第一篇：村鎮銀行大額資金支付管理辦法

廣安恒豐村鎮銀行大額資金支付管理辦法（試行）

第一條 大額資金的支付是指在我行開立銀行結算賬戶的單位或個人以提交的大額轉賬支票、現金支票、業務委托書、網上銀行支付指令等形式要求銀行對外付款的業務。

第二條 營業網點必須嚴格執行信貸資金流向審批制度，對信貸資金的支付，須信貸管理部門審批后再經會計主管審核，審核內容包括是否違反禁止性規定的內容、簽批是否符合分行相關規定，審核無誤后方可辦理支付。

第三條 營業網點須嚴格執行大額支付熱線查證制度，20萬元（含）以上的現金支付業務和轉賬支付業務，以及單戶當日累計超過20萬的大額轉款需查證單位法人或由兩名柜員熱線查證該單位兩名財務人員。

第四條 營業網點必須嚴格執行大額現金支取審批制度，對單筆或累計超過審批金額的應當報相應審批部門同意后方可辦理，審批權限按照以下標準執行：

5萬至50萬以下由營業部審批

50萬至200萬由財務部審批

200萬以上由分管行長或行長審批

第五條 營業網點必須嚴格執行大額資金轉賬審批制度，對單筆或累計超過審批金額的應當報相應審批部門同意后方可辦理，審批權限按照以下標準執行：

20萬至100萬以下由營業部審批

100萬至1000萬由財務部審批

1000萬以上由分管行長或行長審批

第六條 營業網點在為客戶辦理提前還貸、銷戶等對經營部門有影響的業務前，應通知所屬客戶經理或所屬經營部門負責人。

第七條 營業網點對當日單一帳戶發生的單筆或累計超過500萬（含）的大額支付業務應及時電話告知計劃財務部，以保證人行備付金帳戶能夠足額支付。

第八條 本辦法由計劃財務部負責解釋。

第九條 本辦法自發文之日起執行。

第二篇：銀行大額資金支付漏洞預警問題淺析

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銀行大額資金支付漏洞預警問題淺析

作者：羅 芳

來源：《財會通訊》2009年第05期

一、銀行大額資金支付漏洞的表現形式

(一)大額現金支竹漏洞主要表現為：(1)利用儲蓄賬戶套取大額現金。一些開戶單位為了套取大額現金，往往通過存款轉賬，把存款轉入儲蓄賬戶然后套取現金，以致公款私存現象嚴重。如一些企事業單位將銷售款、土地管理費等公款轉入儲蓄賬戶，再通過儲蓄存款賬戶套取大額現金使用；或異地通存通兌提取現金使用。(2)企業多頭開戶，大額提取現金。自從行政許可法頒布以后，銀行喪失了對開戶單位依法檢查和處罰功能，一些專業銀行為了利用開戶進行不正當競爭，甚至幫助開戶單位出點子、想辦法，繞著“紅燈”放行以爭搶客戶，從而導致開戶單位的現金管理流于形式，企業單位可同時在幾家專業銀行開立基本賬戶進行大額提現。(3)監守自盜。銀行內部人員采用空劃內部聯行報單、通過票據交換將聯行資金劃轉到私人賬戶提取現金或者利用票據交換偽造銀行進賬單，通過所轄聯行將資金轉入私人賬戶；或是采取更改賬目盜取庫款或直接盜取庫款的辦法達到獲取資金的目的。由于這類手法專業性較強，多為精通業務的銀行人員作案，具有金額大和不易發現的特點，使人防不勝防。

(二)銀行卡風險漏洞目前我國每年銀行卡涉案金額1億元以上，造成的經濟損失逐年上升，利用銀行卡進行違法犯罪往往是跨地域、大金額的隱蔽性犯罪。(1)惡意大額透支嚴重。在我國現行的法律體系中，對債務人履行義務的約束不完善且不具有強制性，對個人經濟行為的記錄和監督尚為空白，使得持卡人濫用銀行信用、拖欠發卡銀行資金、惡意透支現象嚴重，發卡銀行的透支追索工作陷入困境，形成大量果賬、壞賬。(2)銀行卡欺詐風險。即非真實持卡人通過制作假卡、盜用他人名義等方式盜用他人資金或信用額度。發卡銀行的很多大額資金損失都是由欺詐風險造成，我國銀行卡的欺詐風險也正呈迅速上升趨勢。

