第一篇：大額資金管理標(biāo)準(zhǔn)

范圍

為加強****在大額資金使用方面的監(jiān)督和管理，規(guī)范大額資金審批程序、審批權(quán)限、資金投放、使用與開支行為，保障資金安全、穩(wěn)定、高效、有序的運作，防范經(jīng)營風(fēng)險，根據(jù)國家相關(guān)法規(guī)、****有關(guān)規(guī)定制定本標(biāo)準(zhǔn)。引用標(biāo)準(zhǔn)

《中華人民共和國會計法》

《中國華電集團(tuán)公司會計核算辦法》

《中國華電集團(tuán)公司資金管理辦法》術(shù)語

本標(biāo)準(zhǔn)所稱大額資金，是指參與企業(yè)生產(chǎn)運營、基本建設(shè)、技術(shù)改造等活動支付的單筆支付資金在100萬以上的資金。

4管理職能

4.1大額資金管理委員會與資金管理委員會人員相同，資金管理委員會是大額資金管理的最高機構(gòu)。

4.2大額資金管理委員會的職權(quán)：負(fù)責(zé)審查批準(zhǔn)各項支付資金在50萬元以上的款項，監(jiān)督各項資金的運用和使用效果。

4.3公司法定代表人或授權(quán)總經(jīng)理是大額資金管理的第一責(zé)任人，對公司大額資金的安全與運作效益負(fù)責(zé)；公司分管財務(wù)工作的副總經(jīng)理或總會計師（或財務(wù)主管）協(xié)助法定代表人或總經(jīng)理管理大額資金。

4.4財務(wù)部是公司大額資金歸口管理部門，在分管財務(wù)工作副總經(jīng)理或總會計師領(lǐng)導(dǎo)下，對大額資金運作全過程進(jìn)行監(jiān)督的管理部門。

4.5公司大額資金管理必須堅持集中管理、綜合平衡、安全與效益并重的原則。管理內(nèi)容與要求

5.1大額資金管理和運作

5.1.1公司生產(chǎn)、基建、技改等各項資金的收支都必須納入預(yù)算管理并列入公司年度綜合計劃，公司的年度資金預(yù)算由公司各業(yè)務(wù)部門在每年10月中旬提出建議收支計劃，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審查同意，計劃經(jīng)營部、財務(wù)部綜合平衡，提出年度預(yù)算報告，經(jīng)資金管理委員會討論同意報華電新疆發(fā)電有限公司審批。批準(zhǔn)的年度預(yù)算嚴(yán)格執(zhí)行，如有特殊情況需調(diào)整年度預(yù)算，報公司大額資金管理委員會和華電新疆發(fā)電有限公司批準(zhǔn)。

5.1.2大額資金管理委員會每月初召開大額資金審批會議，參加會議人員：公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、各部門負(fù)責(zé)人等，會議決策由集體通過，并報送華電新疆發(fā)電有限公司審批。

5.1.3大額資金的管理與運作需服從公司資金管理要求。支付金額大于1000萬元的結(jié)算業(yè)務(wù)為特大交易，公司進(jìn)行特大交易須由上級公司進(jìn)行特大額支付授權(quán)，且須與公司電話落實付款事項。

5.1.5公司財務(wù)部要以資金的安全性、效益性、流動性為中心，定期檢查資金結(jié)算情況，并做好對帳工作。對大額款項的支付要進(jìn)行檢查、跟蹤，并向總經(jīng)理專題匯報。

5.1.6公司財務(wù)部對本公司項目投資的每筆大額支款、匯款應(yīng)嚴(yán)格依據(jù)投資合同和經(jīng)過批準(zhǔn)的用款計劃審查辦理。

5.2其他

QG/HDWD — 04 40－2008

5.2.1財務(wù)部加強對資金帳戶的管理工作，定期與銀行核對賬戶余額，做好對賬工作，確保資金賬戶安全，防范財務(wù)風(fēng)險。

6檢查與考核

未執(zhí)行本標(biāo)準(zhǔn)所制定管理任務(wù)，按各崗位工作標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行考核。

7附加說明

本標(biāo)準(zhǔn)主要起草人：

審批：

批準(zhǔn)：

本標(biāo)準(zhǔn)由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第二篇：關(guān)于加強對大額資金管理使用

