第一篇：貸款資金支付管理辦法(初定)

山西省農村信用社貸款資金支付管理辦法

（修訂稿）

目 錄

第一章 總則

第二章 崗位設臵與職責 第三章 支付方式 第四章 賬戶開立及使用 第五章 支付程序 第六章 罰 則 第七章 附 則

第一章 總 則

第一條 為規范全省農村信用社貸款資金支付管理，確保借款人嚴格按照借款合同約定用途使用貸款，根據《固定資產貸款管理暫行辦法》、《流動資金貸款管理暫行辦法》、《個人貸款管理暫行辦法》、《項目融資業務指引》和《山西省農村信用社信貸業務管理基本制度》等有關規定，結合實際，制定本辦法。

第二條

本辦法適用于全省農村信用社開辦信貸業務 1 的所有機構網點。

第三條

本辦法所稱的縣級聯社包括縣（市、區）農村商業銀行、縣（市、區）農村合作銀行、縣（市、區）農村信用合作聯社。

第四條 貸款資金支付應遵循“依法合規、平等自愿、用途明確、方式約定、監督使用”的原則。

第二章 崗位設置及職責

第五條 農村信用社原則上應設立責任獨立的貸款支付審核部門(崗位)，保持工作的獨立性，并按照職責分工不同，支付審核崗由辦貸網點負責人和主管會計共同兼任。

第六條 支付審核部門（崗位）工作職責：

（一）審核借款合同約定提款條件的落實情況；

（二）審核支付方式的合規性；

（三）審核受托支付申請或提款申請用途的真實性；

（四）審核自主支付金額、用途和借款合同約定條款的一致性。

第三章 支付方式

第七條 貸款資金支付分為農村信用社受托支付和借 款人自主支付兩種。支付方式需要在借款合同中明確約定。

第八條 農村信用社受托支付是指根據借款人的提款申請和支付委托，農村信用社將貸款資金通過借款人賬戶直接支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。

第九條 受托支付的范圍：

（一）單筆支付金額超過項目總投資的5%或超過500萬元人民幣的固定資產貸款資金。

（二）符合下列情形之一的流動資金貸款，原則上應采用受托支付方式：

1、與借款人新建立信貸業務關系且借款人信用狀況一般；

2、支付對象明確且單筆支付金額較大。單筆支付金額標準由縣級聯社根據借款人的行業特征、經營規模、管理水平、信用狀況等因素和貸款業務品種自行合理制定;

3、農村信用社認定的其他情形。

（三）單筆超過五十萬元人民幣的生產經營貸款（從事農業生產、農副產品收購的除外）。

第十條 借款人自主支付是指農村信用社根據借款人的提款申請將貸款資金發放至借款人存款賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。

第十一條 自主支付的范圍：

（一）支付規定金額標準以下的固定資產貸款及流動資 金貸款；

（二）借款人交易對象不具備條件有效使用非現金結算方式的個人貸款；

（三）不符合受托支付條件的貸款；

（四）法律法規規定的其他情形。

第四章 賬戶開立及使用

第十二條 辦理固定資產貸款時，合同雙方約定須設立專門貸款發放賬戶的，貸款資金發放和支付應通過該賬戶辦理。

第十三條 流動資金貸款可不約定專用賬戶。農村信用社要對貸款資金的支付實施有效管理和控制，貸款用途要詳細登記信貸管理系統，確保貸款按約定用途使用。

第十四條 個人生產經營性貸款支付比照流動資金貸款辦法支付。

第十五條 個人消費類貸款須開立還款資金賬戶。

第五章 支付程序

第十六條 受托支付執行“實貸實付、當日發放、當日支付”的原則。貸款人原則上應在貸款發放的當天，將貸款 資金通過借款人賬戶支付給借款人交易對象。確因客觀原因在貸款發放當天不能將貸款資金支付給借款人交易對象的，貸款人應在下一個工作日完成受托支付。

第十七條 受托支付程序

（一）支付申請。借款人應依據借款合同約定的用途，向農村信用社提交委托支付申請或提款申請，明確交易對象及支付方式，同時提交相關交易證明材料，證明材料主要包括：商務合同、合法有效的支付憑證以及相關書面文件等。

（二）支付審核。農村信用社支付審核部門（崗位）對借款人委托支付申請或提款申請認真審核后，就支付對象、支付金額、支付時間等提出明確的審核意見，在提款申請書上簽字確認。

（三）貸款支付。支付審核部門（崗位）審核后的委托支付申請或提款申請交會計部門審查，會計部門負責審查委托支付申請或提款申請的合規性、合法性。審核后，按照受托支付申請支付給借款人的交易對象。如果借款人變更支付對象、金額和方式，需經支付審核部門（崗位）重新確認后方可支付。

（四）后續管理。借款人應在農村信用社受托支付貸款資金后的一定時間內，向貸款人提供相應的交易發票或完稅證明。具體時限要求由縣級聯社根據實際自行確定。

第十八條 自主支付原則上可以采取“一次發放、多次 支付、賬戶監督”的方式。

第十九條 自主支付程序

（一）開立借據。農村信用社應按照借款合同的約定條款開立借款借據，并將借款借據連同貸款用途明細單一并交會計部門。

（二）發放貸款。會計部門須嚴格審查借款借據要素，并將貸款資金轉入借款人存款賬戶。

（三）貸款支付。借款人可根據實際需要，按照合同約定隨時通過賬戶自主支付，會計部門應按照信貸員移交的貸款用途明細做好借款人自主支付貸款資金的監督。以現金方式自主支付的，借款人可在支付完成后及時補交對應的發票（收據）。

