合考慮項目風險、風險緩釋措施等因素，合理確定貸款利率。

貸款人可以根據項目融資在不同階段的風險特征和水平，采取不同的貸款利 率。第五章 調查與風險評價

第十三條 項目貸款原則上由貸款人總部集中管理，實行全流程監控，包括對客戶信用評級和統一授信、項目風險評價、貸款“三查”、貸款存續期間風險監控 與預警等工作。

第十四條 對于項目貸款業務，貸款人應選派客戶經理作為項目經理。客戶經

理應具備“原則性強、業務熟悉、具有專業知識和項目管理經驗”等條件。

第十五條 具備項目貸款基本條件的借款人，申請項目貸款應提交以下資料：

（一）書面借款申請。

（二）項目可行性研究報告。

（三）項目相關審批文件。

（四）經有權部門審計認可的財務報表及資料等。

（五）貸款人要求的其他資料。貸款人應對借款人提供申請材料的方式和具體內容提出要求，并要求借款人恪

守誠實守信原則，承諾所提供材料真實、完整、有效。

第十六條 貸款人受理借款人提交的項目貸款申請資料后，客戶部門應安排調 查人員及時履行盡職調查，并形成書面報告。盡職調查的主要內容包括：

（一）借款人及項目發起人等相關關系人的情況。

（二）貸款項目的情況。

（三）貸款擔保情況。

（四）需要調查的其他內容。客戶部門及盡職調查人員對調查報告內容的真實性、完整性和有效性負全責。第十七條 貸款人應安排客戶部門或組成專家小組對貸款項目進行風險評估，為信貸決策提供依據。

評估人員應當以償債能力分析為核心，重點從借款人、項目發起人、項目合 規性、項目產品市場、項目融資方案、項目技術和財務可行性、還款來源可靠性、擔保、保險、環保、安全生產等角度進行全面的風險評價，充分考慮政策變化、市 場波動等不確定因素對項目的影響，評估貸款項目中存在的建設期風險和經營期風 險，審慎預測項目的未來收益和現金流，并形成風險評價報告。第六章 審查與審批

第十八條 風險管理部門及主審查人應對貸款申報材料和風險評價報告的合規 性、完整性及貸款風險進行全面審查，形成審查意見。審查的主要內容包括：

（一）借款人是否符合項目貸款的基本條件。

（二）貸款項目的可行性和必要性，包括工藝技術、裝備的先進性和適用性，項目產品的國內外市場供求現狀、競爭能力及其發展趨勢等。

（三）項目資金籌措，包括項目總投資及構成的合理性、各項投資來源的落實 情況及可靠性。

（四）貸款效益與風險，包括貸款項目運營后的經濟效益、償債能力、項目綜 合效益及貸款風險規避措施。

（五）擔保人主體資格及償債能力，抵(質)押物的合法、有效性。

（六）調查報告和風險評價報告中所采用數據、資料的真實性，提出問題的落 實情況，驗證貸款風險度。

（七）項目貸款其他情況。

第十九條 貸款人應按照審貸分離、分級審批的原則，規范項目貸款的審批流 程，明確貸款審批權限，確保審批人員按照授權獨立審批貸款。

第二十條 經審批同意的貸款，可以應借款人的要求，出具貸款承諾函，并按 規定收取手續費。在承諾有效期內，貸款承諾一般不予撤銷，如發現借款人或貸款 項目情況發生重大變化并影響貸款安全時，貸款人有權依約撤銷貸款承諾。

第二十一條 項目貸款金額一經批準，原則上不再追加。因項目概算調整、出 現重大事項等原因確需追加的，應由借款人重新提出借款申請，貸款人經重新風 險評價和審批后，要求項目發起人配套追加不低于項目資本金比例的投資和相應擔 保。第七章 合同簽訂

第二十二條 項目貸款按規定程序經審批同意后，貸款人在發放貸款前，項目 經理應對借款有關事項進行復查。復查的主要內容包括：

（一）貸款審批條件是否落實。

（二）借款人、保證人的經營和資信狀況是否發生重大變化。

（三）項目各項重要經濟技術指標是否發生較大負面變化。

（四）項目資本金和其他建設資金是否已按規定的時間和比例到位。

（五）擔保、保險等是否已經落實。

（六）項目用款計劃和還款計劃是否符合貸款人要求。

（七）是否有其他不利于貸款安全的重大情況。對貸款條件發生較大變化，可能危及貸款安全的，不得簽訂借款合同，并及時向有權審批部門報告。

第二十三條 復查通過后，貸款人應與借款人及其他相關當事人簽訂書面借款 合同、擔保合同等合同。合同中應詳細規定各方當事人的權利、義務及違約責任，避免對重要事項未約定、約定不明或約定無效。

第二十四條 貸款人應在合同中與借款人除約定具體的貸款金額、期限、利 率、用途、支付、還貸保障及風險處置等要素和有關細節外，還應約定以下事項：

（一）約定提款條件和貸款資金支付接受貸款人管理和控制等與貸款使用相關 的條款，提款條件應包括與貸款同比例的資本金已足額到位、項目實際進度與已投 資額相匹配等要求。

（二）約定對借款人相關賬戶實施監控，必要時可約定專門的貸款發放賬戶和 還款準備金賬戶，貸款發放和支付應通過專門貸款發放賬戶辦理，項目收入或借款 人收入現金流進入還款準備金賬戶，要求還款準備金賬戶的比例和賬戶內的資金平均存量，并按照事先約定的條件和方式對外支付。

（三）約定借款人出現未按合同規定用途使用貸款、未按約定方式支用貸款資 金、未遵守承諾事項、申貸文件信息失真、突破約定的財務指標約束等情形時借款 人應承擔的違約責任和貸款人可采取的措施等。

第二十五條 貸款人應要求借款人在合同中對與貸款相關的重要內容作出承

諾。承諾內容應包括：貸款項目及其借款事項符合法律法規的要求，及時向貸款人 提供完整、真實、有效的材料，配合貸款人對貸款的相關檢查，發生影響其償債能 力的重大不利事項及時通知貸款人，進行合并、分立、股權轉讓、對外投資、實質 性增加債務融資等重大事項前征得貸款人同意等。

第二十六條 貸款人應當要求將符合抵（質）押條件的項目資產和/或項目預期

收益等權利為借款設定擔保，并可以根據需要，將項目發起人持有的項目公司股權 為借款設定質押擔保。

第二十七條 貸款人應當要求成為項目所投保商業保險的第一順位保險金請求

權人，或采取其他措施有效控制保險賠款權益。第八章

發放與支付

第二十八條 項目貸款資金的支付必須經項目經理審核后，交信貸會計做放款 出賬前的審查。信貸會計主要審查信貸業務的合同文本、法律文書、相關憑證和審 批手續等是否合法、合規、完整和有效，審查符合規定后，依據信貸業務審批表、放款通知書和合同約定的支付方式辦理出賬和結算手續。

第二十九條 貸款人應通過貸款人受托支付或借款人自主支付的方式對借款資 金進行管理與控制。

貸款人受托支付是指貸款人根據借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金支 付給符合合同約定用途的借款人交易對手。

借款人自主支付是指貸款人根據借款人的提款申請，將貸款資金發放至借款人 賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對手。

第三十條 單筆金額超過項目總投資5%或超過500萬元人民幣的貸款資金支

付，應采用貸款人受托支付方式。

第三十一條 采用貸款人受托支付的，項目經理應在貸款資金發放前審核借款 人相關交易資料是否符合合同約定條件，在必要時可以要求借款人、獨立中介機構 和承包商等共同檢查設備建造或者工程建設進度，并根據出具的、符合合同約定條 件的共同簽證單，進行貸款支付，并做好有關細節的認定記錄。

第三十二條 采用借款人自主支付的，項目經理應要求借款人定期匯總報告貸 款資金支付情況，并通過賬戶分析、憑證查驗、現場調查等方式核查借款支付是否 符合約定用途。

第三十三條 在貸款發放和支付過程中，借款人出現以下情形的，貸款人應 與借款人協商補充貸款發放和支付條件，或根據合同約定停止貸款資金的發放和支 付：

（一）信用狀況下降。

（二）不按合同約定支付貸款資金。

（三）項目進度落后于資金使用進度。

（四）違反合同約定，以化整為零方式規避貸款人受托支付。第九章 貸后管理

第三十四條 貸款人應當采取措施有效降低和分散貸款項目在建設期和經營期 的各類風險。

貸款人應當以要求借款人或者通過借款人要求項目相關方簽訂總承包合同、投 保商業保險、建立完工保證金、提供完工擔保和履約保函等方式，最大限度降低建 設期風險。

貸款人可以以要求借款人簽訂長期代銷合同、使用金融衍生工具或者發起人提供資金缺口擔保等方式，有效分散經營期風險。

第三十五條 貸款人可以通過為項目提供財務顧問服務，為項目設計綜合金融 服務方案，組合運用各種融資工具，拓寬項目資金來源渠道，有效分散風險。

第三十六條 項目經理和客戶部門負責人是項目貸款的貸后管理經辦責任人，分管領導和經營班子負責人應承擔相應的貸后管理責任。第三十七條 項目經理應對項目概、預、決算進行審查，參與項目建設工程招 標、竣工驗收，參加借款項目計劃編制、實施、控制、收尾和貸款本息收回等工 作。

項目經理應建立工作日志，定期向客戶部門負責人提交報告，重要問題應及時 報告。

第三十八條 項目經理應及時對貸款資金的使用情況進行監控，定期和不定期 對項目建設實施進度、運營效益以及貸款人生產經營總體情況進行檢查，并將檢查 情況記錄在工作日志中，定期形成貸后檢查報告。貸后檢查的主要內容包括：

（一）借款人和項目發起人的履約情況及信用狀況。

（二）抵（質）押物的價值和擔保人的擔保能力、項目現金流及借款人的整體 現金流等變動情況。

（三）借款合同履行期間，檢查借款使用、工程建設、生產經營和財務活動等 情況。

（四）項目建設期，檢查貸款項目建設進度、資金投入的到位情況，項目建 設、技術、市場條件的變化情況等。

（五）項目運營期，檢查項目生產經營狀況和運營效益等。對出現可能影響貸款安全的不利情形和異常情況，應及時查明原因并采取針對性措施。

第三十九條 在貸款存續期間，貸款人應當持續監測項目的建設和經營情況，根據貸款擔保、市場環境、宏觀經濟變化等因素，定期對項目風險進行評價，并建 立貸款質量監控制度和風險預警體系。對出現可能影響貸款安全情形的，應當及時 采取相應措施。第四十條 借款人應按照借款合同約定期限償還借款本息。提前償還借款，須 先征得貸款人同意(雙方另有約定的除外)。

第四十一條 借款人不能按期歸還借款，應提前向貸款人申請展期。展期批準 權限比照貸款授權管理規定執行。保證貸款、抵(質)押貸款申請展期的，必須由保 證人、抵押人、出質人續簽或重新簽訂擔保合同。

第四十二條 項目貸款到期前，貸款人應向借款人發送還本付息通知單，要求 其按期償還借款本息。

第四十三條 借款人未按約定期限償還借款本息的或出現違反合同約定情形的，貸款人應及時采取有效措施，必要時應依法追究借款人和擔保人的責任。

第四十四條 項目貸款形成不良的，貸款人應對其進行專門管理，依據《安徽 省信用社（銀行）金融機構信貸責任認定暫行辦法》界定相關崗位責任人員責任，并采取 措施開展清收處置。

對借款人確因暫時經營困難不能按期歸還貸款本息的，貸款人可與借款人協商 進行貸款重組。

對確實無法收回的不良貸款，貸款人按照相關規定對借款進行核銷后，應繼續 向債務人追索或進行市場化處置。

第四十五條 貸款人應按照信貸檔案管理制度的要求，及時收集、整理和保存

完整的貸款檔案資料。

未經批準，任何單位或個人不得向外提供涉及貸款人和借款人商業秘密的資料。第十章 附 則

第四十六條 對于系統內多家法人機構參與同一項目融資的，原則上應當采用 銀團貸款方式，比照《信用社（銀行）金融機構銀團貸款管理辦法》執行。第四十七條 需要向省聯社報備咨詢的項目貸款，按照《信用社（銀行）金融

機構貸款報備咨詢管理辦法》執行。

第四十八條 本辦法由信用社（銀行）聯合社負責解釋。第四十九條 本辦法自年10月18日起正式實施。

第二篇：信用社(銀行)承兌匯票業務操作管理暫行辦法（推薦）

信用社(銀行)承兌匯票業務操作管理暫行辦法

第一章 總 則

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第一條 為規范銀行承兌匯票管理，有效防范風險，促進銀行承兌匯票業務健康發展，根據《中華人民共和國票據法》、《中華人民共和國擔保法》、《票據管理實施辦法》、《支付結算辦法》、《貸款通則》等有關法律法規，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱銀行承兌匯票是指由承兌申請人簽發并向開戶農村信用社申請，經信用社審查同意承兌的商業匯票。

