第一篇：上海交通大學大額資金支付管理暫行辦法

上海交通大學大額資金支付管理暫行辦法

滬交內（財）[2011]48號

為依法加強國有資金監管，保證資金安全，規范我校財務行為，提高資金使用效益，根據國家《高等學校財務制度》、《高等學校會計制度（試行）》、《教育部 財政部關于進一步加強直屬高校資金安全管理的若干意見（教財【2004】38號）》、《上海交通大學經濟責任制》（滬交內（財）【2008】 38號）、《上海交通大學財經工作領導小組工作規則》（滬交內（財）【2008】 39號）、《上海交通大學財務預決算管理辦法》（滬交內（財）【2008】 37號）、《上海交通大學黨委常委會執行“三重一大”決策制度的實施辦法》（滬交委馬字【2011】43號）等文件的精神，結合我校實際情況，特制定本辦法。

第一章 總 則

第一條 定義

本辦法所稱大額資金，是指學校因各種經濟活動而支付的達到規定限額的貨幣資金。規定限額為：單筆銀行存款支付達到或超過人民幣壹拾萬元，單筆現金支付（含電子轉賬方式）達到或超過人民幣壹萬元（含等額的外匯金額）。大額資金支付包括銀行轉帳支票等各類銀行票據支付、現金支付、銀行卡劃轉等形式。進入個人銀行卡的人員經費定義為銀行存款支付。第二條 管理原則

按照“依據預算、分級授權、責任明確、過程監控”的原則實行大額資金支付管理。

第二章 支付管理

第三條受理機構 學校財務處。第四條 支付程序

一、申報要求

（一）各單位應按規定格式填寫《上海交通大學大額資金支付申請表》（簡稱：《大額資金支付申請表》），并附有效經濟合同或協議、原始單據或相關憑證。其中，凡單筆銀行存款支付在人民幣伍拾萬元（含）以上（不含各類酬金、人員經費），單筆現金支付在人民幣壹拾萬元（含）以上的支付業務，根據業務性質（如科研、教學等）需由主管副校長簽字。

（二）各單位應提供審批手續齊全、單據真實完備的大額資金支付申請。同時，支付費用所需資金必須符合《上海交通大學經濟責任制》（滬交內（財）【2008】 38號）、《上海交通大學財經工作領導小組工作規則》（滬交內（財）【2008】 39號）、《上海交通大學財務預決算管理辦法》（滬交內（財）【2008】 37號）、《上海交通大學黨委常委會執行“三重一大”決策制度的實施辦法》（滬交委馬字【2011】43號）的規定。

（三）屬于設備購置、修繕或基本建設、轉給校外單位的科研協作費等業務的大額資金，在申請支付時，還應符合學校資產管理、基建及修繕項目管理、科研項目管理的規定。其中，需要分期付款的設備采購、修繕或基建工程等經濟業務，必須嚴格按照合同規定付款，不得隨意改期申請付款。

（四）凡需要主管財務副校長審批的大額資金業務，各單位應至少提前十個工作日填寫《大額資金支付申請表》，通過財務處上報。

二、支付審批

（一）財務處受理對于預算落實、符合審批手續、單據真實完備的大額資金支付申請。除本辦法第五條另有規定外，在支付前由有關人員按下列規定權限逐級進行審批：

1、凡單筆銀行存款支付在人民幣壹拾萬元（含）以上、貳拾萬元（不含）以下的，單筆現金支付在人民幣壹萬元（含）以上、貳萬元（不含）以下的，由財務處會計核算中心主任或副主任簽字審批。

2、凡單筆銀行存款支付在人民幣貳拾萬元（含）以上、貳佰萬元（不含）以下的，單筆現金支付在人民幣貳萬元（含）以上、貳拾萬元（不含）以下的，由財務處兩名處領導共同簽字審批；

3、凡單筆銀行存款支付在人民幣貳佰萬元（含）以上，單筆現金支付在人民幣貳拾萬元（含）以上，由主管財務副校長簽字審批。主管財務副校長出差期間，可授權學校總經濟師代為簽字審批。

（二）各單位在遞交大額資金支付申請表后，先由審批人根據其職責、權限和相應程序對支付申請進行審批。對不符合規定的申請，審批人應當不予批準，金額巨大的，還應及時向部門負責人或分管校領導報告。

三、支付

（一）審批人完成審批手續后，應將支付申請交給財務處的審核人員。審核人員應當對批準后的大額資金支付申請進行復查，復查其批準范圍、權限、程序是否正確，手續及相關憑證是否完備，金額計算是否正確，支付方式、支付單位是否與合同或協議相符。復查無誤制單后，交復核人員進行復核，復核人員復核無誤后，交由銀行或現金出納等相關人員辦理支付手續。