關(guān)于加強對大額資金管理使用

監(jiān)督的實施辦法

為貫徹落實縣紀(jì)委、監(jiān)察局《關(guān)于進(jìn)一步加強黨政機關(guān)大額資金管理使用監(jiān)督的意見》精神，進(jìn)一步規(guī)范和加強我分局大額資金管理使用監(jiān)督工作，保障依法行使職權(quán)，合理、有效地使用各種財政性資金（包括專項經(jīng)費和大額辦公經(jīng)費，以下簡稱大額資金），促進(jìn)大額資金管理使用的規(guī)范化、制度化，提高資金運作效率和使用效益，促進(jìn)我局的廉政建設(shè)。根據(jù)縣紀(jì)委、監(jiān)察局的通知要求，特制定我分局大額資金管理使用監(jiān)督的實施辦法：

一、要全力做好大額資金管理使用工作，嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國會計法》等法律法規(guī)的規(guī)定，加大監(jiān)督檢查的力度，確保分局大額資金的正確使用，不得擠占、挪用，杜絕在大額資金管理使用當(dāng)中違紀(jì)違法行為的發(fā)生，加強隊伍勤政廉政建設(shè)。

二、要進(jìn)一步完善大額資金管理制度。建立健全大額資金管理使用的決策和審批程序，按照分局財務(wù)管理制度規(guī)定，明確審批責(zé)任人、審批權(quán)限、領(lǐng)撥款手續(xù)及相關(guān)工作人員的工作程序和職責(zé)。

三、要實行審批責(zé)任制。按照“誰審批誰負(fù)責(zé)的原則”，在賦予審批權(quán)時明確相應(yīng)的審批責(zé)任，大額資金的分配使用必須經(jīng)過分局黨組或辦公會集體討論決定。

四、要堅持公開透明的原則管理和使用大額資金，基本建設(shè)要按照“陽光”工程實施。重要設(shè)備、主要材料采購必須依法通過公開招標(biāo)方式確定。對專項資金的管理必須專帳核算、?？顚Ｓ谩?yán)禁弄虛作假行為。

五、對大額資金的管理和使用實行“責(zé)任制”和“責(zé)任追究制”按照分局《財務(wù)管理制度》對大額資金的使用、管理責(zé)任要落實到崗、到人。對貪污、私分、截留、挪用、徇私舞弊、弄虛作假等違法行為要追究有關(guān)責(zé)任人的黨、政、紀(jì)責(zé)任，涉嫌犯罪的，移交司法機關(guān)進(jìn)行處理。

二0一0年一月六日

第三篇：大額閑置資金管理新途徑

大額閑置資金管理新途徑： 大額閑置資金管理新途徑：玩轉(zhuǎn)國債逆 回購
國債逆回購是近來頗受歡迎的一種大額閑置資金管理方式，通過證券交易賬 戶即可進(jìn)行交易，收益率上也頗有亮點。在“打新族”中流行起一種新的閑置資金投資方式——國債逆回購。與通知 存款、銀行的無固定期限理財產(chǎn)品相比，國債逆回購的收益率更為可觀；操作上 國債逆回購也更為便捷，無需將資金轉(zhuǎn)出到銀行賬戶，直接在證券賬戶中就可進(jìn) 行交易操作。從歷史收益率的情況來看，每逢月末、季末，國債逆回購的收益率 往往高位運行，即使比起銀行的“高息攬儲”也有過之而無不及。

大額閑置資金管理新途徑 王先生是一位經(jīng)驗老道的股民，有一筆百萬元的資金主要用于打新股獲得一 級市場的收益。不過，前段時間新股連續(xù)破發(fā)讓一直穩(wěn)健運行的新股申購也蒙上 了陰影，王先生也決定暫時退出這個市場，打新股的資金轉(zhuǎn)道國債逆回購市場。簡單地解釋，國債逆回購的本質(zhì)就是一種短期貸款，也就是說，個人通過國 債回購市場把自己的資金借出去，獲得固定的利息收益；而回購方，也就是貸款 人用自己的國債作為抵押獲得這筆借款，到期后還本付息。與國債逆回購相反的操作是國債回購，也就是使用自己的國債作為抵押，向 資金供應(yīng)方借得資金。但是，按照我國證券市場的規(guī)定，只有機構(gòu)賬戶才可進(jìn)行 國債回購的操作，普通的個人投資者只能進(jìn)行國債逆回購，也就是說把自己的錢 借給市場上的機構(gòu)以獲得一定的利息收益。那么，國債逆回購的收益率，也就是借出的利率是如何確定的呢？在上交所 的交易系統(tǒng)中，目前提供 1 天、2 天、3 天、4 天、7 天、14 天、28 天、91 天和 182 天九個國債回購品種，如 1 天國債回購 GC001，其交易代碼為 204001；7 天 國債回購 GC007，交易代碼為 204007；14 天國債回購 GC014 交易代碼為 204014； 其他依次類推。天、天、天國債回購產(chǎn)品也是市場上最為活躍的三個品種。1 7 14 我們以 1 天國債回購 GC001（204001）為例，它的實時交易價格也就是這一產(chǎn)品 的即時利率。如在 2011 年 2 月 16 日，GC001 的開盤價格為 1.700，這就意味著 當(dāng)天開盤時回購利率為 1.700%。對于個人投資者來說，進(jìn)行逆回購的操作就是 “賣出”GC001，GC001 的交易單位為 100 手（每手為 1000 元），假設(shè)投資者賣 出 100 手 GC001，交易價格為 1.7%，那么這筆拆借可以獲得的收益就為 100000×1.7%/360=4.6575 元。當(dāng)然，像一些交易活躍的品種，交易價格也就是利率的變動非常顯著。不僅 各個交易日的交易價格有很大波動，單個交易日內(nèi)價格也會出現(xiàn)較大波幅。以 1

