第一篇：廬山財政處大額資金管理辦法

廬山財政處大額資金管理辦法(試行)

第一章 總 則

第一條 為進一步加強大額資金管理，規范預算支出審批程序，提高資金使用效益，確保資金安全，根據《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國預算法》及國家相關文件精神，制定本辦法。

第二條 大額資金按照 “分級負責，權責統一，集體決策，跟蹤問效”的原則進行管理、使用和監督。

第三條 本辦法所稱大額資金，是指單筆銀行存款或現金支付金額在1萬元及以上的各類經濟活動。大額資金的使用范圍包括設備購置、維修、會議及各項培訓、差旅費及招待費、基礎設施建設、專項經費、貸款、資產處置、對外投資等。

第四條 資金管理項目包括:年度財務預算管理，資金申報、審批和使用，內控制度建設，資金監督及評價體系等。

第五條 本辦法適用于全山財政撥款行政事業單位。

第二章 資金申報

第六條 各預算單位按照財政部門的規定，編制年度部門預算，預算申請應詳細說明資金使用的必要性、可行性及具體內容。重大項目申報，必須經單位班子集體研究通過后上報，并附項目可行性分析報告。

第七條 年度預算經廬山財政處批復后，各單位要按照批準的預算項目，申報大額資金使用計劃，報財務部門審核備案。

第三章 資金審批

第八條 審批內容。各單位己列入年度預算的項目支出，履行借款、報賬手續時，須經單位負責人簽字，蓋章后按照財政處相關文件規定操作。

第九條 審批程序。各單位1萬元以上單筆經濟業務，須提前2個工作日填寫《大額資金支取審批表》(見附件)，根據財政處相關文件規定的流程，報財政處領導審批。

第十條 各單位基本建設工程項目，必須嚴格執行項目審批、核準、備案管理程序，科學確定項目規模、工程造價和標準，落實土地審批制度、環境評價制度、開工報告制度、施工許可證制度、招投標制度等，加強對土地、立項批復、規劃手續、施工許可、招投標、施工、監理、專項資金等方面的監督和相關文件資料的檔案管理工作。

第四章 資金的使用

第十一條 各單位必須嚴格實行重大支出決策集體審議聯簽責任制度，加強項目立項、評估、決策、實施、招投標、質量管理、資產處置等方面的內部控制，必須按照財政部門批復的部門預算使用資金，不得擅自調整、改變資金的使用方向，必須專款專用。

第十二條 符合政府采購條件的項目，必須實行政府招標采購，未達到招標采購條件的應實行比價采購。

第十三條 各項資金要嚴格使用范圍及報銷手續。支付會議及差旅培訓等費用，必須具備會議通知、預算審批報告等相關手續;物資設備款支付或預付金額在5萬元以上的，必須具備購貨合同和

產品入庫驗收單;支付工程(維修)款 5萬元以上的，必須具備工程進度表、工程驗收單、招投標合同等;各類經濟業務金額5萬元以上的必須具備項目合同、協議、投資可行性報告和領導班子集體討論決定的會議記錄等。

第十四條 項目資金年末結余，按照有關財務管理規定執行。

第五章 資金的監督

第十五條 建立大額資金和重大項目建設資金的績效監督機制，確保資金使用公開、透明，安全、規范。

第十六條 實行政務公開制度。大額資金的使用必須定期公開，把大額資金的使用情況作為政務公開的主要內容，接受群眾監督。第十七條 實行信息反饋制度。資金使用單位要及時將資金使用情況、效益情況反饋上級主管部門和財政部門，重大項目完成后，耍報送項目資金支出決算和使用效果的文字報告。

第十八條 實行績效考評制度。對項目的立項、執行、效果和資金管理進行績效考評，考評結果作為下一年度專項資金預算安排的重要依據。

第十九條 實行監督檢查制度。財政部門與審計部門將對大額資金審核撥付、會計核算等日常工作實施定期檢查和抽查，檢查內容包括:各項經濟活動的授權批準手續是否健全;項目資金使用是否存在擅自調整、改變資金的使用方向及擠占挪用現象;是否存在越權審批行為;是否存在未經審批擅自貸款或集資的行為。對違紀行為要及時做出處理并加以糾正和完善。

第二十條 實行責任追究制度。大額資金的使用要做到職責明確，責任到人，未按照大額資金管理辦法規定審批、使用資金的單位和部門，要追究其單位或部門負責人的責任，同時給予相應的行政處罰;對違反財經紀律和法規，情節嚴重，觸犯刑律的，依法追究有關人員的法律責任。

