第一篇：重要事項(xiàng)、大額資金使用及執(zhí)行情況

長(zhǎng)壩鄉(xiāng)重大事項(xiàng)安排和大額資金的使用及執(zhí)行情況

鄉(xiāng)黨委按照集體領(lǐng)導(dǎo)、民主集中、個(gè)別醞釀、會(huì)議決定的原則，嚴(yán)格執(zhí)行《縣委常委會(huì)議議事規(guī)則》，規(guī)范決策程序。對(duì)全鄉(xiāng)重大決策部署、重大事項(xiàng)安排、國(guó)民經(jīng)濟(jì)計(jì)劃和社會(huì)發(fā)展、重大編制和規(guī)劃、重要人事任免等，鄉(xiāng)黨委均征求鄉(xiāng)人大、鄉(xiāng)政府、鄉(xiāng)政協(xié)意見，召開鄉(xiāng)委常委會(huì)議或鄉(xiāng)四大班子聯(lián)席會(huì)議進(jìn)行認(rèn)真研究。鄉(xiāng)人大、鄉(xiāng)政府、鄉(xiāng)政協(xié)黨組根據(jù)工作需要，及時(shí)向鄉(xiāng)委提交研究事項(xiàng)，鄉(xiāng)委常委會(huì)就全鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)重大工作進(jìn)行研究，提出具體的意見，作出相關(guān)決定，保證人大、政府、政協(xié)工作的順利開展。全鄉(xiāng)重大項(xiàng)目決策、申報(bào)、審核，先由項(xiàng)目委員會(huì)召集專人審定，召開常委會(huì)議、政府黨組會(huì)議或四大班子聯(lián)席會(huì)議討論研究，再提交人大審議后實(shí)施。全鄉(xiāng)大額資金使用，始終堅(jiān)持廣泛征求意見、充分醞釀?dòng)懻摗⑵降茸h事制度、依法決策、會(huì)議決定的原則。每年年初，全鄉(xiāng)財(cái)政預(yù)決算報(bào)告，由鄉(xiāng)財(cái)政局草擬后，交由鄉(xiāng)人民政府討論和縣委研究，在廣泛征求意見的基礎(chǔ)上，提交鄉(xiāng)人代會(huì)審議通過后執(zhí)行。對(duì)重大工程項(xiàng)目，實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。對(duì)上級(jí)專項(xiàng)資金、專款等使用，由財(cái)政部門監(jiān)督，縣政府把關(guān)，確保專款專用。2008年以來，全鄉(xiāng)沒有出現(xiàn)在大額資金使用違反有關(guān)規(guī)定的情況

長(zhǎng)壩鄉(xiāng)委員會(huì)

2011年9月18日

第二篇：大額資金使用管理辦法

XX有限公司

大額資金使用管理辦法

1.目的

為貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院國(guó)資委《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)國(guó)有企業(yè)貫徹落實(shí)“三重一大”決策制度的意見》的精神，進(jìn)一步強(qiáng)化資金支付管理，提高資金使用效益，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及上級(jí)集團(tuán)公司《關(guān)于對(duì)XX集團(tuán)有限公司專項(xiàng)巡視情況的反饋意見》有關(guān)要求，結(jié)合公司實(shí)際，特制定本管理辦法。2.適用范圍

本管理辦法適用于XX有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司）。3.定義 3.1 資金

資金是指公司所擁有或控制的現(xiàn)金、銀行存款和其他資金。3.2 大額資金使用

大額資金使用是指對(duì)外投資、銀行貸款、股利分配、大額采購(gòu)、固定資產(chǎn)購(gòu)置、對(duì)外捐贈(zèng)、贊助和對(duì)外實(shí)施并購(gòu)重組、產(chǎn)權(quán)交易等活動(dòng)(不含對(duì)外提供擔(dān)保)中一次性投入或支付金額較大資金的經(jīng)濟(jì)行為，主要包括但不限以下內(nèi)容：

3.2.1 公司對(duì)外投資活動(dòng)，包括出資設(shè)立企業(yè)、對(duì)其他企業(yè)的投資或入股、委托理財(cái)和對(duì)外借款等；

3.2.2 公司向銀行貸款； 3.2.3 公司股利分配； 3.2.4 公司內(nèi)部委托貸款；

3.2.5 對(duì)外大宗物資或者大額采購(gòu)，包括固定資產(chǎn)購(gòu)置、材料采購(gòu)等； 3.2.6 對(duì)外捐贈(zèng)、贊助等活動(dòng)； 3.2.7 對(duì)外實(shí)施并購(gòu)重組、產(chǎn)權(quán)交易；

