第一篇：鄉鎮一卡通資金直接支付發放管理辦法

關于鄉鎮（街道）一卡通資金直接支付發放的通知 各鄉鎮（街道）財政所：

經研究，鄉鎮（街道）一卡通資金自2012年2月15日起采用直接支付方式發放。現將有關事項通知如下：

一、財政所：按大平臺已到額度的一卡通資金項目編制資金直接支付憑證。

資金性質：財政專戶資金。付款人名稱：樟樹市財政局。賬號：***0013086。開戶銀行：樟樹市信用聯社營業部。收款人填列鄉鎮一卡通關聯（內部）賬戶。（見附表右邊賬號）支付方式:直接支付。

將資金發放表交當地農信社。

二、國庫科：每天上午打印所有財政所編制的一卡通直接支付憑證，送農信社聯社。聯社應當天支付，資金發放成功清單第一時間通知財政所。

三、不成功的資金進入一卡通關聯營業部涉農資金賬戶(見附表左邊賬號)，聯社營業部每天送一卡通關聯營業部涉農資金賬戶余額表給鄉財科。該資金不需再進大平臺，鄉財科填寫撥款申請書交國庫科，國庫科開撥款單送農信社發放。

樟樹市財政局

二〇一二年二月十五日

附表：信用社一卡通資金關聯賬戶

第二篇：資金支付管理辦法

黃石邦柯科技股份有限公司

資金支付管理辦法

為加強公司資金業務管理，根據《會計法》和財政部《會計基礎工作規范》的要求，結合公司實際情況，特制定本辦法。

第一章 資金歸口管理 第一條 財務部是負責公司資金統一管理的部門。

第二條 公司禁止設立小金庫和賬外賬，禁止將公司現金以個人名義存儲，禁止以白條抵充庫存現金。

第三條 公司資金運用堅持“安全性、流動性、效益性”的原則。安全性指在資金籌集、運用、調撥過程中，保證結算安全及運用安全。流動性指及時滿足利潤分配、調整資產結構對資金的需求，調撥合理，盡量避免資金閑置或集中積壓。效益性指高效規范運作資金，降低資金成本和風險，為公司獲取最大經濟效益。

第二章 資金預算管理

第四條 月度資金計劃

月度資金計劃由公司所有部門參與編制，再根據公司下月的銷售、生產、研發、固定資產投資計劃預計的資金收付情況，由財務部門進行資金綜合平衡。

1、各部門負責人負責本部門月度資金計劃的申報與控制，在每月25日前提報下月部門資金收支計劃。

2、財務部門負責資金計劃的審核、匯總及綜合平衡，負責根據資金計劃及業務的輕重緩急來安排資金支付。

3、財務部門應將月度資金計劃執行過程中的異常情況及時向總經理匯報，并分析原因，提出解決方案或建議。

4、總經理辦公會負責資金計劃的審核批準。

5、財務部負責在每月5日前將獲批的月度資金收支計劃下發各相關部門。

第二章 支付審批管理

第五條 支付審批范圍

1、支出審批范圍：成本性支出、費用性支出、對外投資、資本性支出、專項支出及其他非經常性支出。

公司按規定提取各種風險準備金、計提固定資產折舊、攤銷待攤費用和遞延資產等各項非付現成本費用支出實行審核制度，由財務部按公司的有關制度規定逐項進行審核。

第六條、支付審批基本原則

1、公司各項支出按預算實行額度控制的原則；

2、各部門負責人對本部門發生的所有支出進行審核，對所發生業務的真實 性、合規性負責，所有發生的支出按公司審批權限的需要逐級上報至總經理審批;

3、公司各項收支應由收支審批申報單位逐級申報至有權審批人審批，不允 許下級越權審批，在特殊情況下，上一級有權審批人可越過下一級有權審批人直接審批收支業務，但事后收支審批人員應將有關情況及時向被越過的下一級有權審批人書面通報。；