第二十條 在貸款發放和支付過程中，借款人出現以下情形，農村信用社應與借款人協商補充貸款發放和支付條件，或根據借款合同約定停止貸款的發放和支付。

（一）信用狀況下降、主營業務盈利能力減弱；

（二）不按合同約定支付貸款資金；

（三）項目進度落后于資金使用進度；

（四）違反借款合同約定，以化整為零方式規避農村信用社受托支付。

第二十一條 根據借款人交易對象的多樣性，原則上一筆貸款可以根據交易對象和支付金額分別確定不同的支付 方式。

第二十二條 采用借款人（法人客戶）自主支付的，農村信用社應要求借款人定期匯總報告貸款資金支付情況，并通過賬戶分析、憑證查驗、現場調查等方式核實貸款支付是否符合約定用途。

第六章 罰 則

第二十三條 農村信用社工作人員未按本辦法規定支付貸款資金，出現逆程序支付、放寬支付條件等違規情況的，將視違規情節輕重給予警告、記過、記大過、降級、撤職、開除不同的行政處分；出現內外勾結、嚴重違規、造成資金損失的要移交司法機關。

第七章 附 則

第二十四條

本辦法由山西省農村信用社聯合社負責解釋。

第二十五條

本辦法自下發之日起施行。

第二篇：資金支付管理辦法

黃石邦柯科技股份有限公司

資金支付管理辦法

為加強公司資金業務管理，根據《會計法》和財政部《會計基礎工作規范》的要求，結合公司實際情況，特制定本辦法。

第一章 資金歸口管理 第一條 財務部是負責公司資金統一管理的部門。

第二條 公司禁止設立小金庫和賬外賬，禁止將公司現金以個人名義存儲，禁止以白條抵充庫存現金。

第三條 公司資金運用堅持“安全性、流動性、效益性”的原則。安全性指在資金籌集、運用、調撥過程中，保證結算安全及運用安全。流動性指及時滿足利潤分配、調整資產結構對資金的需求，調撥合理，盡量避免資金閑置或集中積壓。效益性指高效規范運作資金，降低資金成本和風險，為公司獲取最大經濟效益。

第二章 資金預算管理

第四條 月度資金計劃

月度資金計劃由公司所有部門參與編制，再根據公司下月的銷售、生產、研發、固定資產投資計劃預計的資金收付情況，由財務部門進行資金綜合平衡。

1、各部門負責人負責本部門月度資金計劃的申報與控制，在每月25日前提報下月部門資金收支計劃。

2、財務部門負責資金計劃的審核、匯總及綜合平衡，負責根據資金計劃及業務的輕重緩急來安排資金支付。

3、財務部門應將月度資金計劃執行過程中的異常情況及時向總經理匯報，并分析原因，提出解決方案或建議。

4、總經理辦公會負責資金計劃的審核批準。

5、財務部負責在每月5日前將獲批的月度資金收支計劃下發各相關部門。

第二章 支付審批管理

第五條 支付審批范圍

1、支出審批范圍：成本性支出、費用性支出、對外投資、資本性支出、專項支出及其他非經常性支出。

公司按規定提取各種風險準備金、計提固定資產折舊、攤銷待攤費用和遞延資產等各項非付現成本費用支出實行審核制度，由財務部按公司的有關制度規定逐項進行審核。

第六條、支付審批基本原則

1、公司各項支出按預算實行額度控制的原則；

2、各部門負責人對本部門發生的所有支出進行審核，對所發生業務的真實 性、合規性負責，所有發生的支出按公司審批權限的需要逐級上報至總經理審批;

3、公司各項收支應由收支審批申報單位逐級申報至有權審批人審批，不允 許下級越權審批，在特殊情況下，上一級有權審批人可越過下一級有權審批人直接審批收支業務，但事后收支審批人員應將有關情況及時向被越過的下一級有權審批人書面通報。；

4、董事長、總經理可以查閱公司各項財務審批事項。

第七條、支付審批的流程

資金支付逐級審批；所有的支出最后由財務結合預算及月度計劃進行審核及控制。

1.月度計劃控制

財務在月末根據各部門上報數據匯總平衡后，編制月度支出計劃表，包括成本、費用、資產購置、專項資金支出等，由財務總監報總經理審批，批復的計劃報董事長、分別送財務與各相關職能部門備案，作為控制下月支出的依據。

2.在分管領導權限范圍內支出審批流程：業務經辦人申請——部門負責人審核——財務審核——分管領導審批——財務總監審批——財務支付；

3.超出分管領導權限、在總經理權限范圍內的支出審批流程：業務經辦人申請——部門負責人審批——財務審核——分管領導審批——財務總監審批——總經理審批——財務支付；

4.超出總經理權限、由董事長審批的流程：業務經辦人申請——部門負責人審核——財務審核——分管領導審批——財務總監審批——總經理審核——董事長審批——財務支付。

第八條 如果事項緊急，而審核或審批人出差在外或因故不能履行自己的職 責，則由審核或審批人的上級審核或審批。

第三章 費用報銷管理 第九條、費用報銷的程序為：

1.經辦人填寫《付款申請單》，并附原始憑證，如為出差的。附原始憑證及《差旅費報銷單》，由經辦人所在部門負責審核；

2.根據費用的審批權限經相關領導審批

3.財務部根據費用預算，審核是否超出費用預算，如超出預算，應將《付款申請單》返回經辦人填寫《超預算說明》，按審批程序交相關領導審批；

4.出納根據審批的《付款申請單》付款或沖銷借款，或注銷支票。第十條 所有申請報銷的支出經過完整的驗收、審核、批準手續，方可報銷。經手人、業務審核、批準、財務審核不能有同一人重復的情況。不準自審、自批自己開支的費用。