(三)票據管理漏洞在觀念上，無論是企業還是銀行都普遍重視現金，而忽視對票據的管理。許多銀行人員認為票據屬于低風險業務，銀行人員對資料審查不嚴或違規操作使得低風險業務變為高風險業務。加之票據本身金額巨大，特別是銀行承兌匯票無金額限制，付款期限可長達6個月，不法分子往往利用上述漏洞進行作案，造成票據大額資金支付損失。

(四)洗錢犯罪銀行具有嚴格的保密制度、方便的轉賬工具、不受限制的現金收存方式以及遍及全球的營業網點等優勢，成為不法分子洗錢的首要選擇。洗錢者可以把大量的現金由不同的人分次分批存入銀行，然后通過轉賬的方式在某一地域集中，以逃避反洗錢工作人員的追查。銀行卡賬戶跨行轉賬也是不法分子洗錢利用的手段之一，利用網上銀行、電話銀行等支付工具在多個銀行卡或結算賬戶之間進行多次跨行資金轉賬，使得這些贓款遠離最初形成地域存款賬戶，避免開戶銀行的懷疑，逃避監督。

二、銀行大額資金支付漏洞形成的原因

(一)基層人員違規謀私及管理層腐敗銀行腐敗是銀行大額資金支付漏洞形成的主要原因。在銀行基層人員中表現為違規操作、欺詐舞弊以及利用系統缺陷謀求利益，如違規批準貸記卡，盜用銀行資金等。部分經理層人員以個人利益為重，不按市場原則做出經營決策，利用個人職務從事有利于自己的違法活動。如經理層人員假借客戶名義，以代客買賣的形式進行外匯交易，大肆貪污挪用銀行資金或從聯行賬戶中拆借大量資金，以貸款名義轉出并轉至其他賬戶名下。近幾年來我國銀行業發生的許多大案都與高層經理人員相關，中信實業銀行3億元票據詐騙案與該支行信貸科科長直接相關，廣東梅州市興寧信用社8.8億元賬外賬更是由于該信用社主任胡某一手造成的。他們將大部分資金非法轉移，或購買房地產，或炒賣外匯、股票，或到賭場揮霍，或通過賭場洗錢，將贓款進一步轉移到海外，致使銀行資金損失巨大。

(二)制度執行不力從銀行已發生的各類大額資金支付漏洞案件來看，無一例外都是在案發部位或環節上對制度的執行出現了錯誤，被不法分子所利用。與大額資金支付相關的制度執行不力是大額資金支付漏洞形成的根本原因。大額資金支付相關制度形同虛設、操作中有章不循、對制度執行缺乏有效監督、對不執行制度的查處不力等導致大額資金支付漏洞增加，造成銀行大額資金損失。雖然現在已經頒布了《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》，但是商業銀行普遍擔心執行“辦法”后引起存款減少，“辦法”執行流于形式，以致對犯罪分子利用現金、銀行卡洗錢犯罪控制不力。特別是在內控方面，許多銀行的基層機構干部異地交流制度、重要崗位輪換制度以及近親屬回避制度等沒有得到嚴格執行。雖然有的銀行制定了較為嚴格的內控制約機制，但遇到人員培訓、正常休假等情況，兼崗、頂崗、不合理混崗、“一手清”時有發生，大額資金支付風險隱患顯而易見。

(三)制度建設不健全隨著我國經濟體制改革和金融體制改革的不斷深入，經濟領域和金融體制已發生巨大變化原有的一些大額資金支付相關規章制度不再適用，但新制度的建設相對滯后，很多業務環節仍處于摸索過程，至于大額支付系統運行過程中究竟會遇到哪些未預料到的問題、困難和風險以及采取哪些相應的解決辦法和措施，現行制度無法面面俱到。規章制度的不健全、不完善直接影響著會計核算質量，產生大額資金支付風險，法律法規的滯后使得大額資金管理工作存在一定難度。也為犯罪分子提供了可乘之機。

三、銀行大額資金支付漏洞的預警措施

(一)塑造良好的銀行文化及加強員工隊伍管理一個良好的文化理念能夠形成擯棄不良行為的氛圍。塑造良好的銀行文化，把握員工的思想動態，能有效降低道德風險，增強執行制度的自覺性和自律性，降低銀行大額資金支付風險。