4、董事長、總經理可以查閱公司各項財務審批事項。

第七條、支付審批的流程

資金支付逐級審批；所有的支出最后由財務結合預算及月度計劃進行審核及控制。

1.月度計劃控制

財務在月末根據各部門上報數據匯總平衡后，編制月度支出計劃表，包括成本、費用、資產購置、專項資金支出等，由財務總監報總經理審批，批復的計劃報董事長、分別送財務與各相關職能部門備案，作為控制下月支出的依據。

2.在分管領導權限范圍內支出審批流程：業務經辦人申請——部門負責人審核——財務審核——分管領導審批——財務總監審批——財務支付；

3.超出分管領導權限、在總經理權限范圍內的支出審批流程：業務經辦人申請——部門負責人審批——財務審核——分管領導審批——財務總監審批——總經理審批——財務支付；

4.超出總經理權限、由董事長審批的流程：業務經辦人申請——部門負責人審核——財務審核——分管領導審批——財務總監審批——總經理審核——董事長審批——財務支付。

第八條 如果事項緊急，而審核或審批人出差在外或因故不能履行自己的職 責，則由審核或審批人的上級審核或審批。

第三章 費用報銷管理 第九條、費用報銷的程序為：

1.經辦人填寫《付款申請單》，并附原始憑證，如為出差的。附原始憑證及《差旅費報銷單》，由經辦人所在部門負責審核；

2.根據費用的審批權限經相關領導審批

3.財務部根據費用預算，審核是否超出費用預算，如超出預算，應將《付款申請單》返回經辦人填寫《超預算說明》，按審批程序交相關領導審批；

4.出納根據審批的《付款申請單》付款或沖銷借款，或注銷支票。第十條 所有申請報銷的支出經過完整的驗收、審核、批準手續，方可報銷。經手人、業務審核、批準、財務審核不能有同一人重復的情況。不準自審、自批自己開支的費用。

第十一條 所有申請報銷的支出必須附有正確及有效的票據來證實支出，支出證明/依據必須是原件，并加蓋對方公章，復印件將不受理。發票、收據或其他證明文件必須附在報銷憑證后。

第十二條 報銷申請人首先將所有發票整理分類。定額小尺寸發票（如車票、餐飲發票）應分類粘貼在一張或多張票據粘貼單上，并在粘貼單上注明該類發票的張數及金額，購物發票應附手續完整的“購物清單”（如辦公用品等其他物資）；差旅費報銷單上應注明時間、地點、事由；車票/機票上應注明起訖地點、時間；按權限由相關領導審批后，送財務部辦理報銷手續。

第十三條 個人自行支付、報銷自己發生的費用。多人參加的活動（如用餐、乘坐出租車等），應由其中的一名主要經辦者集中報銷。

第十四條

財務部核對金額是否準確、是否符合公司規定的開支標準、各類審批手續是否適當、單據粘貼是否規范等等。如果有疑問或發現不應報銷的項目，應及時向申請人落實及說明。財務部審核無誤后，予以報銷。

第十五條 出納員應及時通知報銷申請人領款，付款時收款人應在收款欄簽名及填寫日期。付款之后出納員應在發票、《付款申請單》蓋上“現金收訖”或“銀行轉訖”章。

出納要堅持見票付款、收款開票的原則；堅持五不付款原則：（1）發票未經審批或越權審批的不付款；（2）白條不付款；（3）內容不真實、手續不完整、印章不齊全的不付款；（4）購貨單位名稱與印章不符的不付款；（5）用途不明或未經驗收登記的不付款。

第十六條 本月25日前發生的各項報銷費用，應于本月內辦理報銷手續，一般不允許跨月報銷；25日后發生的費用應在下月5日前報銷；當年取得的票據當年報銷，當年12月25日后取得的票據次年1月10日前報銷，報銷差旅費者，必須出差回來后三天內，到財務部辦理報銷手續。

