第一篇：信用社(銀行)承兌匯票業(yè)務(wù)操作管理暫行辦法（推薦）

信用社(銀行)承兌匯票業(yè)務(wù)操作管理暫行辦法

第一章 總 則

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第一條 為規(guī)范銀行承兌匯票管理，有效防范風(fēng)險，促進銀行承兌匯票業(yè)務(wù)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》、《票據(jù)管理實施辦法》、《支付結(jié)算辦法》、《貸款通則》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱銀行承兌匯票是指由承兌申請人簽發(fā)并向開戶農(nóng)村信用社申請，經(jīng)信用社審查同意承兌的商業(yè)匯票。

第三條 各信用社銀行承兌匯票業(yè)務(wù)發(fā)展遵循“審貸分離、分級管理、集中簽發(fā)、責(zé)權(quán)分明、穩(wěn)健經(jīng)營”的管理原則。所有銀行承兌匯票業(yè)務(wù)由基層信用社受理，聯(lián)社審查審批，聯(lián)社指定信用社統(tǒng)一出票。

第四條 辦理承兌匯票業(yè)務(wù)必須以合法、真實的商品交易關(guān)系為基礎(chǔ)。

第五條 辦理銀行承兌匯票最長期限不得超過人民銀行的有關(guān)規(guī)定。

第六條 銀行承兌匯票簽發(fā)的主要對象是指在我聯(lián)社指定下轄信用社開立了存款帳戶，并在工商行政管理機關(guān)進行登記的法人客戶、其他經(jīng)濟組織和個體工商戶。對銀行承兌匯票應(yīng)視同貸款進行管理，按照“先評信、再授信、后用信”的原則，在貸款授信總額中合理確定客戶的承兌匯票總額。在省聯(lián)社新的客戶評級授信管理辦法出臺前，各地可沿用以前的規(guī)定或采取單筆授信和用信同步進行的方式辦理承兌匯票業(yè)務(wù)。

第七條 本聯(lián)社應(yīng)當(dāng)在各自貸款管理權(quán)限范圍內(nèi)簽發(fā)銀行承兌匯票。超過審批權(quán)限的，按程序上報上級主管部門審批或備案。

第八條

銀行承兌匯票審批權(quán)限可按差額風(fēng)險金額計算（即匯票金額剔除保證金后的余額，下同）。對差額風(fēng)險金額沒有超過審批權(quán)限，但銀行承兌匯票票面金額超出上級主管部門核定的貸款權(quán)限金額的，簽發(fā)后仍應(yīng)報上級主管部門備案。

第九條 對以全額保證金或其他低風(fēng)險方式申請的銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，聯(lián)社自行審批，超過貸款權(quán)限額度的，簽發(fā)后報上級主管部門備案。

低風(fēng)險方式是指全額的存單、憑證式（或可轉(zhuǎn)讓的記帳式）國債、銀行承兌匯票或省聯(lián)社認(rèn)可的其他全額有價單證。

第十條 辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的基本流程：客戶申請→調(diào)查→審查→貸審會審批→填票→簽發(fā)信用社復(fù)審→出票。

第二章 承兌申請

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第十一條 申請辦理銀行承兌匯票的客戶必須具備的條件： 1．在受托信用社開立基本存款帳戶或一般存款帳戶；對以全額保證金或其他低風(fēng)險方式出票的，可開立臨時賬戶；并且與受托信用社具有真實的委托付款關(guān)系。

2．在人民銀行辦理貸款卡，并年檢合格。 3．申請人資信狀況良好，并具有支付匯票金額可靠的資金來源。

4．有合法、真實的商品或勞務(wù)交易背景，能夠提供商品交易合同、增值稅發(fā)票、商品發(fā)運單據(jù)等。

5．承兌申請人原則上必須在受托信用社存有不低于匯票票面金額30％的保證金，并實行專戶管理。同時，就差額風(fēng)險金額提供信用社同意接受的擔(dān)保。

第十二條 申請辦理銀行承兌匯票時，承兌申請人應(yīng)向開戶社提交下列資料： 

1．銀行承兌匯票申請書，主要包括匯票金額、期限和用途以及承兌申請人承諾匯票到期無條件兌付票款等內(nèi)容。

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2．董事會同意辦理信貸業(yè)務(wù)的證明或具有同等效力的證明文件。

