第一篇：大額資金使用責任追究制（寫寫幫整理）

大額資金使用責任追究制

1.目的為提高資金使用效率，防范經營風險，加強對大額資金使用的監控，結合公司實際制定本程序。

2.適用范圍

本程序適用于公司、各分公司、項目部對大額資金使用情況的管理及責任追究。

3.職責

公司財務部是本程序的主管部門，對全公司大額資金使用進行監督、檢查、指導。

4.工作程序

4.1責任追究項目

4.1.1工程投標保證金或抵押金在5萬元以上。

4.1.2以現金形式進行工程墊資在10萬元以上。；

4.1.3支付單位工程承攬信息費在10萬元以上。

4.1.4購置5萬元（含）以上的固定資產。

4.1.5 1萬元以上的非生產性開支。

4.2責任追究程序

4.2.1承攬工程支付的投標保證金或工程抵押金等金額在5萬元以下的，由支付單位集體研究決定，金額在5萬元以上的必須報公司領導審批。

4.2.2以現金形式進行工程墊資在10萬元以下的，由支付單位集體研究決定，金額在10萬元以上的，必須報公司領導審批。

4.2.3支付工程承攬信息費在10萬元以下的，由支付單位集體研

究決定，金額在10萬元以上的，必須報公司領導審批。

4.2.4購置5萬元（含）以上的固定資產必須逐級報公司審批。

4.2.5非生產性開支在1萬元以上的必須集體研究并經公司主管領導審批。

4.3責任追究標準

4.3.1因工作失職，違背集體領導原則或越權行事，支付工程投標保證金或抵押金收不回給單位造成經濟損失的，對責任人處以損失金額3%的經濟處罰，情節嚴重的要追究刑事責任。

4.3.2未對建設單位所建項目資金情況進行調查摸底而墊支施工給單位造成經濟損失的，經集體研究的處以決策者損失額3%的罰款，未經研究個人擅自決定的，由責任人負責收回墊支款，收不回的由責任人全額賠償。

4.3.3在跟蹤信息、承攬任務等生產經營過程中，違反規定向對方支付信息費等造成的經濟損失，經集體研究的處以決策者損失額3%的罰款，未經研究個人擅自決定的，由責任人賠償全部損失。

4.3.4對超越審批權限大額資金購置固定資產的單位按實際發生購置費的10%對單位罰款，?同時給予單位主管領導處以2%的罰款。

4.3.5非生產性開支在1萬元以上的未經集體研究給單位造成損失的由責任人負責賠償。

4.4責任追究審批程序

4.4.1項目達標檢查小組人員填寫責任追究審批報告，并經被檢單位責任人簽字。

4.4.2例會研究，報公司分管生產經營的領導或公司主管領導審批。

4.4.3按會議決定，由財務部門實施處罰，被罰或賠償人員在規定的期限內，不能足額繳納罰款的，按日千分之一加收滯納金。

第二篇：大額資金使用流程圖

決策權流程圖之四

大額資金使用流程圖安排預算黨委會議決定預算安排，新增大額資金須經黨組專門集體研究后決定集體研究相關科室提交“大額資金使用報告”，分管領導審核后，提交黨委會議研究形成決定公開公示將研究結論在單位公示欄公示資金使用公示期結束無異議，財務科撥付資金

第三篇：大額資金使用監管

大額資金使用監管

第一條 為認真貫徹落實《中共中央關于國有企業改革和發展若干重大問題的決定》和中共北京市委關于加強國有企業管理的一系列方針政策，加快建立現代企業制度，進一步改進和加強對國有資產的管理，實現企業科學決策、民主決策，避免企業經營中的重大失誤，推進

企業改革和發展。特制定農口國有企業大額資金使用監管暫行規定。

第二條 企業大額資金使用監管的指導思想和原則。

（一）指導思想：通過監管促進企業資金使用、管理和決策規范運行，降低資金使用風

險，提高資金使用效益，確保國有資產的保值、增值。

（二）監管原則：（1）側重企業大額資金使用制度監管的原則；（2）依法依規監管的原則；（3）違規責任追究的原則。

第三條 本規定適用于市委農工委、市農委直接管理的農口系統經市政府授權國有資產

經營的企業（集團）公司、國有獨資公司、國有資產控股公司（以下簡稱企業）。

第四條 企業大額資金使用監管內容。

（一）審定企業大額資金標準。企業大額資金數額分較大（30萬元至50萬元）、特大（50萬元至100萬元）、巨大（100萬元以上）三個標準，其具體標準由各企業依據本企業資產占有規模、生產經營情況，經企業董事會研究提出（未建立董事會制度的企業由

