第一篇：投標保證金及其他資金支付管理辦法

核工業華東建設工程集團公司 投標保證金及其他資金支付管理辦法

一、支付流程

1、投標保證金支付及合作項目投標保證金退還

分公司出納制用款申請單→分公司主辦會計、經營人員審核簽字/如分公司經營人員駐外必須電話確認→分公司負責人簽字加蓋公章→分公司上傳投標保證金用/退款申請至集團公司經營部負責人審核簽字→集團公司管理投標保證金財務部負責人審核簽字→總會計師審核簽字→集團公司出納制作匯款單→集團公司主辦會計復核（金額人民幣壹佰萬元及壹佰萬元以下）/集團公司財務部負責人復核（金額人民幣壹佰萬元以上）→出賬

2、工程款支付

分公司出納制用款申請單→分公司主辦會計、工程部工程師審核簽字→分公司負責人簽字加蓋公章→分公司上傳工程款用款申請至集團公司出納→集團公司主辦會計審核簽字→集團公司財務部負責人審核簽字→總會計師審核簽字→集團公司出納制作匯款單→集團公司主辦會計復核（金額人民幣壹佰萬元及壹佰萬元以下）/集團公司財務部負責人復核（金額人民幣壹佰萬元以上）→出賬

3、借款及其他資金支付

分公司提交借款申請及用款申請→分公司主辦會計審核→分公司負責人簽字加蓋公章→集團公司財務部負責人審核簽字→總會計

師審核簽字→集團公司出納制作匯款單→集團公司主辦會計復核（金額人民幣壹佰萬元及壹佰萬元以下）/集團公司財務部負責人復核（金額人民幣壹佰萬元以上）→出賬

二、崗位職責及要求

1、分公司出納、主辦會計

⑴按規范填寫用款申請。大、小寫必須嚴格按會計專用格式。賬號以四位數為一節，中間空一位數，以方便網銀復核。

⑵認真填寫收款單位信息。招標單位名稱、開戶銀行、賬號、投標保證金金額信息必須以經營部門提供的招標文件為準（可傳真），嚴禁通過短信、QQ、微信等網絡方式傳輸信息。工程款及借款等資金應提供集團公司出納登記的分公司常用賬號。

⑶合作項目投標保證金不接受個人來款，按“原路返回”原則退還。

2、分公司經營人員

⑴在購買招標文件后48小時內上傳至集團公司經營部，非傳真方式必須電話確認招、投標信息。

⑵認真核對投標保證金用款單所有信息。

3、分公司工程部

認真核對項目部上報的資金使用計劃，核實項目管理人員/計量人員、項目經理簽字。核對向集團公司申請撥付的工程款金額。

4、分公司負責人

核實經濟業務的真實性并簽字，嚴禁蓋負責人私章，否則集團公司不予受理。如負責人不在，須由經辦人員電話請示，并注明電話請示時間。

5、集團公司出納

⑴核實合作項目投標保證金來款到賬情況，來款必須提前24小時匯入集團賬戶，注明來款單位、金額。

⑵網銀制單時要認真核對分公司提交的用款申請中所有信息。⑶登記所有分公司常用銀行帳號，需付款至分公司賬號的款項如未登記不予付款。

⑷未經簽字或請示嚴禁付款。

6、集團公司經營部負責人

嚴把審核關，認真核對分公司提交的招標文件內容，并安排人員做好登記。

7集團公司主辦會計、財務部負責人

付款復核時，認真核對收款單位、金額信息，對收款單位及經濟業務異常的要電話問詢分公司。

8、總會計師

審核所有款項支出的真實性。

第二篇：資金支付管理辦法

黃石邦柯科技股份有限公司

資金支付管理辦法

為加強公司資金業務管理，根據《會計法》和財政部《會計基礎工作規范》的要求，結合公司實際情況，特制定本辦法。

第一章 資金歸口管理 第一條 財務部是負責公司資金統一管理的部門。

第二條 公司禁止設立小金庫和賬外賬，禁止將公司現金以個人名義存儲，禁止以白條抵充庫存現金。

第三條 公司資金運用堅持“安全性、流動性、效益性”的原則。安全性指在資金籌集、運用、調撥過程中，保證結算安全及運用安全。流動性指及時滿足利潤分配、調整資產結構對資金的需求，調撥合理，盡量避免資金閑置或集中積壓。效益性指高效規范運作資金，降低資金成本和風險，為公司獲取最大經濟效益。

