第一篇：資金使用的監督和管理制度

為了加強公司系統內資金使用的監督和管理，便于公司財務部門合理的調度資金，以提高資金利用率，加速資金周轉，充分發揮資金的效用，保證各單位（部門）資金的需求，明確各級人員在資金使用過程中的責權利，規范、簡化資金審批程序，根據有關規定結合公司的具體情況制定本規定。

一、公司的各項成本、費用支出，是為產品采購、銷售、進行項目投資等日常活動所發生的各種耗費和經濟利益的流出，對各種成本、費用支出，要遵守國家有關的政策、法律、法規和制度，嚴格開支標準和開支范圍。

二、為使公司各項費用開支加以事前有效控制，應以預算管理為中心所有資金使用必需納入預算管理，嚴禁預算外項目開支，特殊情況可申請增加費用預算。財務部門要加強資金使用預算、統計、分析、報表等環節的控制與管理，將資金使用納入規范管理軌道。

三、資金的審批權限依工作需要科學分解，充分發揮基層領導的直接決策作用，進一步提高決策效率。在資金的審批過程中，要貫徹節約的原則，嚴格控制各種成本、費用支出，力爭做到少花錢多辦事。

四、資金使用規定確定經辦、審核、批準、財務復核四個權限環節。經辦：工作具體承擔人提出資金使用計劃或按照資金使用計劃對具體工作提出實施建議，提交上級主管審批，并對提交的計劃或實施建議的真實、準確承擔責任。審核：經辦人的直接主管對經辦人經辦的事項進行審查、修訂提出明確意見，對經過其審核的支出事項的合理性承擔主要責任。批準：審核人的直接主管對上報支出事項的必要性和可行性進一步確認并簽署明確審批意見。就支出事項的執行效果承擔全部責任。財務復核：對支出款項依預算或相關制度規定進行規范性審核，并向上一級負責，同時依計劃監控公司收支平衡，保證收入與支出的合理性，保障采購資金的及時供應。在積極調配資金的同時，有權對某些支出事項協調、緩辦。

五、本規定的經辦、審核、標準、財務復核四個權限環節，是履行相關手續的科學程序，應嚴格履行。在權限履行過程中，應遵守“逐級呈報”的原則，各權限環節對資金運動負規定的相應責任。

六、經辦人系領導的（如部門經理），則審批環節應相應的減少，但應遵守“逐級呈報”的原則，如在審批過程中漏掉某一環節，則被漏掉環節責任人員對此項支出不承擔責任。

七、批準、財務復核環節不能省略。有批準權人為經手人的任何資金活動，須經上一職位領導批準，即：總經理經手的支出，由財務復核，董事長審批；副總經理經手的支出，由財務復核，總經理審批；各獨立法人核算單位主要領導經手的支出，由財務復核，常務副總經理審批。

八、在各環節有批準權人臨時不能上崗位工作的情況下，為不影響正常的經營活動，在征得上一級領導同意的情況下，可向下授權，如未授權，則本崗位權限由上一級職位行使。

九、公司發生的生產經營等所需資金，如：在批準的年度預算內，季度、月份財務預算資金撥付，項目所需資金支出，支付外單位應付款項等由總經理審批；涉及公司管理平臺發生的日常支出，由常務副總經理審批；但所有資金支出在總經理、常務副總經理審批前，均需由財務總監負責審批。

十、公司的固定資產、家俱用具購置由行政部會同財務部按計劃和實際需求進行購置和報帳。購入時請款、報銷按規定程序逐級審核后由常務副總經理審批。財務部門對購入的固定資產、低值易耗品等要建帳進行管理，使責任落實到部門和人。

十一、發生工資性成本費用，如工資、獎金、補貼等，需由考勤管理部門根據考勤登記，匯總填制考勤匯總表，列明出勤、缺勤、加班等情況，確定有薪出勤日。實行計量工資制的，確定有薪勞動數量，編制工作表，報公司行政部審核后由財務部復核，再報常務副總經理審核。發放工資時，領款人應在工資表上簽名或蓋章。

