第一篇：大額資金使用流程圖

決策權流程圖之四

大額資金使用流程圖安排預算黨委會議決定年度預算安排，新增大額資金須經黨組專門集體研究后決定集體研究相關科室提交“大額資金使用報告”，分管領導審核后，提交黨委會議研究形成決定公開公示將研究結論在單位公示欄公示資金使用公示期結束無異議，財務科撥付資金

第二篇：大額資金使用管理辦法

XX有限公司

大額資金使用管理辦法

1.目的

為貫徹落實國務院國資委《關于進一步推進國有企業貫徹落實“三重一大”決策制度的意見》的精神，進一步強化資金支付管理，提高資金使用效益，防范資金風險，根據國家有關法律法規和《企業內部控制基本規范》及上級集團公司《關于對XX集團有限公司專項巡視情況的反饋意見》有關要求，結合公司實際，特制定本管理辦法。2.適用范圍

本管理辦法適用于XX有限公司（以下簡稱公司）。3.定義 3.1 資金

資金是指公司所擁有或控制的現金、銀行存款和其他資金。3.2 大額資金使用

大額資金使用是指對外投資、銀行貸款、股利分配、大額采購、固定資產購置、對外捐贈、贊助和對外實施并購重組、產權交易等活動(不含對外提供擔保)中一次性投入或支付金額較大資金的經濟行為，主要包括但不限以下內容：

3.2.1 公司對外投資活動，包括出資設立企業、對其他企業的投資或入股、委托理財和對外借款等；

3.2.2 公司向銀行貸款； 3.2.3 公司股利分配； 3.2.4 公司內部委托貸款；

3.2.5 對外大宗物資或者大額采購，包括固定資產購置、材料采購等； 3.2.6 對外捐贈、贊助等活動； 3.2.7 對外實施并購重組、產權交易；

3.2.8 預算內大額度資金調動和使用，超預算的資金調動和使用； 3.2.9 企業利潤分配及補虧 3.2.9 其他大額資金使用情況。4.大額資金使用原則

4.1 實行“集體決策、分級授權”管理原則；

4.2 執行聯簽聯審制度，實行公司財務負責人、分管領導、總經理聯簽聯審； 4.3 預算管理原則。5.大額資金使用范圍

根據公司目前生產經營的實際情況，確定以下金額資金支出為大額資金使用的范圍： 5.1 對外投資支出、股利分配、企業利潤分配及補虧、對外實施并購重組、產權交易，無論金額大小均視同大額資金使用管理；

5.2 100萬以上（含100萬）的公司向銀行貸款； 5.3 500萬以上（含500萬）的公司內部委托貸款； 5.4 500萬以上（含500萬）對外大宗物資或大額采購；

5.5 20萬以上（含20萬）非生產性支出，包括對外捐贈和贊助支出；

5.6 500萬以上（含500萬）預算范圍內的正常經營活動資金支出（不含工資、勞務費等）及50萬以上（含50萬）預算外正常經營活動資金支出。6.大額資金使用審批

6.1 公司大額資金使用實行領導集體研究決策。領導集體決策是指由公司經理辦公會等形式作出的決策。

6.2 大額資金使用實行授權審批制。集體決策后,可授權總經理、分管領導和財務負責人簽審。

7.大額資金使用支付

7.1 支付申請：由相關責任業務部門提出資金使用意向和額度的書面申請材料，申請中需注明資金的用途、金額、預算、限額、支付方式等內容，并附可行性研究報告、有效經濟合同協議、請示報告等相關資料，報分管領導。

7.2 支付審批：公司經理辦公會對相關業務部門提交的大額資金使用事項實行集體決策，做出是否核準的決定，并書面形成經理辦公會會議紀要。

7.3支付復核：相關業務部門根據公司經理辦公會批準的大額資金使用事項，填寫大額資金使用支付申請單并附有關資料，按5條辦法的審批權限，實行聯簽聯審。公司財務部對批準后的資金支付申請進行復核，復核資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。復核無誤后，交由財務相關人員辦理支付手續。8． 本辦法由財務部負責解釋。9.本辦法自頒布之日起執行。