（二）復核人員、審核人員、出納人員，對于發現的越權審批、手續及相關票據缺失、金額差錯等問題，必須及時向有關人員報告并要求予以糾正，有關人員不予以糾正的，必須及時向部門負責人或校領導報告。第五條 例外事項 以下事項不適用本辦法。

一、校內財會機構按開戶銀行核定額提取和支用的備用金；

二、學校例行發放的在職人員工資及津補貼（含新進人員住房補貼）、離退休人員養老金和共享改革成果費，學生的生活補貼、困難補助、助學貸款、學校例行發放的各類獎助學金；

三、學校人事部門核批的撫恤金、遺屬補助、回鄉人員工資，去世人員社保費退款、喪葬費，教職員工困難補助，出國保證金；

四、已列入經學校黨委常委擴大會議批準的綜合財務預算中后勤服務經費、基建經費等大額資金的劃撥；

五、由后勤保障處核準的水電費、燃料費支付。

第三章 附 則

第六條 執行日 本辦法自財經工作小組批準發布之日起試行，試行期一年。原《上海交通大學大額資金使用管理暫行辦法》（滬交內（財）[2004]34號）同時廢止。

第七條 解釋權

本辦法由校財經工作小組授權財務處負責解釋和修訂。

第二篇：上海交通大學大額資金使用管理暫行辦法

上海交通大學大額資金使用管理暫行辦法

滬交內(財)[2004]34號

第一條目的為了加強學校大額資金支出的管理，保證資金安全和合理使用，發揮資金的最大效益，根據國家《高等學校財務制度》、《高等學校會計制度》、《上海交通大學各級經濟責任制》等制度和文件的有關規定，特制定本辦法。

第二條原則

大額資金管理的原則是：分級授權、嚴格管理、事前安排、責任明確。

第三條適用范圍

本辦法適用于學校除校辦產業、后勤集團、?？圃浩髽I部分的所有校內單位。

第四條定義

本辦法所指大額資金支出主要包括大額銀行存款支出或轉出和大額現金支出。

凡單筆銀行存款支出或轉出達到或超過人民幣壹拾萬元和單筆現金支出達到或超過人民幣貳萬元的，屬于大額資金支出。所有大額資金均包含等額的外匯金額。

銀行存款大額資金支出業務包括基建資金業務，以及不符合本暫行辦法第五條規定的業務的資金支出。現金大額資金支出包括不符合本暫行辦法第五條規定的業務及其金額，未計入工資單的各類津貼、會議費、差旅費、評審費、接待費等業務及其金額。

第五條各種不包括的內容

財務處會計核算中心按銀行核定額提取和支用的備用金、按月發放的在職人員工資、離退休人員養老金和共享改革成果費，學生的生活補貼、困難補助、助學貸款、獎學金，單筆小于壹仟萬元人民幣的大額定期存款等，已列入部門預算或校級預算、且獲得上級主管部門或學校黨委常委擴大會議批準的建設工程、專項項目的大額資金，經學?？萍继幒炇鸷贤蛡浒傅目蒲许椖康墓媒涃M中的大額資金。

第六條使用程序

一、申報（填表）

凡屬大額資金支出業務，在使用前均應由各單位經辦人填寫《上海交通大學大額銀行存款資金用途審批表》（簡稱“大額銀行存款審批表”，見附件一）或《上海交通大學大額現金支取審批表》（簡稱“大額現金審批表”，見附件二），并根據不同金額和用途報相關領導審批。

凡需要學校校長、主管財務副校長、學校財經工作領導小組審批的大額資金支出業務，校內相關院系部處必須提前至少十個工作日填寫《大額銀行存款審批表》或《大額現金審批表》，通過財務處上報。

二、審批

學校實行按權限審批的制度。

三、權限

凡單筆達到或超過壹仟萬元人民幣的支出金額，應由學校校長或主管財務副校長、學校財經工作領導小組集體審批。學校校長、主管財務副校長、學校財經工作領導小組按學校建設目標、現行的財經法規和校內制度，定期審批所需支出的大額資金。審批情況由財務處轉告申請單位。獲得批準的大額資金，按現行財會程序辦理；未獲得批準的大額資金，亦由財務處向申報單位充分說明緣由。