月 31

日 GC001 的交易行情為例，開盤價格為 10.00，最高達(dá)到 11.00，盤中大部 分時間價格保持在 4.8 的水平，而在收盤時價格直接跌落至 1.9 的水平。事實上，國債回購利率與資金市場的供求有著密不可分的關(guān)系。我們可以看 到，在每個月末、季末前夕，國債回購利率明顯地跳高。通常這也是銀行不惜高 息攬儲的時間，市場上的資金需求量較大。如 2009 年 9 月 29 日，GC001 的回購 利率觸高至 16.79%；2009 年 12 月 30 日 GC001 最高達(dá)到 16%的收益率；今年 1 月下旬 GC001 的交易價格也有明顯的攀升。對于投資者來說，掌握這些規(guī)律，將 獲得比資金臨時搬家到銀行更高的收益。實用交易指南玩轉(zhuǎn)逆回購 那么如何參與到國債回購這個市場？交易中有何特殊的要求？一般來說，現(xiàn) 在大部分的券商都可以為個人投資者提供國債逆回購的服務(wù)，但是需要投資者在 券商處開通國債回購這一交易功能。一些券商的規(guī)定是，投資者需要親自攜帶相 關(guān)的證件、資料到營業(yè)部柜臺開通這一功能，滬、深兩市都有債券回購的交易品 種，但交易活躍的主力交易品種都集中在滬市。也有一部分券商的規(guī)定是，通過 客戶服務(wù)電話或是網(wǎng)上操作就可開通國債逆回購的交易功能。在開通這一業(yè)務(wù)后，投資者就可在證券交易系統(tǒng)中進(jìn)行操作。與普通股票交 易所不同的是，個人投資者使用的操作為“賣出”某一交易品種，如 GC001、GC007 等，按照回購品種的期限，投資者的資金將拆借給國債的回購方。待到期 限滿，資金和利息將自動返還到投資者的賬戶。國債逆回購中，交易的單位為 100 手，1 手的面額為 1000 元，也就是說最 低的交易單位是 10 萬元。在實際的操作中，每 10 萬元方可參與交易，舉個例子 來說，投資者擁有的資金為 55 萬元，但實際可以參與交易的資金將為 50 萬元。此外，投資者需要考慮的另外一個因素是交易的手續(xù)費率。在進(jìn)行國債逆回 購的交易時，券商標(biāo)準(zhǔn)手續(xù)費率的規(guī)定如表所示。如 GC001 的標(biāo)準(zhǔn)手續(xù)費率為 0.001%，10 萬元交易手續(xù)費為 1 元。每 結(jié)合上文，假設(shè)成交時回購利率為 1.7%，那么 10 萬元資金獲得的收益為 4.6575 元，扣除 1 元的手續(xù)費后，投資者的凈收 益僅為 3.6575 元。因此，進(jìn)行國債逆回購時手續(xù)費率對于實際收益的影響非常 大，尤其是當(dāng)利率水平較低時，投資者的收益可能還比不上券商收取的傭金。不 過，不少券商對于開通這一交易的客戶都會給予一定的手續(xù)費優(yōu)惠，客戶按照自 己的交易等級、資金量等可以獲得一定的折扣，以降低投資的成本。據(jù)了解，一 些券商可以為國債回購業(yè)務(wù)提供免交易傭金的優(yōu)惠。建議投資者在開通這一業(yè)務(wù)

時，向自己的券商詳細(xì)地了解傭金的水平。表：國債逆回購標(biāo)準(zhǔn)費率 回購品種 GC001 GC002 萬元交易手續(xù)費（交易費率 每 10 萬元交易手續(xù)費（元）0.001% 1 0.002% 2

