第一篇：信用社(銀行)財務會計工作年度規劃

##信用社（銀行）財務會計工作年度規劃

舞舞年我縣農村信用社財務會計工作的指導思想是：緊緊圍繞聯社業務經營的整體思路，以增收節支、提高盈利、改善職工福利為目標，狠抓會計業務基礎工作，強化財務核算管理，規范會計操作，防范化解財務風險，確保我縣聯社各項業務規劃和財務目標任務的順利實現。重點抓好以下工作：

一、強化制度建設，規范管理，防范會計風險。

（一）堅持不懈的規范會計基礎管理工作。

實行會計主管聯社委派之后，會計基礎管理工作必須有個轉變、適應、規范幾個過程，才能真正達到委派會計為聯社負責的目的。目前我縣信用社會計基礎管理工作雖日益規范提高，但還需要不斷的加強完善。今年根據省聯社會計工作相關考核辦法及財管、報表系統上線后相關規定，我們計劃制定會計工作規范化管理一系列的實施細則，進一步規范會計工作流程和基本操作，提高會計工作核算質量和管理水平。

（二）整章建制，完善內控制度。

結合我縣信用社會計工作實際和發展要求，進一步修改完善《舞舞縣信用聯社財務管理實施細則》、《##縣信用聯社會計登記簿規范使用說明》、《徉舞縣信用聯社清算中心管理辦法》、《掙掙縣信用聯社會計事后監督實施細則》等等規 章制度，規范財會人員的行為，控制會計風險，查錯防弊、堵塞漏洞、消除隱患，保證業務穩健運行。

（三）建立激勵機制，全面提高會計工作質量。對檢查 發現會計工作違規，建立委派會計工作檔案制度，會計工作違規積分考核制度，年度根據積分情況評比考核，獎優罰劣。對會計工作成績顯著，安全無事故的網點及人員，給予表彰獎勵，對會計工作質量差的網點及人員給予批評和處罰。

二、重管理、抓落實、巧理財、創效益。

（一）加強成本管理，嚴格控制費用支出。一是對信用社實行定額和比例控制費用管理辦法，以各網點人員及收入為基數，測算確定各社的應控比例及費用額，要求各社嚴格按照核定的數據，按收入和時間進度支出費用，不得隨意突破；二是規范財務票據受理和報批程序，受理的發票合法合規，堅持雙人經手簽字制度，費用支出不超標，把住財務支出的關鍵性閘門，節支增效。

（二）健全完善機關費用管理和財務管理委員會的相關制度辦法，特別對于比例控制項目嚴格控制，大額支出和大宗采購會議集體研究決策，基層千元費用事先報備制度，杜絕“跑、冒、滴、漏’’現象。

（三）嚴格按照收費標準收取各項費用，并按規定納入帳內核算；積極拓展銀行卡業務、代理業務市場，增加收入渠道。

（四）抓好非信貸資產管理，降低應收款項資金占用，提高資金運用率。一是幫助信用社算好資金頭寸，控制現金庫存和非營業性資金占壓；二是定期清理清收應收款項，盡量減少無效資金占用；三是全面核對遞延資產、固定資產。

三、加強財會人員培訓，提高會計隊伍素質。

（一）信用社會計具有記賬、核算、監督、參與決策的職能。因此，今年在做好每月會計例會制度的基礎上，計劃每季度舉辦1期會計知識培訓班，將會計、出納人員全部輪訓一次，做到人人參訓，逢訓必考，有的放矢。

（二）對照《會計工作考核實施辦法》、《稽核審計處罰規定》、《工作人員違反規章制度處理辦法》以及本聯社出臺的規范實施細則，結合依法合規經營的有關要求，把反假幣、反洗錢、賬戶管理、重空管理、柜員管理、現金管理等、支付結算管理等方面的知識作為重點，采取集中學習，以會代訓，崗位練兵等方式。通過這些培訓，達到提高財務會計的政治素質和業務素質的目的，逐步使我縣信用社會計工作由記賬性向核算性轉變。

四、抓好會計檢查監督，為安全經營保駕護航。

（一）采取常規檢查、專項抽查、重點檢查三結合的辦法。重點對印、押、證、機，重要空白憑證的管理，杜絕一切差錯事故發生，化解會計風險，定期考評，通報獎優罰劣。堅持實事求是，擠干水分，突出“實”字，以實促進業務穩健經營健康發展。