3．營業(yè)執(zhí)照或法人執(zhí)照復(fù)印件、稅務(wù)登記證復(fù)印件、法定代表人身份證明。

4．上年度和當(dāng)期的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表。 5．商品交易合同和增值稅發(fā)票原件及復(fù)印件；特定商品需授權(quán)經(jīng)營的要提供授權(quán)證明；購銷雙方長期合作、有商務(wù)協(xié)議的要提供商務(wù)協(xié)議。

6．以保證方式擔(dān)保的，需要提交保證人有關(guān)資料（包括保證人同意作連帶保證的董事會決議或具有同等效力的證明和保證人基本資料）。

7．以抵（質(zhì)）押擔(dān)保方式的，需要提交有關(guān)資料：抵（質(zhì)）押物清單、抵（質(zhì)）押物權(quán)利證書、抵（質(zhì)）押物評估報告、有權(quán)處分人同意抵（質(zhì)）押的證明文件；抵押人或出質(zhì)人為第三人的，必須出具第三人同意抵（質(zhì)）押的決議或具有同等效力的證明，以及第三人基本資料。

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8．承兌申請人、保證人的貸款卡復(fù)印件及密碼。 9．信用社要求提供的其他資料。

第三章 調(diào)查、審查和審批

第十三條 承兌的調(diào)查。信用社受理承兌申請人的申請后，信貸人員應(yīng)對承兌申請人信用狀況和基本條件進行調(diào)查核實。調(diào)查的主要內(nèi)容：

1．出票人主體資格是否在本社開立基本賬戶、一般存款賬戶或臨時賬戶。

2．出票人的信用等級是否達到規(guī)定要求，本次承兌是否控制在客戶綜合授信額度內(nèi)。

3．申請辦理的匯票是否在交易合同約定的有效期內(nèi)，內(nèi)容是否超越營業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營范圍，是否約定以銀行承兌匯票進行結(jié)算。

4．商品、勞務(wù)交易是否真實、合理，承兌金額與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模是否適宜。

5．出票人到期交付匯票資金的來源是否可靠，近期生產(chǎn)經(jīng)營是否正常，銷售貨款回籠是否順暢。

6．保證金和其它擔(dān)保方式是否落實。

7．承兌申請書基本要素的填寫是否清晰、準(zhǔn)確和齊全。商品或勞務(wù)交易合同的期限、金額是否與申請承兌的期限、金額相銜接；出票人、收款人的名稱是否與交易雙方的名稱一致。

提供100％的保證金、全額存單、國債、銀行承兌匯票質(zhì)押申請辦理承兌業(yè)務(wù)，可不對上述5、6項情況進行調(diào)查。

調(diào)查人應(yīng)根據(jù)承兌申請人的信用等級和抵（質(zhì)）押物、保證人等情況測定承兌的風(fēng)險度，寫出調(diào)查報告，提出能否辦理承兌的明確意見及簽定責(zé)任書，移交審查人員進行審查確認(rèn)。

第十四條 承兌的審查。審查人員要對調(diào)查人員提供的全部資料進行審查、核實。審查的內(nèi)容包括：信貸員提供的調(diào)查報告是否真實；擔(dān)保方式是否合法、有效、足值；承兌申請人的基本條件是否具備，是否有不良記錄，生產(chǎn)經(jīng)營是否合法，資金來源能否落實；是否能取得預(yù)期的經(jīng)濟效益等。然后根據(jù)企業(yè)的信用等級和承兌所要采取的方式復(fù)測承兌風(fēng)險度，形成書面審查報告，并提出明確意見。

第十五條 承兌的審批。承兌信用社經(jīng)調(diào)查、初審?fù)猓炞⒁庖姾螅瑢ⅰ躲y行承兌匯票申請審批書》連同有關(guān)資料、審查報告等，按審批權(quán)限報聯(lián)社貸款審批委員會審批。聯(lián)社審貸會根據(jù)信貸部門審查意見及時召開會議，形成同意與否的結(jié)論和限制性條件，并下達書面批復(fù)，批復(fù)主要內(nèi)容包括：同意與否的結(jié)論意見，同意辦理的限制性條件，批復(fù)的有效期限等。