凡單筆超過貳萬元人民幣的現金支出金額，應由學校財經工作領導小組審批。

凡單筆達到或低于貳萬元人民幣的現金支出金額，由財務處主管業務的副處長審批。

第七條擬建立的機構和機制

學校應當形成定期對大額資金動向進行磋商的制度。校財經工作領導小組成員及財務處主管副處長為當然參加人員，其余與會人員視具體業務情況由學校主管財務副校長決定。每周定期審議當期及下期的大額資金安排。

第八條動態關注大額資金流向

財務處應指定專門崗位專人動態關注大額資金流向，每天填制單筆超過壹佰萬元人民幣的《銀行存款大額資金流向表》，每周統計并填制單筆超過壹拾萬元人民幣的《大額現金發放統計表》（本暫行辦法第五條中的內容不包含在其中）。

第九條附則

一、執行日

本規定自發布之日起執行。

二、解釋權

本規定由財務處負責解釋和修訂。

二○○四年九月二十二日

第三篇：上海交通大學國有資產管理暫行辦法

上海交通大學國有資產管理暫行辦法

第一章

總則

第一條

為加強上海交通大學（以下簡稱“學?！保﹪匈Y產管理，規范國有資產管理行為，合理配置和有效使用學校國有資產，維護學校國有資產的安全和完整，防止國有資產流失，保障和促進學校各項事業發展，根據財政部、教育部國有資產管理相關規定，結合學校的具體情況，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于學校各院（系）、部、處、直屬單位等各級管理單位的國有資產管理活動。

第三條

本辦法所稱國有資產，是指學校占有、使用的，依法確認為國家所有，能以貨幣計量的各種經濟資源的總稱。

學校國有資產包括用國家財政資金形成的資產、國家和地方政府無償調撥給學校的資產、學校按國家政策規定運用已有國有資產組織收入所形成的資產，以及接受捐贈和其他經法律確認為國家所有的資產等。其表現形式為流動資產、固定資產、在建工程、對外投資、無形資產等。

第四條

學校國有資產管理的基本原則：

（一）堅持資產管理與預算管理相結合；

（二）堅持資產管理與財務管理、實物管理與價值管理相結合；

（三）堅持安全完整與注重績效相結合。

第二章

管理體制

第五條

學校對國有資產管理實行“統一所有、歸口管理、分級負責、責任到人”的管理體制。

第六條

學校黨委常委會和校長辦公會議是學校國有資產管理的決策機構，資產管理與實驗室處是負責學校非經營性國有資產管理的職能部門，學校經營性資產管理委員會代表學校對出資企業履行出資人職責，經營性資產管理辦公室是學校經營性資產管理委員會的日常辦事機構，是負責學校經營性國有資產監管的職能部門。

第七條

資產管理與實驗室處和經營性資產管理辦公室的主要職責是：

（一）貫徹執行國家有關國有資產管理的法律、法規和政策；

（二）根據國家國有資產管理的法律法規和財政部、教育部國有資產管理有關規定，組織制定學校國有資產管理具體辦法并組織實施；

（三）完善資產購置、驗收、登記入賬、使用維護、績效考核等日常管理工作，做好資產的賬務管理、清查登記、統計報告及日常監督檢查工作；負責組織實施國有資產信息管理及信息化建設等工作，對國有資產實施動態管理；

（四）按照規定權限，負責辦理學校國有資產的配置、處置和出租、出借等事項的審核、審批以及報備手續；

（五）負責組織、檢查學校用于出租、出借等資產的保值增值工作，負責學校國有資產管理的績效考核工作，并根據績效考核結果向學校提出意見和建議；

（六）負責辦理學校國有資產的產權占有、變更及注銷登記等相關工作；負責國有資產清查、清產核資、資產評估及資產劃轉工作；

（七）根據歸口管理原則，負責組織督促學校各類存量資產的有效利用，推動大型儀器、設備等資產的共享、共用和公共平臺建設工作，逐步建立國有資產共享共用機制；

（八）匯總和整理學校國有資產的情況和信息，建立統計報告制度，定期向上級部門和學校報告國有資產管理工作，提供報表及相關信息。

第八條

根據學校國有資產性質和用途的不同，分別確定歸口管理單位，歸口管理單位的主要職責是：

（一）根據學校有關國有資產管理辦法以及分管資產的特點、具體情況，完善分管資產的管理制度建設（如購置驗收、實物登記、賬卡核算等基礎管理制度；資產使用、維護制度；管理責任制度等）；