第四章 附則

第十七條 本辦法由公司財務部負責解釋。

第三篇：資金集中支付管理辦法

黑龍江省電力有限公司 資金集中支付管理辦法（實行）

（征求意見稿）第一章 總 則

第一條 為貫徹國家電網公司資金集約化管理要求，進一步加強公司本部資金集約調配能力，強化預算控制，保證資金安全，提高資金使用效益，根據《國家電網公司總部資金集中支付管理辦法》（國家電網財【20111】248號）、《關于進一步加強資金安全管理的通知》（國家電網財【2012】377號）、《黑龍江省電力有限公司月度現金流量預算管理工作流程（試行）》（黑電財【2011】1678號）等有關規定，制訂本辦法。

第二條 資金集中支付是指公司本部實行流量預算控制、資金集中支付的管理模式，取消內部單位、部門之間資金層層劃撥，避免內部各環節的資金沉淀。

第三條

資金集中支付業務管理的原則是：(一)強化預算管控，增強資金保障能力；(二)優化業務流程，減少資金支付環節；

1(三)加強安全管理，防范支付業務風險；

（四）集中資金資源，提高資金運作效益。

第四條 本辦法適用于公司本部各部門及分公司、分支機構（以下簡稱內部核算單位）。

第五條 公司本部各部門及分公司、分支機構，為公司本部相關業務預算的編制及執行部門（單位），稱為預算責任部門（單位）；財務資產部是公司本部預算資金對外支付部門，稱為資金支付部門。

第六條 公司本部預算資金中，集中支付資金是指以下五類資金：

一是以公司系統全部資產、人員、業務為動因的資金，具體包括購電費、輸電費、股權投資、還本付息、營銷專項費用、科技開發費、信息系統實施及運維費、應急救援裝備費、計劃規劃費、捐贈支出等（以下簡稱一類資金）。