第四章 承兌和付款

第十六條 簽定承兌合同。承兌申請經(jīng)審批同意后，承兌信用社方可與承兌申請人簽定《銀行承兌協(xié)議》，同時與擔(dān)保人簽定《擔(dān)保合同》，辦理抵質(zhì)押擔(dān)保手續(xù)，登記《銀行承兌匯票臺帳》。

第十七條 出票。承辦信用社與客戶簽定承兌合同后，持相關(guān)材料到指定網(wǎng)點簽發(fā)銀行承兌匯票。相關(guān)材料包括： 

1．委托簽發(fā)銀行承兌匯票主協(xié)議、代簽銀行承兌匯票委托書、簽發(fā)銀行承兌匯票審批表和有權(quán)審批部門的批復(fù)；

2．商品交易合同、增值稅發(fā)票復(fù)印件； 3．保證金到位及凍結(jié)止付證明； 4．抵質(zhì)押手續(xù)證明或擔(dān)保協(xié)議； 5．銀行承兌合同；

6．銀行承兌匯票業(yè)務(wù)第一責(zé)任人確認(rèn)書； 7．其他要求提供的資料。

承兌申請人必須據(jù)實向承兌信用社購買并填寫“銀行承兌匯票”。銀行承兌匯票必須記載以下事項：“銀行承兌匯票”字樣、無條件支付的委托、確定的金額、付款人名稱、收款人名稱、出票日期、出票人簽章。欠缺記載上列事項之一的，匯票無效。

銀行承兌匯票出票人簽章應(yīng)為該單位的公章或財務(wù)專用章，并加蓋其法定代表人或授權(quán)代理人的簽章。匯票簽發(fā)信用社按規(guī)定對匯票要素進行審查，無誤后在承兌欄中加蓋印章，并按規(guī)定辦理核算手續(xù)。

第十八條 收取手續(xù)費。受理信用社應(yīng)按銀行承兌匯票票面金額的萬分之五向承兌客戶計收承兌手續(xù)費；對查詢業(yè)務(wù)由查詢受理信用社按每筆收取查詢費（含郵費）。

第十九條 檢查及到逾期處理。銀行承兌匯票簽發(fā)后，應(yīng)按貸款管理的有關(guān)辦法進行貸后管理，實行管戶信貸員責(zé)任制，及時加強跟蹤檢查。檢查主要內(nèi)容有：是否按申請用途使用銀行承兌匯票；生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)狀況是否正常；資金流向和銷貨款歸社情況是否正常；保證人資格和保證能力、抵質(zhì)押物權(quán)屬和價值有無重大變化；其他可能影響到期兌付能力的事項。

第二十條 銀行承兌匯票在承兌期內(nèi)，信用社應(yīng)督促客戶按約定期限繳存票款，承兌到期前3日，票款應(yīng)足額存入其帳戶用以付款。

第二十一條 銀行承兌匯票到期，客戶未足額繳存票款的，承兌社收到持票人開戶行（社）寄來的委托收款憑證和匯票，經(jīng)審核無誤后，應(yīng)無條件向持票人付款，并根據(jù)承兌協(xié)議，從承兌申請人保證金專戶和其他存款帳戶扣款，不足部分由承兌信用社墊付。同時采取以下措施；將墊付款轉(zhuǎn)入“1269銀行承兌匯票墊款”科目，并按有關(guān)規(guī)定計收利息；向承兌申請人進行催收，及時處理抵質(zhì)押物或要求保證人履行擔(dān)保義務(wù)，盡量減少損失；根據(jù)有關(guān)規(guī)定認(rèn)定和追究相關(guān)人員責(zé)任。

第五章 貼現(xiàn)管理

第二十二條 貼現(xiàn)是指持票人在銀行承兌匯票到期前向開戶行（社）背書轉(zhuǎn)讓，開戶行（社）從票面金額中扣除貼現(xiàn)利息后，將余款支付給申請貼現(xiàn)人的票據(jù)行為。

