第一篇：大額資金管理使用監督的具體辦法（定稿）

大額資金管理使用監督辦法

為進一步加強我單位大額資金使用監督行為，提高資金運作效率，促進廉正建設，便于群眾和社會監督，提高辦事透明度，我中心根據房紀發[2005]28號《關于進一步加強資金管理使用監督的意見》并結合自身實際，制定本辦法。

一、大額資金的內容包括：專項支出；一定起點的較大基本支出；設備購置項目；基本建設項目等。

二、大額資金支出的管理

1、嚴格執行財務法規、規章、制度，嚴格財務開支管理，確保大額資金的正確使用，不得擠占、挪用。

2、對大額資金支出超過1萬元的要實行“領導班子集體討論”制度，根據誰審批誰負責的原則，明確審批責任人、審批權限、領撥款手續及相關工作人員的工作程序和職責。支出憑證應由經辦人、財務主管人、審批責任人會簽，實行審批責任制。

3、大額資金的管理使用要堅持公開透明，嚴禁暗箱操作。凡基本建設項目從工程立項到驗收交付的全過程公開透明，建設廉潔、優質、高效工程。設備和主要材料采購必須依法通過公開招標方式確定；凡屬于納入政府采購目錄的項目，按照《中華人民共和國采購法》及市、區的有關規定執行。

4、嚴格設備管理，建立固定資產購置、使用、維護、調撥、報廢制度，大型設備購置首先要求使用部門提出申請，進行可行性分析，經集體討論，形成決議后方可購置。固定資產的調撥、報廢必須經過集體討論，審批責任人、經辦人簽字后方可辦理手續。

5、專項資金必須設立專戶，專款專用，嚴禁在申請資金過程中弄虛作假、套取專項資金。區財政等業務主管部門撥付的專項資金，能按工程進度撥付的，嚴格按照工程進度進行撥付；超過50萬元的，報審計局備案，機關財務部門、內審部門定期對資金的使用情況進行檢查。

四、建立監督和內部審計制度

1、明確監督主體，財務部門、內審部門要加強大額資金的使用、管理和監督；內審部門要加強定期審計和大額資金使用情況的績效檢查，每半年由內審部門牽頭對本單位的資金使用情況進行一次全面自查并形成書面材料上報區財政局和區審計局。

2、建立財務公開制度，定期向班子成員通報并公布單位財務運行狀況和大額資金管理使用情況。

3、本辦法自即日起施行。

第二篇：大額資金使用管理監督的實施辦法

蓮花鎮關于大額資金管理使用監督的具體

實施辦法

為進一步落實市、區紀委、監察局加強黨政機關大額資金管理使用監督的意見和要求，推動“三重一大”制度在黨政機關的貫徹執行，保證黨政機關合理有效地使用各種財政性資金（包括專項經費和大額辦公經費，以下簡稱大額資金），促進大額資金管理使用的規范化、制度化、提高資金運作效率和使用效益，完善大額資金管理使用的監督措施，促進和堅強黨風廉政建設，現就大額資金管理使用制定如下具體實施辦法。

一、嚴格執行《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國會計法》等法律法規的規定，不得擠占、挪用，確保大額資金的正確使用。

二、建立大額資金管理制度。一是單筆兩千元以下的資金必須由鎮長簽批；兩千元以上一萬元以內的資金必須由鎮黨委書記和鎮長共同審批；一萬元以上的非正常性業務資金的分配、使用須經鎮黨委班子會集體討論決定、共同審批，防止個人和少數人說了算的現象發生；二是堅持財務審批“一支筆”制度，集體討論決定后，由財務主管領導審批；三是實行審批責任制，按照“誰審批、誰負責”的原則，審批人要明確資金的使用性質和有關規定；四是鎮紀委和財務管理部門，要對資金使用的全過程進行有效監督，防止問題的發生。

三、大額資金的管理使用堅持公開、公正、透明原則，嚴禁

暗箱操作，基本建設項目嚴格按照“陽光工程”要求實施，專項資金專款專用，做到專賬核算，杜絕多要少花等弄虛作假的行為。

四、進一步加強財務管理和監督，資金使用部門要定期向財務管理機構匯報資金使用情況，財務管理機構在監督和審計的基礎上，對每一項大額資金和專項資金的使用情況寫出專項報告。