GC003 GC004 GC007 GC014 GC028 28 天以上品種

0.003% 0.004% 0.005% 0.01% 0.02% 0.03%

3 4 5 10 20 30

另外一個比較實際的問題就是國債逆回購交易的流動性。按照回購交易的規(guī) 定，投資者賣出一個交易品種后，資金和傭金即被扣取，待到拆借到期，這筆資 金和利息將到達(dá)投資者的股票賬戶。但是，不同的券商對于到賬后資金的結(jié)算速 度并不相同。還是以 GC001 一天回購產(chǎn)品為例，交易的第二天也就是 T+1 日，大 部分券商對于這筆資金的規(guī)定是：可用不可取，也就是說這筆資金可以進(jìn)行股票 交易或是再次進(jìn)行逆回購操作，但無法轉(zhuǎn)出到銀行賬戶；只有到晚間結(jié)算后才可 取出，事實上投資者只有在 T+2 日才可進(jìn)行提取。但是也有一小部分券商的規(guī)定 是：次日不可用，既無法提取也不可進(jìn)行其他的交易操作，這往往會影響到逆回 購交易的資金流動性，包括新股申購時間銜接、再次交易，都會因此受到影響。

第四篇：大額資金管理制度

建人社發(fā)[2011]43號

關(guān)于印發(fā)《建平縣人力資源和社會保障局

大額資金管理制度》的通知

各股室、所屬各單位：

現(xiàn)將《建平縣人力資源和社會保障局大額資金管理制度》印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

2011年7月26日

建平縣人力資源和社會保障局大額資金管理制度

為進(jìn)一步加強人社局大額資金使用管理，提高資金運作效率，促進(jìn)廉政建設(shè)，便于群眾和社會監(jiān)督，提高資金使用透明度，根據(jù)《關(guān)于黨政主要領(lǐng)導(dǎo)不直接分管人事、財政財務(wù)、物資采購和工程項目的實施細(xì)則》（建委辦發(fā)[2011]55號），制定本管理制度。

一、大額資金的內(nèi)容包括：一定起點的較大基本支出項目；設(shè)備購置項目；各類培訓(xùn)項目；基本建設(shè)項目等。

二、大額資金是指1萬元以上的資金項目。

三、大額資金支出的管理

1、大額資金列入預(yù)算項目，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)。對大額資金支出的使用要實行“局黨委辦公會集體討論”制度。資金使用責(zé)任人填寫資金使用報告，經(jīng)主管副局長、局長同意后，由局黨委辦公會集體討論決定，大額資金一律支票支付，不得使用現(xiàn)金。

2、嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)法規(guī)、規(guī)章、制度，嚴(yán)格財務(wù)開支管理，確保大額資金的正確使用，不得擠占、挪用。

3、大額資金的管理使用要堅持公開透明，嚴(yán)禁暗箱操作。設(shè)備和主要材料采購必須依法通過公開招標(biāo)方式確定；

4、凡是屬于納入縣政府采購目錄的項目，按照《建平縣政府采購辦法》、《建平縣政府采購目錄》的規(guī)定執(zhí)行。

5、嚴(yán)格設(shè)備管理，建立固定資產(chǎn)購置、使用、維護(hù)、調(diào)撥、報廢制度，大型設(shè)備購置首先要求使用部門要提出申請，進(jìn)行可行性分析，經(jīng)局黨委辦公會集體討論，形成決議后方可購置。

6、大額專項資金必須?？顚Ｓ?，嚴(yán)禁在申請資金過程中弄虛作假、套取大額專項資金的行為。

7、各類報銷科目不論金額大小，一律采取主管股室與發(fā)生股室聯(lián)簽制度，并附明細(xì)，由財務(wù)審核、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字、局長簽字后方可報銷。

四、建立監(jiān)督制度

1、明確監(jiān)督主體，財務(wù)部門要進(jìn)一步健全財務(wù)管理制度，加強大額資金的使用、管理和監(jiān)督。未按審批程序確認(rèn)的大額資金使用，財務(wù)部門有權(quán)拒付。財務(wù)部門對大額資金使用中出現(xiàn)的違規(guī)行為，有權(quán)予以制止，并向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報。

2、對大額資金使用中的違紀(jì)行為，按照縣大額資金使用責(zé)任追究制度予以追究相應(yīng)責(zé)任。

此規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行。

主題詞：資金管理制度通知

抄報：縣紀(jì)檢委、縣組織部

建平縣人力資源和社會保障局辦公室2011年7月26日印發(fā)