加強員工異常行為監控。根據案例分析，基層人員在作案之前和作案初期，都會有經商、炒股、賭博、突然擁有過多財富、經常無事加班等現象。加強員工異常行為監控，可及時發現和制止基層員工違法違規行為，防范銀行大額資金支付漏洞的出現。

嚴把用人關。銀行對員工的素質應該有著嚴格的要求。銀行是一個經營貨幣的特殊企業，面對巨額金錢的誘惑，個別員工道德操守很容易出現問題。銀行在選拔人才時重才更要重德，錄用員工應先做調查，對行為不檢點和有不良嗜好者應決不允許錄用。

(二)加強銀行內部會計控制預警第一，以“會計預警告知書”為載體，針對大額資金支付業務，由銀行事后監督中心一式多聯制成后，分別發送各主管行長和所有關聯部門，充分揭示大額資金事項，深層次分析預警原因和相關部門應分擔的風險責任，提出初步整改建議，并限期收回反饋意見和追蹤整改措施施行情況及效果，從而達到及時查漏補缺和“全天候”跟蹤防控大額資金支付漏洞之目的。第二，建立有效的會計預警系統。對帶有苗頭性、傾向性的大額資金支付問題建立預警預報系統，早期預知可能出現的錯誤和風險，防范于未然，減少失誤與損失。為此，應根據各崗位風險程度的大小，分別確定不同的檢查頻率，對重要的崗位與要害環節，如大額現款的支付、大額票據的承兌、大額資金的劃撥等列為重點檢查項目，進行經常性稽核。

(三)建立激勵與約束預警機制 目前，我國銀行經營中有章不循、有令不行、大額資金支付漏洞案件偏多的現象除了體制原因外，另一個重要原因就是干好了沒有激勵，干壞了甚至違規了都不追究，缺乏嚴格、有效、操作性強的約束機制。針對這一現狀，銀行首先要對大額資金支付的內容、程序、檢查時間、檢查頻率、工作標準和要求等方面做出具體明細的規定，以使工作有章可循、考核有標準、責任追究有依據。其次要明確劃分責任，如大額資金流向監控責任、重大事件報告責任、重大風險事件快速反應責任等，都要明確細分并落實到個人、落實到崗位。在此基礎上，出了問題要進行責任認定。責任認定要有明確的標準和規范的程序，明確哪些行為有責任，哪些行為無責任，責任大小是多少，同時要規定，大額資金支付的責任認定要經過哪些程序，怎樣認定，由誰最終認定，認定之后相應的處罰措施是什么，確保大額資金支付程序明確、內容規范、要求具體。

(四)建立大額交易監測預警系統，提高網絡管理安全性建立大額交易監測預警系統，與金融機構支付系統連接，對金融機構發生的大額交易進行監測，對可疑支付進行預警，以便能及時發現大額交易動向，事先發現大額資金支付問題的苗頭，真正實現防洗錢、防逃債、防逃稅等各種違規違法活動的目的。建立金融機構和人民銀行大額交易報告系統，對金融機構營業網點發生的大額交易進行自動統計并逐~-2LL報；同時提高銀行網絡的安全性，防止不法分子利用銀行網絡漏洞洗錢犯罪等。

(五)健全銀行法律法規建設，制定法規預警措施銀行監管部門要強化大額資金支付管理，制定與完善相應的政策法規，并有針對性地對大額資金支付實行全面有效的風險監控，防范和化解大額資金支付漏洞事件。應盡快出臺《銀行卡條例》，明確銀行卡業務的監管主體及相應職責，規范銀行卡支付行為，明確風險控制和信息、安全要求，切實防范銀行卡業務的大額支付風險；應盡快出臺適應我國目前經濟情況的現金管理配套法規，指導金融機構的現金管理工作，規范大額現金收支行為，盡快出臺立足于反洗錢工作的《人民幣現金管理條例》等，使現金管理工作有法可依，有章可依，從法律上建立相應的預警措施。

第三篇：大額資金使用管理辦法

XX有限公司

大額資金使用管理辦法

1.目的

為貫徹落實國務院國資委《關于進一步推進國有企業貫徹落實“三重一大”決策制度的意見》的精神，進一步強化資金支付管理，提高資金使用效益，防范資金風險，根據國家有關法律法規和《企業內部控制基本規范》及上級集團公司《關于對XX集團有限公司專項巡視情況的反饋意見》有關要求，結合公司實際，特制定本管理辦法。2.適用范圍