二是內部核算單位單筆支付金額超過50萬元的損益性資金，具體包括材料費、外包檢修費、研究開發費以及其他生產經營性資金（以下簡稱二類資金）。

三是內部核算單位單筆支付金額超過50萬元的資本性資金，包括電網、技改、供電工程配套費等項目的施工費、物資款、其他費用等資本性資金（以下簡稱三類資金）。

四是農網改造工程省公司集中招標采購物資款以及金額超過50萬元的物資款、施工費、其他費用等（以下簡稱四類資金）。

五是內部核算單位不受單筆支付金額限制的款項支付，包括對集體企業等的對外出借資金、納入省公司統管的社會保險費（以下簡稱五類資金）。

第七條 預算責任單位以下資金暫不納入集中支付范圍：各類稅金、工資、福利費、離退休人員費用、屬地化管理的社會保險費等。

第八條 各部門、各單位應切實履行職責，密切配合，嚴格預算控制，加強支付審核，確保資金安全和信息真實。

第二章 職責分工

第九條 公司財務資產部是本部資金集中支付歸口管理部門，履行以下職責：

（一）制定公司本部資金集中支付管理辦法、實施細則并組織實施；

（二）審核、匯總編制、上報和下達集中支付現金流量預算；

（三）審核資金支付申請，對外支付和向其他資金支付部門（單位）撥付款項；

（四）負責處理款項支付業務結果，編制會計憑證，并將款項支付信息傳遞各單位進行銷賬處理；

（五）負責稽核各單位集中支付結算手續、會計資料的合規性、完整性和準確性。

（六）監督考核各單位集中支付工作的執行情況。第十條 公司本部預算責任部門履行以下職責：

（一）本部各預算責任部門按照預算，將集中支付的項目（成本）計劃下達至公司本部；

（二）編制和提交月度現金流量預算和資金支付申請；

（三）收集并向財務資產部提供資金結算的原始單據，并對原始單據的真實性、合法性負責；

（四）按分管業務范圍負責審核各預算責任單位月度現金流量預算；

（五）建立部門資金支付管理的常態機制，設專人管理本部門現金流量預算及資金支付的日常工作。

第十一條 預算責任單位財務部門的主要職責：

（一）負責編制、上報、執行本單位月度現金流量預算；

（二）負責并向省公司財務部提報集中支付付款指令；

（三）負責規范合同管理，避免結算方式變化影響合同履約法律風險；

（四）負責本單位內部資金結算手續以及各項會計資料的完整、真實、合法、準確，并接受省公司對資金結算審批手續及會計資料的稽核。

第十二條 預算責任單位專業部門的主要職責：

（一）負責向省公司專業部門及本單位財務部門提報現金流量預算（含集中支付部分和自行支付部分）；

（二）負責資金集中支付預算執行情況分析，減少執行偏差，對預算執行偏差較大的要出具書面分析材料；

（三）負責收集整理合同、協議、發票等必要的原始憑證，并對原始憑證的真實性、合法性負責；負責向本單位財務部門發起資金支付申請。

第十三條

公司本部預算責任部門的具體分工：

（一）綜合服務中心負責基本養老保險、年金、住房公積金、補充醫療保險等社保資金集中支付流量預算編制及支付申請。

（二）營銷部負責計量裝置維護費、終端采集設備維護費、信息化設備維護費、廣告費等營銷專項費用集中支付流量預算編制及支付申請；負責內部核算單位營銷技改項目現金流量預算審核。

（三）科技信通部負責各類信息系統實施、運維費用，5 以及上繳國網公司集中使用的科技開發費的集中支付流量預算編制及支付申請；負責內部核算單位科技及信息項目現金流量預算審核。

（四）發展策劃部負責計劃規劃費集中支付流量預算編制及支付申請；負責內部核算單位小型基建項目現金流量預算審核。

（五）安全監察質量部負責應急救援裝備費集中支付流量預算編制及支付申請；負責內部核算單位安監技改項目現金流量預算審核。

（六）基建部負責220千伏以上電網工程施工費、其他費用集中支付流量預算編制及支付申請；負責內部核算單位電網項目現金流量預算審核。

（七）農電工作部負責農網改造工程集中招標采購物資款集中支付流量預算編制及支付申請；負責審核內部核算單位農網改造工程項目現金流量預算。

（八）運維檢修部負責內部核算單位生產技改項目現金流量預算審核。

（九）物資部（招投標管理中心）負責審核內部核算單位物資集中支付現金流量預算。

（十）對外聯絡部（新聞中心）負責對外捐贈、標識推廣費用、戶外廣告費用、報刊雜志及圖書資料費集中支付流 量預算編制及支付申請。

（十一）黑龍江省電力有限公司工會負責困難補助等福利資金集中支付流量預算編制及支付申請。

第十四條 中國電力財務公司黑龍江業務部負責保障資金頭寸，防范流動性風險；負責建立和完善資金結算網絡系統平臺，保證省公司集中支付指令的暢通，確保資金集中支付安全；負責協調集中支付中與承辦銀行的結算合作關系，查詢并向財務部反饋每筆資金的結算狀態，保證資金的結算效率。

第三章 月度集中支付資金流量預算管理

第十五條 公司本部嚴格按照預算，逐月編制月度現金流量預算，對月度資金支出實行預算控制。

第十六條 預算責任部門（單位）應以預算為基礎編制集中支付資金的月度支出預算，完成必要的審批流程后，于每月末5個工作日前報公司財務資產部。

第十七條 公司財務資產部、預算責任部門對預算責任單位上報的月度資金支出預算進行審核；財務資產部審核預算責任部門的集中支付現金流量預算，確保各項支出符合規定、滿足付款條件。