經理辦公會研究提出），報市農委企業管理處審定。

（二）監管企業大額資金使用范圍。企業大額資金的使用是指企業在建設項目投資、固定資產購置、原輔材料采購等經營活動中，一次性投入或支付資金數額較大的行為。主要包括：企業新建項目的投資；境外企業的投資、入股；企業固定資產的購置及改擴建；企業資產的轉讓、置換及變賣；企業對外融資；企業對外經濟擔保；企業大額流動資金的使用等。

（三）監管企業大額資金使用規程。

企業大額資金使用必須嚴格遵守以下規程。

做好大額資金使用前的可行性研究。大額資金使用前，企業有關部門對涉及的項目必須進行科學審慎的可行性研究論證。重大項目的可行性研究應聘請有相應資質的科研機構、中

介機構或有關專家進行咨詢或評估論證。

大額資金使用要經集體研究決定。對于重大投融資項目（包括兼并收購企業、固定資產購置、企業資產轉讓、置換、變賣等），公司制企業要由公司董事會按《公司法》及財政法規等要求集體決策；其他企業由經理（廠長）會議等形式集體決策。董事會或經理（廠長）會議集體決策前，應主動向企業黨委溝通情況，征求意見建議；企業黨委要通過一定形式溝

通，積極參與企業重大問題的決策。

大額資金使用項目適合招投標運作的要實行招投標管理。具體建設項目、技術改造項目、大宗原材料采購項目、企業資產變賣項目等必須嚴格按照《中華人民共和國招標投標法》和《工程建設項目招標范圍和規模標準規定》（國家計委令第3號）、《關于加強國債專項

資金技術改造項目招標監管工作的通知》（國經貿投資[1999]1162號）及市政府有關規

定進行招標。

企業大額資金使用要實施預決算管理。以現金流量為重點，對生產經營各個環節實施預算編制、執行、分析、考核。預算內資金支出實行責任人限額審批制，限額以上資金支出實

行集體討論。企業一律不準對外企業及個人借出資金。

第五條 大額資金使用監管的主要形式。

農口各國有企業，要嚴格按照此規定精神結合本企業實際，制定大額資金使用的具體實施辦法，報市農委企業管理處審定。每半年將本企業大額資金使用情況向市農委企業管理處報告一次。市委農工委、市農委通過對企業財務統計資料不定期抽查、對大額資金使用情況

定期審計和監察等方式進行監管。

第六條 大額資金違規使用責任追究。

企業有下列行為之一的，對負有直接責任的主管人員和企業法人，要依據有關規定給予

處分。構成犯罪的，要依據有關法律，追究刑事責任。

（一）企業大額資金使用，因未做深入調研，科學論證，盲目決策，且造成重大經濟損

失的。

（二）違反企業大額資金使用規程，未經企業經理辦公會或董事會批準，企業領導者擅

自個人批準，使用或借出企業大額資金的。

（三）為個人或少數人利益，隱匿企業大額資金使用真實意圖，虛假投資，侵吞國有資

產的。

（四）虛報、多報企業投資項目和規模，加大企業資金投入，造成國有資產流失、浪費的。

第七條 本規定自下發之日起執行。

第四篇：大額資金使用管理辦法

XX有限公司

大額資金使用管理辦法

1.目的

為貫徹落實國務院國資委《關于進一步推進國有企業貫徹落實“三重一大”決策制度的意見》的精神，進一步強化資金支付管理，提高資金使用效益，防范資金風險，根據國家有關法律法規和《企業內部控制基本規范》及上級集團公司《關于對XX集團有限公司專項巡視情況的反饋意見》有關要求，結合公司實際，特制定本管理辦法。2.適用范圍

本管理辦法適用于XX有限公司（以下簡稱公司）。3.定義 3.1 資金

資金是指公司所擁有或控制的現金、銀行存款和其他資金。3.2 大額資金使用

大額資金使用是指對外投資、銀行貸款、股利分配、大額采購、固定資產購置、對外捐贈、贊助和對外實施并購重組、產權交易等活動(不含對外提供擔保)中一次性投入或支付金額較大資金的經濟行為，主要包括但不限以下內容：