十二、公司員工因公出差預借差旅費，按規定的權限環節審核后，由副總經理審批。出差借款金額以核定的差旅費標準和計劃出差天數加上有關業務的相關費用之和為上限，出差歸來后，限五日內到財務部門報銷，余額交回（特殊情況除外）。對還不清的部門由欠款人作出還款計劃，經常務副總經理批準后由財務部門從本人工資逐月扣回，對沒有特殊情況的限期交回，前款不清者后款不借。

十三、辦公用品、行政雜品的支出，統由采購部掌握使用。各部門如需辦公用品等，應事先向采購部申報計劃，由采購負責購置，涉及大額支出的必須經總經理同意。購入時按規定程序審批、驗收后，總經理批準方可報銷。各部門應指派專人到倉庫管處負責辦公用品的領取，倉庫購入的物品要建帳，使物品出入有明細，部門、個人領取有記錄。

十四、在公司經營過程中發生的業務招待費，必須根據需要從嚴掌握。業務招待費的使用范圍和標準，在規定的額度內由總經理掌握使用，公司各業務部門因工作需要確需發生招待費支出的，應事先征得總經理或董事長（授權范圍內除外），報銷時按規定程序逐級審批后，總經理審批。對未經總經理或董事長同意擅自支出招待費的，財務部門不予報銷。

十五、公司發生的會議費支出，由人事部統籌安排。人事部應根據公司組織如召開的不同類型的會議確定相應的會議接待標準（包括住宿、餐飲等）報總經理同意后實施，報銷時按規定的程序逐級審批后，總經理審批。

十六、公司根據工作需要給有關人員核定的移動電話費用，由人事部會同財務部按規定掌握，享受移動電話補助的人員每月必須提供有效的移動電話票據（或由人事部按核定數額每月集中交費）。人事部要嚴格控制固定電話費用的支出，對長途電話費、收發傳真等要按規定做好使用、登記工作。

十七、員工教育經費及各種培訓費，由人事部根據需要統一掌握和管理。各部門需購置所需業務圖書應事先由總經理同意后，由經辦人自行購置。購入后交人事部驗收后，再辦理借閱手續。

十八、汽車修理費、維護保養費、燃料費、養路費及檢車費用等，由業務部具體辦理。汽車維修及保養前應由業務部車管人員對車況進行全面檢查，確定需進行維修或保養的經常總經理同意后，由車管人員帶車到專業維修網點進行維修、保養，由財務部門負責費用結算。汽車耗用的燃料費由車管人員負責統一購買，并按要求發放使用，司機每日應按要求填寫行車記錄。上述費用請款、報銷時，按規定程序逐級審核后，由財務經理審批。

十九、廣告費用的支出（包括電視、廣播、報刊、噴繪、路牌、條幅等）和為組織各種促銷活動用于宣傳的各種印刷品、宣傳牌、宣傳板及各種布展等與產品宣傳推廣有關的費用支出，由總經理按需求掌握使用。簽于廣告費用支出數額較大，費用發生前應事先征得總經理同意后，再付諸實施。請款和報銷時按規定程序逐級審批后，由總經理審批。

二十、各種稅金、金融機構手續費、房租水電費等支出，均由財務部會同人事部根據實際支出向有關部門辦理繳費、結算手續，報銷時財務經理審批。二

十一、公司經營過程中發生的銷售費用、組織各種促銷活動發放的促銷品、贈品等支出由各部門具體辦理，請款、報銷時按規定程序逐級審核后，由總經理或總經理授權的有批準權人審核。

二十二、由于資金支出由財務部具體辦理，本著對公司、對總經理、對公司員工負責，財務部有責任控制公司的各項費用支出，因此，對公司的一切費用支出都要先經財務部經理審核簽字后，由總經理或董事長審批。

二十三、財務部門要認真審查各種借款、報銷的原始憑證，財務人員在辦理財務收支時確認各項審批手續齊全后，方可辦理。對記載不準確、不完整以及審批手續不全的原始憑證予以退回，要求經辦人更正、補充。若遇有批準權人外出，且又急于辦理的款項，經辦人可用電話或其它聯系方式向有批準權人請示，待有批準權人告知財務部門表示同意時，方可辦理收支手續，待有批準權人回單位后，財務人員應及時辦理補簽。對弄虛作假、嚴重違法的原始憑證，在不予受理的同時應予以扣留，并及時向領導匯報，請求查明原因，追究當事人的責任。財務人員對違反財務制度以及審批手續不全的支出不予制止和糾正，又不向領導匯報，且給予辦理給公司造成損失的按損失金額的10%給予當事人進行處罰，情節嚴重者調離財務工作崗位、降職、辭職或追究法律責任。