第三條 各信用社銀行承兌匯票業務發展遵循“審貸分離、分級管理、集中簽發、責權分明、穩健經營”的管理原則。所有銀行承兌匯票業務由基層信用社受理，聯社審查審批，聯社指定信用社統一出票。

第四條 辦理承兌匯票業務必須以合法、真實的商品交易關系為基礎。

第五條 辦理銀行承兌匯票最長期限不得超過人民銀行的有關規定。

第六條 銀行承兌匯票簽發的主要對象是指在我聯社指定下轄信用社開立了存款帳戶，并在工商行政管理機關進行登記的法人客戶、其他經濟組織和個體工商戶。對銀行承兌匯票應視同貸款進行管理，按照“先評信、再授信、后用信”的原則，在貸款授信總額中合理確定客戶的承兌匯票總額。在省聯社新的客戶評級授信管理辦法出臺前，各地可沿用以前的規定或采取單筆授信和用信同步進行的方式辦理承兌匯票業務。

第七條 本聯社應當在各自貸款管理權限范圍內簽發銀行承兌匯票。超過審批權限的，按程序上報上級主管部門審批或備案。

第八條

銀行承兌匯票審批權限可按差額風險金額計算（即匯票金額剔除保證金后的余額，下同）。對差額風險金額沒有超過審批權限，但銀行承兌匯票票面金額超出上級主管部門核定的貸款權限金額的，簽發后仍應報上級主管部門備案。

第九條 對以全額保證金或其他低風險方式申請的銀行承兌匯票業務，聯社自行審批，超過貸款權限額度的，簽發后報上級主管部門備案。

低風險方式是指全額的存單、憑證式（或可轉讓的記帳式）國債、銀行承兌匯票或省聯社認可的其他全額有價單證。

第十條 辦理銀行承兌匯票業務的基本流程：客戶申請→調查→審查→貸審會審批→填票→簽發信用社復審→出票。

第二章 承兌申請

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第十一條 申請辦理銀行承兌匯票的客戶必須具備的條件： 1．在受托信用社開立基本存款帳戶或一般存款帳戶；對以全額保證金或其他低風險方式出票的，可開立臨時賬戶；并且與受托信用社具有真實的委托付款關系。

2．在人民銀行辦理貸款卡，并年檢合格。 3．申請人資信狀況良好，并具有支付匯票金額可靠的資金來源。

4．有合法、真實的商品或勞務交易背景，能夠提供商品交易合同、增值稅發票、商品發運單據等。

5．承兌申請人原則上必須在受托信用社存有不低于匯票票面金額30％的保證金，并實行專戶管理。同時，就差額風險金額提供信用社同意接受的擔保。

第十二條 申請辦理銀行承兌匯票時，承兌申請人應向開戶社提交下列資料： 

1．銀行承兌匯票申請書，主要包括匯票金額、期限和用途以及承兌申請人承諾匯票到期無條件兌付票款等內容。



2．董事會同意辦理信貸業務的證明或具有同等效力的證明文件。

3．營業執照或法人執照復印件、稅務登記證復印件、法定代表人身份證明。

4．上和當期的資產負債表、損益表和現金流量表。 5．商品交易合同和增值稅發票原件及復印件；特定商品需授權經營的要提供授權證明；購銷雙方長期合作、有商務協議的要提供商務協議。

6．以保證方式擔保的，需要提交保證人有關資料（包括保證人同意作連帶保證的董事會決議或具有同等效力的證明和保證人基本資料）。

7．以抵（質）押擔保方式的，需要提交有關資料：抵（質）押物清單、抵（質）押物權利證書、抵（質）押物評估報告、有權處分人同意抵（質）押的證明文件；抵押人或出質人為第三人的，必須出具第三人同意抵（質）押的決議或具有同等效力的證明，以及第三人基本資料。



8．承兌申請人、保證人的貸款卡復印件及密碼。 9．信用社要求提供的其他資料。

第三章 調查、審查和審批

第十三條 承兌的調查。信用社受理承兌申請人的申請后，信貸人員應對承兌申請人信用狀況和基本條件進行調查核實。調查的主要內容：

1．出票人主體資格是否在本社開立基本賬戶、一般存款賬戶或臨時賬戶。

2．出票人的信用等級是否達到規定要求，本次承兌是否控制在客戶綜合授信額度內。

3．申請辦理的匯票是否在交易合同約定的有效期內，內容是否超越營業執照的經營范圍，是否約定以銀行承兌匯票進行結算。

4．商品、勞務交易是否真實、合理，承兌金額與企業經營規模是否適宜。

5．出票人到期交付匯票資金的來源是否可靠，近期生產經營是否正常，銷售貨款回籠是否順暢。

6．保證金和其它擔保方式是否落實。

7．承兌申請書基本要素的填寫是否清晰、準確和齊全。商品或勞務交易合同的期限、金額是否與申請承兌的期限、金額相銜接；出票人、收款人的名稱是否與交易雙方的名稱一致。

提供100％的保證金、全額存單、國債、銀行承兌匯票質押申請辦理承兌業務，可不對上述5、6項情況進行調查。

調查人應根據承兌申請人的信用等級和抵（質）押物、保證人等情況測定承兌的風險度，寫出調查報告，提出能否辦理承兌的明確意見及簽定責任書，移交審查人員進行審查確認。

第十四條 承兌的審查。審查人員要對調查人員提供的全部資料進行審查、核實。審查的內容包括：信貸員提供的調查報告是否真實；擔保方式是否合法、有效、足值；承兌申請人的基本條件是否具備，是否有不良記錄，生產經營是否合法，資金來源能否落實；是否能取得預期的經濟效益等。然后根據企業的信用等級和承兌所要采取的方式復測承兌風險度，形成書面審查報告，并提出明確意見。

第十五條 承兌的審批。承兌信用社經調查、初審同意，簽注意見后，將《銀行承兌匯票申請審批書》連同有關資料、審查報告等，按審批權限報聯社貸款審批委員會審批。聯社審貸會根據信貸部門審查意見及時召開會議，形成同意與否的結論和限制性條件，并下達書面批復，批復主要內容包括：同意與否的結論意見，同意辦理的限制性條件，批復的有效期限等。

第四章 承兌和付款

第十六條 簽定承兌合同。承兌申請經審批同意后，承兌信用社方可與承兌申請人簽定《銀行承兌協議》，同時與擔保人簽定《擔保合同》，辦理抵質押擔保手續，登記《銀行承兌匯票臺帳》。

第十七條 出票。承辦信用社與客戶簽定承兌合同后，持相關材料到指定網點簽發銀行承兌匯票。相關材料包括： 

1．委托簽發銀行承兌匯票主協議、代簽銀行承兌匯票委托書、簽發銀行承兌匯票審批表和有權審批部門的批復；

2．商品交易合同、增值稅發票復印件； 3．保證金到位及凍結止付證明； 4．抵質押手續證明或擔保協議； 5．銀行承兌合同；

6．銀行承兌匯票業務第一責任人確認書； 7．其他要求提供的資料。

承兌申請人必須據實向承兌信用社購買并填寫“銀行承兌匯票”。銀行承兌匯票必須記載以下事項：“銀行承兌匯票”字樣、無條件支付的委托、確定的金額、付款人名稱、收款人名稱、出票日期、出票人簽章。欠缺記載上列事項之一的，匯票無效。

銀行承兌匯票出票人簽章應為該單位的公章或財務專用章，并加蓋其法定代表人或授權代理人的簽章。匯票簽發信用社按規定對匯票要素進行審查，無誤后在承兌欄中加蓋印章，并按規定辦理核算手續。

第十八條 收取手續費。受理信用社應按銀行承兌匯票票面金額的萬分之五向承兌客戶計收承兌手續費；對查詢業務由查詢受理信用社按每筆收取查詢費（含郵費）。

第十九條 檢查及到逾期處理。銀行承兌匯票簽發后，應按貸款管理的有關辦法進行貸后管理，實行管戶信貸員責任制，及時加強跟蹤檢查。檢查主要內容有：是否按申請用途使用銀行承兌匯票；生產經營和財務狀況是否正常；資金流向和銷貨款歸社情況是否正常；保證人資格和保證能力、抵質押物權屬和價值有無重大變化；其他可能影響到期兌付能力的事項。

第二十條 銀行承兌匯票在承兌期內，信用社應督促客戶按約定期限繳存票款，承兌到期前3日，票款應足額存入其帳戶用以付款。

第二十一條 銀行承兌匯票到期，客戶未足額繳存票款的，承兌社收到持票人開戶行（社）寄來的委托收款憑證和匯票，經審核無誤后，應無條件向持票人付款，并根據承兌協議，從承兌申請人保證金專戶和其他存款帳戶扣款，不足部分由承兌信用社墊付。同時采取以下措施；將墊付款轉入“1269銀行承兌匯票墊款”科目，并按有關規定計收利息；向承兌申請人進行催收，及時處理抵質押物或要求保證人履行擔保義務，盡量減少損失；根據有關規定認定和追究相關人員責任。

第五章 貼現管理

第二十二條 貼現是指持票人在銀行承兌匯票到期前向開戶行（社）背書轉讓，開戶行（社）從票面金額中扣除貼現利息后，將余款支付給申請貼現人的票據行為。

貼現業務統一由聯社審批。

第二十三條 貼現申請的條件。銀行承兌匯票的持票人向信用社申請辦理貼現，應具備以下條件：

1．持有合法、有效的銀行承兌匯票，并依法從事經營活動； 2．與出票人或其前手之間具有真實的商品交易關系； 3．在申請信用社開立存款賬戶。

第二十四條 持票人申請辦理貼現時，應向開戶信用社提供以下資料：貼現申請書；經持票人背書的未到期銀行承兌匯票；營業執照和法人代碼證書原件和復印件；持票人或其前手之間的增值稅發票和商品交易合同復印件；要求提供的其他資料。

第二十五條 貼現的審查。信貸部門要按有關票據管理規定，對客戶申請進行嚴格審查，主要內容有：貼現申請人的合法性；承兌人是否與信用社建立銀行承兌匯票業務合作關系；貼現申請人與出票人或其前手之間是否具有商品交易關系；匯票、交易合同和增值稅發票的日期、金額等要素是否相互對應；申請貼現金額與貼現申請人現有貸款余額之和是否超過最高綜合授信額度；對記載“不得轉讓”或“質押”及其他影響票據權利轉讓事項的銀行承兌匯票不得辦理貼現。

會計部門要審查匯票是否為規定的有效版本；紙張質量是否完好；票面要素是否齊全、有效；背書是否連續；花型、行徽暗記、匯票號碼、簽章是否規范；并按規定向承兌人開戶行（社）辦理查詢。查詢內容主要有：匯票票面是否相符、他行是否已辦理查詢或貼現、是否已辦理掛失止付、承兌人尚可使用的貼現額度等。與承兌人在同一城市的貼現信用社，會計部門應到承兌企業及其開戶行（社）進行實地查詢和核對。不在同一城市的，應將銀行承兌匯票的復印件傳真至承兌人開戶行（社）作為核對依據。同時，對金額在100萬元以上的貼現，應登錄銀監局大額票據登記系統進行勾對查實。查詢人員要對所有查詢情況進行逐筆登記，建立《銀行承兌匯票貼現查詢登記簿》。

第二十六條 貼現的審批。對審查和查詢無誤的銀行承兌匯票，由聯社信貸部門審查，簽署明確意見，經有權審批人審批后方可辦理。

第二十七條 貼現的辦理。貼現業務有聯社制定網點辦理。第二十八條 經審查同意辦理貼現的，貼現信用社應與申請人簽訂《銀行承兌匯票貼現協議》，并通知會計部門辦理有關貼現手續。

貼現期限從貼現之日起至匯票到期日止。實付貼現金額按票面金額扣除貼現日至匯票到期日前一日的貼現利息計算。承兌人在異地的，貼現期限以及貼現利息的計算應另加3天的劃款日期。

貼現利率由聯社信貸審批委員會制訂，由聯社信貸部門每個星期一對外發布，貼現業務辦理信用社在利率發布后的一個星期內按星期一公布利率執行。貼現利率的制訂按下列原則進行：

1、參考全國銀行間市場各商行銀行貼現掛牌利率制訂;

2、參考咸寧市區各大銀行貼現利率制訂；

3、按貼現期限分“一個月以內”、“一個月至三個月”、“三個月以上”三檔確定貼現利率。第二十九條 已貼現的銀行承兌匯票到期，貼現信用社應按《支付結算辦法》的有關規定向承兌人開戶行（社）辦理委托收款手續。