（二）通過分管資產配置及其使用的預算、計劃管理，提高資產的使用效率；

（三）對二級管理單位國有資產的使用情況進行檢查監督；

（四）做好分管資產的定期統計匯報，做好分管國有資產總值的管理工作；

（五）其他歸口管理工作。

第九條

國有資產歸口管理單位分工：

（一）學校資產總值以及設備、交通運輸工具和家具的歸口管理單位為資產管理與實驗室處；

（二）流動資產歸口管理單位為財務計劃處；

（三）房屋和構筑物（含在建工程）的歸口管理單位為基建處和資產管理與實驗室處，其中：基建處負責在建的房屋和構筑物的管理；資產管理與實驗室處負責已交付使用的房屋和構筑物的管理；

（四）檔案、文物及陳列品的歸口管理單位為檔案館；

（五）圖書（包括二級管理單位的圖書）的歸口管理單位為圖書館；

（六）對外投資的歸口管理單位為經營性資產管理辦公室；

（七）法律事務室負責與學校校名、校徽和名譽有關的權利的管理；科學技術發展研究院負責專利權、動植物新品種權、非專利技術以及與科技成果有關的著作權的管理；文科建設處負責社會科學類著作權的管理；資產管理與實驗室處負責學校土地使用權的管理。

第十條

各院（系）、部、處、直屬單位為學校國有資產管理的二級管理單位。二級管理單位的主要職責是：

（一）加強國有資產管理的宣傳教育工作，樹立國有資產“誰使用，誰負責管理”的全員管理思想；

（二）建立健全本單位國有資產管理責任制，把國有資產的管理責任落實到人；

（三）依據國家和學校國有資產管理的法規制度，結合本單位特點，制定并實施本單位國有資產的管理辦法，保障國有資產安全、完整，提高國有資產的使用效率。

第三章 資產配置及使用

第十一條

學校國有資產配置是指學校根據事業發展以及各二級單位的需要，按照國家有關法律、行政法規和規章制度規定的程序，通過購置、調劑、置換及接受捐贈等方式配置資產的行為。

第十二條

學校國有資產配置應當符合以下條件：

（一）現有資產無法滿足學校事業發展的需要；

（二）難以與其他單位共享、共用相關資產；

（三）其他需要配置相關國有資產的情況。

第十三條

學校國有資產配置應當符合規定的配置標準；國家沒有規定配置標準的，應當加強論證、從嚴控制，合理配置。

第十四條

學校應根據事業發展需求，以資產存量為依據，對納入財政部新增資產配置預算范圍的資產，分別編制基本支出資產購置計劃和項目支出資產購置計劃，并按照批復的部門預算組織實施。學校購置納入政府采購范圍的資產，必須按照政府采購管理的有關規定執行。

第十五條

學校各單位接受捐贈等方式形成的各類資產屬國有資產，由學校依法占有、使用，相關單位應及時辦理入賬手續，加強管理。

第十六條

學校各單位國有資產的使用首先保證自身事業發展的需要。對于長期閑置、低效運轉或者超標準配置的資產，原則上由學校進行內部調劑。

第十七條

學校各單位應當建立健全資產購置、驗收、入賬、保管、領用、使用、維護等內部管理制度。對實物資產進行定期清查，做到賬賬、賬卡、賬實相符。

第十八條

學校各國有資產歸口管理部門應當堅持安全完整與注重績效相結合的原則，建立國有資產有償使用制度，積極推進國有資產整合與共享共用，提高國有資產使用效益。

第十九條

學校各單位使用國有資產從事對外投資、出租、出借等經濟活動時，應當符合國家有關法律、行政法規的規定，遵循投資回報、風險控制和跟蹤管理等原則，并進行可行性論證、法律審核和監管，通過國有資產使用權評估及國有企業績效考核等方式，實現國有資產的保值增值。

第二十條

學校各單位對國有資產進行對外投資、出租、出借等行為時，由各二級管理單位提出申報，歸口管理單位預審并報分管校領導批準后，按以下程序和權限履行審批手續：

利用貨幣資金對外投資，50萬元（人民幣，下同）以下的，經校長辦公會議審批后由經營性資產管理辦公室10個工作日內將審批文件及相關資料報教育部備案；50萬元以上（含50萬元）的，經學校黨委常委會或校長辦公會議審核后由經營性資產管理辦公室報教育部審批。

利用固定資產、無形資產對外投資，單項或批量價值（賬面原值，下同）在500萬元以下的，經校長辦公會議或校長辦公會議授權經營性資產管理辦公室審批后10個工作日內將審批文件及相關資料報教育部備案；單項或批量價值在500萬元以上（含500萬元）的，經學校黨委常委會或校長辦公會議審核后由經營性資產管理辦公室報教育部審批。