第二章 資金預算管理

第四條 月度資金計劃

月度資金計劃由公司所有部門參與編制，再根據公司下月的銷售、生產、研發、固定資產投資計劃預計的資金收付情況，由財務部門進行資金綜合平衡。

1、各部門負責人負責本部門月度資金計劃的申報與控制，在每月25日前提報下月部門資金收支計劃。

2、財務部門負責資金計劃的審核、匯總及綜合平衡，負責根據資金計劃及業務的輕重緩急來安排資金支付。

3、財務部門應將月度資金計劃執行過程中的異常情況及時向總經理匯報，并分析原因，提出解決方案或建議。

4、總經理辦公會負責資金計劃的審核批準。

5、財務部負責在每月5日前將獲批的月度資金收支計劃下發各相關部門。

第二章 支付審批管理

第五條 支付審批范圍

1、支出審批范圍：成本性支出、費用性支出、對外投資、資本性支出、專項支出及其他非經常性支出。

公司按規定提取各種風險準備金、計提固定資產折舊、攤銷待攤費用和遞延資產等各項非付現成本費用支出實行審核制度，由財務部按公司的有關制度規定逐項進行審核。

第六條、支付審批基本原則

1、公司各項支出按預算實行額度控制的原則；

2、各部門負責人對本部門發生的所有支出進行審核，對所發生業務的真實 性、合規性負責，所有發生的支出按公司審批權限的需要逐級上報至總經理審批;

3、公司各項收支應由收支審批申報單位逐級申報至有權審批人審批，不允 許下級越權審批，在特殊情況下，上一級有權審批人可越過下一級有權審批人直接審批收支業務，但事后收支審批人員應將有關情況及時向被越過的下一級有權審批人書面通報。；

4、董事長、總經理可以查閱公司各項財務審批事項。

第七條、支付審批的流程

資金支付逐級審批；所有的支出最后由財務結合預算及月度計劃進行審核及控制。

1.月度計劃控制

財務在月末根據各部門上報數據匯總平衡后，編制月度支出計劃表，包括成本、費用、資產購置、專項資金支出等，由財務總監報總經理審批，批復的計劃報董事長、分別送財務與各相關職能部門備案，作為控制下月支出的依據。

2.在分管領導權限范圍內支出審批流程：業務經辦人申請——部門負責人審核——財務審核——分管領導審批——財務總監審批——財務支付；

3.超出分管領導權限、在總經理權限范圍內的支出審批流程：業務經辦人申請——部門負責人審批——財務審核——分管領導審批——財務總監審批——總經理審批——財務支付；

4.超出總經理權限、由董事長審批的流程：業務經辦人申請——部門負責人審核——財務審核——分管領導審批——財務總監審批——總經理審核——董事長審批——財務支付。

第八條 如果事項緊急，而審核或審批人出差在外或因故不能履行自己的職 責，則由審核或審批人的上級審核或審批。

第三章 費用報銷管理 第九條、費用報銷的程序為：

1.經辦人填寫《付款申請單》，并附原始憑證，如為出差的。附原始憑證及《差旅費報銷單》，由經辦人所在部門負責審核；

2.根據費用的審批權限經相關領導審批

3.財務部根據費用預算，審核是否超出費用預算，如超出預算，應將《付款申請單》返回經辦人填寫《超預算說明》，按審批程序交相關領導審批；

4.出納根據審批的《付款申請單》付款或沖銷借款，或注銷支票。第十條 所有申請報銷的支出經過完整的驗收、審核、批準手續，方可報銷。經手人、業務審核、批準、財務審核不能有同一人重復的情況。不準自審、自批自己開支的費用。