第十一條 所有申請報銷的支出必須附有正確及有效的票據來證實支出，支出證明/依據必須是原件，并加蓋對方公章，復印件將不受理。發票、收據或其他證明文件必須附在報銷憑證后。

第十二條 報銷申請人首先將所有發票整理分類。定額小尺寸發票（如車票、餐飲發票）應分類粘貼在一張或多張票據粘貼單上，并在粘貼單上注明該類發票的張數及金額，購物發票應附手續完整的“購物清單”（如辦公用品等其他物資）；差旅費報銷單上應注明時間、地點、事由；車票/機票上應注明起訖地點、時間；按權限由相關領導審批后，送財務部辦理報銷手續。

第十三條 個人自行支付、報銷自己發生的費用。多人參加的活動（如用餐、乘坐出租車等），應由其中的一名主要經辦者集中報銷。

第十四條

財務部核對金額是否準確、是否符合公司規定的開支標準、各類審批手續是否適當、單據粘貼是否規范等等。如果有疑問或發現不應報銷的項目，應及時向申請人落實及說明。財務部審核無誤后，予以報銷。

第十五條 出納員應及時通知報銷申請人領款，付款時收款人應在收款欄簽名及填寫日期。付款之后出納員應在發票、《付款申請單》蓋上“現金收訖”或“銀行轉訖”章。

出納要堅持見票付款、收款開票的原則；堅持五不付款原則：（1）發票未經審批或越權審批的不付款；（2）白條不付款；（3）內容不真實、手續不完整、印章不齊全的不付款；（4）購貨單位名稱與印章不符的不付款；（5）用途不明或未經驗收登記的不付款。

第十六條 本月25日前發生的各項報銷費用，應于本月內辦理報銷手續，一般不允許跨月報銷；25日后發生的費用應在下月5日前報銷；當年取得的票據當年報銷，當年12月25日后取得的票據次年1月10日前報銷，報銷差旅費者，必須出差回來后三天內，到財務部辦理報銷手續。

第四章 附則

第十七條 本辦法由公司財務部負責解釋。

第三篇：固定資產貸款管理辦法(初定)

山西省農村信用社固定資產貸款管理辦法

（修訂稿）目 錄

第一章 總則 第二章 貸款條件

第三章 期限、利率與計息方式 第四章 受理與調查 第五章 審查與審批

第六章 貸款發放、支付與貸后管理 第七章 貸款回收 第八章 監督檢查 第九章 罰則 第十章 附則

第一章 總 則

第一條 為加強固定資產貸款管理，提高固定資產貸款風險控制水平，規范固定資產貸款操作行為，根據《固定資產貸款管理暫行辦法》、《項目融資業務指引》、《山西省農村信用社信貸業務管理基本制度》等法規制度，并結合山西省農村信用社實際，制定本辦法。第二條 本辦法所稱的固定資產貸款，是指農村信用社向經工商行政管理機關（或主管機關）核準登記，實行獨立核算的企（事）業法人和其他經濟組織發放的固定資產貸款。

第三條 本辦法所稱的固定資產貸款按照貸款用途劃分為基本建設貸款和技術改造貸款。

（一）基本建設貸款，是指為支持借款人以外延擴大再生產的形式進行的新、擴、改建方面的投資而發放的貸款，其范圍包括新建、擴建、改建、恢復、重建的基本建設項目。

（二）技術改造貸款，是指為支持借款人以內涵擴大再生產為主的技術改造和技術引進而發放的貸款，其范圍包括引進采用新技術、新設備、新工藝、新材料，開發新產品，推廣、應用科技新成果，提高產品質量，發展優質品牌產品，降低能源和原材料消耗，開展綜合利用以及增產市場急需的“短線產品”和出口創匯產品。

第四條 辦理固定資產貸款業務應當遵循“依法合規、審慎經營、平等自愿、公平誠信”的原則。

第五條 本辦法所稱的縣級聯社包括縣（市、區）農村商業銀行、縣（市、區）農村合作銀行、縣（市、區）農村信用合作聯社。

第二章 貸款條件 第六條 借款人向農村信用社申請固定資產貸款時，應具備下列條件：

（一）符合《山西省農村信用社信貸業務管理基本制度》中規定的借款人應具備的基本條件；

（二）貸款項目符合國家的產業政策,并按規定履行固定資產投資項目的合法管理程序；

（三）借款用途明確、合法、合規；

（四）固定資產貸款項目產品適銷對路、有發展前景、經濟效益好，具有還本付息的能力。技術改造貸款項目擬采用的工藝技術和設備較先進，經濟合理；

（五）持有有權部門批準的項目建議書、初步設計、可行性研究報告和開工報告等文件。

使用政府投資的項目，須持有政府有權部門的批準文件；需政府有權部門核準的項目，須持有有權部門核準的證明文件；需備案的，須持有有權部門備案的證明文件；需主管部門同意的投資項目，須持有主管部門的批準文件；按照國家規定應取得環境保護許可證的項目，須取得環保部門的批準文件；涉及用地的項目，須取得土地主管部門的批準文件；按規定應取得的其他批準文件；