貼現(xiàn)業(yè)務(wù)統(tǒng)一由聯(lián)社審批。

第二十三條 貼現(xiàn)申請的條件。銀行承兌匯票的持票人向信用社申請辦理貼現(xiàn)，應(yīng)具備以下條件：

1．持有合法、有效的銀行承兌匯票，并依法從事經(jīng)營活動； 2．與出票人或其前手之間具有真實的商品交易關(guān)系； 3．在申請信用社開立存款賬戶。

第二十四條 持票人申請辦理貼現(xiàn)時，應(yīng)向開戶信用社提供以下資料：貼現(xiàn)申請書；經(jīng)持票人背書的未到期銀行承兌匯票；營業(yè)執(zhí)照和法人代碼證書原件和復(fù)印件；持票人或其前手之間的增值稅發(fā)票和商品交易合同復(fù)印件；要求提供的其他資料。

第二十五條 貼現(xiàn)的審查。信貸部門要按有關(guān)票據(jù)管理規(guī)定，對客戶申請進行嚴(yán)格審查，主要內(nèi)容有：貼現(xiàn)申請人的合法性；承兌人是否與信用社建立銀行承兌匯票業(yè)務(wù)合作關(guān)系；貼現(xiàn)申請人與出票人或其前手之間是否具有商品交易關(guān)系；匯票、交易合同和增值稅發(fā)票的日期、金額等要素是否相互對應(yīng)；申請貼現(xiàn)金額與貼現(xiàn)申請人現(xiàn)有貸款余額之和是否超過最高綜合授信額度；對記載“不得轉(zhuǎn)讓”或“質(zhì)押”及其他影響票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓事項的銀行承兌匯票不得辦理貼現(xiàn)。

會計部門要審查匯票是否為規(guī)定的有效版本；紙張質(zhì)量是否完好；票面要素是否齊全、有效；背書是否連續(xù)；花型、行徽暗記、匯票號碼、簽章是否規(guī)范；并按規(guī)定向承兌人開戶行（社）辦理查詢。查詢內(nèi)容主要有：匯票票面是否相符、他行是否已辦理查詢或貼現(xiàn)、是否已辦理掛失止付、承兌人尚可使用的貼現(xiàn)額度等。與承兌人在同一城市的貼現(xiàn)信用社，會計部門應(yīng)到承兌企業(yè)及其開戶行（社）進行實地查詢和核對。不在同一城市的，應(yīng)將銀行承兌匯票的復(fù)印件傳真至承兌人開戶行（社）作為核對依據(jù)。同時，對金額在100萬元以上的貼現(xiàn)，應(yīng)登錄銀監(jiān)局大額票據(jù)登記系統(tǒng)進行勾對查實。查詢?nèi)藛T要對所有查詢情況進行逐筆登記，建立《銀行承兌匯票貼現(xiàn)查詢登記簿》。

第二十六條 貼現(xiàn)的審批。對審查和查詢無誤的銀行承兌匯票，由聯(lián)社信貸部門審查，簽署明確意見，經(jīng)有權(quán)審批人審批后方可辦理。

第二十七條 貼現(xiàn)的辦理。貼現(xiàn)業(yè)務(wù)有聯(lián)社制定網(wǎng)點辦理。第二十八條 經(jīng)審查同意辦理貼現(xiàn)的，貼現(xiàn)信用社應(yīng)與申請人簽訂《銀行承兌匯票貼現(xiàn)協(xié)議》，并通知會計部門辦理有關(guān)貼現(xiàn)手續(xù)。

貼現(xiàn)期限從貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止。實付貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)日至匯票到期日前一日的貼現(xiàn)利息計算。承兌人在異地的，貼現(xiàn)期限以及貼現(xiàn)利息的計算應(yīng)另加3天的劃款日期。

貼現(xiàn)利率由聯(lián)社信貸審批委員會制訂，由聯(lián)社信貸部門每個星期一對外發(fā)布，貼現(xiàn)業(yè)務(wù)辦理信用社在利率發(fā)布后的一個星期內(nèi)按星期一公布利率執(zhí)行。貼現(xiàn)利率的制訂按下列原則進行：