第十一條 所有申請報銷的支出必須附有正確及有效的票據來證實支出，支出證明/依據必須是原件，并加蓋對方公章，復印件將不受理。發票、收據或其他證明文件必須附在報銷憑證后。

第十二條 報銷申請人首先將所有發票整理分類。定額小尺寸發票（如車票、餐飲發票）應分類粘貼在一張或多張票據粘貼單上，并在粘貼單上注明該類發票的張數及金額，購物發票應附手續完整的“購物清單”（如辦公用品等其他物資）；差旅費報銷單上應注明時間、地點、事由；車票/機票上應注明起訖地點、時間；按權限由相關領導審批后，送財務部辦理報銷手續。

第十三條 個人自行支付、報銷自己發生的費用。多人參加的活動（如用餐、乘坐出租車等），應由其中的一名主要經辦者集中報銷。

第十四條

財務部核對金額是否準確、是否符合公司規定的開支標準、各類審批手續是否適當、單據粘貼是否規范等等。如果有疑問或發現不應報銷的項目，應及時向申請人落實及說明。財務部審核無誤后，予以報銷。

第十五條 出納員應及時通知報銷申請人領款，付款時收款人應在收款欄簽名及填寫日期。付款之后出納員應在發票、《付款申請單》蓋上“現金收訖”或“銀行轉訖”章。

出納要堅持見票付款、收款開票的原則；堅持五不付款原則：（1）發票未經審批或越權審批的不付款；（2）白條不付款；（3）內容不真實、手續不完整、印章不齊全的不付款；（4）購貨單位名稱與印章不符的不付款；（5）用途不明或未經驗收登記的不付款。

第十六條 本月25日前發生的各項報銷費用，應于本月內辦理報銷手續，一般不允許跨月報銷；25日后發生的費用應在下月5日前報銷；當年取得的票據當年報銷，當年12月25日后取得的票據次年1月10日前報銷，報銷差旅費者，必須出差回來后三天內，到財務部辦理報銷手續。

第四章 附則

第十七條 本辦法由公司財務部負責解釋。

第三篇：投標信用保證金轉移支付申請書

投標（信用）保證金轉移支付申請書

滁州市公共資源交易中心：

根據招投標法律法規和

工程招標文件的規定，并經與該項目中標單位 協商，現申請貴中心將中標單位開標時交納的投標保證金___ 萬元，轉入我單位作為該工程項目的履約保證金。

賬戶名：

開戶行： 賬 號 ：

申請單位：（蓋章）

經辦人 ：（簽字）

日 期 ： 年 月 日

第四篇：資金集中支付管理辦法

黑龍江省電力有限公司 資金集中支付管理辦法（實行）

（征求意見稿）第一章 總 則

第一條 為貫徹國家電網公司資金集約化管理要求，進一步加強公司本部資金集約調配能力，強化預算控制，保證資金安全，提高資金使用效益，根據《國家電網公司總部資金集中支付管理辦法》（國家電網財【20111】248號）、《關于進一步加強資金安全管理的通知》（國家電網財【2012】377號）、《黑龍江省電力有限公司月度現金流量預算管理工作流程（試行）》（黑電財【2011】1678號）等有關規定，制訂本辦法。

第二條 資金集中支付是指公司本部實行流量預算控制、資金集中支付的管理模式，取消內部單位、部門之間資金層層劃撥，避免內部各環節的資金沉淀。

第三條

資金集中支付業務管理的原則是：(一)強化預算管控，增強資金保障能力；(二)優化業務流程，減少資金支付環節；

1(三)加強安全管理，防范支付業務風險；

（四）集中資金資源，提高資金運作效益。

第四條 本辦法適用于公司本部各部門及分公司、分支機構（以下簡稱內部核算單位）。

第五條 公司本部各部門及分公司、分支機構，為公司本部相關業務預算的編制及執行部門（單位），稱為預算責任部門（單位）；財務資產部是公司本部預算資金對外支付部門，稱為資金支付部門。

第六條 公司本部預算資金中，集中支付資金是指以下五類資金：

一是以公司系統全部資產、人員、業務為動因的資金，具體包括購電費、輸電費、股權投資、還本付息、營銷專項費用、科技開發費、信息系統實施及運維費、應急救援裝備費、計劃規劃費、捐贈支出等（以下簡稱一類資金）。