第二篇：大額資金使用管理制度

XXXX大額資金使用管理制度

為進一步加強XX大額資金使用管理，提高資金運作效率，促進廉政建設，便于職工和社會監督，提高資金使用透明度，制定本管理制度：

一、大額資金的內容包括：一定起點的較大基本支出項目；

設備購置項目；各類培訓項目；基本建設項目等。

二、大額資金是指1萬元以上的資金項目。

三、大額資金支出的管理

1、大額資金列入預算項目，嚴格執行預算標準。對大額資金支出的使用要嚴格執行《大隊黨支部議事規則》，資金使用責任人填寫資金使用報告，大隊領導審批同意后，由黨支部領導集體討論決定，大額資金一律支票支付，不得使用現金。根據誰審批誰負責的原則，明確審批責任人、審批權限及其它人員的工作程序和職責。

2、嚴格執行財務法規、規章、制度，嚴格財務開支管理，確保大額資金的正確使用，不得擠占、挪用。

3、大額資金的管理使用要堅持公開透明，嚴禁暗箱操作。重大事項全程實現公開透明，廉潔、優質、高效工作。

4、凡是屬于納入大隊采購目錄的項目，按照有關規定執行。

5、嚴格設備管理，建立固定物品購置、使用、維護、調 1

撥、報廢制度，大隊設備購置首先要求使用部門要提出申請，進行可行性分析，大隊領導班子集體討論，形成決議后方可購置。

6、大額專項資金必須專款專用，嚴禁在申請資金過程中

弄虛作假、套取大額專項資金的行為。

7、各類報銷科目不論金額大小，一律采取主管負責人與

發生各股室、小隊、衡、站聯簽制度，并附明細，由財務審核、主管領導簽字后方可報銷。

四、建立監督制度

1、明確監督主體，財務部門要進一步健全財務管理制度，加強大額資金的使用、管理和監督。未按審批程序確認的大額資金使用，財務部門有權拒付。財務部門對大額資金使用中出現的違規行為，有權予以制止，并向大隊領導匯報。

2、對大額資金使用中的違紀行為，按照大隊大額資金使用責任追究制度予以追究相應責任。此規定自下發之日起執行。

第三篇：資金使用管理制度范本

資金使用管理制度范本

第一章 總 則

第一條為加強資金內部控制和管理，加強對公司資金使用的監督和管理，加快資金的循環和周轉，提高資金使用效率，合理安排資金流向，保證資金安全，特制定本制度。

第二條 本制度所稱資金管理,是指公司的資金流入、流出等全過程的控制。

第三條 本制度適用于公司的資金管理和核算。

第四條 公司嚴格執行收支兩條線資金管理制度。

第五條 本制度所稱資金包括投資資金、融資資金和運營資金。日常費用由總經理辦公會授權財務部另行制定管理辦法及報銷制度。

(一)投資資金指對外風險投資和非風險投資、固定資產投資等資金支出。

(二)融資資金指公司為了彌補經營過程中的資金缺額，向金融機構或其他法律允許的主體借入的資金。

(三)營運資金指流動資產減去流動負債后的余額，主要表現為貨幣資金、有價證券、應收款項、存貨等。

第二章 機構設置及職責

第六條 公司實行總經理及總經理辦公會領導下的分級授權管理體系，各部門按照制度規定的授權及職責，履行資金管理權責。

第七條 財務部是公司資金核算的歸口管理部門。

第三章 預算的管理

第八條根據公司全面預算管理的要求，公司于每年末按照公司整體發展規劃和下經營計劃做好公司下整體的資金預算，公司應根據自身的實際情況做好本單位資金預算，公司的資金預算應與公司的整體資金預算保持一致。