第五篇：大額資金使用管理辦法

XX有限公司

大額資金使用管理辦法

1.目的

為貫徹落實國務(wù)院國資委《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)國有企業(yè)貫徹落實“三重一大”決策制度的意見》的精神，進(jìn)一步強化資金支付管理，提高資金使用效益，防范資金風(fēng)險，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及上級集團(tuán)公司《關(guān)于對XX集團(tuán)有限公司專項巡視情況的反饋意見》有關(guān)要求，結(jié)合公司實際，特制定本管理辦法。2.適用范圍

本管理辦法適用于XX有限公司（以下簡稱公司）。3.定義 3.1 資金

資金是指公司所擁有或控制的現(xiàn)金、銀行存款和其他資金。3.2 大額資金使用

大額資金使用是指對外投資、銀行貸款、股利分配、大額采購、固定資產(chǎn)購置、對外捐贈、贊助和對外實施并購重組、產(chǎn)權(quán)交易等活動(不含對外提供擔(dān)保)中一次性投入或支付金額較大資金的經(jīng)濟(jì)行為，主要包括但不限以下內(nèi)容：

3.2.1 公司對外投資活動，包括出資設(shè)立企業(yè)、對其他企業(yè)的投資或入股、委托理財和對外借款等；

3.2.2 公司向銀行貸款； 3.2.3 公司股利分配； 3.2.4 公司內(nèi)部委托貸款；

3.2.5 對外大宗物資或者大額采購，包括固定資產(chǎn)購置、材料采購等； 3.2.6 對外捐贈、贊助等活動； 3.2.7 對外實施并購重組、產(chǎn)權(quán)交易；

3.2.8 預(yù)算內(nèi)大額度資金調(diào)動和使用，超預(yù)算的資金調(diào)動和使用； 3.2.9 企業(yè)利潤分配及補虧 3.2.9 其他大額資金使用情況。4.大額資金使用原則

4.1 實行“集體決策、分級授權(quán)”管理原則；

4.2 執(zhí)行聯(lián)簽聯(lián)審制度，實行公司財務(wù)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理聯(lián)簽聯(lián)審； 4.3 預(yù)算管理原則。5.大額資金使用范圍

根據(jù)公司目前生產(chǎn)經(jīng)營的實際情況，確定以下金額資金支出為大額資金使用的范圍： 5.1 對外投資支出、股利分配、企業(yè)利潤分配及補虧、對外實施并購重組、產(chǎn)權(quán)交易，無論金額大小均視同大額資金使用管理；

5.2 100萬以上（含100萬）的公司向銀行貸款； 5.3 500萬以上（含500萬）的公司內(nèi)部委托貸款； 5.4 500萬以上（含500萬）對外大宗物資或大額采購；

5.5 20萬以上（含20萬）非生產(chǎn)性支出，包括對外捐贈和贊助支出；

5.6 500萬以上（含500萬）預(yù)算范圍內(nèi)的正常經(jīng)營活動資金支出（不含工資、勞務(wù)費等）及50萬以上（含50萬）預(yù)算外正常經(jīng)營活動資金支出。6.大額資金使用審批

6.1 公司大額資金使用實行領(lǐng)導(dǎo)集體研究決策。領(lǐng)導(dǎo)集體決策是指由公司經(jīng)理辦公會等形式作出的決策。

6.2 大額資金使用實行授權(quán)審批制。集體決策后,可授權(quán)總經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)負(fù)責(zé)人簽審。

7.大額資金使用支付

7.1 支付申請：由相關(guān)責(zé)任業(yè)務(wù)部門提出資金使用意向和額度的書面申請材料，申請中需注明資金的用途、金額、預(yù)算、限額、支付方式等內(nèi)容，并附可行性研究報告、有效經(jīng)濟(jì)合同協(xié)議、請示報告等相關(guān)資料，報分管領(lǐng)導(dǎo)。

7.2 支付審批：公司經(jīng)理辦公會對相關(guān)業(yè)務(wù)部門提交的大額資金使用事項實行集體決策，做出是否核準(zhǔn)的決定，并書面形成經(jīng)理辦公會會議紀(jì)要。

7.3支付復(fù)核：相關(guān)業(yè)務(wù)部門根據(jù)公司經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)的大額資金使用事項，填寫大額資金使用支付申請單并附有關(guān)資料，按5條辦法的審批權(quán)限，實行聯(lián)簽聯(lián)審。公司財務(wù)部對批準(zhǔn)后的資金支付申請進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核資金支付申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)取?fù)核無誤后，交由財務(wù)相關(guān)人員辦理支付手續(xù)。8． 本辦法由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。9.本辦法自頒布之日起執(zhí)行。

XX有限公司

20XX 年XX月XX日