本管理辦法適用于XX有限公司（以下簡稱公司）。3.定義 3.1 資金

資金是指公司所擁有或控制的現金、銀行存款和其他資金。3.2 大額資金使用

大額資金使用是指對外投資、銀行貸款、股利分配、大額采購、固定資產購置、對外捐贈、贊助和對外實施并購重組、產權交易等活動(不含對外提供擔保)中一次性投入或支付金額較大資金的經濟行為，主要包括但不限以下內容：

3.2.1 公司對外投資活動，包括出資設立企業、對其他企業的投資或入股、委托理財和對外借款等；

3.2.2 公司向銀行貸款； 3.2.3 公司股利分配； 3.2.4 公司內部委托貸款；

3.2.5 對外大宗物資或者大額采購，包括固定資產購置、材料采購等； 3.2.6 對外捐贈、贊助等活動； 3.2.7 對外實施并購重組、產權交易；

3.2.8 預算內大額度資金調動和使用，超預算的資金調動和使用； 3.2.9 企業利潤分配及補虧 3.2.9 其他大額資金使用情況。4.大額資金使用原則

4.1 實行“集體決策、分級授權”管理原則；

4.2 執行聯簽聯審制度，實行公司財務負責人、分管領導、總經理聯簽聯審； 4.3 預算管理原則。5.大額資金使用范圍

根據公司目前生產經營的實際情況，確定以下金額資金支出為大額資金使用的范圍： 5.1 對外投資支出、股利分配、企業利潤分配及補虧、對外實施并購重組、產權交易，無論金額大小均視同大額資金使用管理；

5.2 100萬以上（含100萬）的公司向銀行貸款； 5.3 500萬以上（含500萬）的公司內部委托貸款； 5.4 500萬以上（含500萬）對外大宗物資或大額采購；

5.5 20萬以上（含20萬）非生產性支出，包括對外捐贈和贊助支出；

5.6 500萬以上（含500萬）預算范圍內的正常經營活動資金支出（不含工資、勞務費等）及50萬以上（含50萬）預算外正常經營活動資金支出。6.大額資金使用審批

6.1 公司大額資金使用實行領導集體研究決策。領導集體決策是指由公司經理辦公會等形式作出的決策。

6.2 大額資金使用實行授權審批制。集體決策后,可授權總經理、分管領導和財務負責人簽審。

7.大額資金使用支付

7.1 支付申請：由相關責任業務部門提出資金使用意向和額度的書面申請材料，申請中需注明資金的用途、金額、預算、限額、支付方式等內容，并附可行性研究報告、有效經濟合同協議、請示報告等相關資料，報分管領導。

7.2 支付審批：公司經理辦公會對相關業務部門提交的大額資金使用事項實行集體決策，做出是否核準的決定，并書面形成經理辦公會會議紀要。

7.3支付復核：相關業務部門根據公司經理辦公會批準的大額資金使用事項，填寫大額資金使用支付申請單并附有關資料，按5條辦法的審批權限，實行聯簽聯審。公司財務部對批準后的資金支付申請進行復核，復核資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。復核無誤后，交由財務相關人員辦理支付手續。8． 本辦法由財務部負責解釋。9.本辦法自頒布之日起執行。

XX有限公司

20XX 年XX月XX日

第四篇：大額資金使用管理辦法

大額資金使用及資金拆借管理辦法（試行）

第一條為加強公司大額資金使用管理，加強公司所屬各部門之間資金拆借管理，規范大額資金使用，防范經營風險和財務風險，完善決策程序并明確責任，特制定本辦法。

第二條本辦法適用于公司本級、公司所屬的全資子公司和控股子公司。

第三條本規定所稱大額資金使用是指在對外投資、對外捐贈、企業并購重組、產權交易、重大物資采購、工程項目招投標等活動中，單筆發生金額在500萬元以上，或單筆超過本單位上一凈資產1%（含）（見附件1）的資金使用事項，兩者取其低。