利用固定資產、無形資產對外出租、出借的，按上述程序由資產管理與實驗室處報教育部備案或審批。

第二十一條

學校各歸口管理部門和二級管理單位申報國有資產使用事項時，應對提交材料的真實性、有效性、準確性負責。

第二十二條

學校各部門經批準利用非貨幣性資產進行對外投資，應當聘請具有相應資質的中介機構，對擬投資資產進行評估，資產評估事項按規定履行備案手續；學校國有資產出租，原則上應采取公開招租的形式確定出租的價格，必要時可采取評審或者資產評估的辦法確定出租的價格。學校國有資產出租、出借，期限一般不得超過5年。

第二十三條

學校各級單位及個人不得將其占有、使用的國有資產作為抵押物對外抵押或擔保，不得為任何單位或個人的經濟活動提供擔保。國家另有規定的，從其規定。

學校各級資產管理單位未經批準，不得擅自利用學校國有資產從事對外投資、出租、出借等經濟活動。

第二十四條

按照國家法律法規和有關規定，學校鼓勵利用科研成果等無形資產實施科技成果轉化。

第二十五條

學校對外投資、出租、出借的資產實行專項管理，同時在學校財務會計報告中對相關信息進行披露。

學校對外投資收益以及利用國有資產出租、出借和科研成果形成的無形資產等取得的收入應當納入學校預算，統一核算，統一管理。

第四章 資產處置

第二十六條

學校國有資產處置，是指學校對其占有、使用的國有資產進行產權轉讓或者注銷產權的行為。處置范圍包括：報廢、淘汰的資產，產權或使用權轉移的資產，盤虧、呆賬及非正常損失的資產，閑置、擬置換的資產，以及依照國家有關規定需要處置的其他資產。

處置方式包括：報廢、報損、出售、出讓、轉讓（含股權減持）、無償調撥（劃轉）、對外捐贈、置換、貨幣性資產損失核銷等。

第二十七條

學校各單位處置的資產應當權屬清晰。嚴格遵循公開、公正、公平的原則，嚴格履行審批手續，未經批準，不得擅自處置。

第二十八條

學校各單位處置國有資產時，由各二級管理單位提出申報，歸口管理單位預審并報分管校領導批準后，按以下程序和權限履行審批手續：

核銷貨幣性資產損失50萬元以下的，經校長辦公會議或校長辦公會議授權部門審批后由資產管理與實驗室處將審批文件及相關資料報教育部備案；50萬元以上（含50萬元）的，經學校黨委常委會或校長辦公會議審核后由資產管理與實驗室處報教育部審批。

貨幣性資產以外的其他資產處置事項，一次性處置單位價值或批量價值（賬面原值，下同）在500萬元以下的，經校長辦公會議或校長辦公會議授權部門審批后由資產管理與實驗室處將審批文件及相關資料報教育部備案；一次性處置單位價值或批量價值在500萬元以上（含500萬元）的，經學校黨委常委會或校長辦公會議審核后由資產管理與實驗室處報教育部審批或審核。

經營性資產的處置按上述程序由經營性資產管理辦公室報教育部備案或審批。

第二十九條

學校各歸口管理部門和二級管理單位申報國有資產處置事項時，應對提交材料的真實性、有效性、準確性負責。

第三十條

學校出售、出讓、轉讓資產數量較多或者價值較高的，應當通過招標、拍賣等市場競價方式公開處置。未達到使用年限的固定資產報廢、報損，從嚴控制，學校直接持有出資企業國有股權轉讓按照相關規定執行。

學校直接持有出資企業國有股權轉讓，按照《企業國有產權轉讓管理暫行辦法》（國資委財政部令第3號）、《財政部關于企業國有資產辦理無償劃轉手續的規定》（財管字〔1999〕301號）和《企業國有產權無償劃轉管理暫行辦法》（國資發產權〔2005〕239號）等規定執行；涉及學校直接持有上市公司國有股權轉讓，按照《國有股東轉讓所持上市公司股份管理暫行辦法》（國資委 證監會令第19號）和《財政部關于股份有限公司國有股權管理工作有關問題的通知》（財管字〔2000〕200號）等規定執行。

第三十一條

學校各歸口管理單位應根據教育部國有資產處置的批復辦理產權變動及賬務處理有關工作。

第三十二條

學校國有資產處置收入，在扣除相關稅金、評估費、拍賣傭金等相關費用后，按照政府非稅收入管理和財政國庫收繳管理的規定上繳中央國庫，實行“收支兩條線”管理。

第五章 產權登記與產權糾紛處理

第三十三條

學校國有資產產權登記是國家對學校占有、使用的國有資產進行登記，依法確認國有資產所有權和學校對國有資產占有、使用權的行為。

第三十四條

學校授權資產管理與實驗室處和經營性資產管理辦公室根據財政部《事業單位及事業單位所辦企業國有資產產權登記管理辦法》（財教〔2012〕242號）有關規定，組織申報國有資產產權登記。