二是內部核算單位單筆支付金額超過50萬元的損益性資金，具體包括材料費、外包檢修費、研究開發費以及其他生產經營性資金（以下簡稱二類資金）。

三是內部核算單位單筆支付金額超過50萬元的資本性資金，包括電網、技改、供電工程配套費等項目的施工費、物資款、其他費用等資本性資金（以下簡稱三類資金）。

四是農網改造工程省公司集中招標采購物資款以及金額超過50萬元的物資款、施工費、其他費用等（以下簡稱四類資金）。

五是內部核算單位不受單筆支付金額限制的款項支付，包括對集體企業等的對外出借資金、納入省公司統管的社會保險費（以下簡稱五類資金）。

第七條 預算責任單位以下資金暫不納入集中支付范圍：各類稅金、工資、福利費、離退休人員費用、屬地化管理的社會保險費等。

第八條 各部門、各單位應切實履行職責，密切配合，嚴格預算控制，加強支付審核，確保資金安全和信息真實。

第二章 職責分工

第九條 公司財務資產部是本部資金集中支付歸口管理部門，履行以下職責：

（一）制定公司本部資金集中支付管理辦法、實施細則并組織實施；

（二）審核、匯總編制、上報和下達集中支付現金流量預算；

（三）審核資金支付申請，對外支付和向其他資金支付部門（單位）撥付款項；

（四）負責處理款項支付業務結果，編制會計憑證，并將款項支付信息傳遞各單位進行銷賬處理；

（五）負責稽核各單位集中支付結算手續、會計資料的合規性、完整性和準確性。

（六）監督考核各單位集中支付工作的執行情況。第十條 公司本部預算責任部門履行以下職責：

（一）本部各預算責任部門按照預算，將集中支付的項目（成本）計劃下達至公司本部；

（二）編制和提交月度現金流量預算和資金支付申請；

（三）收集并向財務資產部提供資金結算的原始單據，并對原始單據的真實性、合法性負責；

（四）按分管業務范圍負責審核各預算責任單位月度現金流量預算；

（五）建立部門資金支付管理的常態機制，設專人管理本部門現金流量預算及資金支付的日常工作。

第十一條 預算責任單位財務部門的主要職責：

（一）負責編制、上報、執行本單位月度現金流量預算；

（二）負責并向省公司財務部提報集中支付付款指令；

（三）負責規范合同管理，避免結算方式變化影響合同履約法律風險；

（四）負責本單位內部資金結算手續以及各項會計資料的完整、真實、合法、準確，并接受省公司對資金結算審批手續及會計資料的稽核。

第十二條 預算責任單位專業部門的主要職責：

（一）負責向省公司專業部門及本單位財務部門提報現金流量預算（含集中支付部分和自行支付部分）；

（二）負責資金集中支付預算執行情況分析，減少執行偏差，對預算執行偏差較大的要出具書面分析材料；

（三）負責收集整理合同、協議、發票等必要的原始憑證，并對原始憑證的真實性、合法性負責；負責向本單位財務部門發起資金支付申請。

第十三條

公司本部預算責任部門的具體分工：

（一）綜合服務中心負責基本養老保險、年金、住房公積金、補充醫療保險等社保資金集中支付流量預算編制及支付申請。

（二）營銷部負責計量裝置維護費、終端采集設備維護費、信息化設備維護費、廣告費等營銷專項費用集中支付流量預算編制及支付申請；負責內部核算單位營銷技改項目現金流量預算審核。

（三）科技信通部負責各類信息系統實施、運維費用，5 以及上繳國網公司集中使用的科技開發費的集中支付流量預算編制及支付申請；負責內部核算單位科技及信息項目現金流量預算審核。