3.2.8 預(yù)算內(nèi)大額度資金調(diào)動(dòng)和使用，超預(yù)算的資金調(diào)動(dòng)和使用； 3.2.9 企業(yè)利潤(rùn)分配及補(bǔ)虧 3.2.9 其他大額資金使用情況。4.大額資金使用原則

4.1 實(shí)行“集體決策、分級(jí)授權(quán)”管理原則；

4.2 執(zhí)行聯(lián)簽聯(lián)審制度，實(shí)行公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理聯(lián)簽聯(lián)審； 4.3 預(yù)算管理原則。5.大額資金使用范圍

根據(jù)公司目前生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際情況，確定以下金額資金支出為大額資金使用的范圍： 5.1 對(duì)外投資支出、股利分配、企業(yè)利潤(rùn)分配及補(bǔ)虧、對(duì)外實(shí)施并購(gòu)重組、產(chǎn)權(quán)交易，無論金額大小均視同大額資金使用管理；

5.2 100萬以上（含100萬）的公司向銀行貸款； 5.3 500萬以上（含500萬）的公司內(nèi)部委托貸款； 5.4 500萬以上（含500萬）對(duì)外大宗物資或大額采購(gòu)；

5.5 20萬以上（含20萬）非生產(chǎn)性支出，包括對(duì)外捐贈(zèng)和贊助支出；

5.6 500萬以上（含500萬）預(yù)算范圍內(nèi)的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金支出（不含工資、勞務(wù)費(fèi)等）及50萬以上（含50萬）預(yù)算外正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金支出。6.大額資金使用審批

6.1 公司大額資金使用實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)集體研究決策。領(lǐng)導(dǎo)集體決策是指由公司經(jīng)理辦公會(huì)等形式作出的決策。

6.2 大額資金使用實(shí)行授權(quán)審批制。集體決策后,可授權(quán)總經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽審。

7.大額資金使用支付

7.1 支付申請(qǐng)：由相關(guān)責(zé)任業(yè)務(wù)部門提出資金使用意向和額度的書面申請(qǐng)材料，申請(qǐng)中需注明資金的用途、金額、預(yù)算、限額、支付方式等內(nèi)容，并附可行性研究報(bào)告、有效經(jīng)濟(jì)合同協(xié)議、請(qǐng)示報(bào)告等相關(guān)資料，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)。

7.2 支付審批：公司經(jīng)理辦公會(huì)對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)部門提交的大額資金使用事項(xiàng)實(shí)行集體決策，做出是否核準(zhǔn)的決定，并書面形成經(jīng)理辦公會(huì)會(huì)議紀(jì)要。

7.3支付復(fù)核：相關(guān)業(yè)務(wù)部門根據(jù)公司經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)的大額資金使用事項(xiàng)，填寫大額資金使用支付申請(qǐng)單并附有關(guān)資料，按5條辦法的審批權(quán)限，實(shí)行聯(lián)簽聯(lián)審。公司財(cái)務(wù)部對(duì)批準(zhǔn)后的資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)取?fù)核無誤后，交由財(cái)務(wù)相關(guān)人員辦理支付手續(xù)。8． 本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。9.本辦法自頒布之日起執(zhí)行。

XX有限公司

20XX 年XX月XX日

第三篇：大額資金使用管理制度

XXXX大額資金使用管理制度

為進(jìn)一步加強(qiáng)XX大額資金使用管理，提高資金運(yùn)作效率，促進(jìn)廉政建設(shè)，便于職工和社會(huì)監(jiān)督，提高資金使用透明度，制定本管理制度：

一、大額資金的內(nèi)容包括：一定起點(diǎn)的較大基本支出項(xiàng)目；

設(shè)備購(gòu)置項(xiàng)目；各類培訓(xùn)項(xiàng)目；基本建設(shè)項(xiàng)目等。

二、大額資金是指1萬元以上的資金項(xiàng)目。

三、大額資金支出的管理

1、大額資金列入預(yù)算項(xiàng)目，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)大額資金支出的使用要嚴(yán)格執(zhí)行《大隊(duì)黨支部議事規(guī)則》，資金使用責(zé)任人填寫資金使用報(bào)告，大隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，由黨支部領(lǐng)導(dǎo)集體討論決定，大額資金一律支票支付，不得使用現(xiàn)金。根據(jù)誰審批誰負(fù)責(zé)的原則，明確審批責(zé)任人、審批權(quán)限及其它人員的工作程序和職責(zé)。

2、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)法規(guī)、規(guī)章、制度，嚴(yán)格財(cái)務(wù)開支管理，確保大額資金的正確使用，不得擠占、挪用。