第二十一條 本辦法自發布之日起施行。

第二篇：大額資金管理辦法四篇

大額度資金使用管理辦法

第一章 總則

第一條

根據中共中央辦公廳、國務院辦公廳印發的《關于進一步推進國有企業貫徹落實“三重一大”決策制度的意見》以及《市屬國有企業貫徹落實“三重一大”決策制度的實施意見（試行）》（成國資[2010]9號）等規定，特制定本辦法。

第二條 大額資金的使用是指公司在項目建設、對外投資、對外融資、大額采購等經營活動中，一次性投入或支付資金數額較大的行為，主要包括以下內容：

1、公司資金使用計劃、預算及資金追補預算；

2、公司的對外投資活動，包括對其他企業的投資或入股、企業委托理財、企業對外借款等；

3、公司的對外融資活動，包括企業向銀行或其他企業借貸，或者公司對外發行債券等；

4、公司對外擔保活動，包括對外擔保、代開信用證等；

5、公司的建設項目投資活動；

6、公司對外的大宗或者大額采購、包括固定資產購置、材料采購等；

7、公司的對外捐贈、贊助等活動；

8、其他大額度資金使用情況；

第二章 決策形式

第三條

對于大額度資金的使用在遵守國家相關財經法律規定的前提下，在公司內部應實現集體決策，按照《公司法》和《公司章程》的規定，按照權限劃分的不同分別以辦公會或者董事會的形式集體討論作出決策。

第四條

辦公會議在決策大額度資金使用內容時，須按照民主集中制原則集中正確意見，按多數領導人員意見做出決策。

第五條 大額度資金使用項目適合招投標運作的要實行招投標管理。具體建設項目、技術改造項目、大宗原材料采購項目、企業資產變賣項目等必須嚴格按照《中華人民共和國招標投標法》及有關規定進行。

第三章 決策程序

第六條 大額度資金使用決策前，相關業務部門對涉及的項目必須進行科學審慎的可行性研究論證。涉及重大投資項目的可行性研究應聘請有相應資質的科研機構、中介機構或有關專家進行咨詢或評估論證，重大資產項目需聘請資產評估機構進行評估。

第七條 相關業務部門根據前期研究結果提出資金使用意向和額度的書面材料，并報分管領導審閱，并由分管領導簽署意見，分管領導審閱后提交辦公會或者董事會討論。

第八條 上會決策的大額度資金使用事項應當提前告知所有參會的決策人員，并為所有參與決策人員提供相關材料，必要時可事先聽取反饋意見。

第九條決策會議符合規定人數方可召開。按照規定召開辦公會或者董事會，與會人員要充分討論并分別發表意見，主要負責人應當最后發表結論性意見，若存在嚴重分歧，一般應當推遲做出決定，重新調研，待意見成熟后，再提交會議議決。

第十條 決策會議決定的的事項、過程、參與人及其其成員贊成與否意見、決策結果均應詳細記錄并存檔備查。記錄保管應符合會議制度和文檔管理規定的要求。

第十一條 企業大額資金使用決策按照市國資委的相關規定，涉及需上報市國資委審批的內容，應按規定上報市國資委審批。

第十二條 對于遇到資產安全、人身安全、搶險救災等緊急重大事項需要支付大額資金的，開會集體討論時間來不及，可以特事特辦，企業主要負責人有權決策重大問題，但事后必須向領導班子成員通報說明情況。

第三章 監督與實施

第十三條 與會人員要嚴格遵守會議紀律和保密規定，除經組織同意公布的以外，不得向外傳播或泄露會議內容，對違反者，按有關規定處理。

第十四條 決策做出后，企業負責人應當按照分工組織實施，并明確落實部門和責任人。參與決策的個人對集體決策有不同意見，可以保留或者向上級反映，但在沒有做出新的決策前，不得擅自變更或者拒絕執行。如遇特殊情況需對 決策內容作重大調整，應當重新按規定履行決策程序。

第十五條

凡屬下列情況，要追究相應責任：

（一）不履行或不正確履行已經辦公會討論的決策事項，不執行或擅自改變集體決定的；

（二）未經集體討論決定而個人決策（第十一條的情形除外）；

（三）未向決策會議提供真實情況而造成錯誤決定的責任人；

（四）執行決策后發現可能造成損失，能夠挽回而不采取措施糾正的；

（五）其它因違反本實施細則而造成失誤的。第十六條 本試行辦法的執行情況要列入領導班子民主生活會議題，并作為領導班子工作總結、目標考核、黨風廉政建設責任制考核及對領導干部任期經濟責任審計評價的重要內容。