五、建立大額資金管理使用責任追究制度，防止個人或者少數人擅自決定、或者擅自改變集體決定，造成資金損失浪費。對貪污、私分、截留、挪用、徇私舞弊、弄虛作假等違法違紀行為要追究有關責任人和當事人的黨紀政紀責任，涉嫌犯罪的交由司法機關處理。

第三篇：關于加強對大額資金管理使用

關于加強對大額資金管理使用

監督的實施辦法

為貫徹落實縣紀委、監察局《關于進一步加強黨政機關大額資金管理使用監督的意見》精神，進一步規范和加強我分局大額資金管理使用監督工作，保障依法行使職權，合理、有效地使用各種財政性資金（包括專項經費和大額辦公經費，以下簡稱大額資金），促進大額資金管理使用的規范化、制度化，提高資金運作效率和使用效益，促進我局的廉政建設。根據縣紀委、監察局的通知要求，特制定我分局大額資金管理使用監督的實施辦法：

一、要全力做好大額資金管理使用工作，嚴格執行《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國會計法》等法律法規的規定，加大監督檢查的力度，確保分局大額資金的正確使用，不得擠占、挪用，杜絕在大額資金管理使用當中違紀違法行為的發生，加強隊伍勤政廉政建設。

二、要進一步完善大額資金管理制度。建立健全大額資金管理使用的決策和審批程序，按照分局財務管理制度規定，明確審批責任人、審批權限、領撥款手續及相關工作人員的工作程序和職責。

三、要實行審批責任制。按照“誰審批誰負責的原則”，在賦予審批權時明確相應的審批責任，大額資金的分配使用必須經過分局黨組或辦公會集體討論決定。

四、要堅持公開透明的原則管理和使用大額資金，基本建設要按照“陽光”工程實施。重要設備、主要材料采購必須依法通過公開招標方式確定。對專項資金的管理必須專帳核算、專款專用。嚴禁弄虛作假行為。

五、對大額資金的管理和使用實行“責任制”和“責任追究制”按照分局《財務管理制度》對大額資金的使用、管理責任要落實到崗、到人。對貪污、私分、截留、挪用、徇私舞弊、弄虛作假等違法行為要追究有關責任人的黨、政、紀責任，涉嫌犯罪的，移交司法機關進行處理。

二0一0年一月六日

第四篇：大額資金使用管理辦法

XX有限公司

大額資金使用管理辦法

1.目的

為貫徹落實國務院國資委《關于進一步推進國有企業貫徹落實“三重一大”決策制度的意見》的精神，進一步強化資金支付管理，提高資金使用效益，防范資金風險，根據國家有關法律法規和《企業內部控制基本規范》及上級集團公司《關于對XX集團有限公司專項巡視情況的反饋意見》有關要求，結合公司實際，特制定本管理辦法。2.適用范圍

本管理辦法適用于XX有限公司（以下簡稱公司）。3.定義 3.1 資金

資金是指公司所擁有或控制的現金、銀行存款和其他資金。3.2 大額資金使用

大額資金使用是指對外投資、銀行貸款、股利分配、大額采購、固定資產購置、對外捐贈、贊助和對外實施并購重組、產權交易等活動(不含對外提供擔保)中一次性投入或支付金額較大資金的經濟行為，主要包括但不限以下內容：

3.2.1 公司對外投資活動，包括出資設立企業、對其他企業的投資或入股、委托理財和對外借款等；

3.2.2 公司向銀行貸款； 3.2.3 公司股利分配； 3.2.4 公司內部委托貸款；

3.2.5 對外大宗物資或者大額采購，包括固定資產購置、材料采購等； 3.2.6 對外捐贈、贊助等活動； 3.2.7 對外實施并購重組、產權交易；

3.2.8 預算內大額度資金調動和使用，超預算的資金調動和使用； 3.2.9 企業利潤分配及補虧 3.2.9 其他大額資金使用情況。4.大額資金使用原則

4.1 實行“集體決策、分級授權”管理原則；

4.2 執行聯簽聯審制度，實行公司財務負責人、分管領導、總經理聯簽聯審； 4.3 預算管理原則。5.大額資金使用范圍

根據公司目前生產經營的實際情況，確定以下金額資金支出為大額資金使用的范圍： 5.1 對外投資支出、股利分配、企業利潤分配及補虧、對外實施并購重組、產權交易，無論金額大小均視同大額資金使用管理；