第六章 保證金管理

第三十條 經辦信用社應按照不同風險類型，收取保證金。1．辦理承兌業務應當收取不低于承兌金額30％的保證金； 2．公開統一授信的客戶信用等級在AAA級以上，且其抵質押擔保財產或債權足以保障農信社信貸資金安全的，在辦理有效擔保手續后，經市級以上聯社批準，可視情況適當減免保證金；

3．未評級授信的客戶、個體工商戶，應繳存票面金額100％保證金，或提供全額存單、國債、銀行承兌匯票質押，如果繳存了部分保證金，則還應當對承兌金額與保證金的差額部分提供等額的存單、國債、銀行承兌匯票質押。

第三十一條 會計經辦人員在收到客戶繳存保證金后，應立即辦理保證金凍結手續，并在“凍結通知書”中簽章確認。承兌會計部門必須按規定在保證金科目下分客戶設立銀行承兌匯票保證金專戶，并在該專戶下按單筆承兌業務逐筆設立賬戶（不需要交保證金的除外），建立一一對應關系。

第三十二條 對保證金專戶加強監管。保證金必須存入專戶，用于支付相應的到期銀行承兌匯票，不得挪作他用。嚴禁發生保證專戶與出票人結算戶串用，各子賬戶之間相互挪用，同一出票人的保證金子賬戶之間相互挪用、混用等行為。

第七章 會計核算管理

第三十三條 銀行承兌匯票業務必須規范會計核算管理。具體手續為：

（一）收取保證金。承兌業務經有權審批部門批準后，客戶按規定繳存承兌保證金；承辦社與承兌客戶簽訂保證金存款協議和權利質押合同，同時進行賬務處理：

借：活期存款--出票人戶 貸：保證金--出票人保證金戶

（二）辦理抵（質）押手續。客戶以抵（質）押方式申請簽發銀行承兌匯票業務的，在抵（質）押手續辦妥后，客戶經理應將抵（質）押權利憑證和有價單證一并交營業室專管人員，專管人員確認無誤后填制表外科目收方傳票，由會計人員審核入賬，會計分錄為：

收：表外106 “抵押及質押有價物品”

（三）出票

1．受理信用社營業室在承兌匯票簽發后，根據銀行承兌匯票復印件登記《銀行承兌匯票登記簿》，并將第一聯銀行承兌匯票卡片專夾保管，保管人每天應查看匯票的到期情況，督促出票人到期的匯票票款及時到位；信貸部門登記《銀行承兌匯票登記臺賬明細賬》，并經常與營業室進行核對，以保證余額相符。

2．簽發部門根據第一聯匯票卡片填制轉帳傳票，同時登記《銀行承兌匯票臺帳》。其帳務處理為： 借：應收承兌匯票 貸：承兌匯票

（四）手續費核算

銀行承兌匯票手續費在簽發銀行承兌匯票時由信用社按標準收取，其核算方法為：

借：活期存款--出票人戶

貸：手續費收入--結算手續費收入

（五）到期兌付 1．受理信用社

（1）客戶劃付兌付資金。受理信用社應于匯票到期前10日督促出票人準備兌付資金，出票人應采取有效措施，確保承兌資金于匯票到期前3日劃入其開立在信用社的保證金賬戶，同時與信用社再就剩余兌付票款簽訂保證金凍結協議。承兌到期日，承辦社填制兩聯特種轉帳借方憑證、一聯轉帳貸方憑證，并在“轉帳原因”欄注明“根據XX號匯票劃轉票款”，并于當日將票款劃付簽發信用社，其帳務處理為：

①付款人賬戶有足夠款項支付時： 借：利息支出--保證金利息支出 貸：保證金--出票人保證金戶 借：保證金--出票人保證金戶

借：活期存款--出票人保證金戶（匯票金額與保證金差額）貸：應解匯款--出票人戶 同時： 借：承兌匯票 貸：應解承兌匯票

②付款人賬戶無款或不足支付款項時： 借：利息支出--保證金利息支出 貸：保證金--出票人保證金戶 借：保證金--出票人保證金戶 借：活期存款--出票人保證金戶

借：銀行承兌匯票墊款--出票人戶（匯票金額與保證金和出票人存款賬戶金額的差額）

貸：應解匯款--出票人戶 同時： 借：承兌匯票 貸：應解承兌匯票

（2）農村信用社接到持票人開戶行寄來的委托收款憑證，經審查無誤后，按委托收款付款的手續處理。會計分錄為：

借：應解匯款

貸：省轄往帳（或其他往來賬科目） 2．匯票承辦信用社

收到各受理信用社票款會計處理： 借：社內往來 貸：應解匯款

支付匯票款項會計處理： 借：應解匯款 貸：社內往來 同時： 借：承兌匯款 貸：應收承兌匯票

3．到期出票人賬戶無款或不足支付時，受理信用社將無款或不足匯票額比照逾期貸款管理，轉入1269銀行承兌匯票墊款科目，并按規定計收利息。

第三十四條 貼現業務具體會計核算手續為： 1．受理貼現時會計分錄： 借：貼現

貸：活期存款--持票人戶 貸：利息收入--貼現利息收入

2．貼現到期，收到貼現匯票款項時，會計分錄： 借：省轄往帳（或其他往來賬科目） 貸：貼現

3．貼現到期未收回款項時，對申請貼現的持票人在本社開戶的，農村信用社可從其賬戶收取票款；貼現申請人賬戶余額不足時，不足部分應按逾期貸款的規定處理；貼現申請人未在本社開戶的，應按《票據法》的規定向貼現申請人或其前手進行追索。

①貼現申請人在本社開戶，賬戶有款支付時，會計分錄： 借：活期存款--持票人戶 貸：貼現

②貼現申請人在本社開戶，賬戶余額不足時，會計分錄： 借：活期存款--持票人戶

借：逾期貸款--持票人戶（賬戶余額不足部分） 貸：貼現 ③貼現申請人未在本社開戶，信用社應按規定進行追索，索回票款時會計分錄：

借：準備金存款（或存放其他同業款項） 貸：貼現

第三十五條 轉貼現業務會計核算手續為：

1．農村信用社向其他金融機構辦理轉貼現時，會計分錄： 借：準備金存款（或存放其他同業款項）

借：金融機構往來支出--轉貼現利息支出（實際收到金額與轉貼現票據金額之間的差額）

貸：轉貼現款項（轉貼現票據金額） 2．轉貼現到期未退票時，會計分錄： 借：轉貼現款項 貸：貼現

3．轉貼現到期如遇退票時，會計分錄： 借：轉貼現款項 貸：貼現

借：應收轉貼現款項

貸：準備金存款（或存放其他同業款項）

4．轉貼現票據退票后，農村信用社應按規定向其前手進行追索，索回票款時計分錄：

借：準備金存款（或存放其他同業款項） 貸：應收轉貼現款項

第三十六條 再貼現會計核算手續為：

1．農村信用社向中央銀行辦理再貼現時，會計分錄： 借：準備金存款

借：金融機構往來支出--再貼現利息支出（實際收到金額與再貼現票據金額之間的差額）

貸：再貼現款項（再貼現票據金額） 2．再貼現到期未退票時，會計分錄： 借：再貼現款項 貸：貼現

3．再貼現到期如遇退票時，會計分錄： 借：再貼現款項 貸：貼現

借：應收再貼現款項 貸：準備金存款

4．再貼現票據退票后，農村信用社應按規定向其前手進行追索，索回票款時計分錄：

借：準備金存款（或存放其他同業款項） 貸：應收再貼現款項

第八章 印、證管理

第三十七條 銀行承兌匯票印章由聯社向當地人民銀行申請，由人民銀行統一刻制，聯社及下轄各信用社不得自行刻制。

第三十八條 印章的啟用、移交、使用。印章在使用前，應在“會計專用印章使用保管登記薄”上預留印模，注明啟用日期，使用時由領用人簽字；因工作原因，需換人保管使用的印章，要辦理交接手續，以明確責任；對更換停用的印章，經審查后上繳人行統一銷毀，并在登記薄上注明停用及注銷日期，印章在未啟用或停用上繳期間，必須加封，由主任指定專人保管。

第三十九條 銀行承兌印章應放入保管箱由出納人員和會計人員加鎖保管，營業終了，必須與現金一起入庫保管。

第四十條 銀行承兌匯票空白憑證管理。銀行承兌匯票空白憑證作為重要空白憑證由聯社會計部門管理，要貫徹“證印分管”原則，實行專人負責，入庫保管，并經常進行帳、證核對，保證帳實相符。各簽發信用社領用時，需持有效證件，填制重要空白憑證領用單，經聯社會計部審核批準后領用空白銀行承兌匯票，每次限領一本。下次領用時，必須上報上次領用銷號情況。受理信用社憑聯社同意辦理承兌匯票的批復按份領取空白銀行承兌匯票。各信用社必須按重要空白憑證的管理要求建立銀行承兌匯票憑證的領用、登記、銷號、交接制度。

第四十一條 銀行承兌匯票的憑證被取消使用或需要更新，其舊憑證需要銷毀時，必須填列清單上報上級人民銀行，經批準后，由聯社主要負責人、會計部門共同審核其數量、種類、起止號碼等，經審核無誤后，將待銷毀的憑證切去右角，并加蓋“作廢”印章，銷毀時須由縣聯社會計、審計、保衛人員等現場監督銷毀，并在銷毀清單上簽名蓋章。銷毀清單列為永久性保管的檔案，以備查考。

第九章 風險管理

第四十二條 銀行承兌匯票業務的風險管理由聯社和經辦信用社業務部門、財務部門、匯票簽發部門、風險管理部門和監審部門共同實施。具體職責分工為：

（一）業務部門：（1）制訂并嚴格執行銀行承兌匯票業務管理制度和辦法；（2）對客戶提出的銀行承兌匯票申請進行調查和審查；（3）督促申請人落實擔保手續；（4）與申請人簽訂承兌協議；（5）建立和完善銀行承兌匯票客戶檔案；（6）監督申請人承兌保證金和兌付款項按時足額到位；（7）出票后的跟蹤檢查；（8）清收匯票逾期款項；（9）逐戶建立臺帳監測；（10）及時、準確統計和報送銀行承兌匯票有關數據；（11）對轄內信用社銀行承兌匯票業務存在的問題督辦整改。

（二）會計崗位：（1）統一保管領回的空白銀行承兌匯票；（2）督促承兌客戶將承兌保證金劃至指定賬戶辦理凍結手續，并確保承兌保證金在匯票到期前不被挪用；（3）根據有權人的審批書和承兌協議，辦理銀行承兌匯票會計核算手續；（4）及時向業務部門通報客戶賬戶資金到位情況，督促客戶經理落實承兌資金；（5）及時扣劃到期匯票兌付款項；（6）將不能支付票款的客戶銀行承兌匯票轉逾期貸款情況和根據協議扣收情況及時通知業務部門；（7）對銀行承兌匯票業務的會計處理做出具體規定；（8）對轄內信用社銀行承兌匯票的會計操作行為進行輔導。

（三）出納崗位：（1）確認接手的抵（質）物權利憑證合法、足值、有效，并妥善保管；（2）確認“抵（質）押物解押通知單”各要素齊全、無誤后，對抵（質）押物予以解押；（3）建立抵（質）押物登記簿，詳細登記抵（質）押物對應的銀行承兌匯票號碼和差額部分金額、抵（質）押物名稱、抵（質）押物所有權人、解押事由、各級有權簽批人名稱等要素。

（四）聯社信貸部門及其他匯票承辦部門承擔相關資料的再審核和保管責任，其審核的內容包括：（1）有權部門審批意見及簽章；（2）承兌金額與購銷合同金額相符情況；（3）承兌匯票金額與審批金額相符情況；（4）承兌收款人與購銷合同供貨人相符情況；（5）每筆承兌管理責任人的落實情況；（6）承兌匯票的出票人及收款人全稱、帳號、金額、日期等要素填制的準確性；（7）到期票據的前后手是否連續，申請兌付人提供的資料是否齊全。

（五）風險部門：（1）負責核定信用社審批或備案的銀行承兌匯票權限；（2）督促銀行承兌匯票墊付款的收回；（3）對銀行承兌匯票業務的合規性和安全性組織檢查；（4）組織認定銀行承兌匯票業務中的違規違紀情況。

（六）監審部門：（1）配合業務、財務部門對轄內信用社銀行承兌匯票業務的合規性和安全性組織檢查；（2）對銀行承兌匯票業務中的違規違紀責任人進行處理；（3）對轄內銀行承兌匯票業務存在問題的信用社進行整改督辦。

第四十三條 建立銀行承兌匯票抵質押出入庫保管制度。集中保管承兌匯票抵質押的農信社必須建立抵質押物登記簿，詳細記載抵質押物的入庫和解押手續，并按月核對。對抵質押物的解押必須由客戶經理、信貸部門負責人、分管領導共同簽署解押通知單后方可辦理解押手續。