第四章 附則

第十七條 本規定自頒布之日起實施。

大額資金使用管理規定

1.目的

為貫徹落實國務院國資委《關于進一步推進國有企業貫徹落實“三重一大”決策制度的意見》的精神，進一步強化資金支付管理，提高資金使用效益，防范資金風險，根據國家有關法律法規和《企業內部控制基本規范》及上級公司有關要求，結合公司實際，特制定本管理規定。2.適用范圍

本管理規定適用于上海一鋼機電有限公司（以下簡稱公司）。3.定義 3.1 資金

資金是指公司所擁有或控制的現金、銀行存款和其他資金。3.2 大額資金使用

大額資金使用是指對外投資、股利分配、項目投資、大額采購、固定資產購置、對外捐贈、贊助和對外實施并購重組、產權交易等活動(不含對外提供擔保)中一次性投入或支付金額較大資金的經濟行為，主要包括但不限以下內容： 3.2.1 公司對外投資活動，包括出資設立企業、對其他企業的投資或入股、委托理財和對外借款等； 3.2.2 公司股利分配； 3.2.3 公司內部委托貸款；

3.2.4 項目投資活動，主要包括采取BT、BOO等墊資模式運作的項目投資； 3.2.5 對外大宗物資或者大額采購，包括固定資產購置、材料采購等;3.2.6 對外捐贈、贊助等活動； 3.2.7 對外實施并購重組、產權交易；

3.2.8 預算內大額度資金調動和使用，超預算的資金調動和使用； 3.2.9 其他大額資金使用情況。4.大額資金使用原則

4.1 實行“集體決策、分級授權”管理原則；

4.2 執行聯簽聯審制度，實行公司財務負責人、分管領導、總經理聯簽聯審； 4.3 預算管理原則。5.大額資金使用范圍

根據公司目前生產經營的實際情況，確定以下金額資金支出為大額資金使用的范圍：

5.1 對外投資支出、股利分配、對外實施并購重組、產權交易，無論金額大小均視同大額資金使用管理；

5.2 500萬以上（含500萬）的公司內部委托貸款； 5.3 1,000萬以上（含1,000萬）項目投資支出； 5.4 500萬以上（含500萬）對外大宗物資或大額采購；

5.5 20萬以上（含20萬）非生產性支出，包括對外捐贈和贊助支出； 5.6 500萬以上（含500萬）預算范圍內的正常經營活動資金支出（不含工資、勞務費等）及50萬以上（含50萬）預算外正常經營活動資金支出。6.大額資金使用審批

6.1 公司大額資金使用實行領導集體研究決策。領導集體決策是指由公司經理辦公會等形式作出的決策。

6.2 大額資金使用實行授權審批制。集體決策后，可授權總經理、分管領導和財務負責人簽審。7.大額資金使用支付

7.1 支付申請：由相關責任業務部門提出資金使用意向和額度的書面申請材料，申請中需注明資金的用途、金額、預算、限額、支付方式等內容，并附可行性研究報告、有效經濟合同協議、請示報告等相關資料，報分管領導。

7.2 支付審批：公司經理辦公會對相關業務部門提交的大額資金使用事項實行集體決策，做出是否核準的決定，并書面形成經理辦公會會議紀要。

7.3支付復核：相關業務部門根據公司經理辦公會批準的大額資金使用事項，填寫大額資金使用支付申請單并附有關資料，按5條規定的審批權限，實行聯簽聯審。

公司財務部對批準后的資金支付申請進行復核，復核資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。復核無誤后，交由財務相關人員辦理支付手續。

XX 集團公司大額資金使用管理辦法

第一條

為貫徹落實國務院國資委《關于進一步推進國有企業貫 徹落實“三重一大”決策制度的意見》的精神，進一步強化資金管理，提高資金使用效益，防范資金風險，根據國家有關法律法規和《企業 內部控制基本規范》，結合集團公司的實際，制定本辦法。第二條本辦法所稱資金，是指各單位所擁有或控制的現金、銀 行存款和其他資金（含對外實施債務重組的資產和權益）。

第三條 本辦法所稱大額資金使用是指項目投資、固定資產購 置、對外投資、對外捐贈、大額采購和對外實施債務性重組等活動(不 含對外提供擔保)中一次性投入或支付金額較大資金的經濟行為，主 要包括但不限以下內容：