（二）加強信用社往來帳管理，做好資金安全防范工作。近年來，越來越多的金融案件都發生于銀企、行與行之間結算資金的往來過程中，對銀行間在途資金的管理顯的越來越重要。鑒于此情況，為了防患于未然，今年將在往年的基礎上進一步加強往來帳管理，確保信用社業務的安全無事故。在往來賬務管理上，一方面及時制定印發關于加強信用社行社往來管理方面的相關制度規定；另一方面指定專人負責對行社往來帳的勾對工作，對社內及銀企對帳明確對帳單的打印及收回時間；三是為確保這項制度的貫徹落實，每月全面對行社、行內對帳單進行認真勾對，并對對帳情況做好記錄，責權分明；同時加強銀企對帳，要求信用社一季度必須進行一次全面對帳，下月按賬號排列順序裝訂入檔，確保銀企間業務往來安全無事故。

五、加強調查研究，提高決策水平。

（一）做好財務分析和總結工作，對信用社的財務狀況 正確分析評價，總結經驗，發現問題及時解決，正確決策。

（二）做好會計研究，深入基層社調查研究，從多方面尋找著力點，統攬財務會計工作，找差距、查原因、想措施、促落實，圍繞業務經營目標搞好核算。

（三）加強上下級之間財務工作聯系，及時向領導反饋工作信息，為領導決策提供可靠的數字依據。

年十二月二十五日

第二篇：信用社(銀行)稽核工作規劃

信用社（銀行）稽核工作規劃

今年是我國積極應對全球金融危機、實現“保增長、擴內需”推進十一五規劃順利實施和農村信用社改革向現代金融企業邁進的關鍵一年。為了抓緊抓好今年全市稽核審計工作，健全監督約束機制，充分發揮監事會與稽核職能作用，促進農村信用社加快業務經營發展和稽核審計管理水平不斷提升，特制定今年稽核工作規劃。

今年稽核審計工作的指導思想是：以十七屆三中全會和中央經濟工作會精神為指導，以科學發展觀統攬全局，堅持以促進業務經營創新為中心，以規范業務操作為基礎，以查處整改為手段，以嚴格內控管理為重點，圍繞一個主題、加強三個建設、突出開展常規稽核和專項稽核兩大工作，為促進全市農村信用社各項業務經營管理工作的平穩健康發展，充分發揮稽核審計保駕護航的作用。

一、圍繞一個主題

今年稽核審計工作要服務于信用社向現代金融企業改革發展的大局，從稽核審計的主動防范、查錯糾弊的工作方式中解脫出來，積極參與農村信用社經營管理和改革發展的大領域，以促進業務經營創新為中心，以嚴格內控管理為重點，以檢查業務操作流程為突破口，緊緊圍繞加強企業文化建設和加快業務發展這一主題，通過實施稽核審計檢查、監督、糾改、責任追究等手段，協助農村信用社改善經營管理、防范經營風險、加強自我調控，不斷提高經營效益。

二、加強三個建設

（一）加強內控制度建設。一是稽核審計部門要積極協助聯社建

立健全經營管理制度，對一些不適應現代金融企業發展的業務經營管理制度和辦法，要建議聯社及時修改予以完善，以明確管理責任和操作責任。二是完善稽核規章制度。各聯社今年要根據省聯社稽核制度和辦法，制定《兼職稽核員管理辦法》和《稽核審計工作崗位責任制考核》等管理辦法。三是落實責任追究制度。各聯社要加大信用社稽核檢查力度，對常規稽核和專項稽核查處的違規違紀行為，依據《省聯社稽核處罰辦法》追究相關人員和直接責任人的責任，并根據責任性質、情節、損失大小，給予行政處分及經濟處罰，確保各項規章制度的落實。四是積極貫徹執行稽核問責制。今年，各聯社稽核審計委員會要加強對稽核審計人員的管理和職業道德教育，對因工作不負責任造成應查出問題而未查出的、查出問題未按規定進行上報和處理造成風險隱患或損失的，或工作失職造成不良影響和后果的行為進行責任追究，以解決稽核人員占崗不作為，給了權力亂作為的現象。