各地在辦理票據業務時，作為質押物的存單、國債、銀行承兌匯票、提貨單等權利憑證一律上收至聯社財務部門管理。第四十四條 落實銀行承兌匯票業務貸后檢查制度。農信社應嚴格按照《湖北省農村信用社貸后管理辦法》的規定對銀行承兌匯票業務開展貸后檢查，按月收集客戶的銷貨回款憑證、增值稅票等證明其銷售業績的憑證，并納入信貸檔案一并保管。客戶經理要嚴密監控出票人按合同規定用途使用資金以及客戶在其他金融機構的融資情況，防止客戶將短期信用挪用于固定資產購置、項目建設、房地產開發等長期投資，從而影響客戶到期償還能力，形成信貸風險。對單一客戶在短期內連續辦理大額貼現業務，并大大超過其經營規模的，信用社要及時終止與其發生業務往來，防范業務風險。

第四十五條 建立銀行承兌匯票業務按月監測制度。開辦銀行承兌匯票業務的信用社要按月與聯社會計部門核對銀行承兌匯票當月簽發數、兌付數及余額，并按月上報《農村信用社銀行承兌業務統計表》。一旦出現銀行承兌匯票到期轉墊款情況，務必及時填報《農村信用社銀行承兌匯票墊款明細表》。聯社業務部門要對銀行承兌匯票對賬及報表管理工作加大考核力度，按月考核，按季通報。

第四十六條 聯社會計部門要按月向聯社業務部門報送《農村信用社銀行承兌業務統計表》，并對銀行承兌匯票受理信用社的匯票對賬及報表管理工作加大考核力度，按月考核，按季通報。

第四十七條 聯社業務部門、融資結算部門、會計部門、風險部門和監審部門有權對下屬信用社銀行承兌匯票業務的開辦情況進行不定期檢查，對存在嚴重經營風險或違規經營行為的一律停辦其銀行承兌匯票業務，并追究相關人員責任。嚴重經營風險或違規經營行為包括：

1．為客戶簽發無真實性貿易背景的銀行承兌匯票； 2．銀行承兌匯票到期后逾期五天仍未收回兌付資金； 3．銀行承兌匯票簽發后存在擅自退還、更換承兌抵（質）押物行為；

4．對上級聯社（辦事處）檢查發現的問題限期內未能整改到位；

5．其他嚴重風險經營行為。

第十章 罰 則

第四十八條 未按照規定建立保證金及時凍結和專戶管理制度、銀行承兌匯票臺賬、承兌抵（質）押物監測臺賬，或者雖已建立但是沒有及時登記監測導致帳實不符的，對相關責任人給予警告至記過處理。

第四十九條 有下列行為之一的，給予相關責任人開除或辭退處理。

（一）在質押合同期間退還或借出質押物的；

（二）在承兌業務沒有結清前挪用、動用或退還保證金的；

（三）在質押合同生效前簽發銀行承兌匯票的。 第五十條 有下列情形之一的，對相關責任人給予撤職至開除或辭退處理。構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。

（一）審批辦理無真實貿易背景的銀行承兌匯票業務；

（二）越權辦理銀行承兌匯票業務的或辦理融資性銀行承兌匯票業務的；

（三）銀行承兌匯票業務中出現的重大問題隱瞞不報，造成資金風險和損失的；

（四）信用社在法定期限內未行使票據權利，導致票據權利喪失，造成資金損失的；

（五）簽發空頭銀行匯票的；

（六）未按規定辦理票據出票、付款的；

（七）提供虛假資料騙取上級聯社（辦事處）批復或違背上級聯社（辦事處）的批復意見，擅自放寬條件為客戶簽發銀行承兌匯票和解除抵（質）押物的。

第五十一條 有下列行為之一的，給予有關責任人警告至記大過處理：

（一）銀行匯票未用退回，未轉入匯票申請賬戶的；

（二）持票人向銀行提示付款時未對背書折角驗印的；

（三）解付超過有效期限、背書不連續、未填寫被背書人名稱或第一背書人與收款票據不符的匯票的；

（四）未按規定規范管理銀行承兌匯票保證金賬戶的；

（五）未按規定逐筆開立保證金分戶，未建立逐筆對應關系，同一出票人的多筆銀行承兌業務用一個保證金賬戶的；

（六）未及時辦理保證金凍結手續，未造成嚴重后果的；

（七）對背書不連續、未填寫被背書人名稱、貼現銀行名稱、貼現日期的匯票，沒有審查或審查不嚴的；

（八）貼現票據拒付后，未及時從申請人賬戶扣款的；

（九）未按規定處理超過掛失止付時效的票據的。

第十一章 附 則

第五十二條 本辦法由農村信用合作聯社負責解釋和修改。

第五十三條 本辦法自發布之日起執行。

二○一一年七月十八日

第三篇：銀行承兌匯票融資管理暫行辦法

************************* 銀行承兌匯票融資管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為規范銀行承兌匯票融資業務管理，有效防范風險，促進銀行承兌匯票融資業務穩健發展，根據《中華人民共和國票據法》等有關法律法規及《遼寧省農村信用社信貸管理基本制度》、《*************************信貸管理基本制度》、《遼寧省農村信用社銀行承兌匯票融資管理暫行辦法》等省聯社、聯社信貸管理有關規定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱銀行承兌匯票，是指由銀行承兌的商業匯票。

第三條 本辦法所稱銀行承兌匯票融資業務是指以未到期銀行承兌匯票為交易工具的貼現、轉貼現（含回購）和再貼現等貨幣市場融資業務。

第四條 辦理銀行承兌匯票融資業務必須堅持風險為本、審慎經營、合規操作的原則。

第五條 辦理銀行承兌匯票融資業務必須實行“三統一”，即統一制度，統一機構，統一人員。

統一制度是指辦理銀行承兌匯票融資業務實行統一的制度規范。

統一機構是指銀行承兌匯票融資業務必須以聯社為單位統一由專業機構集中辦理。

統一人員是指辦理銀行承兌匯票融資業務必須統一由專業人員辦理。第六條 聯社為銀行承兌匯票融資業務的經營主體。

第二章 機構管理

第七條 聯社設立票據融資中心，作為辦理銀行承兌匯票融資業務指定專業機構。

第八條 聯社票據融資中心隸屬于聯社，依托于聯社營業部完成票據審驗、資料審查、業務審批、資金劃付、實物票據保管等具體業務，接受聯社（含）以上機構及相關業務部門的監督指導。

第九條 聯社票據融資中心準入條件：

（一）具有適應業務需要合格的從業人員，一般不少于5人。

（二）具有健全的內控制度和操作流程。崗位職責清晰，操作流程明確。設立不少于市場營銷、會計結算、風險管理等三個獨立的業務崗位。監督檢查及責任追究制度體系完善。

（三）具有專門的票據審驗人員和機具設備。

（四）具有安全可靠的票據保管、存放設施。

（五）其他條件。

第三章 人員管理

第十條 實行從業人員持證上崗制度。辦理銀行承兌匯票融資業務的從業人員必須取得上崗資格后方可上崗。

第十一條 從業人員基本條件：

（一）必須是農村信用社正式員工；

（二）原則上從事票據融資或信貸專業工作3年以上；

（三）業務素質高、營銷能力強，具有較高的業務理論知識，熟悉票據業務相關政策，掌握票據審驗標準。通過省聯社統一組織或省聯社授權市聯社（辦事處）統一組織的上崗考試；

（四）政治素質高，具有良好的道德修養，遵守社會公德。無任何違規違紀等不良記錄，無炒股、經商辦企業等行為，不能有任何“黃、賭、毒”行為及跡象。

第四章 資金管理及總量控制

第十二條 應在滿足“三農”合理資金需求的基礎上審慎辦理票據融資業務。

第十三條 票據融資業務資金調劑以聯社為單位，嚴禁拆借資金辦理票據融資。

第十四條 票據融資業務的資金劃付應嚴格按照《支付結算辦法》和融資協議的約定方式執行，嚴控資金劃付風險。

第十五條 聯社各時點票據融資余額不得超過其各項貸款余額的20%，省聯社另有規定除外。

第五章 權限管理 第十六條 票據融資業務統一納入信貸業務權限管理，按照《遼寧省農村信用社信貸業務內部權限管理暫行辦法》執行。

第十七條 票據融資業務權限分為基本權限和特別權限。基本權限是對法定經營范圍內的常規業務經營規定的權限。特別權限是對超過基本權限范圍的業務規定的權限。

第十八條 基本權限有效期為自上一權限文件生效之日起，至下一權限文件生效之日止。特別權限的有效期按特別規定。

第十九條 聯社根據風險控制能力及經營管理水平對票據融資中心實行有限授權。

第六章 票據保管

第二十條 本辦法所稱的票據保管是指對已貼現未到期銀行承兌匯票在其持有期間入庫、在庫和出庫的妥善管理過程。

第二十一條 票據保管的環境要做到防火、防水、防潮、防蟲、防爆、防盜等符合一般現金庫房基建的管理要求，并配備報警配套設施，達到防盜防搶的監控要求。

第二十二條 票據保管應嚴格執行“雙人接票、雙人管庫、雙人出庫”的管理規定。

第二十三條 票據的入庫：

（一）已貼票據入庫前應在最后一手背書欄被背書人處載明被背書人名稱，同時相關人員要作好備查記錄，在監交人的監督下移交人員和接交人員之間要作好交接登記；需要密封保管的要先做到封包、編號、登記后再進行保管交接。

（二）每日營業間隙或營業終了，將實物票據與臺賬和會計賬進行核對，無誤后方可入庫。

第二十四條 庫存票據的清分、整理：

（一）認真勾對當日初收票據、賣出票據、到期贖回票據的目錄清單，要求做到實物票據的票號、金額及排列順序與清單一致。

（二）每日營業間隙或營業終了，清分、整理有關發生業務的票據。對票據進行分類排序，按票據到期日由近到遠，并入大庫保管。

第二十五條 建立票據出、入庫的交接登記制度。第二十六條 票據保管人員設置：

A、B崗雙人負責制，A崗負責票據的接收、保管與出庫管理，B崗負責保險 庫的密碼管理與票據的監交。

第二十七條 建立檢查制度，對庫存票據實數進行核查。票據融資中心每月至少進行兩次自查；聯社每季至少進行一次檢查。對檢查中出現的問題及時糾正，并將相應整改措施上報有關部門。

第二十八條 已貼現的銀行承兌匯票不慎滅失，應立即通知承兌銀行掛失止付。掛失止付后要立即向人民法院申請公示催告，或者向人民法院提起訴訟。

第七章 票據托收

第二十九條 票據托收是指票據融資中心以其持有的銀行承兌匯票向付款人收取款項的過程。主要包括：發出托收、收到托收款項、退票拒付和逾期處理及遺失處理。

第三十條 發出托收即是向付款人收取款項而發出的托收指令。“發出托收”環節規范操作能夠最大限度地降低托收風險，確保資金及時收回。重點有以下內容：

（一）異地票據的托收：

1.經辦：票據專管員將票據按照到期日排序，在票據到期前匡算郵程，提前5-10天辦理委托收款。并在票據到期前應做成背書后復印保存。

2.復核：對委托收款憑證各要素與所附票據進行全面復核，第二聯委托收款憑證與所附原貼現憑證第五聯必須配對相符。托收卡片筆數、金額與表外代保管有價單證科目借方憑證金額相符。

3.簽章：在委托收款第三聯憑證及票據背書欄內加蓋結算專用章。4.填寫EMS快遞信封。5.填寫郵件匯總清單。6.與郵局交接。

（二）同城票據的托收：通過同城交換系統提出托收的，背書復印要求同上，填制進賬單，銀行承兌匯票付款欄可不填賬號，只填承兌行，收妥入賬。

（三）發出托收要進行賬務核對：發出委托收款要與票據實物、托收卡片聯核對，確保賬賬、賬實、賬表相符。

貼現行發出委托收款后，應及時通過電話向承兌銀行查詢是否已簽收，如在正常時限內未簽收，應立即與郵政部門聯系查找。

第三十一條 退票拒付及逾期處理：

（一）退票拒付處理。托收票據遭到承兌行的拒絕支付或者延遲支付，持 票行為人基于《票據法》、《支付結算辦法》、《違反銀行結算制度懲罰規定》等法律、法規，視拒絕支付或延遲支付理由區別責任，主張票據權利所作的催收、追索乃至訴訟以及相關的賬務處理等。票據融資中心收到拒絕付款的有關證明時，應對拒絕付款的事由進行審查。若拒絕理由不成立，應立即與承兌行聯系協商解決；若拒絕理由成立，應向前手背書人追索或采取其他措施保全票據資產。