第十八條 公司本部購電費支出預算，根據暫估電費編制。本部電網電力交易中心于每月末5個工作日前向財務資產部提供次月暫估購電量。

第十九條 集中支付月度流量預算經審批后，原則上不予調整。列入預算內但未列入月度預算的資金，確需追加支付的，應報財務資產部履行月度流量預算調整程序。預算外的資金支出，應按規定先履行預算調整程序，再履行月度流量預算調整程序。

第二十條 月度資金支出預算嚴格按月控制執行，當月資金預算未執行完畢的金額不可結轉，需在以后月度支付的，應納入以后月度的資金支出預算。

第四章 資金支付管理

第二十一條 對于一類資金的集中支付，由預算責任部門根據批復的月度現金流量預算，按實際付款進度逐筆提出資金支付申請，經本部門領導審批后，提交財務資產部辦理資金支付手續，并對各項資金支出及提交原始單證的真實性、合法性、準確性負責。

第二十二條 對于二類、五類資金的集中支付，由預算責任單位根據批復的月度資金支出預算，按實際付款進度逐筆提出資金支付申請，向公司財務資產部提報支付申請指 令。預算外資金，履行預算調整流程后，向公司財務資產部提報支付申請指令。

第二十三條 對于三類、四類資金的集中支付，凡是經預算責任部門審核后納入月度流量預算的資金，由預算責任單位向公司財務資產部提報支付申請指令；預算外資金，履行預算調整流程后，向公司財務資產部提報支付申請指令。

第二十四條 以上二類至五類資金支付，預算責任單位均需履行本單位必要的發起、復核、審核、審批流程，相關的合同（協議）、計劃、項目驗收報告、發票等原始單證由預算單位作為會計檔案自行保管，并對各類原始單證的真實性、合法性、完整性負責。

第二十五條 月度預算內的購電費支出，應根據正式結算的購電費進行支付。本部電網電力交易中心應于每月初5個工作日內向財務資產部提供各電廠的正式購電量，每月初10個工作日內向財務資產部提供網（省）間正式購電量，財務資產部依據賬面金額及發票編制資金支付計劃。

第二十六條

財務資產部接收銀行結算回單后做賬務處理，并將資金結算結果傳遞各預算責任單位進行會計業務協同。預算責任單位確認財務資產部的協同業務，與對應的付款原始憑證和審批手續一并作為記賬依據，進行集中支付資金的銷賬處理。第二十七條 財務資產部定期或不定期稽核各預算責任單位集中支付結算手續、會計資料的合規性、完整性、準確性，確保資金支付手續完備、規范有效。

第五章 資金電子支付

第二十八條 月度現金流量預算和資金支付申請必須通過財務管控模塊編制、審核、報送、提交。資金支付原則上采取電子支付方式。

第二十九條 一類資金的集中電子支付，由預算責任部門發起申請，財務部履行電子支付內部審批手續后支付。

第三十條 二類至五類資金的集中電子支付，由預算責任單位、責任部門發起支付申請，履行單位內部資金發起、復核、審核、審批程序后，將支付指令提交給公司財務資產部后，進行支付。

第三十一條 因付款信息有誤，支付成功后出現退款的，由財務部在財務管控模塊中進行手工退款操作，沖銷預算執行數，由財務部聯系各預算責任單位及部門，由各預算責任單位及部門提供付款信息有誤的書面說明后，核實并修改付款信息表單，財務部重新執行電子支付手續。