（二）加強稽核隊伍建設。一是稽核人員要公平公正、秉公辦事，用各項規章制度和辦法去稽核審計業務發展的合規性，操作上的規范性，經營上的靈活性。稽核審計人員要正確履行職責，今年稽核人員大部分工作時間要深入到基層網點，積極開展稽核檢查和輔導調研，稽核審計部今年要通過檢查輔導，上報兩篇調研報告。二是完善自我，提高素質。各聯社要利用春訓會、稽核例會和各種專業會，加強對稽核人員的培訓學習，系統地學習經濟責任審計及相關法律法規，不斷提高他們的政治和業務素質，對稽核人員的培訓情況以信合簡況形式上報辦事處。三是配足配齊專職稽核人員，強化隊伍建設。各聯社在人員編制條件許可的情況下，要積極貫徹落實省聯社轉發銀監會《加強農村信用社稽核工作指導意見》，按照3-5個網點配足配齊專職稽核人員，今年辦事處將嚴格按省聯社稽核工作考核辦法對各聯社稽核工作進行考核，考核，結果將納入年底先進評選范圍。

（三）加強稽核檔案建設。各聯社要認真貫徹執行省聯社稽核檔案管理辦法，按照“誰稽核誰立卷，邊稽核邊收集整理，稽核終結，案卷形成”的原則按月按季分項目立卷歸檔，并建立稽核檔案借閱審批制度，此制度3月底前形成。有條件的聯社從今年起可試建立電子檔案，對稽核項目所涉及的資料嚴格篩選，進行保存。

三、突出開展常規稽核、專項稽核和考核工作

（一）突出常規稽核。一是各聯社要積極開展會計核算、財務收支、信貸管理、結算匯兌、代辦等業務的序時稽核。對這些業務的真實性、合法性、有效性及操作的及時性進行日常性的檢查，要把檢查的次數、質量和效果納入聯社年底綜合考核當中去。二是開展固定資產的購建、維修及管理的稽核審計。對固定資產的購建、維修等工程要從項目的立項、研究、申報、批準、購置、費用列支、保管等進行稽核審計，做到堅持原則，嚴格把關，杜絕跑、冒、漏、超費用列支現象發生，對先斬后奏，斬而不奏，明知故犯的違規違紀行為，稽核部門要嚴查深究，及時上報，對查而不報，隱瞞真相的不負責任工作作風，辦事處一旦查出，將逐級追究責任。三是開展對潛在風險較大業務的稽核審計。開展對現金庫存、往來帳務、有價證券、重要空白憑證、抵債資產、表外業務等稽核審計。

（二）突出專項稽核。一是認真貫徹2008年會計決算會精神，真實反映年終決算經營成果，使決算與稽核檢查同步開展，元月份各聯社要對2008會計決算真實性進行自查，網點自查面要達到100%，辦事處將按省聯社安排，對各聯社自查情況進行匯總上報，迎接省聯社抽查。二是為了核實我市各縣區聯社2008年各項經營考核指標完成是否真實、得分計算是否準確，保證獲得考核取得名次的縣聯社名符其實，為省聯社的考核兌現提供真實數據和客觀判斷評價我市農村信用社2008經營狀況，辦事處依據省聯社安排，配合做好2008年經營目標真實性檢查和抽查工作。各聯社要組織人力在2月份對2008年經營目標真實性進行自查，自查內容要涵蓋所有網點。三是加強費用管理，降低成本，積極開展做好全市2008年費用列支等專項檢查。辦事處將在二季度組織開展對2008年費用列支進行專項檢查。四是辦事處將在三季度組織并安排對全市各聯社冒名貸款進行專項稽核檢查。五是組織開展對全市違規發放跨區貸款、越權貸款、固定資產購置等專項稽核檢查。六是對高管人員進行履職責任離任審計。各聯社稽核審計部要配合年初崗位競聘，做好對信用社主任、副主任、網點負責人、信貸員等人員履職審計。七是配合省聯社和辦事處做好其他工作。

（三）突出抓好考核。為了全面、客觀、公正的評價稽核大隊隊員2008年以來在“政治素質、業務能力、工作業績、工作作風、廉政建設”及聯社稽核審計等工作中的表現，使稽核大隊隊員和聯社稽核審計工作在新的一年發揮更大職能作用，辦事處將于今年1月委托

各聯社稽核審計委員會和稽核審計部，依照《關于加強對設區市農村信用社稽核大隊管理的意見的通知》和《陜西省農村信用社稽核審計工作考評辦法》對大隊隊員和聯社稽核審計工作進行考核。