5.2 100萬以上（含100萬）的公司向銀行貸款； 5.3 500萬以上（含500萬）的公司內部委托貸款； 5.4 500萬以上（含500萬）對外大宗物資或大額采購；

5.5 20萬以上（含20萬）非生產性支出，包括對外捐贈和贊助支出；

5.6 500萬以上（含500萬）預算范圍內的正常經營活動資金支出（不含工資、勞務費等）及50萬以上（含50萬）預算外正常經營活動資金支出。6.大額資金使用審批

6.1 公司大額資金使用實行領導集體研究決策。領導集體決策是指由公司經理辦公會等形式作出的決策。

6.2 大額資金使用實行授權審批制。集體決策后,可授權總經理、分管領導和財務負責人簽審。

7.大額資金使用支付

7.1 支付申請：由相關責任業務部門提出資金使用意向和額度的書面申請材料，申請中需注明資金的用途、金額、預算、限額、支付方式等內容，并附可行性研究報告、有效經濟合同協議、請示報告等相關資料，報分管領導。

7.2 支付審批：公司經理辦公會對相關業務部門提交的大額資金使用事項實行集體決策，做出是否核準的決定，并書面形成經理辦公會會議紀要。

7.3支付復核：相關業務部門根據公司經理辦公會批準的大額資金使用事項，填寫大額資金使用支付申請單并附有關資料，按5條辦法的審批權限，實行聯簽聯審。公司財務部對批準后的資金支付申請進行復核，復核資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。復核無誤后，交由財務相關人員辦理支付手續。8． 本辦法由財務部負責解釋。9.本辦法自頒布之日起執行。

XX有限公司

20XX 年XX月XX日

第五篇：大額資金使用管理制度

XXXX大額資金使用管理制度

為進一步加強XX大額資金使用管理，提高資金運作效率，促進廉政建設，便于職工和社會監督，提高資金使用透明度，制定本管理制度：

一、大額資金的內容包括：一定起點的較大基本支出項目；

設備購置項目；各類培訓項目；基本建設項目等。

二、大額資金是指1萬元以上的資金項目。

三、大額資金支出的管理

1、大額資金列入預算項目，嚴格執行預算標準。對大額資金支出的使用要嚴格執行《大隊黨支部議事規則》，資金使用責任人填寫資金使用報告，大隊領導審批同意后，由黨支部領導集體討論決定，大額資金一律支票支付，不得使用現金。根據誰審批誰負責的原則，明確審批責任人、審批權限及其它人員的工作程序和職責。

2、嚴格執行財務法規、規章、制度，嚴格財務開支管理，確保大額資金的正確使用，不得擠占、挪用。

3、大額資金的管理使用要堅持公開透明，嚴禁暗箱操作。重大事項全程實現公開透明，廉潔、優質、高效工作。

4、凡是屬于納入大隊采購目錄的項目，按照有關規定執行。

5、嚴格設備管理，建立固定物品購置、使用、維護、調 1

撥、報廢制度，大隊設備購置首先要求使用部門要提出申請，進行可行性分析，大隊領導班子集體討論，形成決議后方可購置。

6、大額專項資金必須專款專用，嚴禁在申請資金過程中

弄虛作假、套取大額專項資金的行為。

7、各類報銷科目不論金額大小，一律采取主管負責人與

發生各股室、小隊、衡、站聯簽制度，并附明細，由財務審核、主管領導簽字后方可報銷。

四、建立監督制度

1、明確監督主體，財務部門要進一步健全財務管理制度，加強大額資金的使用、管理和監督。未按審批程序確認的大額資金使用，財務部門有權拒付。財務部門對大額資金使用中出現的違規行為，有權予以制止，并向大隊領導匯報。

2、對大額資金使用中的違紀行為，按照大隊大額資金使用責任追究制度予以追究相應責任。此規定自下發之日起執行。