（六）符合國家有關投資項目資本金制度的規定；

（七）新建項目必須實行項目法人制,其控股股東信用狀況良好,無不良記錄；

（八）其他應具備的條件。

第七條 固定資產貸款不得支持以下項目：

（一）國家明令禁止的產品或項目，淘汰類以及限制類的項目；

（二）違反國家有關規定從事股本權益性投資，以貸款作為注冊資本金、注冊驗資的項目；

（三）違反國家有關規定從事股票、期貨、金融衍生產品等投資的；

（四）借款人未按國家規定取得項目、環保、土地批準文件和其他按國家規定需具備的批準文件的，或雖然取得，但屬于化整為零、越權或變相越權、超授權批準的；

（五）其他違反國家法律、法規和政策的項目；

（六）違反農村信用社信貸政策的項目。

第三章 期限、利率與計息方式

第八條 固定資產貸款按期限劃分為短期、中期和長期固定資產貸款。

短期固定資產貸款指貸款期限不超過1年（含1年）的貸款。

中期固定資產貸款指貸款期限在1年以上、5年以下（含5年）的貸款。長期固定資產貸款指貸款期限在5年以上的貸款。第九條 固定資產貸款應根據項目預計現金流量、投資回收期等因素確定貸款總期限、提款有效期、寬限期。

固定資產貸款總期限一般不超過10年，且不能超過貸款形成固定資產的經濟壽命期。其中：技術改造貸款期限原則上不超過3年，最長不超5年；基本建設項目貸款期限原則上不超過8年，最長不超10年。

提款有效期是指自合同簽訂之日起一般不超過1年，具體時間應根據項目進度和用款計劃分次或一次性提款，超過提款有效期的固定資產貸款不得提款。

寬限期是指從借款人提款之日起到合同約定的首次償還本金之日的期間，在寬限期內可以只償還利息，無需償還貸款本金。

第十條 農村信用社應按照中國人民銀行關于利率管理的有關規定，根據風險收益匹配原則，綜合考慮貸款風險、風險緩釋措施等因素，合理確定貸款利率。

第十一條 展期貸款利率按簽訂展期合同之日的利率執行。展期貸款的展期期限加上原期限達到新的期限檔次的，從展期之日起按新期限檔次利率計收利息。

第十二條 逾期、擠占、挪用貸款按規定計收利息和罰息。貸款到期前未按合同約定還清的利息按合同利率計收復利，貸款逾期后未按合同約定還清的貸款利息按逾期利率計 收復利。

第四章 受理與調查

第十三條 符合本辦法規定準入的借款人，可向屬地農村信用社申請固定資產貸款。

第十四條 客戶部門受理貸款申請后，組織人員開展貸款調查。調查內容包括但不僅限于：借款人的主體資格、資本金來源及到位情況、信用狀況和預期收益情況、償債能力、擔保情況等。

調查應以實地調查為主、間接調查為輔，實地考察借款人辦公場所和主要營業地址、項目所在地，詳細了解項目建設條件、前期工作籌備情況、工程進展情況。

第十五條 貸前調查工作結束后，信貸人員要認真、客觀、真實撰寫調查報告。

第五章 審查與審批

第十六條 信貸管理部門負責對貸款項目審查。審查內容主要包括：調查材料的完整性、信息的充分性、內容的一致性及格式的規范性；借款人主體資格是否合法、擔保是否足額有效、貸款項目是否符合國家法律、政策和規章制度、是否符合農村信用社的信貸政策投向；項目資本金到位比例是否符合規定；貸款項目立項及批復情況、投資估算及資金來源、項目的可行性及主要投入物的供應情況、建設條件是否合理；項目投產后的市場風險、不確定性風險、償債能力等。

第十七條 貸款審查委員會審議內容主要包括：貸款用途是否合法合規；是否符合國家產業政策、信貸政策；貸款項目風險是否可控、綜合效益、定價、期限是否合理；風險防范措施是否可行等。

第十八條 縣級聯社固定資產貸款權限由省聯社授權辦事處（市聯社）根據法人機構的風險控制能力、人員業務素質等因素核定，報省聯社批準執行。超過縣級聯社權限的固定資產貸款，應履行咨詢程序。

第六章 貸款發放、支付與貸后管理

第十九條 貸款經審批（咨詢）同意后，應全部落實批復文件或咨詢意見提出的限制性條件，方可簽訂借款合同、擔保合同。簽訂合同前，借款人應承諾下列事項：

（一）同意農村信用社列席項目設備和工程招標等工作；

（二）還清農村信用社全部貸款之前，向第三人提供擔 保的，必須事先征得農村信用社同意；

（三）借款合同履行期間，借款人發生合并、分立、合資、股份制改造等產權變更或承包、租賃等經營方式改變的，須事先征得農村信用社同意，并在農村信用社認可的落實貸款債務和提供相應擔保后方可實施。

第二十條 農村信用社應通過受托支付或自主支付的方式對貸款資金用途進行管理與控制。

實行自主支付方式的，農村信用社根據借款人的提款申請將貸款資金發放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對手。借款人須按照下列原則支用貸款資金：