（四）發展策劃部負責計劃規劃費集中支付流量預算編制及支付申請；負責內部核算單位小型基建項目現金流量預算審核。

（五）安全監察質量部負責應急救援裝備費集中支付流量預算編制及支付申請；負責內部核算單位安監技改項目現金流量預算審核。

（六）基建部負責220千伏以上電網工程施工費、其他費用集中支付流量預算編制及支付申請；負責內部核算單位電網項目現金流量預算審核。

（七）農電工作部負責農網改造工程集中招標采購物資款集中支付流量預算編制及支付申請；負責審核內部核算單位農網改造工程項目現金流量預算。

（八）運維檢修部負責內部核算單位生產技改項目現金流量預算審核。

（九）物資部（招投標管理中心）負責審核內部核算單位物資集中支付現金流量預算。

（十）對外聯絡部（新聞中心）負責對外捐贈、標識推廣費用、戶外廣告費用、報刊雜志及圖書資料費集中支付流 量預算編制及支付申請。

（十一）黑龍江省電力有限公司工會負責困難補助等福利資金集中支付流量預算編制及支付申請。

第十四條 中國電力財務公司黑龍江業務部負責保障資金頭寸，防范流動性風險；負責建立和完善資金結算網絡系統平臺，保證省公司集中支付指令的暢通，確保資金集中支付安全；負責協調集中支付中與承辦銀行的結算合作關系，查詢并向財務部反饋每筆資金的結算狀態，保證資金的結算效率。

第三章 月度集中支付資金流量預算管理

第十五條 公司本部嚴格按照預算，逐月編制月度現金流量預算，對月度資金支出實行預算控制。

第十六條 預算責任部門（單位）應以預算為基礎編制集中支付資金的月度支出預算，完成必要的審批流程后，于每月末5個工作日前報公司財務資產部。

第十七條 公司財務資產部、預算責任部門對預算責任單位上報的月度資金支出預算進行審核；財務資產部審核預算責任部門的集中支付現金流量預算，確保各項支出符合規定、滿足付款條件。

第十八條 公司本部購電費支出預算，根據暫估電費編制。本部電網電力交易中心于每月末5個工作日前向財務資產部提供次月暫估購電量。

第十九條 集中支付月度流量預算經審批后，原則上不予調整。列入預算內但未列入月度預算的資金，確需追加支付的，應報財務資產部履行月度流量預算調整程序。預算外的資金支出，應按規定先履行預算調整程序，再履行月度流量預算調整程序。

第二十條 月度資金支出預算嚴格按月控制執行，當月資金預算未執行完畢的金額不可結轉，需在以后月度支付的，應納入以后月度的資金支出預算。

第四章 資金支付管理

第二十一條 對于一類資金的集中支付，由預算責任部門根據批復的月度現金流量預算，按實際付款進度逐筆提出資金支付申請，經本部門領導審批后，提交財務資產部辦理資金支付手續，并對各項資金支出及提交原始單證的真實性、合法性、準確性負責。

第二十二條 對于二類、五類資金的集中支付，由預算責任單位根據批復的月度資金支出預算，按實際付款進度逐筆提出資金支付申請，向公司財務資產部提報支付申請指 令。預算外資金，履行預算調整流程后，向公司財務資產部提報支付申請指令。

第二十三條 對于三類、四類資金的集中支付，凡是經預算責任部門審核后納入月度流量預算的資金，由預算責任單位向公司財務資產部提報支付申請指令；預算外資金，履行預算調整流程后，向公司財務資產部提報支付申請指令。

第二十四條 以上二類至五類資金支付，預算責任單位均需履行本單位必要的發起、復核、審核、審批流程，相關的合同（協議）、計劃、項目驗收報告、發票等原始單證由預算單位作為會計檔案自行保管，并對各類原始單證的真實性、合法性、完整性負責。

第二十五條 月度預算內的購電費支出，應根據正式結算的購電費進行支付。本部電網電力交易中心應于每月初5個工作日內向財務資產部提供各電廠的正式購電量，每月初10個工作日內向財務資產部提供網（省）間正式購電量，財務資產部依據賬面金額及發票編制資金支付計劃。