3.2.1 公司對外投資活動，包括出資設立企業、對其他企業的投資或入股、委托理財和對外借款等；

3.2.2 公司向銀行貸款； 3.2.3 公司股利分配； 3.2.4 公司內部委托貸款；

3.2.5 對外大宗物資或者大額采購，包括固定資產購置、材料采購等； 3.2.6 對外捐贈、贊助等活動； 3.2.7 對外實施并購重組、產權交易；

3.2.8 預算內大額度資金調動和使用，超預算的資金調動和使用； 3.2.9 企業利潤分配及補虧 3.2.9 其他大額資金使用情況。4.大額資金使用原則

4.1 實行“集體決策、分級授權”管理原則；

4.2 執行聯簽聯審制度，實行公司財務負責人、分管領導、總經理聯簽聯審； 4.3 預算管理原則。5.大額資金使用范圍

根據公司目前生產經營的實際情況，確定以下金額資金支出為大額資金使用的范圍： 5.1 對外投資支出、股利分配、企業利潤分配及補虧、對外實施并購重組、產權交易，無論金額大小均視同大額資金使用管理；

5.2 100萬以上（含100萬）的公司向銀行貸款； 5.3 500萬以上（含500萬）的公司內部委托貸款； 5.4 500萬以上（含500萬）對外大宗物資或大額采購；

5.5 20萬以上（含20萬）非生產性支出，包括對外捐贈和贊助支出；

5.6 500萬以上（含500萬）預算范圍內的正常經營活動資金支出（不含工資、勞務費等）及50萬以上（含50萬）預算外正常經營活動資金支出。6.大額資金使用審批

6.1 公司大額資金使用實行領導集體研究決策。領導集體決策是指由公司經理辦公會等形式作出的決策。

6.2 大額資金使用實行授權審批制。集體決策后,可授權總經理、分管領導和財務負責人簽審。

7.大額資金使用支付

7.1 支付申請：由相關責任業務部門提出資金使用意向和額度的書面申請材料，申請中需注明資金的用途、金額、預算、限額、支付方式等內容，并附可行性研究報告、有效經濟合同協議、請示報告等相關資料，報分管領導。

7.2 支付審批：公司經理辦公會對相關業務部門提交的大額資金使用事項實行集體決策，做出是否核準的決定，并書面形成經理辦公會會議紀要。

7.3支付復核：相關業務部門根據公司經理辦公會批準的大額資金使用事項，填寫大額資金使用支付申請單并附有關資料，按5條辦法的審批權限，實行聯簽聯審。公司財務部對批準后的資金支付申請進行復核，復核資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。復核無誤后，交由財務相關人員辦理支付手續。8． 本辦法由財務部負責解釋。9.本辦法自頒布之日起執行。

XX有限公司

20XX 年XX月XX日

第五篇：大額資金使用管理制度

XXXX大額資金使用管理制度

為進一步加強XX大額資金使用管理，提高資金運作效率，促進廉政建設，便于職工和社會監督，提高資金使用透明度，制定本管理制度：

一、大額資金的內容包括：一定起點的較大基本支出項目；

設備購置項目；各類培訓項目；基本建設項目等。

二、大額資金是指1萬元以上的資金項目。

三、大額資金支出的管理

1、大額資金列入預算項目，嚴格執行預算標準。對大額資金支出的使用要嚴格執行《大隊黨支部議事規則》，資金使用責任人填寫資金使用報告，大隊領導審批同意后，由黨支部領導集體討論決定，大額資金一律支票支付，不得使用現金。根據誰審批誰負責的原則，明確審批責任人、審批權限及其它人員的工作程序和職責。

2、嚴格執行財務法規、規章、制度，嚴格財務開支管理，確保大額資金的正確使用，不得擠占、挪用。

3、大額資金的管理使用要堅持公開透明，嚴禁暗箱操作。重大事項全程實現公開透明，廉潔、優質、高效工作。

4、凡是屬于納入大隊采購目錄的項目，按照有關規定執行。

5、嚴格設備管理，建立固定物品購置、使用、維護、調 1

撥、報廢制度，大隊設備購置首先要求使用部門要提出申請，進行可行性分析，大隊領導班子集體討論，形成決議后方可購置。

6、大額專項資金必須專款專用，嚴禁在申請資金過程中

弄虛作假、套取大額專項資金的行為。

7、各類報銷科目不論金額大小，一律采取主管負責人與

發生各股室、小隊、衡、站聯簽制度，并附明細，由財務審核、主管領導簽字后方可報銷。

四、建立監督制度

1、明確監督主體，財務部門要進一步健全財務管理制度，加強大額資金的使用、管理和監督。未按審批程序確認的大額資金使用，財務部門有權拒付。財務部門對大額資金使用中出現的違規行為，有權予以制止，并向大隊領導匯報。

2、對大額資金使用中的違紀行為，按照大隊大額資金使用責任追究制度予以追究相應責任。此規定自下發之日起執行。