（二）逾期處理。主要采取以下方式：

1.友好協商。2.追索前手。3.訴訟。4.其他方式（向違約行的上級行或當地人民銀行反映）。

第三十二條 票據遺失處理。委托收款過程發生票據遺失，托收經辦機構（票據融資中心）應通過公示、催告等手段申請票據權利。

第八章 檔案管理

第三十三條 票據融資業務檔案，是指在票據交易過程中形成的，具有保存價值的，記錄和反映票據交易的文件和憑證等重要記錄(會計檔案除外)。

第三十四條 票據融資業務檔案可分為：票據貼現、轉貼現檔案和其他需要保管的文件資料。

第三十五條 票據融資業務檔案由票據融資中心集中進行保管。

第三十六條 票據融資中心要專門設立檔案管理員，負責票據融資業務檔案管理。檔案管理人員要對票據融資業務檔案妥善保管，嚴格遵守保密制度，不得違章借出或透露檔案內容。

第三十七條 票據貼現檔案的銀行承兌匯票復印件、貼現憑證復印件、查詢查復復印件、增值稅發票或普通發票復印件、商品交易合同或相關勞務證明材料復印件的保管期限為自票據到期兌付后至少三年；轉貼現檔案的銀行承兌匯票復印件、轉貼現憑證復印件、前手貼現憑證復印件、查詢查復書復印件的保管期限為自票據到期收回后至少兩年。

第三十八條 檔案銷毀。票據融資業務檔案中保管期限屆滿后，由檔案管理部門提出申請，經機構分管負責人批準后，會同監督管理部門按會計檔案銷毀有關規定共同銷毀并作記錄。

第九章 風險管理 第三十九條 票據融資業務風險管理的內容包括對信用風險、利率風險、操作風險、違規風險等風險的識別、計量、評估、監控及轉化。

信用風險是指票據債務人付款能力和付款意愿發生問題而使債權人遭受損失的風險。

利率風險是指由于票據市場利率波動而使債權人遭受損失的風險。

操作風險是指由于經營管理制度不健全、意外事故、操作技術性差錯等其他原因而使債權人遭受損失的風險。

違規風險是指違反政策規定辦理票據業務而受到監管部門處罰而帶來的風險。

第四十條 票據融資業務管理部門應與票據融資經營機構和相關部門加強分工與合作，采取強化日常監控、建立票據公示控制、實行票據資產質量分類管理、按照全面風險撥備制度的要求計提票據資產減值準備、建立重大風險事項報告制度、建立健全票據市場信息溝通與共享機制等風險控制措施，規避票據融資業務風險。

第四十一條 票據權利的行使。

票據權利是持票人向票據債務人或關系人請求支付票據金額的權利，包括付款請求權和追索權：

（一）付款請求權。是持票人向付款人或承兌人請求按照票據上記載的金額付款的權利，是第一次權利。它是票據權利的基本功能。持票人可通過委托收款銀行或者票據交換系統向付款人提示付款。

（二）追索權。是持票人在不獲承兌或不獲付款時，向其前手，包括出票人、背書人或保證人請求償還票據金額、利息或其他法定費用的權利，是第二次權利。

1.行使追索權的實質要件：

（1）匯票持票人必須為合法的持票人。

（2）須有法律規定的、可引起持票人追索權發生的客觀原因存在，具體可分為到期追索和前期追索兩類。

2.行使追索權的形式要件：

（1）提示票據。持票人行使追索權，必須在法定期間內向付款人作出票據提示，請求承兌或付款，是行使票據追索權的基本前提。

（2）做成拒絕證明。是行使追索權的必要條件。內容主要包括：拒絕人和被拒絕人名稱；匯票的內容；提示日期；拒絕事由或無從提示的原因；做成日期；公證機關和公證員蓋章。拒絕證明應在被拒絕承兌或被拒絕付款之日起10 日內做成。

3.追索權的行使程序：

（1）通知的順序。應首先由持票人將拒絕事由通知其前手；其前手收到通知后，向前依次通知直到出票人；順序清楚，責任明確。也可采取持票人同時向所有票據債務人發出通知的做法，不分先后，同時通知。

（2）通知的時間。持票人自收到拒絕證明之日起三日內通知其前手，其前手在收到通知之日起三日內通知其再前手。依次發出追索通知的期限都是三天。

（3）通知的方式。一是持票人將被拒絕事由采取書面通知的形式通知其前手；二是持票人發出通知，可采取郵寄的方式。通知時間以發出通知或郵寄日期為準。

（4）未按期通知的后果。一是未按規定期限發通知的，持票人仍可行使追索權；但是，要承擔一定責任。二是因延期通知給其前手或者出票人造成損失的，由未按規定期限通知的票據當事人承擔由此造成損失的賠償責任，賠償金額以票據金額為限。

4.追索權當事人。主要分為兩個方面：（1）持票人是享有追索權的主體。

（2）票據債務人。包括票據的出票人、背書人、承兌人、保證人，對于持票人承擔連帶責任，對于持票人所追索的票據金額以及利息、費用，各自都負有全部清償的義務。

5.追索權的喪失：

（1）持票人為出票人的，對其前手無追索權。（2）背書人成為持票人后，對其后手無追索權。

（3）追索權的喪失：持票人在法定的或約定的期限內，不行使票據權利，也不做出保全票據權利的行為，致使持票人對于票據債務人的追索權歸于喪失。

第四十二條 票據權利喪失與保全——利益償還請求權。

利益償還請求權是一種獨立的請求權，它不以直接請求給付票據金額為目的，主要是為了彌補持票人在票據權利喪失后的利益。

1.必須是曾經有效存在的。

2.票據權利是因時效超過或保全手續欠缺而已經喪失。

3.因持票人權利喪失而使出票人或承兌人獲得了額外的利益。4.請求人必須是持票人，被請求人必須是出票人或承兌人。

5.償還金額：一是償還的利益不應超出出票人或承兌人實際獲得的利益；二是不限于票面金額為基礎，可能會涉及一些附加的利益。第四十三條 銀行承兌匯票喪失的法律保全

（一）銀行承兌匯票喪失是指銀行承兌匯票因焚燒、磨損、污損而完全滅失或因遺失、被盜、被搶等原因而失去銀行承兌匯票占有的情況，主要包括：

1.完全滅失，是指票據本身受到毀滅性損壞，不能恢復原來的形態，稱為絕對滅失。

2.相對喪失，是指持票人失去銀行承兌匯票占有，但票據本身仍然存在且完好無損。

（二）銀行承兌匯票喪失的補救措施主要有三種：掛失止付、公示催告、提起訴訟。

1.掛失止付。

（1）掛失止付的申請人：由失票人（持票人）即票據的最后合法占有人。（2）掛失止付通知書應記載的事項：票據喪失的時間、地點、原因；票據的種類、金額、號碼、出票日期、付款日期、付款人名稱、收款人名稱；掛失止付人的姓名、營業場所或者住所以及聯系方法。

（3）掛失止付通知書的有效期：付款人或代理付款人自收到掛失止付通知書的有效期為12日。

2.公示催告。是人民法院根據失票人的申請，以公告的方式，通知票據付款人立即停止支付，告知并催促利害關系人在指定的期限內，向人民法院申報權利，如不申報權利，人民法院將依法做出判決，宣告票據無效的程序。

（1）申請人。應為因票據完全滅失或失去銀行承兌匯票占有的票據權利人。（2）受理法院。必須是申請公示催告的銀行承兌匯票的付款人所在地或承兌人所在地的基層人民法院。

（3）申請的有效期：失票人應在掛失止付后三日內向人民法院申請公示催告；或在票據喪失后，直接向人民法院申請公示催告。

（4）公示催告申請書應記載的內容：申請人名稱、地址、電話、票據種類、票面金額、出票人、持票人、背書人、日期、票號、申請理由和事實及其他相關事項。

（5）公示催告的期限由人民法院決定，但不得少于60日。3.提起訴訟。是指按法律程序向人民法院提起訴訟，保全資產。

第十章 內控管理

第四十四條 內部控制的基本要求

（一）聯社應對各項票據業務制定全面、系統、成文的制度和程序，并保持統一的業務標準和操作要求，避免因管理層的變更而影響其連續性和穩定性。

（二）聯社應建立涵蓋全業務、全流程的風險管理系統，對各類風險進行持續的監控。

（三）聯社應建立內部控制的評價制度，對內部控制的制度建設、執行情況進行回顧與研討，并根據法律法規、組織結構、市場環境變化進行修訂和完善。

（四）聯社在票據業務經營過程中，應對以下業務及人員實行恰當的責任分離制度。

1.部門責任分離

（1）資金業務的管理和其業務的核算；（2）資金調撥、授權和賬戶調劑；（3）業務計劃的制定與執行；

（4）票據業務經辦、審查和會計核算；

（5）業務處理系統的軟件開發與業務經辦及軟件操作；（6）各項資金及財產損失的確認與核銷。2.崗位分離原則

（1）票據交易業務的授權審批與業務經辦；

（2）資信調查、風險評估與票據交易的授權審批；（3）票據業務會計核算與其事后監督；（4）會計印章、密押、憑證的保管使用；（5）市場開拓與業務處理；

（6）負責帳務處理的人員與負責資金劃轉（含審批）人員；

對資金調度、驗票、票據交易文件驗審等重要及關鍵崗位人員必須具備適當的人員備份。

（五）聯社應建立完整的會計、統計和業務檔案，妥善保管，確保原始記錄、合同契約和各種報表資料的真實、完整。

（六）建立有效的信息交流和反饋機制，確保每一項信息能夠傳遞給相關員工，各部門和員工的信息能夠順暢反饋。

（七）聯社應建立重大事項報告制度。

（八）聯社應對從業人員定期進行崗位培訓，重要崗位人員實行定期輪換。第四十五條 票據業務管理部門和稽核監督等部門要按照省聯社、聯社相關規定，通過現場和非現場等形式對票據融資業務進行定期和不定期的監督檢 查。

第四十六條 聯社對票據融資中心辦理的票據融資業務要進行經常性的檢查。業務檢查、自查中發現違規經營和重大風險情況要及時上報。

第四十七條 對違反規定辦理票據融資業務的經營機構及相關責任人，按照省聯社、聯社有關規定予以處罰。

第十一章 部門職責

第四十八條 銀行承兌匯票融資業務實行專業部門集中管理，各有關部門各司其職，各負其責，密切配合。

第四十九條 聯社信貸管理部為銀行承兌匯票融資業務專業管理部門。第五十條 相關部門職能分工：

信貸管理部門：負責票據融資業務管理制度和業務流程的制訂、修改、解釋；負責權限內業務審查、核準；負責相關業務權限管理；負責票據融資業務風險監控；負責準入機構管理及業務指導；負責各項貸款統計口徑內票據貼現總量管理；負責牽頭組織從業人員資格考試、考核。

會計結算部門：負責票據業務核算辦法的制訂、修改、解釋；負責對票據進行審驗；負責對到期票據進行托收；負責對發出托收后因結算原因引起且逾期天數在十日內票據的催收。

稽核監督部門：負責對制度執行、業務開展情況進行內控合規檢查。

資產風險管理部門：負責對非結算原因形成的逾期票據資產的催收、追索；負責對票據資產的保全管理。

科技部門負責銀行承兌匯票融資業務系統的技術支持和服務。

第十二章 附 則

第五十一條 本辦法適用于*************************銀行承兌匯票融資業務。

第五十二條 有關會計核算要求按照有關財務制度和核算辦法執行。第五十三條 *************************制定的有關制度及規定與本辦法相抵觸的，按本辦法執行。

第五十四條 本辦法由聯社負責解釋。第五十五條 本辦法自下發之日起執行。

第四篇：固定資產貸款管理暫行辦法及項目融資業務指引

中國銀行業監督管理委員會令

2009年第2號

《固定資產貸款管理暫行辦法》已經中國銀行業監督管理委員會第72次主席會議通過，現予公布。本辦法自發布之日起三個月后施行。

主席 劉明康

二○○九年七月二十三日

固定資產貸款管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為規范銀行業金融機構固定資產貸款業務經營行為，加強固定資產貸款審慎經營管理，促進固定資產貸款業務健康發展，依據《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國商業銀行法》等法律法規，制定本辦法。

第二條 中華人民共和國境內經國務院銀行業監督管理機構批準設立的銀行業金融機構（以下簡稱貸款人），經營固定資產貸款業務應遵守本辦法。

第三條 本辦法所稱固定資產貸款，是指貸款人向企（事）業法人或國家規定可以作為借款人的其他組織發放的，用于借款人固定資產投資的本外幣貸款。

第四條 貸款人開展固定資產貸款業務應當遵循依法合規、審慎經營、平等自愿、公平誠信的原則。

第五條 貸款人應完善內部控制機制，實行貸款全流程管理，全面了解客戶和項目信息，建立固定資產貸款風險管理制度和有效的崗位制衡機制，將貸款管理各環節的責任落實到具體部門和崗位，并建立各崗位的考核和問責機制。