XX有限公司

20XX 年XX月XX日

第三篇：大額資金使用管理制度

XXXX大額資金使用管理制度

為進一步加強XX大額資金使用管理，提高資金運作效率，促進廉政建設，便于職工和社會監督，提高資金使用透明度，制定本管理制度：

一、大額資金的內容包括：一定起點的較大基本支出項目；

設備購置項目；各類培訓項目；基本建設項目等。

二、大額資金是指1萬元以上的資金項目。

三、大額資金支出的管理

1、大額資金列入預算項目，嚴格執行預算標準。對大額資金支出的使用要嚴格執行《大隊黨支部議事規則》，資金使用責任人填寫資金使用報告，大隊領導審批同意后，由黨支部領導集體討論決定，大額資金一律支票支付，不得使用現金。根據誰審批誰負責的原則，明確審批責任人、審批權限及其它人員的工作程序和職責。

2、嚴格執行財務法規、規章、制度，嚴格財務開支管理，確保大額資金的正確使用，不得擠占、挪用。

3、大額資金的管理使用要堅持公開透明，嚴禁暗箱操作。重大事項全程實現公開透明，廉潔、優質、高效工作。

4、凡是屬于納入大隊采購目錄的項目，按照有關規定執行。

5、嚴格設備管理，建立固定物品購置、使用、維護、調 1

撥、報廢制度，大隊設備購置首先要求使用部門要提出申請，進行可行性分析，大隊領導班子集體討論，形成決議后方可購置。

6、大額專項資金必須專款專用，嚴禁在申請資金過程中

弄虛作假、套取大額專項資金的行為。

7、各類報銷科目不論金額大小，一律采取主管負責人與

發生各股室、小隊、衡、站聯簽制度，并附明細，由財務審核、主管領導簽字后方可報銷。

四、建立監督制度

1、明確監督主體，財務部門要進一步健全財務管理制度，加強大額資金的使用、管理和監督。未按審批程序確認的大額資金使用，財務部門有權拒付。財務部門對大額資金使用中出現的違規行為，有權予以制止，并向大隊領導匯報。

2、對大額資金使用中的違紀行為，按照大隊大額資金使用責任追究制度予以追究相應責任。此規定自下發之日起執行。

第四篇：大額資金使用管理辦法

大額資金使用及資金拆借管理辦法（試行）

第一條為加強公司大額資金使用管理，加強公司所屬各部門之間資金拆借管理，規范大額資金使用，防范經營風險和財務風險，完善決策程序并明確責任，特制定本辦法。

第二條本辦法適用于公司本級、公司所屬的全資子公司和控股子公司。

第三條本規定所稱大額資金使用是指在對外投資、對外捐贈、企業并購重組、產權交易、重大物資采購、工程項目招投標等活動中，單筆發生金額在500萬元以上，或單筆超過本單位上一凈資產1%（含）（見附件1）的資金使用事項，兩者取其低。

第四條大額資金使用中對外投資支出（包括股權投資和金融投資）、捐贈和贊助支出，無論金額大小均視同大額資金使用管理。

第五條企業間資金拆借包括各公司對外拆借資金和對內拆借資金。

本辦法所指對外拆借資金是指將本公司資金借出到建設集團之外的其他公司或單位，并收取或不收取利息費用。

本辦法所指對內拆借資金是指將本單位資金借出到建設集團所屬內部的其他公司或單位，并收取或不收取利息費用。

公司不允許發生各種形式的對外拆借資金。

第六條大額資金使用實行公司集體決策和個人分工負責相結合的原則。各公司總經理辦公會、各公司董事會為大額資金使用決策

機構。公司章程另有規定的從其規定。

第七條各公司行政正職是大額資金使用管理的第一責任人，各公司總會計師（含財務總監、主管財務工作領導）是大額資金使用管理的主管領導。

第八條單筆發生金額在500萬元以上或單筆超過本公司上一年凈資產1%（含）的資金使用事項應由各公司決策機構批準處理。

根據公司及所屬子公司的實際情況，對于各公司屬于大額資金使用范疇的慣例性支出（日常業務），如確屬需要可由決策機構授權相關人員審批。各公司決策機構應加強授權審批事宜的檢查和管理，并承擔授權責任。