3、大額資金的管理使用要堅(jiān)持公開透明，嚴(yán)禁暗箱操作。重大事項(xiàng)全程實(shí)現(xiàn)公開透明，廉潔、優(yōu)質(zhì)、高效工作。

4、凡是屬于納入大隊(duì)采購(gòu)目錄的項(xiàng)目，按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

5、嚴(yán)格設(shè)備管理，建立固定物品購(gòu)置、使用、維護(hù)、調(diào) 1

撥、報(bào)廢制度，大隊(duì)設(shè)備購(gòu)置首先要求使用部門要提出申請(qǐng)，進(jìn)行可行性分析，大隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論，形成決議后方可購(gòu)置。

6、大額專項(xiàng)資金必須專款專用，嚴(yán)禁在申請(qǐng)資金過程中

弄虛作假、套取大額專項(xiàng)資金的行為。

7、各類報(bào)銷科目不論金額大小，一律采取主管負(fù)責(zé)人與

發(fā)生各股室、小隊(duì)、衡、站聯(lián)簽制度，并附明細(xì)，由財(cái)務(wù)審核、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報(bào)銷。

四、建立監(jiān)督制度

1、明確監(jiān)督主體，財(cái)務(wù)部門要進(jìn)一步健全財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)大額資金的使用、管理和監(jiān)督。未按審批程序確認(rèn)的大額資金使用，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒付。財(cái)務(wù)部門對(duì)大額資金使用中出現(xiàn)的違規(guī)行為，有權(quán)予以制止，并向大隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

2、對(duì)大額資金使用中的違紀(jì)行為，按照大隊(duì)大額資金使用責(zé)任追究制度予以追究相應(yīng)責(zé)任。此規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行。

第四篇：大額資金使用管理辦法

大額資金使用及資金拆借管理辦法（試行）

第一條為加強(qiáng)公司大額資金使用管理，加強(qiáng)公司所屬各部門之間資金拆借管理，規(guī)范大額資金使用，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，完善決策程序并明確責(zé)任，特制定本辦法。

第二條本辦法適用于公司本級(jí)、公司所屬的全資子公司和控股子公司。

第三條本規(guī)定所稱大額資金使用是指在對(duì)外投資、對(duì)外捐贈(zèng)、企業(yè)并購(gòu)重組、產(chǎn)權(quán)交易、重大物資采購(gòu)、工程項(xiàng)目招投標(biāo)等活動(dòng)中，單筆發(fā)生金額在500萬元以上，或單筆超過本單位上一凈資產(chǎn)1%（含）（見附件1）的資金使用事項(xiàng)，兩者取其低。

第四條大額資金使用中對(duì)外投資支出（包括股權(quán)投資和金融投資）、捐贈(zèng)和贊助支出，無論金額大小均視同大額資金使用管理。

第五條企業(yè)間資金拆借包括各公司對(duì)外拆借資金和對(duì)內(nèi)拆借資金。

本辦法所指對(duì)外拆借資金是指將本公司資金借出到建設(shè)集團(tuán)之外的其他公司或單位，并收取或不收取利息費(fèi)用。

本辦法所指對(duì)內(nèi)拆借資金是指將本單位資金借出到建設(shè)集團(tuán)所屬內(nèi)部的其他公司或單位，并收取或不收取利息費(fèi)用。

公司不允許發(fā)生各種形式的對(duì)外拆借資金。

第六條大額資金使用實(shí)行公司集體決策和個(gè)人分工負(fù)責(zé)相結(jié)合的原則。各公司總經(jīng)理辦公會(huì)、各公司董事會(huì)為大額資金使用決策

機(jī)構(gòu)。公司章程另有規(guī)定的從其規(guī)定。

第七條各公司行政正職是大額資金使用管理的第一責(zé)任人，各公司總會(huì)計(jì)師（含財(cái)務(wù)總監(jiān)、主管財(cái)務(wù)工作領(lǐng)導(dǎo)）是大額資金使用管理的主管領(lǐng)導(dǎo)。

第八條單筆發(fā)生金額在500萬元以上或單筆超過本公司上一年凈資產(chǎn)1%（含）的資金使用事項(xiàng)應(yīng)由各公司決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)處理。

根據(jù)公司及所屬子公司的實(shí)際情況，對(duì)于各公司屬于大額資金使用范疇的慣例性支出（日常業(yè)務(wù)），如確屬需要可由決策機(jī)構(gòu)授權(quán)相關(guān)人員審批。各公司決策機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)授權(quán)審批事宜的檢查和管理，并承擔(dān)授權(quán)責(zé)任。