第六條 貸款人應將固定資產貸款納入對借款人及借款人所在集團客戶的統一授信額度管理，并按區域、行業、貸款品種等維度建立固定資產貸款的風險限額管理制度。

第七條 貸款人應與借款人約定明確、合法的貸款用途，并按照約定檢查、監督貸款的使用情況，防止貸款被挪用。

第八條 銀行業監督管理機構依照本辦法對貸款人固定資產貸款業務實施監督管理。

第二章 受理與調查

第九條 貸款人受理的固定資產貸款申請應具備以下條件：

（一）借款人依法經工商行政管理機關或主管機關核準登記；

（二）借款人信用狀況良好，無重大不良記錄；

（三）借款人為新設項目法人的，其控股股東應有良好的信用狀況，無重大不良記錄；

（四）國家對擬投資項目有投資主體資格和經營資質要求的，符合其要求；

（五）借款用途及還款來源明確、合法；

（六）項目符合國家的產業、土地、環保等相關政策，并按規定履行了固定資產投資項目的合法管理程序；

（七）符合國家有關投資項目資本金制度的規定；

（八）貸款人要求的其他條件。

第十條 貸款人應對借款人提供申請材料的方式和具體內容提出要求，并要求借款人恪守誠實守信原則，承諾所提供材料真實、完整、有效。

第十一條 貸款人應落實具體的責任部門和崗位，履行盡職調查并形成書面報告。盡職調查的主要內容包括：

（一）借款人及項目發起人等相關關系人的情況；

（二）貸款項目的情況；

（三）貸款擔保情況；

（四）需要調查的其他內容。

盡職調查人員應當確保盡職調查報告內容的真實性、完整性和有效性。

第三章 風險評價與審批

第十二條 貸款人應落實具體的責任部門和崗位，對固定資產貸款進行全面的風險評價，并形成風險評價報告。

第十三條 貸款人應建立完善的固定資產貸款風險評價制度，設置定量或定性的指標和標準，從借款人、項目發起人、項目合規性、項目技術和財務可行性、項目產品市場、項目融資方案、還款來源可靠性、擔保、保險等角度進行貸款風險評價。

第十四條 貸款人應按照審貸分離、分級審批的原則，規范固定資產貸款審批流程，明確貸款審批權限，確保審批人員按照授權獨立審批貸款。

第四章 合同簽訂

第十五條 貸款人應與借款人及其他相關當事人簽訂書面借款合同、擔保合同等相關合同。合同中應詳細規定各方當事人的權利、義務及違約責任，避免對重要事項未約定、約定不明或約定無效。

第十六條 貸款人應在合同中與借款人約定具體的貸款金額、期限、利率、用途、支付、還貸保障及風險處置等要素和有關細節。

第十七條 貸款人應在合同中與借款人約定提款條件以及貸款資金支付接受貸款人管理和控制等與貸款使用相關的條款，提款條件應包括與貸款同比例的資本金已足額到位、項目實際進度與已投資額相匹配等要求。

第十八條 貸款人應在合同中與借款人約定對借款人相關賬戶實施監控，必要時可約定專門的貸款發放賬戶和還款準備金賬戶。

第十九條 貸款人應要求借款人在合同中對與貸款相關的重要內容作出承諾，承諾內容應包括：貸款項目及其借款事項符合法律法規的要求；及時向貸款人提供完整、真實、有效的材料；配合貸款人對貸款的相關檢查；發生影響其償債能力的重大不利事項及時通知貸款人；進行合并、分立、股權轉讓、對外投資、實質性增加債務融資等重大事項前征得貸款人同意等。第二十條 貸款人應在合同中與借款人約定，借款人出現未按約定用途使用貸款、未按約定方式支用貸款資金、未遵守承諾事項、申貸文件信息失真、突破約定的財務指標約束等情形時借款人應承擔的違約責任和貸款人可采取的措施。

第五章 發放與支付

第二十一條 貸款人應設立獨立的責任部門或崗位，負責貸款發放和支付審核。

第二十二條 貸款人在發放貸款前應確認借款人滿足合同約定的提款條件，并按照合同約定的方式對貸款資金的支付實施管理與控制，監督貸款資金按約定用途使用。

第二十三條 合同約定專門貸款發放賬戶的，貸款發放和支付應通過該賬戶辦理。

第二十四條 貸款人應通過貸款人受托支付或借款人自主支付的方式對貸款資金的支付進行管理與控制。

貸款人受托支付是指貸款人根據借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金支付給符合合同約定用途的借款人交易對手。

借款人自主支付是指貸款人根據借款人的提款申請將貸款資金發放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對手。第二十五條 單筆金額超過項目總投資5%或超過500萬元人民幣的貸款資金支付，應采用貸款人受托支付方式。

第二十六條 采用貸款人受托支付的，貸款人應在貸款資金發放前審核借款人相關交易資料是否符合合同約定條件。貸款人審核同意后，將貸款資金通過借款人賬戶支付給借款人交易對手，并應做好有關細節的認定記錄。第二十七條 采用借款人自主支付的，貸款人應要求借款人定期匯總報告貸款資金支付情況，并通過賬戶分析、憑證查驗、現場調查等方式核查貸款支付是否符合約定用途。

第二十八條 固定資產貸款發放和支付過程中，貸款人應確認與擬發放貸款同比例的項目資本金足額到位，并與貸款配套使用。

第二十九條 在貸款發放和支付過程中，借款人出現以下情形的，貸款人應與借款人協商補充貸款發放和支付條件，或根據合同約定停止貸款資金的發放和支付：

（一）信用狀況下降；

（二）不按合同約定支付貸款資金；

（三）項目進度落后于資金使用進度；

（四）違反合同約定，以化整為零方式規避貸款人受托支付。

第六章 貸后管理

第三十條 貸款人應定期對借款人和項目發起人的履約情況及信用狀況、項目的建設和運營情況、宏觀經濟變化和市場波動情況、貸款擔保的變動情況等內容進行檢查與分析，建立貸款質量監控制度和貸款風險預警體系。出現可能影響貸款安全的不利情形時，貸款人應對貸款風險進行重新評價并采取針對性措施。

第三十一條 項目實際投資超過原定投資金額，貸款人經重新風險評價和審批決定追加貸款的，應要求項目發起人配套追加不低于項目資本金比例的投資和相應擔保。

第三十二條 貸款人應對抵（質）押物的價值和擔保人的擔保能力建立貸后動態監測和重估制度。

第三十三條 貸款人應對固定資產投資項目的收入現金流以及借款人的整體現金流進行動態監測，對異常情況及時查明原因并采取相應措施。

第三十四條 合同約定專門還款準備金賬戶的，貸款人應按約定根據需要對固定資產投資項目或借款人的收入現金流進入該賬戶的比例和賬戶內的資金平均存量提出要求。

第三十五條 借款人出現違反合同約定情形的，貸款人應及時采取有效措施，必要時應依法追究借款人的違約責任。

第三十六條 固定資產貸款形成不良貸款的，貸款人應對其進行專門管理，并及時制定清收或盤活措施。

對借款人確因暫時經營困難不能按期歸還貸款本息的，貸款人可與借款人協商進行貸款重組。

第三十七條 對確實無法收回的固定資產不良貸款，貸款人按照相關規定對貸款進行核銷后，應繼續向債務人追索或進行市場化處置。

第七章 法律責任

第三十八條 貸款人違反本辦法規定經營固定資產貸款業務的，銀行業監督管理機構應當責令其限期改正。貸款人有下列情形之一的，銀行業監督管理機構可根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》第三十七條的規定采取監管措施：

（一）固定資產貸款業務流程有缺陷的；

（二）未按本辦法要求將貸款管理各環節的責任落實到具體部門和崗位的；

（三）貸款調查、風險評價未盡職的；

（四）未按本辦法規定對借款人和項目的經營情況進行持續有效監控的；

（五）對借款人違反合同約定的行為未及時采取有效措施的。

第三十九條 貸款人有下列情形之一的，銀行業監督管理機構除按本辦法第三十八條規定采取監管措施外，還可根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》第四十六條、第四十八條規定對其進行處罰：

（一）受理不符合條件的固定資產貸款申請并發放貸款的；

（二）與借款人串通，違法違規發放固定資產貸款的；

（三）超越、變相超越權限或不按規定流程審批貸款的；

（四）未按本辦法規定簽訂貸款協議的；

（五）與貸款同比例的項目資本金到位前發放貸款的；

（六）未按本辦法規定進行貸款資金支付管理與控制的；

（七）有其他嚴重違反本辦法規定的行為的。

第八章 附則

第四十條 全額保證金類質押項下的固定資產貸款參照本辦法執行。

第四十一條 貸款人應依照本辦法制定固定資產貸款管理細則及操作規程。

第四十二條 本辦法由中國銀行業監督管理委員會負責解釋。

第四十三條 本辦法自發布之日起三個月后施行。

中國銀監會關于印發《項目融資業務指引》的通知

銀監發〔2009〕71號

機關各部門，各銀監局，各政策性銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行，中國郵政儲蓄銀行：

為加強項目融資業務風險管理，促進項目融資業務健康發展，銀監會制定了《項目融資業務指引》，現印發給你們，請遵照執行。

請各銀監局將本通知轉發至轄內銀監分局和銀行業金融機構。

二○○九年七月十八日

項目融資業務指引

第一條為促進銀行業金融機構項目融資業務健康發展，有效管理項目融資風險，依據《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國商業銀行法》、《固定資產貸款管理暫行辦法》以及其他有關法律法規，制定本指引。

第二條中華人民共和國境內經國務院銀行業監督管理機構批準設立的銀行業金融機構（以下簡稱貸款人）開展項目融資業務，適用本指引。

第三條本指引所稱項目融資，是指符合以下特征的貸款：

（一）貸款用途通常是用于建造一個或一組大型生產裝置、基礎設施、房地產項目或其他項目，包括對在建或已建項目的再融資；

（二）借款人通常是為建設、經營該項目或為該項目融資而專門組建的企事業法人，包括主要從事該項目建設、經營或融資的既有企事業法人；

（三）還款資金來源主要依賴該項目產生的銷售收入、補貼收入或其他收入，一般不具備其他還款來源。

第四條貸款人從事項目融資業務，應當具備對所從事項目的風險識別和管理能力，配備業務開展所需要的專業人員，建立完善的操作流程和風險管理機制。貸款人可以根據需要，委托或者要求借款人委托具備相關資質的獨立中介機構為項目提供法律、稅務、保險、技術、環保和監理等方面的專業意見或服務。

第五條貸款人提供項目融資的項目，應當符合國家產業、土地、環保和投資管理等相關政策。

第六條貸款人從事項目融資業務，應當充分識別和評估融資項目中存在的建設期風險和經營期風險，包括政策風險、籌資風險、完工風險、產品市場風險、超支風險、原材料風險、營運風險、匯率風險、環保風險和其他相關風險。

第七條貸款人從事項目融資業務，應當以償債能力分析為核心，重點從項目技術可行性、財務可行性和還款來源可靠性等方面評估項目風險，充分考慮政策變化、市場波動等不確定因素對項目的影響，審慎預測項目的未來收益和現金流。

第八條貸款人應當按照國家關于固定資產投資項目資本金制度的有關規定，綜合考慮項目風險水平和自身風險承受能力等因素，合理確定貸款金額。

第九條貸款人應當根據項目預測現金流和投資回收期等因素，合理確定貸款期限和還款計劃。

第十條貸款人應當按照中國人民銀行關于利率管理的有關規定，根據風險收

益匹配原則，綜合考慮項目風險、風險緩釋措施等因素，合理確定貸款利率。貸款人可以根據項目融資在不同階段的風險特征和水平，采用不同的貸款利率。

第十一條貸款人應當要求將符合抵質押條件的項目資產和/或項目預期收益等權利為貸款設定擔保，并可以根據需要，將項目發起人持有的項目公司股權為貸款設定質押擔保。

貸款人應當要求成為項目所投保商業保險的第一順位保險金請求權人，或采取其他措施有效控制保險賠款權益。

第十二條貸款人應當采取措施有效降低和分散融資項目在建設期和經營期的各類風險。

貸款人應當以要求借款人或者通過借款人要求項目相關方簽訂總承包合同、投保商業保險、建立完工保證金、提供完工擔保和履約保函等方式，最大限度降低建設期風險。

貸款人可以以要求借款人簽訂長期供銷合同、使用金融衍生工具或者發起人提供資金缺口擔保等方式，有效分散經營期風險。

第十三條貸款人可以通過為項目提供財務顧問服務，為項目設計綜合金融服務方案，組合運用各種融資工具，拓寬項目資金來源渠道，有效分散風險。第十四條貸款人應當按照《固定資產貸款管理暫行辦法》的有關規定，恰當設計賬戶管理、貸款資金支付、借款人承諾、財務指標控制、重大違約事項等項目融資合同條款，促進項目正常建設和運營，有效控制項目融資風險。

第十五條貸款人應當根據項目的實際進度和資金需求，按照合同約定的條件發放貸款資金。貸款發放前，貸款人應當確認與擬發放貸款同比例的項目資本金足額到位，并與貸款配套使用。