以上各項決策機構授權審批事宜均須在一周內上報公司財務部備案并上報上級公司財務部備案。

單筆發生金額在500萬元以內或單筆不超過本公司上一凈資產1%的資金使用事項按各單位日常業務處理。

第九條對內拆借資金在500萬元以上（含）的資金使用事項應由各公司決策機構批準處理并上報公司財務部備案；對內拆借資金在500萬元以內的資金使用事項可由各公司行政正職和總會計師（或會計負責人）聯名簽署審批。

第十條各公司財務部門是大額資金使用的歸口管理部門。重點負責審核大額資金使用的審批程序、預算安排、支付依據等合規性問題。

第十一條各公司其他職能部門按照各自職責分別負責大額資

金使用的規劃計劃、研究論證、執行檢查、審計監督、紀檢監察工作等。

第十二條各公司審計部門進行內部審計時，應將大額資金使用作為重點內容之一進行檢查，并獨立發表審計意見。

第十三條各公司大額資金使用應填報《大額資金使用審批表》（見附件2），一般應遵循以下流程：業務部門經公司分管領導同意提出項目付款申請——相關職能部門會簽——財務部門審核——主管領導審簽——行政正職或決策機構批準——業務部門會同財務部門辦理支付手續——有關部門整理檔案資料。

第十四條對內拆借資金經過審批程序后，須簽訂《借款合同》，明確借款用途、還款期限、借款金額、借款利率和擔保方式。

第十五條各公司應將大額資金使用所依據的合同文本、會議紀要等審簽文件，作為本單位重要檔案予以妥善保管。

第十六條各公司應建立健全大額資金使用報告制度和后評價制度。重點報告大額資金使用的決策情況、執行情況、使用效果、監督檢查等內容；重點評價大額資金使用的前期決策程序、過程執行控制、效益和效果、可持續發展等內容。

第十七條各公司應建立大額資金使用的責任追究制度。存在以下情形之一的，各公司主管人員、主管領導、第一責任人以及其他責任人，分別給予經濟處罰和行政處分，情節嚴重的移交司法機關處理。

（一）按規定程序應報批事項未報批的；

（二）因未深入調研和科學論證，盲目決策，造成重大經濟損失的；

（三）違反規定程序支付大額資金的，包括未履行集體決策、民主決策程序，個人擅自批準的；

（四）為個人或少數人利益，隱匿大額資金使用真實意圖，侵吞國有資產的；

（五）對堅持原則、拒絕辦理違規大額資金使用的人員進行打擊報復的。

第十八條各公司應依本辦法，在本辦法大額資金限額范圍內，制定本公司大額資金使用管理辦法，并報上級公司或單位備案。第十九條本辦法由公司財務部負責解釋。

第二十條本辦法自印發之日起施行。

第五篇：大額資金使用監管

大額資金使用監管

第一條 為認真貫徹落實《中共中央關于國有企業改革和發展若干重大問題的決定》和中共北京市委關于加強國有企業管理的一系列方針政策，加快建立現代企業制度，進一步改進和加強對國有資產的管理，實現企業科學決策、民主決策，避免企業經營中的重大失誤，推進