1、公司對外投資活動，包括對其他企業的投資或入股、委托理 財、對外借款等；

2、公司的建設項目投資活動，主要包括技改項目投資等；

3、公司對外的大宗物資或者大額采購，包括固定資產購置、材 料采購等；

4、公 司的對外捐贈、贊助等活動；

5、其他大額資金使用情況。

第四條 大額資金使用范圍 根據公司目前生產經營的實際情況，確定以下資金支出為大額資 金使用的范圍： 1、10 萬元以上的非生產性支出（如捐贈、贊助、獎勵、補貼等）； 2、50 萬元以上的技改、工程項目支出； 3、50 萬元以上的對外債務性重組項目； 4、100 萬元以上投資、大額采購及公司內部單位借款支出。

第五條 大額資金使用實行領導集體研究決策。領導集體決策是 2 指由集團公司董事會、總經理辦公會等形式作出的決策。

第六條 大額資金使用實行授權審批制。集體決策后，可授權董 事長、總經理或財務分管領導簽審。具體審批權限：

1、非生產性支出（如對外捐贈、贊助等）10 萬元—100 萬元，由集團公司總經理辦公會研究決定； 100 萬元以上的，由集團公司董事會或黨政班子聯席會研究 決定。

2、技改及工程項目支出 50 萬元—200 萬元，由集團公司總經理辦公會研究決定； 200 萬元以上的，由集團公司董事會研究決定；

3、對外債務性重組項目 50 萬元—100 萬元，由集團公司總經理辦公會研究決定； 100 萬元以上的，由集團公司董事會或黨政班子聯席會研究 決定。

4、對外大宗或大額采購、投資項目 100 萬元—300 萬元，由集團公司總經理辦公會研究決定； 300 萬元以上的，由集團公司董事會或黨政班子聯席會研究 決定。

5、內部單位借款 由于銀行融資的需要，集團公司與下屬子公司或孫公司以及控股 公司與下屬子公司相互之間資金的拆借，可由董事會或總經理辦公會 授權財務處、分管財務領導、公司總經理審批。

第七條 大額資金使用管理的前置條件

1、投資、技改及工程項目的大額資金使用前必須有可行性論證；

2、技改、工程項目的大額資金使用必須實行預算管理；

3、有關項目的會議決策文件； 3

4、需要報經省國資委備案或核準的項目必須取得有關批復文件。

第八條 大額資金使用的審批程序

1、支付申請：由相關責任業務部門提出資金使用意向和額度的 書面申請材料，申請中需注明資金的用途、金額、預算、限額、支付 方式等內容，并附有效經濟合同協議、原始單據或相關材料，送集團 公司效能監察部門會簽后，報分管領導審核和簽署審核意見，再提交 至集團公司財務處。由集團公司財務處結合近期資金狀況和管理要求，提出資金使用 的具體安排或建議后，再提交至集團公司總經理辦公會、董事會或黨 政班子聯席會討論決定。

2、支付審批：集團公司財務處將大額資金使用事項，提交集團公司總經理辦公會、董事會或黨政班子聯席會研究決策。

3、支付復核：集團公司財務處對批準后的資金支付申請進行復 核，復核資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續及相 關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當 等。復核無誤后，交由財務人員辦理支付手續。

第九條 上會決策的大額資金使用事項應當提前送給所有參會 決策人員，也可事先征求意見。

第十條 按照規定召開的總經理辦公會、董事會或黨政班子聯席 會，與會人員要充分討論并分別發表意見，主要負責人應當最后發表 結論性意見。若存在嚴重分歧，一般應當推遲做出決定，重新調研，再提交會議表決。

第十一條 集團公司財務處、紀委、審計處、監察室有權對大額 資金使用進行監督和檢查。一經發現資金使用存在違規情況，有權停 止撥付剩余資金或收回賬戶中未使用的資金，并追究相關責任人責 任。

第十二條 本辦法適用于集團公司，股份公司應參照本辦法，制訂符合《公司法》和證券監管相關法規的大額資金管理辦法。第十三條 本辦法自下發之日起執行。XX 集團有限公司 二〇一一年四月十五日