第六章 附 則 第三十二條 本辦法由省公司財務資產部負責解釋并監督執行。

第三十三條 本辦法自四月二十日起執行，原《黑龍江省電力有限公司資金集中支付實施細則（試行）》（黑電財〔2010〕

278號）同時廢止。

第四篇：大連理工大學校園一卡通資金管理辦法

附件2：

大連理工大學校園一卡通資金管理辦法（暫行）

第一章 總 則

第一條 為加強我校校園一卡通（以下簡稱一卡通）資金管理，按照國家有關政策和財務制度規定，結合我校實際，特制定本辦法。

第二條 本辦法中一卡通資金包括一卡通本金及一卡通收支所涉及資金。

第三條 一卡通資金納入學校財務統一管理，實行單獨核算、收支兩條線管理。財務處負責資金的監督、歸集、核算及劃轉，設專人協助網絡與信息化中心管理一卡通資金。

第四條 一卡通資金的日常管理由網絡與信息化中心負責，財務處委派專人（一卡通會計）負責一卡通資金管理，資金收支由網絡與信息化中心負責人實行“一支筆”審批制。

第五條 一卡通資金收支必須嚴格遵守國家和學校的各項財務規章制度。

第二章 業務分類

第六條 一卡通充值：指向持卡人（以下簡稱用戶）的一卡通個人賬戶增加資金的行為。主要包括以下兩種業務類型：

（一）現金充值：指用戶直接到校園卡服務大廳繳納現金。

充值人員必須遵守學校資金管理有關規定，將每天收取的現金及時存入我校銀行賬戶或送交財務處，除送交資金單據外還須后附系統生成的資金明細單據。

一卡通會計負責對充值人員的業務進行審核，每天與充值人員核對充值金額，保證系統數據與實際金額一致，每月最后一周的周三下午將填寫的《一卡通充值月報表》及《一卡通工本費月報表》交財務處，數據周期為上月21日至當月20日。

（二）轉賬充值：是指通過銀行轉賬（圈存）、校內轉賬、銀行轉賬支票的方式向一卡通充值。

一卡通會計應每天核對各類轉賬金額與系統金額是否一致，對數據的一致性負責。

第七條 一卡通消費：是指用戶在商戶（指通過校園一卡通系統進行身份認證及商務活動或實現繳費的單位或實體）的POS機刷卡消費或交費及在一卡通網上支付平臺進行消費或交費的情況。用戶刷卡后或在網上支付平臺交易后，持卡人賬戶資金減少，商戶賬戶資金增加。

第八條 一卡通收入：是指在一卡通運營過程中產生的收益，包括補卡、換卡時收取的工本費以及其他運行維護費收入。

一卡通卡務人員將收取的一卡通工本費存入專用賬戶，不得以收抵支，一卡通會計負責稽核。

第九條 一卡通支出：是指在管理一卡通業務活動中發生的各項費用。主要包括業務費、勞務費、設備運行維護費以及制卡成本費等各項開支。

第十條 一卡通退款

（一）持卡人消費時錯劃多收的資金，由持卡人填寫《校園卡消費退款單》，結算單位確認蓋章后，持卡人憑《校園卡消費退款單》到校園卡服務大廳辦理調賬手續。

（二）畢業生離校時，可以自愿將余額全部或部分捐給學校發展基金會，也可以全部退款，網絡與信息化中心將余額以批量轉賬方式轉入學生銀行卡中。

（三）職工調離、學生退學、博士報退以及其他原因需要取消校園卡消費功能的，持卡人到校園卡服務大廳確認校園卡余額，填寫《結算退款單》，現場辦理退款。

第三章 資金管理

第十一條 財務處在學校財務系統中網絡與信息化中心下設立一卡通賬號，歸集、核算、劃轉一卡通資金和學校預算安排一卡通運行維護經費等支出。

第十二條 一卡通卡務人員應嚴格區分收入、本金、系統平賬以及其他方式形成的資金，與系統自動產生的《操作員現金統計表》核對，做到賬實相符。

第十三條 學校在與校外商戶進行資金結算時將按相關規定根據結算金額收取一定比例的系統運行與維護費（直接從結算資金中扣除），并納入一卡通專用賬戶。

第十四條 商戶的資金結算每月一次，結算周期為上月21日至當月20日。結算前，一卡通會計與商戶應認真核對系統自動產生的《商戶賬戶報表》數據，經網絡與信息化中心負責人審核簽字作為財務處資金劃轉的依據。