企業改革和發展。特制定農口國有企業大額資金使用監管暫行規定。

第二條 企業大額資金使用監管的指導思想和原則。

（一）指導思想：通過監管促進企業資金使用、管理和決策規范運行，降低資金使用風

險，提高資金使用效益，確保國有資產的保值、增值。

（二）監管原則：（1）側重企業大額資金使用制度監管的原則；（2）依法依規監管的原則；（3）違規責任追究的原則。

第三條 本規定適用于市委農工委、市農委直接管理的農口系統經市政府授權國有資產

經營的企業（集團）公司、國有獨資公司、國有資產控股公司（以下簡稱企業）。

第四條 企業大額資金使用監管內容。

（一）審定企業大額資金標準。企業大額資金數額分較大（30萬元至50萬元）、特大（50萬元至100萬元）、巨大（100萬元以上）三個標準，其具體標準由各企業依據本企業資產占有規模、生產經營情況，經企業董事會研究提出（未建立董事會制度的企業由

經理辦公會研究提出），報市農委企業管理處審定。

（二）監管企業大額資金使用范圍。企業大額資金的使用是指企業在建設項目投資、固定資產購置、原輔材料采購等經營活動中，一次性投入或支付資金數額較大的行為。主要包括：企業新建項目的投資；境外企業的投資、入股；企業固定資產的購置及改擴建；企業資產的轉讓、置換及變賣；企業對外融資；企業對外經濟擔保；企業大額流動資金的使用等。

（三）監管企業大額資金使用規程。

企業大額資金使用必須嚴格遵守以下規程。

做好大額資金使用前的可行性研究。大額資金使用前，企業有關部門對涉及的項目必須進行科學審慎的可行性研究論證。重大項目的可行性研究應聘請有相應資質的科研機構、中

介機構或有關專家進行咨詢或評估論證。

大額資金使用要經集體研究決定。對于重大投融資項目（包括兼并收購企業、固定資產購置、企業資產轉讓、置換、變賣等），公司制企業要由公司董事會按《公司法》及財政法規等要求集體決策；其他企業由經理（廠長）會議等形式集體決策。董事會或經理（廠長）會議集體決策前，應主動向企業黨委溝通情況，征求意見建議；企業黨委要通過一定形式溝

通，積極參與企業重大問題的決策。

大額資金使用項目適合招投標運作的要實行招投標管理。具體建設項目、技術改造項目、大宗原材料采購項目、企業資產變賣項目等必須嚴格按照《中華人民共和國招標投標法》和《工程建設項目招標范圍和規模標準規定》（國家計委令第3號）、《關于加強國債專項

資金技術改造項目招標監管工作的通知》（國經貿投資[1999]1162號）及市政府有關規

定進行招標。

企業大額資金使用要實施預決算管理。以現金流量為重點，對生產經營各個環節實施預算編制、執行、分析、考核。預算內資金支出實行責任人限額審批制，限額以上資金支出實

行集體討論。企業一律不準對外企業及個人借出資金。

第五條 大額資金使用監管的主要形式。

農口各國有企業，要嚴格按照此規定精神結合本企業實際，制定大額資金使用的具體實施辦法，報市農委企業管理處審定。每半年將本企業大額資金使用情況向市農委企業管理處報告一次。市委農工委、市農委通過對企業財務統計資料不定期抽查、對大額資金使用情況

定期審計和監察等方式進行監管。

第六條 大額資金違規使用責任追究。

企業有下列行為之一的，對負有直接責任的主管人員和企業法人，要依據有關規定給予

處分。構成犯罪的，要依據有關法律，追究刑事責任。

（一）企業大額資金使用，因未做深入調研，科學論證，盲目決策，且造成重大經濟損

失的。

（二）違反企業大額資金使用規程，未經企業經理辦公會或董事會批準，企業領導者擅

自個人批準，使用或借出企業大額資金的。

（三）為個人或少數人利益，隱匿企業大額資金使用真實意圖，虛假投資，侵吞國有資

產的。

（四）虛報、多報企業投資項目和規模，加大企業資金投入，造成國有資產流失、浪費的。

第七條 本規定自下發之日起執行。