1、參考全國銀行間市場各商行銀行貼現(xiàn)掛牌利率制訂;

2、參考咸寧市區(qū)各大銀行貼現(xiàn)利率制訂；

3、按貼現(xiàn)期限分“一個月以內(nèi)”、“一個月至三個月”、“三個月以上”三檔確定貼現(xiàn)利率。第二十九條 已貼現(xiàn)的銀行承兌匯票到期，貼現(xiàn)信用社應(yīng)按《支付結(jié)算辦法》的有關(guān)規(guī)定向承兌人開戶行（社）辦理委托收款手續(xù)。

第六章 保證金管理

第三十條 經(jīng)辦信用社應(yīng)按照不同風(fēng)險類型，收取保證金。1．辦理承兌業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)收取不低于承兌金額30％的保證金； 2．公開統(tǒng)一授信的客戶信用等級在AAA級以上，且其抵質(zhì)押擔(dān)保財產(chǎn)或債權(quán)足以保障農(nóng)信社信貸資金安全的，在辦理有效擔(dān)保手續(xù)后，經(jīng)市級以上聯(lián)社批準(zhǔn)，可視情況適當(dāng)減免保證金；

3．未評級授信的客戶、個體工商戶，應(yīng)繳存票面金額100％保證金，或提供全額存單、國債、銀行承兌匯票質(zhì)押，如果繳存了部分保證金，則還應(yīng)當(dāng)對承兌金額與保證金的差額部分提供等額的存單、國債、銀行承兌匯票質(zhì)押。

第三十一條 會計經(jīng)辦人員在收到客戶繳存保證金后，應(yīng)立即辦理保證金凍結(jié)手續(xù)，并在“凍結(jié)通知書”中簽章確認(rèn)。承兌會計部門必須按規(guī)定在保證金科目下分客戶設(shè)立銀行承兌匯票保證金專戶，并在該專戶下按單筆承兌業(yè)務(wù)逐筆設(shè)立賬戶（不需要交保證金的除外），建立一一對應(yīng)關(guān)系。

第三十二條 對保證金專戶加強監(jiān)管。保證金必須存入專戶，用于支付相應(yīng)的到期銀行承兌匯票，不得挪作他用。嚴(yán)禁發(fā)生保證專戶與出票人結(jié)算戶串用，各子賬戶之間相互挪用，同一出票人的保證金子賬戶之間相互挪用、混用等行為。

第七章 會計核算管理

第三十三條 銀行承兌匯票業(yè)務(wù)必須規(guī)范會計核算管理。具體手續(xù)為：

（一）收取保證金。承兌業(yè)務(wù)經(jīng)有權(quán)審批部門批準(zhǔn)后，客戶按規(guī)定繳存承兌保證金；承辦社與承兌客戶簽訂保證金存款協(xié)議和權(quán)利質(zhì)押合同，同時進行賬務(wù)處理：

借：活期存款--出票人戶 貸：保證金--出票人保證金戶

（二）辦理抵（質(zhì)）押手續(xù)。客戶以抵（質(zhì)）押方式申請簽發(fā)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的，在抵（質(zhì)）押手續(xù)辦妥后，客戶經(jīng)理應(yīng)將抵（質(zhì)）押權(quán)利憑證和有價單證一并交營業(yè)室專管人員，專管人員確認(rèn)無誤后填制表外科目收方傳票，由會計人員審核入賬，會計分錄為：

收：表外106 “抵押及質(zhì)押有價物品”

（三）出票

1．受理信用社營業(yè)室在承兌匯票簽發(fā)后，根據(jù)銀行承兌匯票復(fù)印件登記《銀行承兌匯票登記簿》，并將第一聯(lián)銀行承兌匯票卡片專夾保管，保管人每天應(yīng)查看匯票的到期情況，督促出票人到期的匯票票款及時到位；信貸部門登記《銀行承兌匯票登記臺賬明細(xì)賬》，并經(jīng)常與營業(yè)室進行核對，以保證余額相符。