第九條 為提高公司經營效益，公司除應按編制資金預算外，還應逐月編列資金預算表上報總經理，由公司統籌計劃使用。

第十條 資金預算的編制及審批

(一)每年末，各部門須根據資金預算和生產經營狀況，編制下的《資金預算計劃》，并于每個財務的最后一月報送財務部由總經理審批。

(二)每月末，財務部須根據資金預算和生產經營狀況，編制下個月的《月度資金預算計劃》，并于月末一天報送總經理審批;

(三)財務部根據生產經營計劃及財務預算，本著“量入為出，收支平衡”的原則，結合實際回款情況，根據資金支出的用途，審批各部門及月度可使用資金的額度。

(四)對于投資類或生產經營類的資金支出，先審核業務的內容是否在投資計劃或生產經營計劃的范圍內，再由公司財務部根據公司資金狀況審批可使用資金額度。

(五)在實際對外付款時，將參照本月的實際資金狀況，批復用款。

第四章 資金收入的管理

第十一條 資金收入分為經營活動的資金收入、投資活動產生的資金收入，以及籌資活動產生的資金收入三類。

第十二條 經營活動資金收入的管理

(一)各單位所有經營活動的資金收入都應足額存入銀行賬戶。

(二)各單位財務部門負責監督本單位經營活動資金收入的入賬情況。

(三)營運資金的使用，經業務部門負責人審核簽字，報總經理和黨委書記審核簽字同意后方可付款。

(四)財務部對公司單位設立的銀行賬戶開設網上銀行查詢功能，對銀行賬戶資金收入、支出情況進行監控，財務部門每月必須上報資金收支月報。

(五)關聯公司之間的內部資金劃撥，由財務部門負責人、財務負責人審核簽字，報總經理和黨委書記簽字同意后方可付款。

第十三條 融資活動的資金收入的管理

(一)公司融資事項，由財務部編制財務資金計劃需求，董事會審核同意后執行。

(二)總經理辦公會在授權范圍內，對公司資產抵押、流動資金貸款等事項做出決議。

(三)公司決議通過的總體授信范圍內的流動資金貸款，由總經理辦公會審批。

(四)由董事會授權總經理簽署在流動資金計劃內的短期流動資金貸款協議。

第十四條 投資活動的資金收入的管理

(一)公司在一年內購買重大資產超過公司最近一期經審計總資產30%以上的事項需由總經理辦公會通過，報股東會審批。

(二)公司占公司最近經審計凈資產值20%(含)至總資產30%(含)之間的投資事項，由總經理辦公會通過，然后報股東會審批。

(三)公司董事會審議決定公司最近經審計凈資產值20%以下的投資事項。

(四)建立投資項目責任制，對于投資失誤或資金無法收回的項目投資責任人要承擔相關的責任。

(五)財務部負責公司對外投資項目資金收入管理，要根據投資合同及年終決算情況，準確計算投資收益，督促投資收益按時收回。

(六)財務部負責監督投資活動。要合理安排、監督資金及時入賬，確保資金流動不影響各單位正常生產經營。

第五章 資金支出的管理

第十五條 公司資金支出審批權限分為：

(一)審批：主管領導、資金使用部門負責人及財務部門負責人對該資金開支的合理性和必要性進行審批。

(二)審核：財務人員對已審批的支付款項從單據和數量上加以核準并備案，審核經濟事項的審批是否符合流程的規定，各級審批人是否符合審批權限，經辦人員是否在授權范圍內辦理業務。

(三)批準：公司總經理、黨委書記結合公司實際，根據該資金開支的合理性和必要性予以簽字同意或拒簽。

第十六條 資金支付審批的基本程序：

見附件1。

第十七條 財務部負責調控整公司的資金收支情況，指導資金調撥計劃。第十八條 公司資金調撥計劃經總經理辦公會審批后，各部門必須嚴格執行。第十九條資金支出采取事前、事中和事后三層次的管理體系：事前控制主要通過資金計劃的審批程序控制，事中控制主要通過財務人員對企業經營活動進行評價和審批，事后監督主要通過定期的財務分析和各種內外部審計完成。第二十條 公司應當按照規定的程序辦理貨幣資金支付業務。