以上各項(xiàng)決策機(jī)構(gòu)授權(quán)審批事宜均須在一周內(nèi)上報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案并上報(bào)上級(jí)公司財(cái)務(wù)部備案。

單筆發(fā)生金額在500萬元以內(nèi)或單筆不超過本公司上一凈資產(chǎn)1%的資金使用事項(xiàng)按各單位日常業(yè)務(wù)處理。

第九條對(duì)內(nèi)拆借資金在500萬元以上（含）的資金使用事項(xiàng)應(yīng)由各公司決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)處理并上報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案；對(duì)內(nèi)拆借資金在500萬元以內(nèi)的資金使用事項(xiàng)可由各公司行政正職和總會(huì)計(jì)師（或會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人）聯(lián)名簽署審批。

第十條各公司財(cái)務(wù)部門是大額資金使用的歸口管理部門。重點(diǎn)負(fù)責(zé)審核大額資金使用的審批程序、預(yù)算安排、支付依據(jù)等合規(guī)性問題。

第十一條各公司其他職能部門按照各自職責(zé)分別負(fù)責(zé)大額資

金使用的規(guī)劃計(jì)劃、研究論證、執(zhí)行檢查、審計(jì)監(jiān)督、紀(jì)檢監(jiān)察工作等。

第十二條各公司審計(jì)部門進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)時(shí)，應(yīng)將大額資金使用作為重點(diǎn)內(nèi)容之一進(jìn)行檢查，并獨(dú)立發(fā)表審計(jì)意見。

第十三條各公司大額資金使用應(yīng)填報(bào)《大額資金使用審批表》（見附件2），一般應(yīng)遵循以下流程：業(yè)務(wù)部門經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)同意提出項(xiàng)目付款申請(qǐng)——相關(guān)職能部門會(huì)簽——財(cái)務(wù)部門審核——主管領(lǐng)導(dǎo)審簽——行政正職或決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)——業(yè)務(wù)部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門辦理支付手續(xù)——有關(guān)部門整理檔案資料。

第十四條對(duì)內(nèi)拆借資金經(jīng)過審批程序后，須簽訂《借款合同》，明確借款用途、還款期限、借款金額、借款利率和擔(dān)保方式。

第十五條各公司應(yīng)將大額資金使用所依據(jù)的合同文本、會(huì)議紀(jì)要等審簽文件，作為本單位重要檔案予以妥善保管。

第十六條各公司應(yīng)建立健全大額資金使用報(bào)告制度和后評(píng)價(jià)制度。重點(diǎn)報(bào)告大額資金使用的決策情況、執(zhí)行情況、使用效果、監(jiān)督檢查等內(nèi)容；重點(diǎn)評(píng)價(jià)大額資金使用的前期決策程序、過程執(zhí)行控制、效益和效果、可持續(xù)發(fā)展等內(nèi)容。

第十七條各公司應(yīng)建立大額資金使用的責(zé)任追究制度。存在以下情形之一的，各公司主管人員、主管領(lǐng)導(dǎo)、第一責(zé)任人以及其他責(zé)任人，分別給予經(jīng)濟(jì)處罰和行政處分，情節(jié)嚴(yán)重的移交司法機(jī)關(guān)處理。

（一）按規(guī)定程序應(yīng)報(bào)批事項(xiàng)未報(bào)批的；

（二）因未深入調(diào)研和科學(xué)論證，盲目決策，造成重大經(jīng)濟(jì)損失的；

（三）違反規(guī)定程序支付大額資金的，包括未履行集體決策、民主決策程序，個(gè)人擅自批準(zhǔn)的；

（四）為個(gè)人或少數(shù)人利益，隱匿大額資金使用真實(shí)意圖，侵吞國(guó)有資產(chǎn)的；

（五）對(duì)堅(jiān)持原則、拒絕辦理違規(guī)大額資金使用的人員進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)的。

第十八條各公司應(yīng)依本辦法，在本辦法大額資金限額范圍內(nèi)，制定本公司大額資金使用管理辦法，并報(bào)上級(jí)公司或單位備案。第十九條本辦法由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第二十條本辦法自印發(fā)之日起施行。

第五篇：大額資金使用流程圖

決策權(quán)流程圖之四

大額資金使用流程圖安排預(yù)算黨委會(huì)議決定預(yù)算安排，新增大額資金須經(jīng)黨組專門集體研究后決定集體研究相關(guān)科室提交“大額資金使用報(bào)告”，分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，提交黨委會(huì)議研究形成決定公開公示將研究結(jié)論在單位公示欄公示資金使用公示期結(jié)束無異議，財(cái)務(wù)科撥付資金