2．簽發(fā)部門根據(jù)第一聯(lián)匯票卡片填制轉(zhuǎn)帳傳票，同時登記《銀行承兌匯票臺帳》。其帳務(wù)處理為： 借：應(yīng)收承兌匯票 貸：承兌匯票

（四）手續(xù)費核算

銀行承兌匯票手續(xù)費在簽發(fā)銀行承兌匯票時由信用社按標(biāo)準(zhǔn)收取，其核算方法為：

借：活期存款--出票人戶

貸：手續(xù)費收入--結(jié)算手續(xù)費收入

（五）到期兌付 1．受理信用社

（1）客戶劃付兌付資金。受理信用社應(yīng)于匯票到期前10日督促出票人準(zhǔn)備兌付資金，出票人應(yīng)采取有效措施，確保承兌資金于匯票到期前3日劃入其開立在信用社的保證金賬戶，同時與信用社再就剩余兌付票款簽訂保證金凍結(jié)協(xié)議。承兌到期日，承辦社填制兩聯(lián)特種轉(zhuǎn)帳借方憑證、一聯(lián)轉(zhuǎn)帳貸方憑證，并在“轉(zhuǎn)帳原因”欄注明“根據(jù)XX號匯票劃轉(zhuǎn)票款”，并于當(dāng)日將票款劃付簽發(fā)信用社，其帳務(wù)處理為：

①付款人賬戶有足夠款項支付時： 借：利息支出--保證金利息支出 貸：保證金--出票人保證金戶 借：保證金--出票人保證金戶

借：活期存款--出票人保證金戶（匯票金額與保證金差額）貸：應(yīng)解匯款--出票人戶 同時： 借：承兌匯票 貸：應(yīng)解承兌匯票

②付款人賬戶無款或不足支付款項時： 借：利息支出--保證金利息支出 貸：保證金--出票人保證金戶 借：保證金--出票人保證金戶 借：活期存款--出票人保證金戶

借：銀行承兌匯票墊款--出票人戶（匯票金額與保證金和出票人存款賬戶金額的差額）

貸：應(yīng)解匯款--出票人戶 同時： 借：承兌匯票 貸：應(yīng)解承兌匯票

（2）農(nóng)村信用社接到持票人開戶行寄來的委托收款憑證，經(jīng)審查無誤后，按委托收款付款的手續(xù)處理。會計分錄為：

借：應(yīng)解匯款

貸：省轄往帳（或其他往來賬科目） 2．匯票承辦信用社

收到各受理信用社票款會計處理： 借：社內(nèi)往來 貸：應(yīng)解匯款

支付匯票款項會計處理： 借：應(yīng)解匯款 貸：社內(nèi)往來 同時： 借：承兌匯款 貸：應(yīng)收承兌匯票

3．到期出票人賬戶無款或不足支付時，受理信用社將無款或不足匯票額比照逾期貸款管理，轉(zhuǎn)入1269銀行承兌匯票墊款科目，并按規(guī)定計收利息。

第三十四條 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)具體會計核算手續(xù)為： 1．受理貼現(xiàn)時會計分錄： 借：貼現(xiàn)

貸：活期存款--持票人戶 貸：利息收入--貼現(xiàn)利息收入

2．貼現(xiàn)到期，收到貼現(xiàn)匯票款項時，會計分錄： 借：省轄往帳（或其他往來賬科目） 貸：貼現(xiàn)

3．貼現(xiàn)到期未收回款項時，對申請貼現(xiàn)的持票人在本社開戶的，農(nóng)村信用社可從其賬戶收取票款；貼現(xiàn)申請人賬戶余額不足時，不足部分應(yīng)按逾期貸款的規(guī)定處理；貼現(xiàn)申請人未在本社開戶的，應(yīng)按《票據(jù)法》的規(guī)定向貼現(xiàn)申請人或其前手進行追索。

①貼現(xiàn)申請人在本社開戶，賬戶有款支付時，會計分錄： 借：活期存款--持票人戶 貸：貼現(xiàn)

②貼現(xiàn)申請人在本社開戶，賬戶余額不足時，會計分錄： 借：活期存款--持票人戶

借：逾期貸款--持票人戶（賬戶余額不足部分） 貸：貼現(xiàn) ③貼現(xiàn)申請人未在本社開戶，信用社應(yīng)按規(guī)定進行追索，索回票款時會計分錄：