在資金支付方式上，沒有納入學校財務系統管理的商戶采用轉賬支票（商戶需要開設銀行賬戶）；納入學校財務系統管理的商戶，以及學校職能部門、業務單位的服務性收費，實行內部轉賬。

第十五條 各商戶可通過一卡通管理部授權查詢、打印交易明細賬，各商戶應及時核對每日交易明細賬，發現差錯應及時和網絡與信息化中心聯系。

第十六條 各商戶及下屬的子商戶組織結構發生變更，應及時通知網絡與信息化中心。因組織結構變動造成的系統數據轉賬不到位，由各商戶自行負責。

第十七條 各商戶應遵守一卡通系統操作規范，無故脫機消費造成的賬目問題，以網絡與信息化中心認可的數據結算。因系統原因發生商戶重復收費時，商戶應服從學校對商戶結算賬戶的調賬處理。

第四章 其他

第十八條 一卡通只能消費，不能提取現金。

第十九條 首張學生卡和教工卡由學校免費發放，補卡換卡需繳納工本費25元／張。

第二十條 如學校為方便新生使用校園卡，在校園卡中預存一定金額資金，持卡人應按學校規定按時繳納預存金額。財務處在每年的開學初，將委托銀行通過批量代扣款的處理方式，從新生的銀行卡進行扣款。

第二十一條 一卡通系統維護人員在后臺進行的與一卡通資金有關的處理，應及時與財務處溝通，保證一卡通系統的穩定運行。

第五章 附則

第二十二條 學校可根據實際運行情況對本暫行辦法進行完善和修改。

第二十三條 大連理工大學盤錦校區校園一卡通資金管理參考本辦法執行。

第二十四條 本辦法由財務處負責解釋。第二十五條 本辦法自發文之日起執行。

第五篇：邊境地區轉移支付資金管理辦法

邊境地區轉移支付資金管理辦法

第一章 總則

第一條 為加強邊境和海洋事務管理，促進邊境沿海地區各項社會事業和諧發展，進一步規范邊境地區轉移支付資金管理，提高資金使用效益，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱邊境地區轉移支付資金，是指中央財政設立，主要用于邊境和海洋事務管理、改善邊境沿海地區民生、促進邊境貿易發展的一般性轉移支付資金。

第三條 邊境地區轉移支付資金的管理和使用應當遵循明確用途、突出重點、公開透明、注重實效的原則。

第二章 資金分配和下達

第四條 中央財政在預算中安排邊境地區轉移支付資金，其中用于支持邊境貿易發展和邊境小額貿易企業能力建設的轉移支付資金實行與口岸過貨量等因素掛鉤的適度增長機制。

第五條 省、自治區、計劃單列市財政部門（以下統稱省級財政部門）可以根據本地區實際情況，安排資金與中央財政下達的轉移支付資金一并使用。邊境地區轉移支付資金不要求縣級財政配套。

第六條 邊境地區轉移支付資金分配對象是有陸地邊境線、存在邊境小額貿易以及承擔特殊邊境和海洋管理事務的地區。

第七條 財政部按照陸地邊境線長度、邊境縣個數、邊境縣總人口、行政村個數、邊境一類口岸人員通關量和過貨量、邊境貿易額等因素，結合各地區管理和使用轉移支付資金的績效評價結果，對省級財政部門分配邊境地區轉移支付資金。

財政部于每年5月31日前，將當年邊境地區轉移支付下達省級財政部門；9月30日前，按照當年實際下達數提前向省級財政部門通知下一邊境地區轉移支付預算。

第八條 省級財政部門對省以下財政部門下達邊境地區轉移支付資金，應當根據本地區實際情況，確定補助范圍，同時考慮對省以下財政部門管理和使用轉移支付資金情況的績效評價結果。省級財政部門應當將用于支持邊境貿易發展和邊境小額貿易企業能力建設的轉移支付資金分配落實到有邊境小額貿易的市、縣（市轄區），由其安排使用。