大額資金使用及資金拆借管理辦法（試行）

第一條

為加強公司大額資金使用管理，加強公司所屬各部門之間資金拆借管理，規范大額資金使用，防范經營風險和財務風險，完善決策程序并明確責任，特制定本辦法。

第二條

本辦法適用于公司本級、公司所屬的全資子公司和控股子公司。

第三條

本規定所稱大額資金使用是指在對外投資、對外捐贈、企業并購重組、產權交易、重大物資采購、工程項目招投標等活動中，單筆發生金額在500萬元以上，或單筆超過本單位上一凈資產1%（含）（見附件1）的資金使用事項，兩者取其低。

第四條

大額資金使用中對外投資支出（包括股權投資和金融投資）、捐贈和贊助支出，無論金額大小均視同大額資金使用管理。

第五條

企業間資金拆借包括各公司對外拆借資金和對內拆借資金。

本辦法所指對外拆借資金是指將本公司資金借出到建設集團之外的其他公司或單位，并收取或不收取利息費用。

本辦法所指對內拆借資金是指將本單位資金借出到建設集團所屬內部的其他公司或單位，并收取或不收取利息費用。

公司不允許發生各種形式的對外拆借資金。

第六條

大額資金使用實行公司集體決策和個人分工負責相結合的原則。各公司總經理辦公會、各公司董事會為大額資金使用決策機構。公司章程另有規定的從其規定。

第七條

各公司行政正職是大額資金使用管理的第一責任人，各公司總會計師（含財務總監、主管財務工作領導）是大額資金使用管理的主管領導。

第八條 單筆發生金額在500萬元以上或單筆超過本公司上一年凈資產1%（含）的資金使用事項應由各公司決策機構批準處理。

根據公司及所屬子公司的實際情況，對于各公司屬于大額資金使用范疇的慣例性支出（日常業務），如確屬需要可由決策機構授權相關人員審批。各公司決策機構應加強授權審批事宜的檢查和管理，并承擔授權責任。

以上各項決策機構授權審批事宜均須在一周內上報公司財務部 備案并上報上級公司財務部備案。

單筆發生金額在500萬元以內或單筆不超過本公司上一凈資產1%的資金使用事項按各單位日常業務處理。

第九條

對內拆借資金在500萬元以上（含）的資金使用事項應由各公司決策機構批準處理并上報公司財務部備案；對內拆借資金在500萬元以內的資金使用事項可由各公司行政正職和總會計師（或會計負責人）聯名簽署審批。

第十條

各公司財務部門是大額資金使用的歸口管理部門。重點負責審核大額資金使用的審批程序、預算安排、支付依據等合規性問題。

第十一條

各公司其他職能部門按照各自職責分別負責大額資金使用的規劃計劃、研究論證、執行檢查、審計監督、紀檢監察工作等。

第十二條

各公司審計部門進行內部審計時，應將大額資金使用作為重點內容之一進行檢查，并獨立發表審計意見。

第十三條

各公司大額資金使用應填報《大額資金使用審批表》（見附件2），一般應遵循以下流程：業務部門經公司分管領導同意提出項目付款申請——相關職能部門會簽——財務部門審核——主管領導審簽——行政正職或決策機構批準——業務部門會同財務部門辦理支付手續——有關部門整理檔案資料。

第十四條

對內拆借資金經過審批程序后，須簽訂《借款合同》，明確借款用途、還款期限、借款金額、借款利率和擔保方式。第十五條

各公司應將大額資金使用所依據的合同文本、會議紀要等審簽文件，作為本單位重要檔案予以妥善保管。

第十六條

各公司應建立健全大額資金使用報告制度和后評價制度。重點報告大額資金使用的決策情況、執行情況、使用效果、監督檢查等內容；重點評價大額資金使用的前期決策程序、過程執行控制、效益和效果、可持續發展等內容。

第十七條

各公司應建立大額資金使用的責任追究制度。存在以下情形之一的，各公司主管人員、主管領導、第一責任人以及其他責任人，分別給予經濟處罰和行政處分，情節嚴重的移交司法機關處理。

（一）按規定程序應報批事項未報批的；

（二）因未深入調研和科學論證，盲目決策，造成重大經濟損失的；

（三）違反規定程序支付大額資金的，包括未履行集體決策、民主決策程序，個人擅自批準的；

（四）為個人或少數人利益，隱匿大額資金使用真實意圖，侵吞國有資產的；

（五）對堅持原則、拒絕辦理違規大額資金使用的人員進行打擊報復的。

第十八條

各公司應依本辦法，在本辦法大額資金限額范圍內，制定本公司大額資金使用管理辦法，并報上級公司或單位備案。

第十九條

本辦法由公司財務部負責解釋。

第二十條

本辦法自印發之日起施行。

第三篇：大額資金使用管理辦法

XX有限公司

大額資金使用管理辦法

1.目的

為貫徹落實國務院國資委《關于進一步推進國有企業貫徹落實“三重一大”決策制度的意見》的精神，進一步強化資金支付管理，提高資金使用效益，防范資金風險，根據國家有關法律法規和《企業內部控制基本規范》及上級集團公司《關于對XX集團有限公司專項巡視情況的反饋意見》有關要求，結合公司實際，特制定本管理辦法。2.適用范圍