（一）按照借款合同約定用途和投資計劃用款；

（二）用于建設項目的資本金和其他資金應按照約定一次性到位或與貸款資金同比例到位，同比例支用；

（三）不得將固定資產貸款作為資本金、股本金和自籌資金使用。

同時，農村信用社應要求借款人定期匯總報告貸款資金支付情況，并通過賬戶分析、憑證查驗、現場檢查等方式核查貸款支付是否符合約定用途。

實行受托支付方式的，農村信用社根據借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金通過借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對手。對單筆金額超過項目總投資5%或超過500萬元的貸款資金支付，必須采用受托支付方式。

第二十一條 在貸款發放和支付過程中，借款人出現以下情形的，農村信用社應與借款人協商補充貸款發放和支付條件，或根據合同約定停止貸款資金的發放和支付：

（一）信用狀況下降；

（二）不按合同約定支付貸款資金；

（三）項目進度落后于資金使用進度；

（四）違反合同約定，以化整為零方式規避貸款人受托支付。

第二十二條 借款人應按借款合同規定用途使用貸款。農村信用社要對借款人執行借款合同、貸款資金使用情況等進行跟蹤檢查。

第二十三條 農村信用社應定期對借款人的履約情況及信用狀況、項目的建設和運營情況、宏觀經濟變化和市場波動情況、擔保人變動情況等內容進行檢查分析，建立風險預警制度和重大風險報告制度。出現預警信號時，及時采取措施控制、化解風險。

第二十四條 農村信用社每季對貸款項目的實施進度和項目完成情況、項目完成后的生產運營情況、借款人及擔保人的生產經營情況、財務情況、抵（質）押物等進行全面檢查和分析，撰寫《貸后檢查報告》。根據借款人類型與產 品類型的差異，確定不同的貸后檢查頻率。

第二十五條 貸款存續期間，項目實際投資超過原定投資金額，農村信用社經重新風險評價和審批決定追加貸款的，應要求借款人配套追加不低于項目資本金比例的投資和相應擔保。

第七章 貸款回收

第二十六條 農村信用社應監督借款人履約按期還款。在貸款到期前至少60天，及時通知借款人按期償還未結清全部貸款本息。

第二十七條 借款人償還全部貸款后，農村信用社應將抵押、質押權利憑證交還抵（質）押人，并做好簽收登記手續。

第二十八條 借款人因不可抗拒因素（如自然災害）無力或短期內不能按期償還貸款時，應提前60天向農村信用社提出貸款展期申請，原擔保人須在《展期申請書》上簽署“同意展期，繼續擔?！钡囊庖姴⒑炚隆＾r村信用社視情況決定是否同意展期，展期程序同貸款程序。

經審查同意貸款展期的，與借款人簽訂貸款展期合同，并做好展期賬務處理；經審查未獲同意的，借款人應按期償還貸款。第二十九條 借款人未按期償還的貸款，按照有關制度規定，及時劃入不良貸款進行管理處臵。

第八章 監督檢查

第三十條 辦事處（市聯社）對轄區固定資產貸款業務履行監督檢查職責，要求每年至少組織一次現場檢查；縣級聯社對轄區固定資產貸款進行業務自查，要求每年至少組織兩次現場檢查。

第三十一條 監督檢查主要包括下列內容：

（一）固定資產貸款的調查、審查是否符合本辦法規定；

（二）貸款批復（咨詢）意見的落實情況，是否存在越權發放貸款情況；

（三）辦理固定資產貸款是否逆程序操作、違反國家產業政策及農村信用社信貸政策；

（四）檢查貸后管理質量。包括貸后檢查頻率、對發生信貸風險預警信號的借款人是否及時提出風險化解措施等；

（五）貸款檔案資料、審批手續是否齊全有效；

（六）其他需要檢查的事項。

第九章 罰 則 第三十二條 辦理固定資產貸款業務違反有關法規制度規定的，可依據相關規定進行處理。

第三十三條 辦理固定資產貸款有下列情形之一的，給予有關責任人經濟處罰；情節較重的，給予警告至記過處分；造成嚴重后果的，給予記大過至開除處分；涉嫌犯罪的，移送司法部門處理。

（一）受理不符合條件的固定資產貸款申請并發放貸款的；

（二）未對借款人和項目的經營情況進行持續有效監控的；

（三）與借款人串通,違法違規發放固定資產貸款的；

（四）與貸款同比例的項目資本金到位前發放貸款的；

（五）未按本辦法規定實施貸款資金支付管理與控制的；

（六）有其他嚴重違反本辦法規定的行為的。

第十章 附 則

第三十四條 本辦法由山西省農村信用社聯合社負責解釋。

第三十五條 本辦法自下發之日起執行。

第四篇：資金集中支付管理辦法

黑龍江省電力有限公司 資金集中支付管理辦法（實行）

（征求意見稿）第一章 總 則

第一條 為貫徹國家電網公司資金集約化管理要求，進一步加強公司本部資金集約調配能力，強化預算控制，保證資金安全，提高資金使用效益，根據《國家電網公司總部資金集中支付管理辦法》（國家電網財【20111】248號）、《關于進一步加強資金安全管理的通知》（國家電網財【2012】377號）、《黑龍江省電力有限公司月度現金流量預算管理工作流程（試行）》（黑電財【2011】1678號）等有關規定，制訂本辦法。