省級財政部門于每年6月30日前，將當年邊境地區轉移支付下達省以下財政部門；11月30日前，提前向省以下財政部門通知下一邊境地區轉移支付預算。

第九條 省以下財政部門應當將省級財政部門提前通知的邊境地區轉移支付預算，全額列入年初預算。

第三章 資金管理和使用

第十條 邊境地區轉移支付資金的使用實行分級管理。省以下各級財政部門的管理職責由省級財政部門確定。

第十一條 省級財政部門負責制定本地區邊境地區轉移支付政策，向省以下財政部門分配、下達轉移支付資金；組織實施對省以下財政部門管理和使用轉移支付資金的績效評價和監督檢查。

省以下財政部門負責管理、安排和使用本地區邊境地區轉移支付資金。

第十二條 邊境地區轉移支付資金重點用于解決邊境沿海地區承擔的中央事權、具有顯著區域特點的支出責任，以及邊境一線地區、海島等特殊區域社會經濟發展中存在的突出問題。地方財政部門在研究確定邊境地區專項轉移支付資金使用范圍時，應與本地區經濟社會發展的總體規劃相銜接，廣泛征求相關部門意見。

第十三條 邊境地區轉移支付資金主要用于以下方面：

（一）邊境和海洋事務管理。包括國門建設及其周邊環境整治，界樁、界碑的樹立和維護，界河河堤及河道整治，沿海岸線保護，海島基礎設施建設，建立對邊民和民兵的補助機制等。

（二）改善邊境沿海地區民生。包括在全國統一的“兩免一補”政策基礎上，提高農村義務教育階段寄宿制學生生活費補助標準，擴大補助范圍；實施“整村推進”，建設群眾文化活動室、改造村民危舊房；建立和完善村衛生室制度，加強道路、橋梁、人畜安全飲水設施、敬老院、鄉村中小學等公益性基礎設施建設；強化基層政權建設，改善基層政府辦公條件等。

（三）促進邊境貿易發展和邊境小額貿易企業能力建設。包括邊境一類口岸運轉，通關條件改善，邊貿倉儲、交通等基礎設施建設；為邊貿企業創造良好的生產經營環境，安排貸款貼息，支持企業技術培訓、科研、創新、人才引進、提升服務水平等能力建設。

第十四條 對于支持邊境貿易發展和邊境小額貿易企業能力建設的轉移支付資金，各級政府不得調劑用于其他邊境事項。地方財政部門在安排用于支持邊境貿易發展和邊境小額貿易企業能力建設的轉移支付資金時，應當征求同級商務、稅務、海關等部門的意見。

第四章 績效評價和監督檢查

第十五條 財政部依據程序客觀公正、操作簡便高效、結果橫向可比的原則，對省級財政部門分配、下達、管理邊境地區轉移支付資金情況，以及所轄邊境沿海地區管理和使用邊境地區轉移支付資金情況進行績效評價。

省級財政部門按照財政部的統一部署，對省以下財政部門管理和使用邊境地區轉移支付情況實施績效評價。

第十六條 財政部根據工作需要，對邊境沿海省區管理和使用邊境地區轉移支付資金情況進行監督檢查。

省級財政部門對省以下財政部門管理和使用邊境地區轉移支付資金的監督檢查工作每年至少進行一次，監督檢查結果應當及時報告財政部。

第十七條 對邊境地區轉移支付資金管理和使用中的違法行為，依照《財政違法行為處罰處分條例》（國務院令第427號）等有關規定追究法律責任。

第五章 附則

第十八條 省級財政部門應當依據本辦法，按照財政管理科學化、精細化的要求，結合實際情況，制定本地區邊境地區轉移支付資金管理的具體規定，報財政部備案。

第十九條 本辦法自公布之日起實施。2009年3月31日財政部公布的《邊境地區專項轉移支付資金管理辦法》（財預[2009]31號）同時廢止。

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