第三篇：信用社(銀行)財務會計述職報告

信用社（銀行）財務會計述職報告

我叫XXX，性別x，今年XX歲，中共黨員，大專學歷，中級經濟師。XXXX年X月參加農村信用社工作，從事信合工作至今已有XX年，曾先后從事過出納、記帳、儲蓄監督、會計等工作。XXX年調入XX聯社，先后做過財務會計、業務綜合等工作。在多年的工作中，我不但提高了自身的業務素質，而且在思想、政治方面也得到了提高，取得了一定的成績，現將我XX年的思想政治情況和工作情況匯報如下：

一、注重思想政治學習。

自參加工作以來，我始終以黨的方針、政策和理論知識武裝自己的頭腦，在思想上與黨中央保持一致，認真履行“三個代表”重要思想，不斷加強自身的政治思想學習，努力提高自己的政治思想覺悟。嚴于律幾，寬厚待人，從小事做起，從一點一滴做起，做到了勤學習、勤思考，踏踏實實做事，坦坦蕩蕩做人，并記載了大量的學習筆記。積極的向黨組織靠攏，接受黨組織的培養和教育，于xxxx年，我光榮的加入了中國共產黨，實現了我人生的最高理想。

二、加強學習，提高文化素質、務務素質和工作技能。自參加工作那天起，我就深刻地認識到，要想更好的完成工作任務，更快地適應新形勢發展的需要，就必須不斷地加強各方面的學習，不斷的更新觀念，不斷的提高綜合素質。工作之初，我就向有經驗、工作能力較強的同志請教，刻苦學習金融業務知識和金融法規，并在很短的時間內勝任出納、記帳、監督等各項工作，因此受到了領導及

同志們的好評。為使自己工作能力、業務素質、文化素質都能得到全面提高，我于xx年考入了xxx學校xx專業學習兩年。在兩年多的時間里，我系統的學習了《會計原理》、《統計學》《農村金融》及《企業財務會計》等學科，于xxxx年獲得畢業證書，并連續兩年被評為學校“三好學生”及“優秀學員”的稱號。xxxx年，通過努力，我再一次考取了xxxx學校金融系，在那里，我又認真地學習了《銀行會計學》、《財政與稅收》、《國際金融》等24門專業課程，邊工作邊學習，并理論聯系實踐，把學到的東西應用到實際工作中去，即武裝了頭腦，又得到了鍛煉。

我在熟練掌握業務知識的同時，還特別注重業務技能的培訓，利用閑暇時間，苦練基本功，于xxx年我參加了全國珠算技術等級考試，并獲得一級珠算證書，在xxx、xxx年xx聯社舉辦的全區業務技術比賽中，獲得了四則混合運算和帳表計算的第一名和第二名的好成績，并代表xx聯社多次參加xx地區業務技術比賽。xxx年我參加了xxx地區聯社舉辦的新財務會計制度培訓班的學習，在全地區學員的統一考試中，我取得了第九名的好成績，獲得了證書及獎勵。xxx年，我又考取了中級經濟師技術職稱。由于我始終不斷的堅持學習，刻苦鉆研，善于研究和思考，因此掌握了較為扎實的專業知識，積累了豐富的實踐經驗，為我今后從事各項工作奠定了堅實的基礎。

三、盡職盡責、努力工作。

在信用社工作時，我曾做過多項工作，在擔任會計工作期間，我精通各項業務，并對信用社業務數據都能真實、準確、及時、完整的核算，并能達到會計核算的十六項基本規定。同時向上級主管部門及時、準確提供財務情況，會計信息及上報各類報表，并且每年都能夠獨立承擔年終的會計決算工作，真實地體現了信用社的經營成果。在做好自己本職工作的同時，我還協助坐班主任做好規章制度的執行及內控制度的檢查，以及安全保衛正常工作的督促、落實情況，嚴格遵守各項業務操作規程，重點監督重要空白憑證的使用情況，保證了信用社業務的正常經營和健康發展，多次受到領導及同志們的好評，并多次被評為“先進工作者”。

由于工作成績突出，xxxx年xx月，經聯社領導班子研究，決定調我xxx聯社財務科做財務會計工作，我深知這一工作崗位的重要性，除了機關會計工作外，我還負責xxx社財務報表的接收、核對、匯總、上報等工作，工作中我始終堅持遵章守紀、恪盡職守、勤勤懇懇、任勞任怨、踏踏實實、愛崗敬業的工作原則。同年xx月，我被xxx聯社委派組成檢查組去外市縣檢查財務工作，xx月底又配合各科科長參加了市聯社組織的全地區財務報表匯總工作。由于工作需要，xxxx年xx月，我又被調到xx聯社業務科，任副科長并從事綜合業務工作。隨著業務工作的不斷拓展，規模的不斷擴大，業務量的與日俱增，我一個人能夠承擔幾個人的工作量，面對各種紛繁復雜的業務報表，我知難而上，從沒在困難面前低頭，多次組織農貸會計學習各類業務報表，講解報表填報方法，并多次參加市聯社業務科組織的業務匯表。