第二條 資金集中支付是指公司本部實行流量預算控制、資金集中支付的管理模式，取消內部單位、部門之間資金層層劃撥，避免內部各環節的資金沉淀。

第三條

資金集中支付業務管理的原則是：(一)強化預算管控，增強資金保障能力；(二)優化業務流程，減少資金支付環節；

1(三)加強安全管理，防范支付業務風險；

（四）集中資金資源，提高資金運作效益。

第四條 本辦法適用于公司本部各部門及分公司、分支機構（以下簡稱內部核算單位）。

第五條 公司本部各部門及分公司、分支機構，為公司本部相關業務預算的編制及執行部門（單位），稱為預算責任部門（單位）；財務資產部是公司本部預算資金對外支付部門，稱為資金支付部門。

第六條 公司本部預算資金中，集中支付資金是指以下五類資金：

一是以公司系統全部資產、人員、業務為動因的資金，具體包括購電費、輸電費、股權投資、還本付息、營銷專項費用、科技開發費、信息系統實施及運維費、應急救援裝備費、計劃規劃費、捐贈支出等（以下簡稱一類資金）。

二是內部核算單位單筆支付金額超過50萬元的損益性資金，具體包括材料費、外包檢修費、研究開發費以及其他生產經營性資金（以下簡稱二類資金）。

三是內部核算單位單筆支付金額超過50萬元的資本性資金，包括電網、技改、供電工程配套費等項目的施工費、物資款、其他費用等資本性資金（以下簡稱三類資金）。

四是農網改造工程省公司集中招標采購物資款以及金額超過50萬元的物資款、施工費、其他費用等（以下簡稱四類資金）。

五是內部核算單位不受單筆支付金額限制的款項支付，包括對集體企業等的對外出借資金、納入省公司統管的社會保險費（以下簡稱五類資金）。

第七條 預算責任單位以下資金暫不納入集中支付范圍：各類稅金、工資、福利費、離退休人員費用、屬地化管理的社會保險費等。

第八條 各部門、各單位應切實履行職責，密切配合，嚴格預算控制，加強支付審核，確保資金安全和信息真實。

第二章 職責分工

第九條 公司財務資產部是本部資金集中支付歸口管理部門，履行以下職責：

（一）制定公司本部資金集中支付管理辦法、實施細則并組織實施；

（二）審核、匯總編制、上報和下達集中支付現金流量預算；

（三）審核資金支付申請，對外支付和向其他資金支付部門（單位）撥付款項；

（四）負責處理款項支付業務結果，編制會計憑證，并將款項支付信息傳遞各單位進行銷賬處理；

（五）負責稽核各單位集中支付結算手續、會計資料的合規性、完整性和準確性。

（六）監督考核各單位集中支付工作的執行情況。第十條 公司本部預算責任部門履行以下職責：

（一）本部各預算責任部門按照預算，將集中支付的項目（成本）計劃下達至公司本部；

（二）編制和提交月度現金流量預算和資金支付申請；

（三）收集并向財務資產部提供資金結算的原始單據，并對原始單據的真實性、合法性負責；

（四）按分管業務范圍負責審核各預算責任單位月度現金流量預算；

（五）建立部門資金支付管理的常態機制，設專人管理本部門現金流量預算及資金支付的日常工作。

第十一條 預算責任單位財務部門的主要職責：

（一）負責編制、上報、執行本單位月度現金流量預算；

（二）負責并向省公司財務部提報集中支付付款指令；

（三）負責規范合同管理，避免結算方式變化影響合同履約法律風險；

（四）負責本單位內部資金結算手續以及各項會計資料的完整、真實、合法、準確，并接受省公司對資金結算審批手續及會計資料的稽核。

第十二條 預算責任單位專業部門的主要職責：

（一）負責向省公司專業部門及本單位財務部門提報現金流量預算（含集中支付部分和自行支付部分）；

（二）負責資金集中支付預算執行情況分析，減少執行偏差，對預算執行偏差較大的要出具書面分析材料；

（三）負責收集整理合同、協議、發票等必要的原始憑證，并對原始憑證的真實性、合法性負責；負責向本單位財務部門發起資金支付申請。

第十三條

公司本部預算責任部門的具體分工：

（一）綜合服務中心負責基本養老保險、年金、住房公積金、補充醫療保險等社保資金集中支付流量預算編制及支付申請。

（二）營銷部負責計量裝置維護費、終端采集設備維護費、信息化設備維護費、廣告費等營銷專項費用集中支付流量預算編制及支付申請；負責內部核算單位營銷技改項目現金流量預算審核。

（三）科技信通部負責各類信息系統實施、運維費用，5 以及上繳國網公司集中使用的科技開發費的集中支付流量預算編制及支付申請；負責內部核算單位科技及信息項目現金流量預算審核。

（四）發展策劃部負責計劃規劃費集中支付流量預算編制及支付申請；負責內部核算單位小型基建項目現金流量預算審核。

（五）安全監察質量部負責應急救援裝備費集中支付流量預算編制及支付申請；負責內部核算單位安監技改項目現金流量預算審核。

（六）基建部負責220千伏以上電網工程施工費、其他費用集中支付流量預算編制及支付申請；負責內部核算單位電網項目現金流量預算審核。

（七）農電工作部負責農網改造工程集中招標采購物資款集中支付流量預算編制及支付申請；負責審核內部核算單位農網改造工程項目現金流量預算。

（八）運維檢修部負責內部核算單位生產技改項目現金流量預算審核。

（九）物資部（招投標管理中心）負責審核內部核算單位物資集中支付現金流量預算。

（十）對外聯絡部（新聞中心）負責對外捐贈、標識推廣費用、戶外廣告費用、報刊雜志及圖書資料費集中支付流 量預算編制及支付申請。

（十一）黑龍江省電力有限公司工會負責困難補助等福利資金集中支付流量預算編制及支付申請。

第十四條 中國電力財務公司黑龍江業務部負責保障資金頭寸，防范流動性風險；負責建立和完善資金結算網絡系統平臺，保證省公司集中支付指令的暢通，確保資金集中支付安全；負責協調集中支付中與承辦銀行的結算合作關系，查詢并向財務部反饋每筆資金的結算狀態，保證資金的結算效率。