(一)支付申請：公司有關部門或個人用款時，應當提前向審批人提交貨幣資金支付申請，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容，并附有效經濟合同或相關證明。

(二)支付審批：審批人根據其職責、權限和相應程序對支付申請進行審批。對不符合規定的貨幣資金支付申請，審批人應當拒絕批準。

(三)支付復核：復核人應當對批準后的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。復核無誤后，交由出納人員辦理支付手續。

(四)辦理支付：出納人員應當根據復核無誤的支付申請，按規定辦理貨幣資金支付手續，及時登記現金和銀行存款日記賬。

第二十一條 財務部付款時，應當要求收款人提供與該款項相關的手續，主要包括下列材料：

(一)已經簽署的合同;

(二)支付工程進度款的，應當提供監理公司認可的進度證明，工程管理公司對監理公司認可的工程進度及工程量進行現場審核的書面材料;

(三)經濟合同中對結算有明確規定的，按合同的相應條款執行。工程進度款累計支付已達到合同金額80%的，再付款時應當提供工程竣工結算書;

(四)竣工一次性付款的，應當辦理結算手續后才能支付工程款;

(五)付款三次以上的，應當要求對方單位提供對賬單;

(六)設備、材料、辦公用品等采購類付款，應當提供驗收單和入庫單;

(七)在付款審批表中有權簽字人已簽字;

(八)收款單位應當提供相應行業的正規發票;

(九)收款單位與合同單位不一致時，應當要求合同單位向我單位提供付款授權委托書;

(十)特殊情況的，還應當要求對方單位提供完稅證明;

(十一)合同執行過程中存在爭議事項的，應當有同對方單位達成的補充協議;

(十二)其他能夠證明該項付款真實、準確或債權債務關系明晰的原始證明或者法律文件。

第二十二條 公司關聯方的資金往來定期匯報制度。

第二十三條財務部應根據自身實際情況制定明確的資金支付審批權限和程序，各項資金的支付必須嚴格按規定權限和程序審批。對于未經規定程序審批或超越權限審批的款項，出納人員不得支付資金，其他財務人員不得辦理有關財務事項。付款申請需提交相關證明材料。

第二十四條 資金支出審批的其他特殊要求

(一)資金支出()萬元或以上，由總經理辦公會討論支付;

(二)資金支出()萬元或以上重大資金，上報集團公司審批;

(三)設計費用付款，應當要求提供相關部門設計會審認可的書面材料;

(四)工程進度付款，應當要求提供工程管理公司簽署的工程進度證明，進度款付到80%時應當進行結算。同時提供工程管理公司進度款審核意見、施工單位進度報告、質量認證書、監理單位審核意見。結算付款應當提供結算書;

(五)甲方供料付款，應當提供驗收單、合同、以及定標意見等材料;

(六)采購部采購物資的付款，應當提供通過招投標程序簽訂的合同和工作成果驗收報告;

(七)辦公用品的付款，應當提供總經理批準的辦公用品計劃;

(八)其他特殊費用付款，應當提供總經理批準的一次性購買計劃。

第六章 資金監控管理

第二十五條 財務部以資金的安全性、效益性、流動性為中心，定期開展以下資金檢查和管理工作。

(一)通過網上銀行查詢系統，監控下屬單位資金收支情況。

(二)定期(月度)檢查下屬單位的現金庫存狀況。

(三)定期(月度)檢查下屬單位的結算情況。

(四)檢查下屬單位銀行存款的對賬工作。

(五)定期對下屬單位匯出的大額款項進行跟蹤檢查或抽查。

(六)各單位財務部門應嚴格財務印章管理，嚴格按照上述資金支出審批權限與程序監督各項資金支出的執行。

(七)不得坐支、套取現金，做到專款專用。

(八)員工借款如未在規定時間內報銷還款，須繳納滯納金或直接從工資中進行扣除。

第二十六條 財務部報送資現金流入、流出情況，銀行存款、結算業務統計表。

第二十七條 嚴格按照《支付結算辦法》等國家有關規定，加強銀行賬戶的管理，嚴格按照規定開立賬戶，辦理存款、取款和結算。

第二十八條不準簽發沒有資金保證的票據或遠期支票，套取銀行信用;不準簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據，套取銀行和他人資金;不準無理拒絕付款，任意占用他人資金;不準違反規定開立和使用銀行賬戶。