在我的工作日程里，只有及時準確上報各種報表，向領導提供真

實準確的第一手數據，卻忘記了無數個節假日。我在做好自己本職工作的同時，還協助科長做好科室的各項工作，業務科連續兩年被評為先進科室。無論是理論知識還是業務水平都得到了一定的提高，并在長期的工作中積累了豐富的工作經驗，為今后從事各項工作打好了堅實的基礎，并能夠勝任各個崗位的各項工作。

回顧多年來的學習和工作，還存在著許多缺點和不足，面對新知識、新科學不斷問世，應該增加學習的緊迫感和自覺性。在今后的工作中，我將一如既往、奮力拼搏，為信合事業的輝煌貢獻自己的力量！

第四篇：財務會計工作規劃

財務會計工作規劃

2011年，我在公司領導的關心支持下，在同事們的幫助協作下，按照國家《會計法》以及金融管理規范的一系列要求和文件精神，做好自己的本職工作，一年來，我不斷加強學習，提高自己的工作業務知識和財務業務能力，在自己的本職崗位上嚴格履行職責，做好各項款項復核、系統復核以及資金的管理等各項工作，保障資金運作程序的規范和各項資金運用的安全，特別是如何用好財、管好財、理好財，發揮職能作用，為企業經營發展提供財務支持進行了一點研究和分析，全面完成了公司交給各項工作任務，為公司的發展做出了自己的一點貢獻和力量，現就全年工作情況總結如下：

一、加強學習，提高業務能力。

近幾年來，我國會計行業發展在不斷發生變化，特別是企事業單位的財務管理工作隨著實際業務變化以及國際通用規則的日益完善而在變化，作為一名資金復核人員，只有不斷的加強財務管理業務知識的學習和各項資金的運用、分析才能適應工作崗位的需要，一年來，我先后自學了國家新出臺的財務管理要求的一系列規則和辦法，還有新調整的一些會計管理的實務等，同時我還參加了公司組織的各種業務培訓，認真聽老師講課，并注重要在業務工作的實踐和運用，使自己能緊跟行業發展的形勢和企業發展的需要。無論是理論知識還是實際工作能力都得到明顯提高。

二、具體的工作情況。

我的主要工作任務是職責銀行劃款復核、前臺交易系統復核、中央國債系統復核。這些工作

都是資金管理的重要過程，就是通過對各項業務的再次審核，保證資金的安全，帳務處理的規范，為企業把好資金運作關。今年以來，我主要在以下幾個方面做了工作。

1、認真做好自己的本職工作。

一年以來，我嚴格要求自己，要以良好的職業道德去工作，不允許自己有一絲一毫的馬虎和懈怠，否則將會對企業的財務管理形成非常嚴重的后果，我按照自己的工作職責范圍，每天我對各項銀行劃款復核、前臺交易系統復核以及中央國債系統復核工作進行認真嚴格的復核，每一筆業務，每一項資金的流動及確認都是在反復的核對之后進行的，凡是不符合要求的帳務處理及業務回購、債券買賣、收款付款等業務一律不予確認，嚴格把關，發揮好職能作用，力保企業的資金管理的安全性，今年以來，我在自己的工作崗位共檢查復核業務筆，保證項業務的規范有序。

2、完成了重大項目的資金核算工作。

今年先后完成了債權投資國電項目的核算工作，華發債權投資項目成立的前期準備工作等，由于項目核算工作事關企業資金投入及使用的規范性和準確性，也是項目投資中資金管理的重要一環，事關項目投資的發展，我嚴格按照公司財務管理的各項要求和程序以及公司投資國電項目核算的有關要求規范運作，為公司的經營發展把好資金使用關，主要的業務是應付利息、管理費、托管費等相關費用的支付，今年共進行了兩次，即3月份和9月份各付息一次，為了做好這項工作，我與托管銀行以及公司相關部門加強交流和溝通，做好協調工作，使資金管理嚴格按照程序運作，有效防范了資金使用的風險。