第三章 月度集中支付資金流量預算管理

第十五條 公司本部嚴格按照預算，逐月編制月度現金流量預算，對月度資金支出實行預算控制。

第十六條 預算責任部門（單位）應以預算為基礎編制集中支付資金的月度支出預算，完成必要的審批流程后，于每月末5個工作日前報公司財務資產部。

第十七條 公司財務資產部、預算責任部門對預算責任單位上報的月度資金支出預算進行審核；財務資產部審核預算責任部門的集中支付現金流量預算，確保各項支出符合規定、滿足付款條件。

第十八條 公司本部購電費支出預算，根據暫估電費編制。本部電網電力交易中心于每月末5個工作日前向財務資產部提供次月暫估購電量。

第十九條 集中支付月度流量預算經審批后，原則上不予調整。列入預算內但未列入月度預算的資金，確需追加支付的，應報財務資產部履行月度流量預算調整程序。預算外的資金支出，應按規定先履行預算調整程序，再履行月度流量預算調整程序。

第二十條 月度資金支出預算嚴格按月控制執行，當月資金預算未執行完畢的金額不可結轉，需在以后月度支付的，應納入以后月度的資金支出預算。

第四章 資金支付管理

第二十一條 對于一類資金的集中支付，由預算責任部門根據批復的月度現金流量預算，按實際付款進度逐筆提出資金支付申請，經本部門領導審批后，提交財務資產部辦理資金支付手續，并對各項資金支出及提交原始單證的真實性、合法性、準確性負責。

第二十二條 對于二類、五類資金的集中支付，由預算責任單位根據批復的月度資金支出預算，按實際付款進度逐筆提出資金支付申請，向公司財務資產部提報支付申請指 令。預算外資金，履行預算調整流程后，向公司財務資產部提報支付申請指令。

第二十三條 對于三類、四類資金的集中支付，凡是經預算責任部門審核后納入月度流量預算的資金，由預算責任單位向公司財務資產部提報支付申請指令；預算外資金，履行預算調整流程后，向公司財務資產部提報支付申請指令。

第二十四條 以上二類至五類資金支付，預算責任單位均需履行本單位必要的發起、復核、審核、審批流程，相關的合同（協議）、計劃、項目驗收報告、發票等原始單證由預算單位作為會計檔案自行保管，并對各類原始單證的真實性、合法性、完整性負責。

第二十五條 月度預算內的購電費支出，應根據正式結算的購電費進行支付。本部電網電力交易中心應于每月初5個工作日內向財務資產部提供各電廠的正式購電量，每月初10個工作日內向財務資產部提供網（?。╅g正式購電量，財務資產部依據賬面金額及發票編制資金支付計劃。

第二十六條

財務資產部接收銀行結算回單后做賬務處理，并將資金結算結果傳遞各預算責任單位進行會計業務協同。預算責任單位確認財務資產部的協同業務，與對應的付款原始憑證和審批手續一并作為記賬依據，進行集中支付資金的銷賬處理。第二十七條 財務資產部定期或不定期稽核各預算責任單位集中支付結算手續、會計資料的合規性、完整性、準確性，確保資金支付手續完備、規范有效。

第五章 資金電子支付

第二十八條 月度現金流量預算和資金支付申請必須通過財務管控模塊編制、審核、報送、提交。資金支付原則上采取電子支付方式。

第二十九條 一類資金的集中電子支付，由預算責任部門發起申請，財務部履行電子支付內部審批手續后支付。

第三十條 二類至五類資金的集中電子支付，由預算責任單位、責任部門發起支付申請，履行單位內部資金發起、復核、審核、審批程序后，將支付指令提交給公司財務資產部后，進行支付。

第三十一條 因付款信息有誤，支付成功后出現退款的，由財務部在財務管控模塊中進行手工退款操作，沖銷預算執行數，由財務部聯系各預算責任單位及部門，由各預算責任單位及部門提供付款信息有誤的書面說明后，核實并修改付款信息表單，財務部重新執行電子支付手續。

第六章 附 則 第三十二條 本辦法由省公司財務資產部負責解釋并監督執行。

第三十三條 本辦法自四月二十日起執行，原《黑龍江省電力有限公司資金集中支付實施細則（試行）》（黑電財〔2010〕

278號）同時廢止。

第五篇：邊境地區轉移支付資金管理辦法

邊境地區轉移支付資金管理辦法

第一章 總則

第一條 為加強邊境和海洋事務管理，促進邊境沿海地區各項社會事業和諧發展，進一步規范邊境地區轉移支付資金管理，提高資金使用效益，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱邊境地區轉移支付資金，是指中央財政設立，主要用于邊境和海洋事務管理、改善邊境沿海地區民生、促進邊境貿易發展的一般性轉移支付資金。