第二十九條空白票據由專人保管，保管票據的人員不得同時保管銀行的全部印鑒章。設備查簿，連續記載票據的購買、使用和結存情況，票據領用要有領用人簽章。凡因填寫錯誤而作廢的票據，要全部聯次保存，不得撕毀，丟棄。第三十條 定期和不定期地進行現金盤點，確保現金賬面余額與實際庫存相符。發現不符，及時查明原因，作出處理。

第三十一條設專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調節表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節相符。如調節不符，應查明原因，及時處理。

第三十二條 每月將票據的使用情況與銀行對賬單有關記錄一一核對，做到賬證相符，防止空白票據的遺失和被盜用。

第三十三條 按月檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況。

第三十四條加強貨幣資金收支業務的內部審計。貨幣資金的管理納入公司內部審計的重要內容。定期審計貨幣資金內部控制制度的執行情況，審計貨幣資金的收入、支出的合法性、真實性和合理性，審計貨幣資金保管的安全性。

第六章 附則

第三十五條 本辦法經總經理辦公會審批通過后實施。

第三十六條 本辦法由財務部負責解釋。

第三十七條 本制度自頒布之日起執行。

第四篇：項目資金使用管理制度

項目資金使用管理制度、規范

為嚴肅財經紀律，進一步規范項目資金管理，提高項目資金、財務管理水平和資金使用效益，統一申報、建設、考評和驗收程序，按照著力構建有利于科學發展的體制機制的要求，根據有關規定，結合實際，特制定本管理制度。

（一）建立會計核算制度。嚴格按照專項資金管理辦法規定，嚴禁套取項目資金，嚴禁公款私存，設置帳外帳和“小金庫”。

（二）實行政府采購制度。對項目工程及所需的主要實物和設備，嚴格按照政府采購規定，進行集中采購。

（三）建立健全項目資金審查審批程序和財務制度，資金的使用必須符合項目資金管理辦法規定。

三、項目資金的監督管理和驗收審計制度

（一）堅持公示制度。對于專項資金項目，在項目實施前，項目實施單位應主動公示項目建設內容和資金等情況。

（二）定期報告制度。定期向鎮政府報送項目實施進展情況。

（三）檢查驗收制度。杜絕在項目執行中存在嚴重弄虛作假的現象，隨時接受上級主管部門及相關部門的檢查；項目完工后，主動申請和接受上級主管部門對工程項目的質量、財務等情況進行驗收工作。

（四）接受審計制度。為防止發生違反資金管理使用規定的行為，上級補助資資金建設的工程，項目竣工后，應按規定由審計部門對工程進行審計并出具審計報告。

四、項目實施績效考評制度

（一）經檢查、驗收和審計的項目，由分管領導組織對實施方案制定、各方面資金整合、各項資金使用和管理、項目實施效益和是否有違規違紀行為等進行績效考評。

（二）績效考評采用百分制打分辦法，根據得分的具體情況排定名次。

五、項目資金的財務管理制度

（一）項目資金應按工程進度進行拔付，對沒有開工或進度緩慢的項目應適當調整或取消補助款。

（二）項目資金使用堅持量入為出的原則，嚴格控制項目資金的支出范圍，杜絕不符合規定支出，隨時接受主管部門、財政部門及審計部門的檢查、監督和審計，做到專款專用。

（三）報銷用的發票必是合法的票據。不符合規定要求的票據，一概不予報銷。

購買各種物品、材料的發票，必須有購貨單位全稱、品名、數量、單價和金額，有收款單位章印。否則財務會計有權拒絕報銷。有詳見清單字樣的發票應附清單。

（五）支付補助款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明及簽字，有收款人身份證號碼和聯系方式。有審批人簽字，并有付款的依據。報銷用的票據必須按財務規定辦理：經手人簽字，證明人簽字，財務會計審核后報主要領導審批報支。