第十六條貸款人應當按照《固定資產貸款管理暫行辦法》關于貸款發放與支付的有關規定，對貸款資金的支付實施管理和控制，必要時可以與借款人在借款合同中約定專門的貸款發放賬戶。

采用貸款人受托支付方式的，貸款人在必要時可以要求借款人、獨立中介機構和承包商等共同檢查設備建造或者工程建設進度，并根據出具的、符合合同約定條件的共同簽證單，進行貸款支付。

第十七條貸款人應當與借款人約定專門的項目收入賬戶，并要求所有項目收入進入約定賬戶，并按照事先約定的條件和方式對外支付。

貸款人應當對項目收入賬戶進行動態監測，當賬戶資金流動出現異常時，應當及時查明原因并采取相應措施。

第十八條在貸款存續期間，貸款人應當持續監測項目的建設和經營情況，根據貸款擔保、市場環境、宏觀經濟變動等因素，定期對項目風險進行評價，并建立貸款質量監控制度和風險預警體系。出現可能影響貸款安全情形的，應當及時采取相應措施。

第十九條多家銀行業金融機構參與同一項目融資的，原則上應當采用銀團貸款方式。

第二十條對文化創意、新技術開發等項目發放的符合項目融資特征的貸款，參照本指引執行。

第二十一條本指引由中國銀行業監督管理委員會負責解釋。

第二十二條本指引自發布之日起三個月后施行。

第五篇：銀行國際貿易融資業務信貸管理暫行辦法

ⅩⅩ銀行國際貿易融資業務信貸管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為規范中國ⅩⅩ銀行（以下簡稱ⅩⅩ銀行）國際貿易融資業務的管理，促進ⅩⅩ銀行國際貿易融資業務的健康發展，防范進出口貿易融資業務的風險，根據《中國ⅩⅩ銀行貸款管理制度》、《中國ⅩⅩ銀行客戶統一授信管理暫行辦法》及《中國ⅩⅩ銀行外匯貸款管理辦法》等有關管理辦法、制度的規定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱國際貿易融資業務，是指在辦理進出口貿易結算過程中由ⅩⅩ銀行提供的本外幣資金融通，包括減免保證金開證、進口押匯、提貨擔保、打包放款、出口押匯和出口貼現等。

第三條 本辦法所稱國際貿易融資業務經辦行是經國家外匯管理局和總行批準可辦理外匯業務的分支機構。

第四條 ⅩⅩ銀行對國際貿易融資業務實行授權授信管理相結合的原則，總行對分行實行授權管理并由分行決定轉授權，辦理貿易融資業務的客戶必須經ⅩⅩ銀行統一授信。

第五條 各經辦行在辦理國際貿易融資業務時，必須嚴格執行中國人民銀行、國家外匯管理局及總行的有關規定，嚴格遵循國際慣例。

第二章 國際貿易融資業務的種類

第六條 國際貿易融資業務分為減免保證金開證、進口押匯、提貨擔保、打包放款、出口押匯和出口貼現等。

（一）減免保證金開證，系指進口商申請開立信用證時，ⅩⅩ銀行無須收取100％保證金，為進口商開立信用證的一種融資方式。

（二）進口押匯，系指進口商以進口貨物物權做抵押，ⅩⅩ銀行給予企業的短期資金融通。按照結算方式不同，進口押匯可分為信用證項下進口押匯和進口代收項下進口押匯。

（三）提貨擔保，系指信用證項下進口貨物先于單據到達目的地，進口商向ⅩⅩ銀行申請開立對船運公司出具的提貨擔保書以提取貨物的一種融資方式。

（四）出口押匯，系指出口商將全套出口單據提交ⅩⅩ銀行，由ⅩⅩ銀行買入單據并按票面金額扣除從押匯日到預計收匯日的利息及有關手續費用，將凈額預先付給出口商的一種融資方式。根據結算方式的不同，出口押匯可分為信用證項下出口押匯和出口托收項下出口押匯。

（五）出口貼現，系指遠期信用證項下匯票經承兌后，在到期日前，由ⅩⅩ銀行從票面金額中扣減貼現利息及有關手續費用后，將余款支付給持票人的一種融資方式。

（六）打包放款，系指ⅩⅩ銀行對出口商憑其與進口商簽訂的出口銷售合同和國外銀行開立的有效信用證正本，為出口商的備料、生產、定貨和裝運等生產經營活動發放的短期貸款。

第三章 國際貿易融資業務的對象和條件

第七條 凡經國家工商行政管理機關（或主管機關）核準登記、已辦理年檢、實行獨立核算，并具有進出口經營權的企業，均可在ⅩⅩ銀行辦理國際貿易融資業務。

第八條 客戶向ⅩⅩ銀行申請辦理國際貿易融資業務，應當具備

下列基本條件：

（一）在ⅩⅩ銀行開立結算賬戶；

（二）對外履約信譽好，在ⅩⅩ銀行無不良結算記錄；

（三）有經常性、穩定的人民幣或外匯收入來源，經營狀況、經營效益良好；

（四）生產性企業生產經營正常，收付匯狀況良好；貿易性企業進出口貨物有明確的銷路，市場前景良好；

（五）符合ⅩⅩ銀行各項貸款管理制度中其他對借款人基本條件的要求。

第四章 國際貿易融資業務的期限、利率和幣種

第九條 國際貿易融資業務的期限一般不超過1年，其中打包放款、進口押匯和出口押匯業務期限一般不超過3個月，出口貼現業務期限最長不得超過6個月。

第十條 國際貿易融資業務的利率按總行有關利率管理規定執行。

第十一條 國際貿易融資業務的幣種為人民幣及可自由兌換的外幣。

第五章 國際貿易融資業務授信額度管理

第十二條 ⅩⅩ銀行公開統一授信客戶，在最高綜合授信額度及期限內，可直接辦理國際貿易融資業務。

第十三條 ⅩⅩ銀行內部統一授信客戶中與ⅩⅩ銀行有正常的業務往來，進出口業務比較頻繁的，經辦行可以根據客戶的實際情況，在統一授信額度及期限內，為其核定國際貿易融資授信額度，并落實合法有效的擔保手續。客戶辦理國際貿易融資業務時可循環使用該額度。

第十四條 內部統一授信客戶，未核定貿易融資授信額度的，可在內部統一授信額度內，遵循審貸分離制和部門職責分工制原則，參照本辦法具體業務流程，提供足額擔保后逐筆逐級審批辦理國際貿易融資業務。

第十五條 貿易融資授信額度的申請。客戶申請貿易融資授信額度時，除提交《中國ⅩⅩ銀行貸款操作規程（試行）》（農銀發〔1998〕31號）第六條規定的有關資料外，還須提供以下材料：

（一）國際貿易融資授信額度申請書（附件1）。

（二）進出口經營權的有效證明文件。

（三）最近3年進出口業務經營報告（包括進出口貿易量、主要貿易產品、主要結算方式、內外貿主要貿易伙伴）及本進出口經營計劃。非貿易型客戶進口自用商品的需提供生產經營計劃書。

（四）ⅩⅩ銀行要求提供的其他材料。

第十六條 貿易融資授信額度的核定程序：

（一）開戶行客戶部門受理客戶申請后，首先根據《中國ⅩⅩ銀行客戶統一授信管理暫行辦法》（農銀發〔1999〕90號）的要求，針對客戶性質在內部統一授信額度及期限內，依據上國際結算量及本生產、經營計劃，擬定貿易融資授信額度方案，交國際業務部門提出意見。

（二）信貸管理部門根據客戶部門提出的貿易融資授信額度方案及國際業務部門意見，審核其合理性、完整性及準確性，提出審查意見，報有權審批人審批。

（三）對超過經辦行授信額度審批權限的，按照規定報上級行的信貸管理部門審查，交有權審批人審批。

（四）貿易融資授信額度批準通過的，開戶行客戶部門按照《中國ⅩⅩ銀行貸款擔保管理辦法》（農銀發〔1997〕221號）的規定，辦理最高額保證或最高額抵押擔保手續，并與客戶簽訂國際貿易融資授信合同，即使用《最高額綜合授信合同》（ABC〔2000〕5009），并注明最高綜合授信額度為“國際貿易融資授信額度”，授信種類限定為國際貿易融資業務。

第十七條 除出口貼現業務外，國際貿易融資業務的其他品種均占用授信額度。

第十八條 國際貿易融資業務根據風險度的高低，排列順序一般為：提貨擔保、減免保證金開證／進口押匯、打包放款、出口押匯、出口貼現。各分行可以根據具體情況，在國際貿易融資授信額度內進行細分，原則上高風險度業務品種不能占用低風險度品種的額度，低風險度業務品種可以占用高風險度品種的額度。

第十九條 ⅩⅩ銀行可根據國際貿易環境和市場變化，對客戶超過最高綜合授信額度或國際貿易融資授信額度的國際貿易融資業務實行特別授信。特別授信須按權限審批并辦理擔保手續，同時相應調增最高綜合授信額度或國際貿易融資授信額度。在其有效期結束時，相應調減該額度。

第六章 國際貿易融資業務的職責分工

第二十條 國際貿易融資業務涉及客戶部門、信貸管理部門和國際業務部門，實行審貸部門分離制度。

（一）客戶部門負責業務受理、前期調查、后期監測及檔案的收集和管理等；

（二）信貸管理部門負責對客戶部門調查報告的審查、國內客戶資信狀況和業務風險的認定及客戶授信額度的管理、監督等；

（三）國際業務部門負責國際結算項下技術條款的審查、外匯管理政策的審查及國外代理行風險的認定等。

第二十一條 出口貼現風險屬代理行風險由客戶部門受理后，直接交國際業務部門審查，報有權審批人審批后辦理，報信貸管理部門備案。

第七章 減免保證金開證／開證修改業務流程

第二十二條 客戶在貿易融資授信額度內向ⅩⅩ銀行申請減免保證金開證，應填寫《減免開證保證金申請書》（ABCS〔2000〕3001），并提供以下資料：

（一）《開立不可撤銷跟單信用證申請書／開證申請人承諾書》（ABCS〔2000〕3011）；

（二）進／出口合同；

（三）ⅩⅩ銀行要求提供的其他材料。

第二十三條 客戶部門受理企業減免保證金開證申請后，按以下

程序進行：

（一）客戶部門按信貸調查的程序審核開證申請：

1．進／出口合同是否合法，有效；

2．信用證是否具有真實的貿易背景；

3．進口貨物市場供求狀況及銷售預測，付款來源是否有保障；

4．是否有足夠的貿易融資授信額度，額度不足部分應提交100％的保證金；

5．是否能夠繳存開證保證金。

（二）客戶部門填寫《減免保證金開證呈批表》（附件2），提出調查認定意見，將申請資料送交國際業務部門。

（三）國際業務部門審核客戶是否具備開證資格、開證條件及信用證條款等，并在《減免保證金開證呈批表》中提出意見。

（四）信貸管理部門提出審查意見，按規定權限報有權審批人審批。

（五）經審批同意后，客戶部門與客戶簽訂《減免開證保證金合同》（ABCS〔2000〕3002），并實行臺賬登記管理制度，按信用證開證金額（剔除保證金金額）鎖定客戶貿易融資授信額度，交國際業務部門開證。

（六）國際業務部門對外開證后，將信用證副本及有關資料退客戶部門，由客戶部門對客戶實施貸后管理，同時將《減免保證金開證呈批表》復印件并信貸管理部門備案。

第二十四條 信用證開出后，客戶要求修改信用證條款的，由客

戶提交《信用證修改申請書／信用證修改申請人承諾書》（ABCS〔2000〕3012）。如果原進／出口合同內容發生變更的，同時提交變更后的新合同。

第二十五條 客戶部門受理客戶信用證修改申請后，對信用證修改部分進行重新調查和審查，并按以下程序進行：

（一）信用證修改涉及商品種類、信用證金額、信用證期限、信用證有效期修改的：

1．客戶部門審核信用證修改：

（1）新合同是否合法，有效；

（2）信用證修改是否具有真實貿易背景；

（3）信用證修改后的金額、期限是否有變更，是否落實了付款保證；

（4）信用證修改是否會影響企業原定的銷售計劃或生產計劃。

2．客戶部門填寫《信用證修改呈批表》（附件3），提出調查意見，并將申請資料送交國際業務部門。

3．國際業務部門審查信用證修改，并填寫《信用證修改呈批表》，提出是否接受信用證修改的意見。

4．信貸部門提出審查意見，按規定權限報有權審批人審批。

5．經審批同意后，國際業務部門負責開出信用證修改，并將信用證修改副本及有關資料退客戶部門。客戶部門將《信用證修改呈批表》復印件交信貸管理部門備案。

（二）信用證修改未涉及商品種類、信用證金額、期限、有效期

修改的。客戶部門將客戶的申請資料送交國際業務部門，由國際業務部門審核后，直接開出信用證修改。信用證修改開出后，國際業務部門將信用證修改副本及有關資料退客戶部門。

第二十六條 收到國外銀行寄來的信用證項下單據索匯后，按以下程序進行：

（一）國際業務部門審單，并將審單結果填入《進口信用證到單／付款／承兌通知書》（ABCS〔2000〕3013），連同信用證項下單據復印件交客戶部門；

（二）客戶部門通知客戶在規定時間內在《進口信用證到單／付款／承兌通知書》上確認是否付款／承兌；

（三）客戶部門將確認后的《進口信用證到單／付款／承兌通知書》退交國際業務部門；

（四）國際業務部門確定對外付款的，將全套信用證項下單據交客戶部門。客戶部門通知客戶拿取單據，并在信用證付款日前將款項劃至國際業務部門對外付款；國際業務部門確定拒付的，在對外拒付后，將結果通知客戶部門。