本管理辦法適用于XX有限公司（以下簡稱公司）。3.定義 3.1 資金

資金是指公司所擁有或控制的現金、銀行存款和其他資金。3.2 大額資金使用

大額資金使用是指對外投資、銀行貸款、股利分配、大額采購、固定資產購置、對外捐贈、贊助和對外實施并購重組、產權交易等活動(不含對外提供擔保)中一次性投入或支付金額較大資金的經濟行為，主要包括但不限以下內容：

3.2.1 公司對外投資活動，包括出資設立企業、對其他企業的投資或入股、委托理財和對外借款等；

3.2.2 公司向銀行貸款； 3.2.3 公司股利分配； 3.2.4 公司內部委托貸款；

3.2.5 對外大宗物資或者大額采購，包括固定資產購置、材料采購等； 3.2.6 對外捐贈、贊助等活動； 3.2.7 對外實施并購重組、產權交易；

3.2.8 預算內大額度資金調動和使用，超預算的資金調動和使用； 3.2.9 企業利潤分配及補虧 3.2.9 其他大額資金使用情況。4.大額資金使用原則

4.1 實行“集體決策、分級授權”管理原則；

4.2 執行聯簽聯審制度，實行公司財務負責人、分管領導、總經理聯簽聯審； 4.3 預算管理原則。5.大額資金使用范圍

根據公司目前生產經營的實際情況，確定以下金額資金支出為大額資金使用的范圍： 5.1 對外投資支出、股利分配、企業利潤分配及補虧、對外實施并購重組、產權交易，無論金額大小均視同大額資金使用管理；

5.2 100萬以上（含100萬）的公司向銀行貸款； 5.3 500萬以上（含500萬）的公司內部委托貸款； 5.4 500萬以上（含500萬）對外大宗物資或大額采購；

5.5 20萬以上（含20萬）非生產性支出，包括對外捐贈和贊助支出；

5.6 500萬以上（含500萬）預算范圍內的正常經營活動資金支出（不含工資、勞務費等）及50萬以上（含50萬）預算外正常經營活動資金支出。6.大額資金使用審批

6.1 公司大額資金使用實行領導集體研究決策。領導集體決策是指由公司經理辦公會等形式作出的決策。

6.2 大額資金使用實行授權審批制。集體決策后,可授權總經理、分管領導和財務負責人簽審。

7.大額資金使用支付

7.1 支付申請：由相關責任業務部門提出資金使用意向和額度的書面申請材料，申請中需注明資金的用途、金額、預算、限額、支付方式等內容，并附可行性研究報告、有效經濟合同協議、請示報告等相關資料，報分管領導。

7.2 支付審批：公司經理辦公會對相關業務部門提交的大額資金使用事項實行集體決策，做出是否核準的決定，并書面形成經理辦公會會議紀要。

7.3支付復核：相關業務部門根據公司經理辦公會批準的大額資金使用事項，填寫大額資金使用支付申請單并附有關資料，按5條辦法的審批權限，實行聯簽聯審。公司財務部對批準后的資金支付申請進行復核，復核資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。復核無誤后，交由財務相關人員辦理支付手續。8． 本辦法由財務部負責解釋。9.本辦法自頒布之日起執行。

XX有限公司

20XX 年XX月XX日

第四篇：大額資金使用管理辦法

大額資金使用及資金拆借管理辦法（試行）

第一條為加強公司大額資金使用管理，加強公司所屬各部門之間資金拆借管理，規范大額資金使用，防范經營風險和財務風險，完善決策程序并明確責任，特制定本辦法。

第二條本辦法適用于公司本級、公司所屬的全資子公司和控股子公司。

第三條本規定所稱大額資金使用是指在對外投資、對外捐贈、企業并購重組、產權交易、重大物資采購、工程項目招投標等活動中，單筆發生金額在500萬元以上，或單筆超過本單位上一凈資產1%（含）（見附件1）的資金使用事項，兩者取其低。