第五篇：資金使用安全管理制度

CW-03-2010

資金使用安全管理制度

1． 目的：為保證公司資金在使用和保管過程中的安全，根據國家相關法律法規，結合公司實際情況，特制定本管理制度。

2.適用范圍：本制度適用于公司資金使用和保管過程的管理。

3.職責：

3.1 公司負責人為資金使用安全的第一責任人；相關部門（包括財務、保衛、車輛管理等部門）的負責人和經辦人員為直接責任人。

3.2公司負責人負責本企業財務辦公場所的安全設施的配置和資金使用過程中交通工具、安全防護用具的配備；負責監督管理所屬各有關部門嚴格執行本制度。

3.3財務及相關部門負責人負責安排、協調資金使用過程中的相關安全防護工作，負責監督本部門及相關部門人員嚴格執行本制度。

3.4經辦人員負責資金使用過程的具體安全防護工作，必須嚴格執行本制度，并對其他違反本制度的情況有匯報和拒絕執行的權利。

3.5財務人員對工作應認真負責，一絲不茍，嚴守職業道德。因財務人員粗心、過失造成的損失由責任財務人員負責追回并承擔相應費用，無法追回造成的全部資金損失由責任人自行承擔。

4． 資金安全管理辦法

4.1 財務辦公室安全設施配置：

所有有資金收付業務的辦公場所，必須按規定安裝防盜門、防盜窗等辦公防護設施，使外來辦理業務的人員無法靠近辦理資金收付的人員，以保證辦公場所室內資金收付的安全。資金收付人員必須配備保險柜，夜間無人值班的地方，不得存放現金和票據（包括保險柜內）。

4.2交通安全防護設施配置：

凡到銀行辦理存、取現金、票據（包括承兌匯票）等業務需要派車輛接送，公司應派車輛協助完成工作+。

4.3為減少風險，最大限度的減少實物資金的流動，1000元以上貨款結算不得使用現金，一律采用轉帳結算。

4.4異地之間的款項劃轉一律采用電子匯兌結算方式，原則上不允許業務人員自帶匯票

CW-03-2010

外出辦理業務，確需辦理銀行匯票的必須采取適當措施確保安全。并由業務經辦單位對票據的安全防護負責。

4.5現金的使用：現金的使用范圍嚴格執行《現金管理暫行條例》，職工（包括臨時工）工資、獎金的發放必須采取銀行代發，不得動用現金。

4.6到銀行辦理現金存、取業務，必須派專車接送，否則不準辦理。一次性從銀行提取現金不得超過3萬元，除辦理提款的會計人員外保衛部門必須派人護送；送存超過5萬元的現金時，必須派兩人以上保衛護送。

4.7庫存現金由現金會計妥善保管，不得超過公司規定的限額；不辦理收付業務時，必須及時將其鎖入保險柜，且保險柜密碼不得停留在開啟位置。

4.8現金（票據）異地送存金庫或保險柜時，財務經理要派兩人同去。夜間或節假日不準在無人值班處保存現金和票據，要在有人值班處安置固定位置保險柜，并配置安全防護措施。

4.9從銀行辦理銀行承兌匯票，辦理完畢及時將匯票全部信息傳遞到指定的備案地點，做到備案及時、齊全；確保承兌匯票辦理過程中一切環節安全無誤。

4.10票據應有專人管理，負責票據的收、發臺帳登記工作。票據在批準支付后方可背書，否則不得背書；票據管理員必須擁有專用保險柜并放置在辦公室內，并在發放和領用中的注意安全防護。

4.11通過網上銀行劃轉資金時應有專人審核，防止出現差錯。

5．銀行印鑒和空白憑證的管理

5.1銀行印鑒和空白憑證不得由同一人保管，必須做到銀行預留印鑒中的財務專用章由一人保管，個人手章由另外一人保管。

5.2必須建立銀行印鑒使用臺帳，原則上不得帶印鑒外出，需要到銀行辦理業務而非帶印鑒不可的，必須經財務負責人批準并采取適當安全防范措施，以確保印鑒安全。

附則：

本文件發至財務部、生產部、市場部、綜合部等部門

本文件自批準之日起執行

編制/日期：批準/日期：批準/日期：