3、配合有關部門做好相關工作。

今年，配合創新部完成了托管銀行開立托管戶的工作，對資金的管理進行了認真復核后，按照要求劃轉至項目方，使該項目及時按照預定的計劃成立。我多次與托管銀行以及公司的各個相關部門進行協調和溝通，實現該項工作的有序推進，為公司的業務開展奠定的基礎。

我還根據投資部的工作需要和指令，辦理了通知存款的相關手續，我按銀行規定的要求對每筆業務辦理了開戶手續。為了有效做好上半年的降息預期的準備工作，我們還多次與投資部溝通，做好利息波動的防范風險后，通知所有存款都以七天為周期進行滾存，雖然大大增加了我們的業務工作量，但是全面保證了公司資金的使用安全。今年，在同事的幫助協作下，共完成了各銀行存款業務達205筆，總金額達2100億元，為公司創造收益6100萬元。

4、做好檔案管理工作。

財務檔案管理必須按照國家有關期限要求進行規范存檔備案，我作為資金復核工作人員，今年還承擔了財務部會計檔案的管理工作，對各項憑證、各項帳務、報表以及各項分析報告等都嚴格按照財務檔案管理的要求和程序進行登記存檔，存放有序，方便存查，完整標準，同時還接待了外來部門的審計和檢查工作，做好各項登記工作。同時我還與人事部門交接了XX年年底以前的憑證，通過認真對照，簽字登記，推動了財務檔案管理工作的規范

第五篇：信用社(銀行)稽核監察(監事會) 工作規劃

信用社（銀行）稽核監察(監事會)工作規劃

＃＃年是金融全面開放的第一年，也是我縣農村信用社實現整體脫困和改革發展目標的關鍵之年。為搞好今年的工作，健全監督約束機制、充分發揮監事會與稽核監察部門的職能作用，促進聯社改革工作的推進、業務經營的發展和管理水平的提升的工作思路，特制定本工作規劃。

＃＃年監事會和稽核監察工作的指導思想是：以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，全面貫徹十六大和十六屆六中全會精神，以科學發展觀統領全局，堅持與時俱進，開拓創新，強化責任，狠抓落實，按照從嚴治社、服務基層、務實創新、清廉高效的要求，圍繞業務經營中心，以思想教育為先導，以制度建設為保障，以規范操作為基礎，以查處整改為手段，以風險管理為重點，創新工作機制，加強作風建設、明確管理責任，圍繞一個主題，突出兩個重點，加強三個建設、健全四個機制、開展五項工作，促進我縣農村信用社各項工作的穩健發展。

一、圍繞一個主題

＃＃年的稽核監察（紀檢）和監事會工作服從和服務于信用社的改革發展大局，從傳統的查錯糾弊的小圈子里跳出來，進入企業經營管理和改革發展的大領域，以提高經濟效益為中心，以加強經濟管理為重點，通過實施審計監督、檢查等手段，改善信用社的經營管理、防范經營風險、加強自我調控，促進經營效益的不斷提高，實現信用社改革的第二步目標和整體脫困的經營發展目標。

二、突出兩個重點

（一）強化經管監督，切實落實責任。一是督促落實理事會的責任。以實施充分而有效的內部控制體系和業務經營運轉體系，實現整體戰略和重大政策的科學化、法制化，確保聯社在法律和政策的框架內審慎經營。二是落實監事會的責任。監事會負責監督理事會、高級管理層和業務操作層的經營行為，督促其依法合規經營，糾正損害聯社利益的行為，并加強自身建設，切實履行職責。三是督促落實社主任的責任。督促各網點負責人負責執行理事會決策，保證內部控制和業務經營指標的全面完成。四是落實操作層的責任，實現員工行為規范化管理，切實遵循法規制度，履行工作責任、管理責任、監督責任。

（二）促進依規操作，努力防化風險。一是信貸管理規范化。促使全轄根據《商業銀行法》、《貸款通則》和本系統的管理制度發放、管理、清收貸款。放貸必須按程序、按權限、按政策法規制度，投向上以“三農”為主，投量上堅持比例管理，以發放小額貸款為主；對存量貸款要采取行政的、經濟的、法律的、社會的、責任的等多種方式，進行強力清收盤活，對職工借款、職工“三違”貸款進行專項治理；對存款儲蓄要依法吸存，不亂開賬戶、不亂浮利率、不違規操作，防止侵占盜取存款資金。二是財務會計管理規范化。促使實行費用總額控制、單項包干、大宗開支招標采購等辦法，嚴格開支標準、范圍、審批手續，杜絕違法、違紀、違規行為；要加強收息收費管理、降低非生息資本，減少跑、冒、漏、滴。三是章印憑證管理規范化。切實完