第四條大額資金使用中對外投資支出（包括股權投資和金融投資）、捐贈和贊助支出，無論金額大小均視同大額資金使用管理。

第五條企業間資金拆借包括各公司對外拆借資金和對內拆借資金。

本辦法所指對外拆借資金是指將本公司資金借出到建設集團之外的其他公司或單位，并收取或不收取利息費用。

本辦法所指對內拆借資金是指將本單位資金借出到建設集團所屬內部的其他公司或單位，并收取或不收取利息費用。

公司不允許發生各種形式的對外拆借資金。

第六條大額資金使用實行公司集體決策和個人分工負責相結合的原則。各公司總經理辦公會、各公司董事會為大額資金使用決策

機構。公司章程另有規定的從其規定。

第七條各公司行政正職是大額資金使用管理的第一責任人，各公司總會計師（含財務總監、主管財務工作領導）是大額資金使用管理的主管領導。

第八條單筆發生金額在500萬元以上或單筆超過本公司上一年凈資產1%（含）的資金使用事項應由各公司決策機構批準處理。

根據公司及所屬子公司的實際情況，對于各公司屬于大額資金使用范疇的慣例性支出（日常業務），如確屬需要可由決策機構授權相關人員審批。各公司決策機構應加強授權審批事宜的檢查和管理，并承擔授權責任。

以上各項決策機構授權審批事宜均須在一周內上報公司財務部備案并上報上級公司財務部備案。

單筆發生金額在500萬元以內或單筆不超過本公司上一凈資產1%的資金使用事項按各單位日常業務處理。

第九條對內拆借資金在500萬元以上（含）的資金使用事項應由各公司決策機構批準處理并上報公司財務部備案；對內拆借資金在500萬元以內的資金使用事項可由各公司行政正職和總會計師（或會計負責人）聯名簽署審批。

第十條各公司財務部門是大額資金使用的歸口管理部門。重點負責審核大額資金使用的審批程序、預算安排、支付依據等合規性問題。

第十一條各公司其他職能部門按照各自職責分別負責大額資

金使用的規劃計劃、研究論證、執行檢查、審計監督、紀檢監察工作等。

第十二條各公司審計部門進行內部審計時，應將大額資金使用作為重點內容之一進行檢查，并獨立發表審計意見。

第十三條各公司大額資金使用應填報《大額資金使用審批表》（見附件2），一般應遵循以下流程：業務部門經公司分管領導同意提出項目付款申請——相關職能部門會簽——財務部門審核——主管領導審簽——行政正職或決策機構批準——業務部門會同財務部門辦理支付手續——有關部門整理檔案資料。

第十四條對內拆借資金經過審批程序后，須簽訂《借款合同》，明確借款用途、還款期限、借款金額、借款利率和擔保方式。

第十五條各公司應將大額資金使用所依據的合同文本、會議紀要等審簽文件，作為本單位重要檔案予以妥善保管。

第十六條各公司應建立健全大額資金使用報告制度和后評價制度。重點報告大額資金使用的決策情況、執行情況、使用效果、監督檢查等內容；重點評價大額資金使用的前期決策程序、過程執行控制、效益和效果、可持續發展等內容。

第十七條各公司應建立大額資金使用的責任追究制度。存在以下情形之一的，各公司主管人員、主管領導、第一責任人以及其他責任人，分別給予經濟處罰和行政處分，情節嚴重的移交司法機關處理。

（一）按規定程序應報批事項未報批的；

（二）因未深入調研和科學論證，盲目決策，造成重大經濟損失的；

（三）違反規定程序支付大額資金的，包括未履行集體決策、民主決策程序，個人擅自批準的；

（四）為個人或少數人利益，隱匿大額資金使用真實意圖，侵吞國有資產的；

（五）對堅持原則、拒絕辦理違規大額資金使用的人員進行打擊報復的。

第十八條各公司應依本辦法，在本辦法大額資金限額范圍內，制定本公司大額資金使用管理辦法，并報上級公司或單位備案。第十九條本辦法由公司財務部負責解釋。

第二十條本辦法自印發之日起施行。

第五篇：大額資金管理辦法

XX 集團公司大額資金使用管理辦法

第一條

為貫徹落實國務院國資委《關于進一步推進國有企業貫 徹落實“三重一大”決策制度的意見》的精神，進一步強化資金管理，提高資金使用效益，防范資金風險，根據國家有關法律法規和《企業 內部控制基本規范》，結合集團公司的實際，制定本辦法。第二條本辦法所稱資金，是指各單位所擁有或控制的現金、銀 行存款和其他資金（含對外實施債務重組的資產和權益）。