第四條大額資金使用中對外投資支出（包括股權投資和金融投資）、捐贈和贊助支出，無論金額大小均視同大額資金使用管理。

第五條企業間資金拆借包括各公司對外拆借資金和對內拆借資金。

本辦法所指對外拆借資金是指將本公司資金借出到建設集團之外的其他公司或單位，并收取或不收取利息費用。

本辦法所指對內拆借資金是指將本單位資金借出到建設集團所屬內部的其他公司或單位，并收取或不收取利息費用。

公司不允許發生各種形式的對外拆借資金。

第六條大額資金使用實行公司集體決策和個人分工負責相結合的原則。各公司總經理辦公會、各公司董事會為大額資金使用決策

機構。公司章程另有規定的從其規定。

第七條各公司行政正職是大額資金使用管理的第一責任人，各公司總會計師（含財務總監、主管財務工作領導）是大額資金使用管理的主管領導。

第八條單筆發生金額在500萬元以上或單筆超過本公司上一年凈資產1%（含）的資金使用事項應由各公司決策機構批準處理。

根據公司及所屬子公司的實際情況，對于各公司屬于大額資金使用范疇的慣例性支出（日常業務），如確屬需要可由決策機構授權相關人員審批。各公司決策機構應加強授權審批事宜的檢查和管理，并承擔授權責任。

以上各項決策機構授權審批事宜均須在一周內上報公司財務部備案并上報上級公司財務部備案。

單筆發生金額在500萬元以內或單筆不超過本公司上一凈資產1%的資金使用事項按各單位日常業務處理。

第九條對內拆借資金在500萬元以上（含）的資金使用事項應由各公司決策機構批準處理并上報公司財務部備案；對內拆借資金在500萬元以內的資金使用事項可由各公司行政正職和總會計師（或會計負責人）聯名簽署審批。

第十條各公司財務部門是大額資金使用的歸口管理部門。重點負責審核大額資金使用的審批程序、預算安排、支付依據等合規性問題。

第十一條各公司其他職能部門按照各自職責分別負責大額資

金使用的規劃計劃、研究論證、執行檢查、審計監督、紀檢監察工作等。

第十二條各公司審計部門進行內部審計時，應將大額資金使用作為重點內容之一進行檢查，并獨立發表審計意見。

第十三條各公司大額資金使用應填報《大額資金使用審批表》（見附件2），一般應遵循以下流程：業務部門經公司分管領導同意提出項目付款申請——相關職能部門會簽——財務部門審核——主管領導審簽——行政正職或決策機構批準——業務部門會同財務部門辦理支付手續——有關部門整理檔案資料。

第十四條對內拆借資金經過審批程序后，須簽訂《借款合同》，明確借款用途、還款期限、借款金額、借款利率和擔保方式。

第十五條各公司應將大額資金使用所依據的合同文本、會議紀要等審簽文件，作為本單位重要檔案予以妥善保管。

第十六條各公司應建立健全大額資金使用報告制度和后評價制度。重點報告大額資金使用的決策情況、執行情況、使用效果、監督檢查等內容；重點評價大額資金使用的前期決策程序、過程執行控制、效益和效果、可持續發展等內容。

第十七條各公司應建立大額資金使用的責任追究制度。存在以下情形之一的，各公司主管人員、主管領導、第一責任人以及其他責任人，分別給予經濟處罰和行政處分，情節嚴重的移交司法機關處理。

（一）按規定程序應報批事項未報批的；

（二）因未深入調研和科學論證，盲目決策，造成重大經濟損失的；

（三）違反規定程序支付大額資金的，包括未履行集體決策、民主決策程序，個人擅自批準的；

（四）為個人或少數人利益，隱匿大額資金使用真實意圖，侵吞國有資產的；

（五）對堅持原則、拒絕辦理違規大額資金使用的人員進行打擊報復的。

第十八條各公司應依本辦法，在本辦法大額資金限額范圍內，制定本公司大額資金使用管理辦法，并報上級公司或單位備案。第十九條本辦法由公司財務部負責解釋。

第二十條本辦法自印發之日起施行。

第五篇：大額資金管理辦法

XX 集團公司大額資金使用管理辦法

第一條

為貫徹落實國務院國資委《關于進一步推進國有企業貫 徹落實“三重一大”決策制度的意見》的精神，進一步強化資金管理，提高資金使用效益，防范資金風險，根據國家有關法律法規和《企業 內部控制基本規范》，結合集團公司的實際，制定本辦法。第二條本辦法所稱資金，是指各單位所擁有或控制的現金、銀 行存款和其他資金（含對外實施債務重組的資產和權益）。