善重要空白憑證的印、領、用、銷、存手續，明確經濟法律責任；對公私行政業務印章要加強管理，合法合規使用，嚴禁擅自為其他單位和個人的經濟法律行為提供擔保。四是嚴管現金、電腦和中間業務管理規范化。必須切實落實“四雙一交叉”制度，特別強調完善款箱加雙鎖、中午碰庫、下班驗款入庫、大額現金報批報備、規范移接交等制度；切實加強綜合業務系統這個“第二金庫”的管理，嚴格操作程序，加強稽核監督，做好資料備份；切實加強結算匯兌和中間業務管理。五是代辦業務后續管理規范化。必須強化對已撤并的代辦站的存、貸、息業務的函證掃尾工作，妥善處理遺留問題，對留用聯絡員員要按照考核中優秀、合格、基本合格和不合格的等次分別予以處置，逐漸分流，在業務管理中真正實現“四無”。

三、加強三個建設

（一）加強制度建設。一是協助建立健全經營管理制度。對一些規章制度進行清理，對一些經營管理工作規程進行了統一細化，明確管理責任人及責任，組織制定各崗位的操作規程和考核管理辦法，特別是要制定加入全省綜合業務系統后的電腦管理辦法。二是完善稽核規章制度。要制定《事后監督員管理辦法》、《事后監督員考核辦法》、《事后監督員操作規程》、《紀檢監察操作規程》、《監事會工作規程》等管理辦法。三是落實廉政建設制度。嚴格督導落實加強黨風廉政建設的“五條規定”，努力推進干部職工的廉潔自律工作。落實信用社主任反腐倡廉建設責任制，明確反腐職責，層層簽訂責任書。四是落實責任追究制度。要加大信用社主任對內控內管尤其是案件防范的責

任考核，對發案單位除追究直接責任人刑事責任外，對單位負責人根據案件的性質、情節、損失大小，追究責任，給予行政處分及經濟處罰。

（二）加強隊伍建設。一是轉變作風。稽核人員要發揚在政治上經得住考驗、思想上頂得住歪風、工作上耐得住艱苦的精神，要有80%的工作時間深入到基層，積極履行職責，正確行使職權；二是完善自我，提高素質。要安排人員參加縣審計局組織的稽核內審人員的培訓學習，系統學習經濟責任審計及相關法律法規。三是要充實力量。在聯社機關人員編制條件許可的情況下，爭取對聯社稽核部門稽核人員的充實。成立聯社事后監督中心，配備事后監督員8名，實行定點、定人、定責任，事后監督員配備工作將于1月底前完成。

（二）加強基礎建設。一方面稽核檔案管理將按照有關規定以“誰稽核誰立卷，邊稽核邊收集整理，稽核終結，案卷形成”的原則按月按季分項目立卷，并建立借閱審批制度；另一方面將從今年起建立磁介質檔案，對稽核項目所涉及的資料嚴格篩選，錄入磁盤保存。

四、健全四個機制

項目分離機制。通過改革，聯社將建立“一支隊伍、兩個陣線、專常分離、分工負責” 稽核運行管理體制，用先進的方法和手段，促進審計質量的提升。要積極推進計算機輔助審計，加強審計軟件的開發和利用，提高計算機技術在審計工作中的應用水平。今年要著手啟動“金審工程”。

內控評價機制。聯社將成立成立內部控制評價委員會，由聯社稽

核、財務、信貸、科技、保衛、營業部骨干組成，專門幫助解決和“會診”實際工作中碰到的疑難問題；嚴格質量控制制度，加強審計質量考核，檢查各項質量控制制度的落實，并定期公布檢查和考核結果。

監事會履職機制。根據有關法律、行政法規、銀監會有關規定和聯社章程及有關規章制度，監事會要以財務、信貸、高管監督為重點，按照準確定位，明確職責，賦予權力，規范運作的思路開展工作，對機構網點的財務活動及信用社主任、分社負責人等主要負責人的經營管理行為進行監督，確保信用社集體資產及其權益不受侵犯。監事會 不干預聯社的經營決策和經營管理活動。