第二十六條

財務資產部接收銀行結算回單后做賬務處理，并將資金結算結果傳遞各預算責任單位進行會計業務協同。預算責任單位確認財務資產部的協同業務，與對應的付款原始憑證和審批手續一并作為記賬依據，進行集中支付資金的銷賬處理。第二十七條 財務資產部定期或不定期稽核各預算責任單位集中支付結算手續、會計資料的合規性、完整性、準確性，確保資金支付手續完備、規范有效。

第五章 資金電子支付

第二十八條 月度現金流量預算和資金支付申請必須通過財務管控模塊編制、審核、報送、提交。資金支付原則上采取電子支付方式。

第二十九條 一類資金的集中電子支付，由預算責任部門發起申請，財務部履行電子支付內部審批手續后支付。

第三十條 二類至五類資金的集中電子支付，由預算責任單位、責任部門發起支付申請，履行單位內部資金發起、復核、審核、審批程序后，將支付指令提交給公司財務資產部后，進行支付。

第三十一條 因付款信息有誤，支付成功后出現退款的，由財務部在財務管控模塊中進行手工退款操作，沖銷預算執行數，由財務部聯系各預算責任單位及部門，由各預算責任單位及部門提供付款信息有誤的書面說明后，核實并修改付款信息表單，財務部重新執行電子支付手續。

第六章 附 則 第三十二條 本辦法由省公司財務資產部負責解釋并監督執行。

第三十三條 本辦法自四月二十日起執行，原《黑龍江省電力有限公司資金集中支付實施細則（試行）》（黑電財〔2010〕

278號）同時廢止。

第五篇：投標保證金

投標保證金

投標保證金(bid security)是為了保護買方免遭因投標人的行為而蒙受的損失，買方在因投標人的行為受到損害時可根據規定沒收投標人的投標保證金。

下列任何情況發生時，投標保證金將被沒收：

（1）投標人在投標函格式中規定的投標有效期內撤回其投標；

（2）中標人在規定期限內未能：（a）根據規定簽訂合同；或根據規定接受對錯誤的修正；（b）根據規定提交履約保證金。

根據規定，投標人應提交規定金額的投標保證金，并作為其投標書的一部分。投標保證金應用投標貨幣或另一種可能自由兌換的貨幣表示，并采用下列任何一種形式：

(1)由一家在買方本國的或國外的信譽好的銀行用招標文件提供的格式或買方接受的其他格式出具的銀行保函或不可撤銷的信用證，其有效期應超過投標有效期三十

（30）天；

(2)銀行本票、保付支票。

（3）現金。

未中標人的投標保證金，將在買方與中標人簽訂合同后的5個工作日內退還。但是，下列任何情況發生時，投標保證金將被沒收：

1.投標人在招標文件中規定的投標有效期內撤回其投標；

2.中標人在規定期限內未能：

(1)根據投標人按規定簽訂合同或按規定接受對錯誤的修正；

(2)根據招標文件規定未提交履約保證金。3.投標人采用不正當的手段騙取中標。

1、《招標投標法》規定“第四十六條......招標文件要求中標人提交履約保證金的，中標人應當提交。”

2、“工程建設項目施工招標投標辦法”規定“第三十七條招標人可以在招標文件中要求投標人提交投標保證金。投標保證金除現金外，可以是銀行出具的銀行保函、保兌支票、銀行匯票或現金支票。投標保證金一般不得超過投標總價的百分之二，但最高不得超過八十萬元人民幣。投標保證金有效期應當超出投標有效期三十天。投標人應當按照招標文件要求的方式和金額，將投標保證金隨投標文件提交給招標人。”

3、《工程建設項目貨物招標投標辦法》規定“第二十七條招標人可以在招標文件中要求投標人以自己的名義提交投標保證金。投標保證金除現金外，可以是銀行出具的銀行保函、保兌支票、銀行匯票或現金支票，也可以是招標人認可的其他合法擔保形式。投標保證金一般不得超過投標總價的百分之二，但最高不得超過八十萬元人民幣。投標保證金有效期應當與投標有效期一致。投標人應當按照招標文件要求的方式和金額，在提交投標文件截止之日前將投標保證金提交給招標人或其招標代理機構。投標人不按招標文件要求提交投標保證金的，該投標文件作廢標處理。