第三條 本辦法所稱大額資金使用是指項目投資、固定資產購 置、對外投資、對外捐贈、大額采購和對外實施債務性重組等活動(不 含對外提供擔保)中一次性投入或支付金額較大資金的經濟行為，主 要包括但不限以下內容：

1、公司對外投資活動，包括對其他企業的投資或入股、委托理 財、對外借款等；

2、公司的建設項目投資活動，主要包括技改項目投資等；

3、公司對外的大宗物資或者大額采購，包括固定資產購置、材 料采購等；

4、公司的對外捐贈、贊助等活動；

5、其他大額資金使用情況。

第四條 大額資金使用范圍 根據公司目前生產經營的實際情況，確定以下資金支出為大額資 金使用的范圍： 1、10 萬元以上的非生產性支出（如捐贈、贊助、獎勵、補貼等）； 2、50 萬元以上的技改、工程項目支出； 3、50 萬元以上的對外債務性重組項目； 4、100 萬元以上投資、大額采購及公司內部單位借款支出。

第五條 大額資金使用實行領導集體研究決策。領導集體決策是 2 指由集團公司董事會、總經理辦公會等形式作出的決策。

第六條 大額資金使用實行授權審批制。集體決策后，可授權董 事長、總經理或財務分管領導簽審。具體審批權限：

1、非生產性支出（如對外捐贈、贊助等）10 萬元—100 萬元，由集團公司總經理辦公會研究決定； 100 萬元以上的，由集團公司董事會或黨政班子聯席會研究 決定。

2、技改及工程項目支出 50 萬元—200 萬元，由集團公司總經理辦公會研究決定； 200 萬元以上的，由集團公司董事會研究決定；

3、對外債務性重組項目 50 萬元—100 萬元，由集團公司總經理辦公會研究決定； 100 萬元以上的，由集團公司董事會或黨政班子聯席會研究 決定。

4、對外大宗或大額采購、投資項目 100 萬元—300 萬元，由集團公司總經理辦公會研究決定； 300 萬元以上的，由集團公司董事會或黨政班子聯席會研究 決定。

5、內部單位借款 由于銀行融資的需要，集團公司與下屬子公司或孫公司以及控股 公司與下屬子公司相互之間資金的拆借，可由董事會或總經理辦公會 授權財務處、分管財務領導、公司總經理審批。

第七條 大額資金使用管理的前置條件

1、投資、技改及工程項目的大額資金使用前必須有可行性論證；

2、技改、工程項目的大額資金使用必須實行預算管理；

3、有關項目的會議決策文件； 3

4、需要報經省國資委備案或核準的項目必須取得有關批復文件。

第八條 大額資金使用的審批程序

1、支付申請：由相關責任業務部門提出資金使用意向和額度的 書面申請材料，申請中需注明資金的用途、金額、預算、限額、支付 方式等內容，并附有效經濟合同協議、原始單據或相關材料，送集團 公司效能監察部門會簽后，報分管領導審核和簽署審核意見，再提交 至集團公司財務處。由集團公司財務處結合近期資金狀況和管理要求，提出資金使用 的具體安排或建議后，再提交至集團公司總經理辦公會、董事會或黨 政班子聯席會討論決定。

2、支付審批：集團公司財務處將大額資金使用事項，提交集團公司總經理辦公會、董事會或黨政班子聯席會研究決策。

3、支付復核：集團公司財務處對批準后的資金支付申請進行復 核，復核資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續及相 關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當 等。復核無誤后，交由財務人員辦理支付手續。

第九條 上會決策的大額資金使用事項應當提前送給所有參會 決策人員，也可事先征求意見。

第十條 按照規定召開的總經理辦公會、董事會或黨政班子聯席 會，與會人員要充分討論并分別發表意見，主要負責人應當最后發表 結論性意見。若存在嚴重分歧，一般應當推遲做出決定，重新調研，再提交會議表決。

第十一條 集團公司財務處、紀委、審計處、監察室有權對大額 資金使用進行監督和檢查。一經發現資金使用存在違規情況，有權停 止撥付剩余資金或收回賬戶中未使用的資金，并追究相關責任人責 任。

第十二條 本辦法適用于集團公司，股份公司應參照本辦法，制訂符合《公司法》和證券監管相關法規的大額資金管理辦法。第十三條 本辦法自下發之日起執行。XX 集團有限公司 二〇一一年四月十五日