第三十五條

產權糾紛是指由于國有資產所有權、經營權、使用權等產權歸屬不清而發生的爭議。

第三十六條

學校與其他國有單位和國有企業之間發生國有資產產權糾紛的，由當事人雙方協商解決；協商不能解決的，可由學校向教育部申請調解，也可依法提起訴訟。

第三十七條

學校與非國有單位或者個人之間發生產權糾紛的，由學校提出擬處理意見，經教育部審核并報財政部同意后，與對方當事人協商解決；協商不能解決的，依照司法程序處理。

第六章 資產評估與資產清查

第三十八條

有下列情形之一的，學校應當對相關國有資產進行評估：

（一）整體或者部分改制為企業；

（二）以非貨幣性資產對外投資；

（三）合并、分立、清算；

（四）資產拍賣、轉讓、置換；

（五）整體或者部分資產租賃給非國有單位；

（六）確定涉訟資產價值；

（七）法律、行政法規規定的其他需要進行評估的事項。

第三十九條

有下列情形之一的，學?？梢圆贿M行資產評估：

（一）學校整體或者部分資產無償劃轉；

（二）學校與其他中央級行政、事業單位下屬的事業單位之間的合并、資產劃轉、置換和轉讓；

（三）其他不影響國有資產權益的特殊產權變動行為，報經教育部確認可以不進行資產評估的。

第四十條

學校授權資產管理與實驗室處組織開展非經營性國有資產的評估工作；授權經營性資產管理辦公室組織開展經營性國有資產的評估工作。國有資產評估工作依據《國有資產評估管理辦法》（國務院令第91號）委托具有資產評估資格證書的評估機構進行，相關評估費用納入學校預算。

第四十一條

學校進行資產清查，應當向教育部提出申請，經教育部審核，財政部批準立項后組織實施。資產清查工作按照財政部《行政事業單位資產清查暫行辦法》（財辦[2006]52號）、《行政事業單位資產核實暫行辦法》（財辦[2007]19號）有關規定執行，國家另有規定的，從其規定。

學校資產清查中的固定資產損失，由各二級管理單位提出申報，歸口管理單位預審并報分管校領導批準后，按以下程序和權限履行審批手續：

單項固定資產損失低于50萬元的，根據中介機構的審計意見，經學校主管領導批準后核銷，并報教育部備案；單項固定資產損失超過50萬元（含50萬元），低于200萬元的，由學校黨委常委會或校長辦公會議提出處理意見，報經教育部批準后核銷；單項固定資產損失超過200萬元（含200萬元）的，由學校黨委常委會或校長辦公會議提出處理意見，經教育部審核，報財政部批準后核銷。

學校資產清查中的貨幣資金損失、壞賬損失、存貨損失、有價證券損失、對外投資損失、無形資產損失等其他類資產損失，由各二級管理單位提出申報，歸口管理單位審核并報分管校領導批準后，按以下程序和權限履行審批手續：

分類損失低于50萬元的，由學校黨委常委會或校長辦公會議提出處理意見，經教育部批準后核銷，并報財政部備案；分類損失超過50萬元（含50萬元）的，由學校黨委常委會或校長辦公會議提出處理意見，經教育部審核，報財政部批準后核銷。

第四十二條

學校資產清查內容包括：基本情況清理、賬務清理、財產清查、損溢認定、資產核實和完善制度等。學校有下列情形之一，應當進行資產清查：

（一）根據各級政府及其財政部門專項工作要求，納入統一組織的資產清查范圍的；

（二）進行重大改革或者改制的；

（三）遭受重大自然災害等不可抗力造成資產嚴重損失的；

（四）會計信息嚴重失真或者國有資產出現重大流失的；

（五）會計政策發生重大變更，涉及資產核算方法發生重要變化的；

（六）財政部門認為應當進行資產清查的其他情形。

第七章

統計報告制度

第四十三條

根據學校國有資產管理信息化的要求，各單位應通過學校國有資產綜合管理信息系統，及時錄入相關數據信息，加強國有資產的動態監管，并在此基礎上組織國有資產的統計和信息報告工作。