第二十七條 開立信用證及信用證修改，應相應扣減客戶的貿易融資授信額度。信用證中有縊短裝條款，在扣減額度時，以信用證上限為準。信用證修改增加信用證金額的，在扣減額度時，應扣減增加的金額；信用證修改減少信用證金額的，應保持原有扣減額不作調整。

第二十八條 發生信用證墊付的客戶，客戶部門應立即停止其貿易融資授信額度的使用。待客戶歸還全部逾期融資款項后，客戶部門

可根據客戶資信情況考慮恢復該額度的使用。

第二十九條 信用證開立后，客戶部門對客戶實行業務跟蹤管理，負責貿易融資授信額度的檔案管理、監測使用，在信用證到期付款前督促客戶將款項全額繳存和信用證付款后及時恢復額度。

第八章 進口押匯業務流程

第三十條 客戶在貿易融資授信額度內向ⅩⅩ銀行申請進口押匯，應填寫《進口押匯申請書》（ABCS〔2000〕3003），客戶部門受理客戶進口押匯申請后，按以下程序進行：

（一）由客戶部門審核客戶進口押匯申請：

1．進／出口合同是否合法，有效；

2．是否具有真實的貿易背景；

3．進口貨物市場供求狀況及銷售預測；

4．是否有足夠貿易融資授信額度；

5．ⅩⅩ銀行需要的其他材料。

（二）客戶部門填寫《進口押匯呈批表》（附件4），提出調查意見，并將申請資料送交國際業務部門。

（三）國際業務部門審核客戶是否具備進口押匯條件，在《進口押匯呈批表》中提出意見。

（四）信貸管理部門提出審查意見，并按規定權限報有權審批人審批。

（五）經審批同意后，客戶部門與客戶簽訂《進口押匯合同》（ABCS〔2000〕3004），并實行臺賬登記管理制度，按信用證押匯金額鎖定

客戶貿易融資授信額度，將全套資料送交國際業務部門。

（六）國際業務部門收到出口商銀行寄來的單據，對外付款，并作押匯處理。同時由客戶部門通知客戶付款贖單，并將《進口押匯呈批表》復印件并信貸管理部門備案。

第三十一條 進口押匯期限一般不超過3個月，進口押匯到期一般不予辦理展期手續。

第三十二條 進口押匯的利率按ⅩⅩ銀行規定的同檔次流動資金貸款利率執行，按實際貸款天數計息。

第三十三條 發生進口押匯逾期的客戶，客戶部門應立即停止其貿易融資授信額度的使用。待客戶歸還全部逾期融資款項后，客戶部門可根據客戶資信情況考慮恢復該額度的使用。

第三十四條 客戶部門須嚴格對進口押匯進行貸后跟蹤管理，及時掌握進口押匯項下貨物的銷售及資金回籠情況，客戶清償押匯本息后及時恢復其貿易融資授信額度。

第三十五條 進口代收項下進口押匯須嚴格控制辦理；遠期信用證承兌到期，一般不予敘作進口押匯。

第九章 提貨擔保業務流程

第三十六條 辦理提貨擔保的條件。

（一）限于在ⅩⅩ銀行所開立的信用證項下商品進口。

（二）限于運輸方式為海運且信用證規定提交全套海運提單、目的港為中國港口。

第三十七條 客戶在貿易融資授信額度內向ⅩⅩ銀行申請辦理

提貨擔保時應提交以下資料：

（一）開立提貨保函申請書（ABC〔2000〕5006）；

（二）信用證項下的已裝船提單復印（傳真）件及發票復印（傳真）件；

（三）船運公司的到貨通知；

（四）ⅩⅩ銀行要求提供的其他資料。

第三十八條 客戶部門受理客戶的提貨擔保申請后按以下程序進行：

（一）客戶部門調查貨物的起運港、起運時間、貨物到港時間、到港的具體貨物、貨物的數量、貨物滯倉費等貨物到港情況，撰寫調查報告，填寫《提貨擔保呈批表》（附件5），將資料送交國際業務部門。

（二）國際業務部門從單證及海運常識的角度，審核資料。結合客戶以往結算記錄，填寫《提貨擔保呈批表》，提出是否同意作提貨擔保的意見。

（三）信貸管理部門嚴格審查，提出審查意見，并按規定權限報有權審批人審批。

（四）提貨擔保審批同意后，客戶部門實行臺賬登記管理制度，按提貨擔保金額鎖定客戶貿易融資授信額度，將全套資料送交國際業務部門，由國際業務部門向船運公司開立《提貨保函》（ABC〔2000〕5007），客戶部門同時將《提貨擔保呈批表》復印件交信貸管理部門備案。

第三十九條 收到單據后，國際業務部門交客戶部門要求客戶辦妥付款或承兌手續，并要求客戶向船運公司換回我行相應的《提貨保函》。

第四十條 《提貨保函》換回以后，客戶部門恢復客戶貿易融資授信額度，并交國際業務部門注銷、存檔。

第四十一條 由于客戶在單據未到時已經提貨，因此不論何種原因，客戶在我行收到信用證單據時必須贖單不得拒付。

第四十二條 客戶辦理提貨擔保造成我行的任何損失，客戶部門應立即停止其貿易融資授信額度的使用，待客戶歸還全部逾期融資款項后，客戶部門可根據客戶資信情況考慮恢復該額度的使用。

第四十三條 客戶辦理提貨擔保后，客戶部門應加強對客戶的業務跟蹤管理，掌握貨物的銷售情況。一經發現有損害ⅩⅩ銀行利益的行為，應及時采取措施，防范風險。

第十章 打包放款業務流程

第四十四條 客戶在貿易融資授信額度內申請打包放款時，應填報《出口打包借款申請書》（ABCS〔2000〕3007），并提供以下資料：

（一）國外銀行開具的有效信用證正本（在辦理出口押匯或信用證項下單據議付前，交ⅩⅩ銀行執管）；

（二）與國外進口商簽訂的出口銷售合同；

（三）出口批文或許可證；

（四）ⅩⅩ銀行要求提供的其他材料。

第四十五條 客戶部門受理客戶提交的打包放款申請后，按以下

程序進行：

（一）客戶部門調查客戶，了解客戶的備貨、生產情況，寫出調查報告，填寫《打包放款呈批表》（附件6），并將客戶的申請資料交國際業務部門。

（二）國際業務部門對信用證進行審查，填寫《打包放款呈批表》，提出審證意見。國際業務部門的審證意見應為同意、不同意及有條件同意。審證意見為不同意時，不得發放打包放款。審證意見為有條件同意時，客戶部門應在條件具備的條件下考慮是否給予發放打包放款。

（三）信貸管理部門提出審查意見，并按規定權限報有權審批人審批。

第四十六條 審批同意后，客戶部門與客戶簽定《出口打包放款合同》（ABCS〔2000〕3008），發放貸款，并實行臺賬登記管理制度，按打包放款金額鎖定客戶貿易融資授信額度。

第四十七條 打包放款貸款金額一般不超過信用證金額的80％。

第四十八條 打包放款的期限從發放之日起至信用證項下貨款收妥結匯日或辦理出口押匯、貼現之日止，最長不超過信用證有效期滿后21天。

第四十九條 打包放款的利率按ⅩⅩ銀行規定的同檔次流動資金貸款利率執行，按實際貸款天數計息。

第五十條 打包放款發放后，客戶部門在信用證正本注明“已辦理打包放款”，及時通知國際業務部門，并將《打包放款呈批表》交

信貸管理部門備案。

第五十一條 信用證項下收匯后，國際業務部門通知客戶部門安排客戶還款。打包放款本息清償后，客戶部門恢復客戶貿易融資授信額度。

第五十二條 打包放款展期只能憑信用證有效期修改書向ⅩⅩ銀行申請，展期只限一次。

第五十三條 發生打包放款逾期的客戶，客戶部門應立即停止其貿易融資授信額度的使用。待客戶歸還全部逾期融資款項后，客戶部門可根據客戶資信情況考慮恢復該額度的使用。

第五十四條 客戶部門須嚴格打包放款貸后管理，監督客戶專款專用，及時掌握貸款去向、出口商品的生產進度、商品質量、了解其履約和出口情況；發現問題及時處理，保障打包放款的安全回籠。

第十一章 出口押匯業務流程

第五十五條 客戶在貿易融資授信額度內申請出口押匯時，應填寫《出口押匯申請書》（ABCS〔2000〕3006），并提供以下資料：

（一）國外銀行開具的信用證正本及全套出口單據；

（二）與國外進口商簽訂的出口銷售合同；

（三）ⅩⅩ銀行要求提供的其他材料。

第五十六條 客戶部門接到客戶提交的出口押匯申請后，按以下程序進行：

（一）客戶部門填寫《出口押匯呈批表》（附件7），提出調查意見，并將申請資料交國際業務部門。

（二）國際業務部門進行審證、審單工作，填寫《出口押匯呈批表》，提出審查意見。國際業務部門不同意辦理出口押匯的，不得放款。

（三）信貸管理部門提出審查意見后，按規定權限報有權審批人審批。

第五十七條 經審批同意后，客戶部門與客戶簽訂《出口押匯合同》（ABCS〔2000〕3005），并實行臺賬登記管理制度，按信用證押匯金額鎖定客戶貿易融資授信額度，將全套資料送交國際業務部門辦理押匯，并將《出口押匯呈批表》交信貸管理部門備案。

第五十八條 出口押匯期限一般不超過3個月。

第五十九條 出口押匯的利率按ⅩⅩ銀行規定的同檔次流動資金貸款利率執行，按實際貸款天數計息。

第六十條 客戶出口收匯后，國際業務部門通知客戶部門安排客戶歸還押匯本息，同時恢復客戶貿易融資授信額度。

第六十一條 發生出口押匯逾期的客戶，客戶部門應立即停止其貿易融資授信額度的使用。待客戶歸還全部逾期融資款項后，客戶部門可根據客戶資信情況考慮恢復該額度的使用。

第六十二條 客戶部門須嚴格出口押匯貸后管理，掌握客戶貸款去向、監督客戶出口銷售情況。發現問題及時處理，保障押匯本息的安全回籠。

第六十三條 出口押匯款項的追索。如遇開證行或進口商拒付，按《出口押匯合同》的規定，ⅩⅩ銀行有權向客戶追索押匯款項及利

息。

第六十四條 ⅩⅩ銀行只辦理信用證項下或跟單托收即期付款交單項下出口押匯。跟單托收即期付款交單項下出口押匯應嚴格控制辦理，須落實客戶追索或出口信用綜合險。

第十二章 國際貿易融資業務信貸管理的特別規定

第六十五條 對國際貿易融資授信額度有效期內發生的期限超過最高額擔保期間的單筆貿易融資業務，ⅩⅩ銀行有權要求客戶提供相應的擔保。

第六十六條 融資企業有下列情況之一的，ⅩⅩ銀行有權停止客戶國際貿易融資授信額度的使用，并要求客戶歸還或提前歸還融資款項或依法處分抵押物、質押物或要求保證人承擔連帶保證責任。

（一）融資企業不能按期歸還額度項下的融資款項的；

（二）融資企業提供虛假文件資料，欺騙銀行，已經或可能造成融資損失的；

（三）融資企業擅自改變融資用途的；

（四）融資企業拒絕或阻撓銀行對融資使用情況進行監督檢查的；

（五）融資企業有損害ⅩⅩ銀行權益的其他行為。

第十三章 附則

第六十七條 違反本辦法者，總行將依據有關規定予以處罰。

第六十八條 本辦法由總行（信貸管理一部）負責制定、解釋和修訂。

第六十九條 境外分行可結合實際，制定實施細則報總行備案后

施行。

第七十條 本辦法自下發之日起施行。

附件：1．國際貿易融資授信額度申請書（略）

2．減免保證金開證呈批表（略）

3．信用證修改呈批表（略）

4．進口押匯呈批表（略）

5．提貨擔保呈批表（略）

6．打包放款呈批表（略）

7．出口押匯呈批表（略）