教育培訓機制。要開展各種形式的培訓活動，繼續推進“三個代表”重要思想的學習，保持內審人員的先進性，增強其的政治敏銳性和鑒別力，樹立正確的世界觀、人生觀和價值觀。加強廉政建設，進一步提高遵守內審“八不準”紀律的自覺性。明確內審人員的培訓、教育、輪崗等有關規定，建立健全科學的考核辦法，強化競爭激勵機制，實行項目評優工作和項目講評制度，組織開展審計案例研討，不斷提升審計項目質量，推進內審人員崗位交流，促進提高內審人員創新能力。

五、開展五項工作

（一）突出常規稽核。一是開展會計核算、財務收支、信貸管理、結算匯兌、代辦業務等業務的序時稽核。督促事后監督員對這些業務的真實性、合法性、有效性、規范性及處理操作的及時性進行監證評價和糾偏改進。二是開展內部控制系統評審。按照《商業銀行內部控

制評價試行辦法》，對內部控制體系建設、實施和運行結果開展調查、測試、分析和評估，通過制定并實施系統化的政策、程序和方案，對風險進行有效識別、評估、控制、監測和改進。三是開展固定資產的購建維修及管理的稽核審計。對工程項目的可行性研究方案、工程進度、工程用款、工程竣工驗收、交接保管、使用報損等進行稽核審計，做到堅持原則，嚴格把關，在編制預算、工程驗收過程中實地勘測,取得第一手真實資料，對基建和改造項目采用費用大承包方式共編制預算、審核決算，杜絕不必要的費用支出。四是開展對潛在風險較大業務的稽核審計。開展對現金印鑒、結算匯兌、往來帳務、有價證券、重要空白憑證、抵債資產的稽核審計。

（二）突出專項稽核。一是業績評價審計。縣聯社和基層農村信用社要發揮主體作用，承擔實施和操作責任，要在第一線完成分類的組織、準備、實施、驗收等工作。實施方面，要狠抓制度落實，嚴格規范分類人員的操作行為，力求風險分類結果基本真實；驗收方面，要在制度安排的基礎上，嚴格堅持標準，力戒形式主義，嚴厲查處弄虛作假行為。對監管部門和省級聯社檢查發現的問題，要及時采取措施，限期整改。二是開展信貸專項稽核。三是開展綜合業務系統專項稽核。

(三)開展案件專項治理。一是完善預警機制防案件事故。對重要崗位、重點人員、重點時段采取相應對策，制定預案、提前預警、進行預判，把案件事故消滅在萌芽狀態。二是采取措施控案件事故。出現風險，我們的第一反映是要控制局面，及時采取措施，通過現金存款、金融機構、發貨單位的止付等手段，把尚未動用的資金保全處理。三是主動出擊查案件事故。對在稽核中盡責或群眾反映的問題要及時進行專項調查，弄清真偽、及時堵塞漏洞。同時要努力減少和挽回損失。對于已經形成的風險及損失，要通過落實擔保、處理抵質押等風險轉移手段減少損失；發現案件要及時組織力量進行突破，不能任其發展，更不能讓嫌疑人逃逸。四是依法依規懲處責任人。對于違法違紀違規人員，堅持教育從嚴處理更要從嚴的原則。該批評的批評，通報的通報，該罰款的罰款，該處分的處分，該移送司法機關的送司法機關，不姑息遷就，不包庇縱容，不搞下不為例。

（四）加強黨風社風建設。繼續與全各信用社負責人簽訂《黨風廉政建設責任書》，明確各支部的責任，把信用社主任推上第一責任人位置，進一步抓好黨風廉政建設和反腐敗的領導體制和工作機制。同時結合機構調整和我社實際，進一步細化責任書內容，使各部門把堅持貫徹落實黨風廉政建設責任制和抓好經濟工作、配合聯社中心工作緊密結合。

(五)加強調研工作，促進業務創新。組織全體紀檢監察人員、稽核人員、事后監督員學習黨風廉政建設各項規定和制度，學習內審、稽核理論知識和操作技能，加強調查研究，探索稽核審計、紀檢監察和監事工作的新思路新方法，確保內審人員強化風險管理理念、通曉分類理論、準確運用分類技能，建立嚴謹、高效的組織保障體系，明確各部門、各崗位的工作職責和權限，建立通暢的分類信息交流和反饋通道，保證客戶信息及時、準確、完整，務求做到人員、任務、責任和措施落實，提高內審工作的效率和效益。