第四十四條

學校通過國有資產統計報告制度，包括決算報告、重大事項報告和專項工作報告等，完整、真實、準確地反映學校一定時期內國有資產存量的構成、分布、增減變動及其使用情況，以考核各歸口管理單位及資產使用單位管理、使用資產的情況，從而更好地提高資產的運用效率，保證資產的安全、完整。國有資產信息報告是學校財務會計報告的重要組成部分。

第四十五條

學校國有資產各歸口管理單位應定期編制報告歸口資產存量的構成、增減變化等情況。

第八章 績效考核

第四十六條

學校國有資產管理績效考核是指利用國有資產決算報告、資產專項報告、財務會計報告、資產統計信息、資產管理信息化數據庫等資料，運用一定的方法、指標及標準，科學考核和評價學校各級管理單位國有資產管理效益的行為。

第四十七條

學校逐步建立和完善對學校各單位國有資產管理績效考核制度和考核體系，按照社會效益和經濟效益相結合的原則，通過科學合理、客觀公正、規范可行的方法、標準和程序，真實地反映和評價各單位國有資產管理績效。

第四十八條

學校國有資產管理績效考核包括各單位國有資產管理的基礎工作，國有資產管理制度建設，國有資產配置、使用和處置等主要內容。

第四十九條

學校國有資產管理績效考核堅持分類考核與綜合考核相結合，日?？己伺c年終考核相結合，績效考核與預算考評相結合，采用多元化的指標體系和科學的方式方法，不斷提高學校國有資產的安全性、完整性和有效性。

第九章

監督檢查

第五十條

學校應建立健全國有資產監督檢查制度，每年定期或不定期組織各歸口管理單位對學校二級管理單位國有資產管理、使用情況進行檢查，具體可采用賬表檢查、實物檢查、抽查、聯合檢查等方式。

第五十一條

學校各級國有資產管理人員和使用人員，違反國有資產管理政策法規，造成學校國有資產嚴重損失的，應追究其相應責任；情節嚴重、構成犯罪的，移送司法機關依法追究刑事責任。

第十章

附則

第五十二條

本辦法由校長辦公會議制定和修改，并授權資產管理與實驗室處負責解釋。

第五十三條

本辦法未盡事宜，按照財政部或教育部的有關規定執行。學校以前文件中有關條款與本辦法相沖突的，以本辦法為準。

第五十四條

知識產權的配置、使用、處置、產權登記、產權糾紛處理、資產評估、資產清查、統計報告等管理事項，適用學校另行制定的管理辦法。

第五十五條

本辦法自頒布之日起施行，《上海交通大學國有資產管理辦法(試行)》（滬交財盛字[2000]第251號）同時廢止。

第四篇：銀行大額資金匯劃管理暫行辦法

**商業銀行

大額資金匯劃管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為加強**(以下簡稱本行)大額資金匯劃的管理，確保本行頭寸充足及存款人資金安全，做到責任明確、操作有序、管理規范，有效防范風險，依據中國人民銀行《支付結算辦法》、《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》及監管部門、省聯社有關規定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱大額資金匯劃，是指單位（個人）結算賬戶的資金匯劃超過臨柜柜員事權劃分權限額度的跨會計主體轉賬結算。

第三條 本辦法所稱熱線核查，是指開戶單位（個人）的資金匯劃超過一定限額的結算業務，采用電話或面對面的方式向開戶單位財務主管或負責人進行匯劃事項的查證和確認。

第四條 大額資金匯劃及核查實行“劃定額度起點、確定額度等級、分級審查和熱線查證控制”的原則。

第五條 大額資金匯劃及核查額度的標準由總行根據上級文件規定和全行業務發展情況、管理狀況確定。對超過規定額度的，應經辦事處進行頭寸確認。第六條 本辦法適用于本行所轄營業網點。

第二章 資金匯劃審批權限、范圍及方式 第七條 審批權限

(一)資金匯劃金額在 20 萬元(含 20 萬元)以下的，由臨柜復核柜員復核審批;(二)資金匯劃金額超過20 萬元以上至500 萬元(含500 萬元)的，由網點會計主管審批;(三)資金匯劃金額超過500萬元以上至3000 萬元(含2000 萬元)的由分管財務行長審批。

(四)資金匯劃金額超過3000萬元以上至5000 萬元(含5000 萬元)的由行長審批。

(五)資金匯劃超過5000萬元以上的由董事長審批。對500萬元（含）以下的匯劃業務，由有權審批人員直接在支付憑證上簽字審批；對500萬元以上的匯劃業務，營業網點應填寫《**大額資金匯劃業務授權申請書》(附件一)報請總行有權人審批。