第三條 邊境地區轉移支付資金的管理和使用應當遵循明確用途、突出重點、公開透明、注重實效的原則。

第二章 資金分配和下達

第四條 中央財政在預算中安排邊境地區轉移支付資金，其中用于支持邊境貿易發展和邊境小額貿易企業能力建設的轉移支付資金實行與口岸過貨量等因素掛鉤的適度增長機制。

第五條 省、自治區、計劃單列市財政部門（以下統稱省級財政部門）可以根據本地區實際情況，安排資金與中央財政下達的轉移支付資金一并使用。邊境地區轉移支付資金不要求縣級財政配套。

第六條 邊境地區轉移支付資金分配對象是有陸地邊境線、存在邊境小額貿易以及承擔特殊邊境和海洋管理事務的地區。

第七條 財政部按照陸地邊境線長度、邊境縣個數、邊境縣總人口、行政村個數、邊境一類口岸人員通關量和過貨量、邊境貿易額等因素，結合各地區管理和使用轉移支付資金的績效評價結果，對省級財政部門分配邊境地區轉移支付資金。

財政部于每年5月31日前，將當年邊境地區轉移支付下達省級財政部門；9月30日前，按照當年實際下達數提前向省級財政部門通知下一邊境地區轉移支付預算。

第八條 省級財政部門對省以下財政部門下達邊境地區轉移支付資金，應當根據本地區實際情況，確定補助范圍，同時考慮對省以下財政部門管理和使用轉移支付資金情況的績效評價結果。省級財政部門應當將用于支持邊境貿易發展和邊境小額貿易企業能力建設的轉移支付資金分配落實到有邊境小額貿易的市、縣（市轄區），由其安排使用。

省級財政部門于每年6月30日前，將當年邊境地區轉移支付下達省以下財政部門；11月30日前，提前向省以下財政部門通知下一邊境地區轉移支付預算。

第九條 省以下財政部門應當將省級財政部門提前通知的邊境地區轉移支付預算，全額列入年初預算。

第三章 資金管理和使用

第十條 邊境地區轉移支付資金的使用實行分級管理。省以下各級財政部門的管理職責由省級財政部門確定。

第十一條 省級財政部門負責制定本地區邊境地區轉移支付政策，向省以下財政部門分配、下達轉移支付資金；組織實施對省以下財政部門管理和使用轉移支付資金的績效評價和監督檢查。

省以下財政部門負責管理、安排和使用本地區邊境地區轉移支付資金。

第十二條 邊境地區轉移支付資金重點用于解決邊境沿海地區承擔的中央事權、具有顯著區域特點的支出責任，以及邊境一線地區、海島等特殊區域社會經濟發展中存在的突出問題。地方財政部門在研究確定邊境地區專項轉移支付資金使用范圍時，應與本地區經濟社會發展的總體規劃相銜接，廣泛征求相關部門意見。

第十三條 邊境地區轉移支付資金主要用于以下方面：

（一）邊境和海洋事務管理。包括國門建設及其周邊環境整治，界樁、界碑的樹立和維護，界河河堤及河道整治，沿海岸線保護，海島基礎設施建設，建立對邊民和民兵的補助機制等。

（二）改善邊境沿海地區民生。包括在全國統一的“兩免一補”政策基礎上，提高農村義務教育階段寄宿制學生生活費補助標準，擴大補助范圍；實施“整村推進”，建設群眾文化活動室、改造村民危舊房；建立和完善村衛生室制度，加強道路、橋梁、人畜安全飲水設施、敬老院、鄉村中小學等公益性基礎設施建設；強化基層政權建設，改善基層政府辦公條件等。

（三）促進邊境貿易發展和邊境小額貿易企業能力建設。包括邊境一類口岸運轉，通關條件改善，邊貿倉儲、交通等基礎設施建設；為邊貿企業創造良好的生產經營環境，安排貸款貼息，支持企業技術培訓、科研、創新、人才引進、提升服務水平等能力建設。

第十四條 對于支持邊境貿易發展和邊境小額貿易企業能力建設的轉移支付資金，各級政府不得調劑用于其他邊境事項。地方財政部門在安排用于支持邊境貿易發展和邊境小額貿易企業能力建設的轉移支付資金時，應當征求同級商務、稅務、海關等部門的意見。

第四章 績效評價和監督檢查

第十五條 財政部依據程序客觀公正、操作簡便高效、結果橫向可比的原則，對省級財政部門分配、下達、管理邊境地區轉移支付資金情況，以及所轄邊境沿海地區管理和使用邊境地區轉移支付資金情況進行績效評價。

省級財政部門按照財政部的統一部署，對省以下財政部門管理和使用邊境地區轉移支付情況實施績效評價。

第十六條 財政部根據工作需要，對邊境沿海省區管理和使用邊境地區轉移支付資金情況進行監督檢查。

省級財政部門對省以下財政部門管理和使用邊境地區轉移支付資金的監督檢查工作每年至少進行一次，監督檢查結果應當及時報告財政部。

第十七條 對邊境地區轉移支付資金管理和使用中的違法行為，依照《財政違法行為處罰處分條例》（國務院令第427號）等有關規定追究法律責任。

第五章 附則

第十八條 省級財政部門應當依據本辦法，按照財政管理科學化、精細化的要求，結合實際情況，制定本地區邊境地區轉移支付資金管理的具體規定，報財政部備案。

第十九條 本辦法自公布之日起實施。2009年3月31日財政部公布的《邊境地區專項轉移支付資金管理辦法》（財預[2009]31號）同時廢止。

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