第三條 本辦法所稱大額資金使用是指項目投資、固定資產購 置、對外投資、對外捐贈、大額采購和對外實施債務性重組等活動(不 含對外提供擔保)中一次性投入或支付金額較大資金的經濟行為，主 要包括但不限以下內容：

1、公司對外投資活動，包括對其他企業的投資或入股、委托理 財、對外借款等；

2、公司的建設項目投資活動，主要包括技改項目投資等；

3、公司對外的大宗物資或者大額采購，包括固定資產購置、材 料采購等；

4、公司的對外捐贈、贊助等活動；

5、其他大額資金使用情況。

第四條 大額資金使用范圍 根據公司目前生產經營的實際情況，確定以下資金支出為大額資 金使用的范圍： 1、10 萬元以上的非生產性支出（如捐贈、贊助、獎勵、補貼等）； 2、50 萬元以上的技改、工程項目支出； 3、50 萬元以上的對外債務性重組項目； 4、100 萬元以上投資、大額采購及公司內部單位借款支出。

第五條 大額資金使用實行領導集體研究決策。領導集體決策是 2 指由集團公司董事會、總經理辦公會等形式作出的決策。

第六條 大額資金使用實行授權審批制。集體決策后，可授權董 事長、總經理或財務分管領導簽審。具體審批權限：

1、非生產性支出（如對外捐贈、贊助等）10 萬元—100 萬元，由集團公司總經理辦公會研究決定； 100 萬元以上的，由集團公司董事會或黨政班子聯席會研究 決定。

2、技改及工程項目支出 50 萬元—200 萬元，由集團公司總經理辦公會研究決定； 200 萬元以上的，由集團公司董事會研究決定；

3、對外債務性重組項目 50 萬元—100 萬元，由集團公司總經理辦公會研究決定； 100 萬元以上的，由集團公司董事會或黨政班子聯席會研究 決定。

4、對外大宗或大額采購、投資項目 100 萬元—300 萬元，由集團公司總經理辦公會研究決定； 300 萬元以上的，由集團公司董事會或黨政班子聯席會研究 決定。

5、內部單位借款 由于銀行融資的需要，集團公司與下屬子公司或孫公司以及控股 公司與下屬子公司相互之間資金的拆借，可由董事會或總經理辦公會 授權財務處、分管財務領導、公司總經理審批。

第七條 大額資金使用管理的前置條件

1、投資、技改及工程項目的大額資金使用前必須有可行性論證；

2、技改、工程項目的大額資金使用必須實行預算管理；

3、有關項目的會議決策文件； 3

4、需要報經省國資委備案或核準的項目必須取得有關批復文件。

第八條 大額資金使用的審批程序

1、支付申請：由相關責任業務部門提出資金使用意向和額度的 書面申請材料，申請中需注明資金的用途、金額、預算、限額、支付 方式等內容，并附有效經濟合同協議、原始單據或相關材料，送集團 公司效能監察部門會簽后，報分管領導審核和簽署審核意見，再提交 至集團公司財務處。由集團公司財務處結合近期資金狀況和管理要求，提出資金使用 的具體安排或建議后，再提交至集團公司總經理辦公會、董事會或黨 政班子聯席會討論決定。

2、支付審批：集團公司財務處將大額資金使用事項，提交集團公司總經理辦公會、董事會或黨政班子聯席會研究決策。

3、支付復核：集團公司財務處對批準后的資金支付申請進行復 核，復核資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續及相 關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當 等。復核無誤后，交由財務人員辦理支付手續。

第九條 上會決策的大額資金使用事項應當提前送給所有參會 決策人員，也可事先征求意見。

第十條 按照規定召開的總經理辦公會、董事會或黨政班子聯席 會，與會人員要充分討論并分別發表意見，主要負責人應當最后發表 結論性意見。若存在嚴重分歧，一般應當推遲做出決定，重新調研，再提交會議表決。

第十一條 集團公司財務處、紀委、審計處、監察室有權對大額 資金使用進行監督和檢查。一經發現資金使用存在違規情況，有權停 止撥付剩余資金或收回賬戶中未使用的資金，并追究相關責任人責 任。

第十二條 本辦法適用于集團公司，股份公司應參照本辦法，制訂符合《公司法》和證券監管相關法規的大額資金管理辦法。第十三條 本辦法自下發之日起執行。XX 集團有限公司 二〇一一年四月十五日