第八條 審批范圍

(一)客戶發起主動付款的資金匯劃業務。

(二)通過他行提入借記業務收到的提示付款業務。第九條 審核內容

(一)交易背景是否系客戶的真實意愿;(二)交易金額是否超過規定權限。第十條 查證可采用以下方式進行:(一)通過電話向客戶查證;(二)通過系統查詢客戶賬戶明細，了解客戶資金匯劃歷史情況;(三)查詢客戶開戶情況，了解客戶在本行系統內所開立的賬戶及資金情況;第十一條 審批方式

根據審批情況的不同分為實時審批和非實時審批。(一)實時審批。實時審批即對匯劃業務，有權審批人員現場檢查客戶的支付憑證，核實付款的真實性和合法性，在支付憑證、《**大額資金匯劃業務授權申請書》簽字審批。

(二)非實時審批。非實時審批即有權審批人員未能在報審網點提交的《**大額資金匯劃業務授權申請書》即時審批，但報審網點應在事前通過傳真、電話等方式向審批人報告。

以傳真方式報送的，審批人應在《**大額資金匯劃業務授權申請書》上簽注意見后回復;以電話方式報告的，審批人收到《**大額資金匯劃業務授權申請書》后，根據電話報告情況，逐筆進行核實審批。

對500萬元以上的匯劃業務，應盡可能的實行實時審批。

第三章 熱線核查內容及方式

第十二條 遇以下情形需進行熱線核查。(一)資金匯劃500萬元以上的;(二)資金變化較大或與其經營性質不相符的。第十三條 核查方式。

對凡需熱線核查的，須向客戶單位財務主管或負責人以電話或面對面核實等方式進行逐筆核查,并登記《**大額資金支用熱線查證登記簿》(附件二)。

第十四條《**大額資金支用熱線查證登記簿》和《**大額資金匯劃業務授權申請書》由營業網點專夾保管，序時裝訂;至少每年裝訂一次，列入會計檔案保管，保管期限5 年。

第四章 責任追究

第十五條 除相關法律法規有明確規定外，客戶資金匯劃在核對手續完備后，應及時辦理。不能因本行內部的支付審批而延誤客戶資金匯劃。

第十六條 對不按規定報批、審批或核查流于形式，造成經濟案件甚至資金損失的，將按照《員工違規違紀行為處理辦法》的規定追究相關人員責任。

第五章 附 則

第十七條 本暫行辦法未盡事宜按有關規定執行。第十八條 本暫行辦法由**負責解釋和修訂。第十九條 本辦法自印發之日起執行。

附件:

1、《**大額資金匯劃業務授權申請書》

2、《**大額資金支用熱線查證登記簿》

第五篇：村鎮銀行大額資金支付管理辦法

廣安恒豐村鎮銀行大額資金支付管理辦法（試行）

第一條 大額資金的支付是指在我行開立銀行結算賬戶的單位或個人以提交的大額轉賬支票、現金支票、業務委托書、網上銀行支付指令等形式要求銀行對外付款的業務。

第二條 營業網點必須嚴格執行信貸資金流向審批制度，對信貸資金的支付，須信貸管理部門審批后再經會計主管審核，審核內容包括是否違反禁止性規定的內容、簽批是否符合分行相關規定，審核無誤后方可辦理支付。

第三條 營業網點須嚴格執行大額支付熱線查證制度，20萬元（含）以上的現金支付業務和轉賬支付業務，以及單戶當日累計超過20萬的大額轉款需查證單位法人或由兩名柜員熱線查證該單位兩名財務人員。

第四條 營業網點必須嚴格執行大額現金支取審批制度，對單筆或累計超過審批金額的應當報相應審批部門同意后方可辦理，審批權限按照以下標準執行：

5萬至50萬以下由營業部審批

50萬至200萬由財務部審批

200萬以上由分管行長或行長審批

第五條 營業網點必須嚴格執行大額資金轉賬審批制度，對單筆或累計超過審批金額的應當報相應審批部門同意后方可辦理，審批權限按照以下標準執行：

20萬至100萬以下由營業部審批

100萬至1000萬由財務部審批

1000萬以上由分管行長或行長審批

第六條 營業網點在為客戶辦理提前還貸、銷戶等對經營部門有影響的業務前，應通知所屬客戶經理或所屬經營部門負責人。

第七條 營業網點對當日單一帳戶發生的單筆或累計超過500萬（含）的大額支付業務應及時電話告知計劃財務部，以保證人行備付金帳戶能夠足額支付。

第八條 本辦法由計劃財務部負責解釋。

第九條 本辦法自發文之日起執行。