借：準(zhǔn)備金存款（或存放其他同業(yè)款項） 貸：貼現(xiàn)

第三十五條 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)會計核算手續(xù)為：

1．農(nóng)村信用社向其他金融機構(gòu)辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)時，會計分錄： 借：準(zhǔn)備金存款（或存放其他同業(yè)款項）

借：金融機構(gòu)往來支出--轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利息支出（實際收到金額與轉(zhuǎn)貼現(xiàn)票據(jù)金額之間的差額）

貸：轉(zhuǎn)貼現(xiàn)款項（轉(zhuǎn)貼現(xiàn)票據(jù)金額） 2．轉(zhuǎn)貼現(xiàn)到期未退票時，會計分錄： 借：轉(zhuǎn)貼現(xiàn)款項 貸：貼現(xiàn)

3．轉(zhuǎn)貼現(xiàn)到期如遇退票時，會計分錄： 借：轉(zhuǎn)貼現(xiàn)款項 貸：貼現(xiàn)

借：應(yīng)收轉(zhuǎn)貼現(xiàn)款項

貸：準(zhǔn)備金存款（或存放其他同業(yè)款項）

4．轉(zhuǎn)貼現(xiàn)票據(jù)退票后，農(nóng)村信用社應(yīng)按規(guī)定向其前手進行追索，索回票款時計分錄：

借：準(zhǔn)備金存款（或存放其他同業(yè)款項） 貸：應(yīng)收轉(zhuǎn)貼現(xiàn)款項

第三十六條 再貼現(xiàn)會計核算手續(xù)為：

1．農(nóng)村信用社向中央銀行辦理再貼現(xiàn)時，會計分錄： 借：準(zhǔn)備金存款

借：金融機構(gòu)往來支出--再貼現(xiàn)利息支出（實際收到金額與再貼現(xiàn)票據(jù)金額之間的差額）

貸：再貼現(xiàn)款項（再貼現(xiàn)票據(jù)金額） 2．再貼現(xiàn)到期未退票時，會計分錄： 借：再貼現(xiàn)款項 貸：貼現(xiàn)

3．再貼現(xiàn)到期如遇退票時，會計分錄： 借：再貼現(xiàn)款項 貸：貼現(xiàn)

借：應(yīng)收再貼現(xiàn)款項 貸：準(zhǔn)備金存款

4．再貼現(xiàn)票據(jù)退票后，農(nóng)村信用社應(yīng)按規(guī)定向其前手進行追索，索回票款時計分錄：

借：準(zhǔn)備金存款（或存放其他同業(yè)款項） 貸：應(yīng)收再貼現(xiàn)款項

第八章 印、證管理

第三十七條 銀行承兌匯票印章由聯(lián)社向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行申請，由人民銀行統(tǒng)一刻制，聯(lián)社及下轄各信用社不得自行刻制。

第三十八條 印章的啟用、移交、使用。印章在使用前，應(yīng)在“會計專用印章使用保管登記薄”上預(yù)留印模，注明啟用日期，使用時由領(lǐng)用人簽字；因工作原因，需換人保管使用的印章，要辦理交接手續(xù)，以明確責(zé)任；對更換停用的印章，經(jīng)審查后上繳人行統(tǒng)一銷毀，并在登記薄上注明停用及注銷日期，印章在未啟用或停用上繳期間，必須加封，由主任指定專人保管。

第三十九條 銀行承兌印章應(yīng)放入保管箱由出納人員和會計人員加鎖保管，營業(yè)終了，必須與現(xiàn)金一起入庫保管。

第四十條 銀行承兌匯票空白憑證管理。銀行承兌匯票空白憑證作為重要空白憑證由聯(lián)社會計部門管理，要貫徹“證印分管”原則，實行專人負(fù)責(zé)，入庫保管，并經(jīng)常進行帳、證核對，保證帳實相符。各簽發(fā)信用社領(lǐng)用時，需持有效證件，填制重要空白憑證領(lǐng)用單，經(jīng)聯(lián)社會計部審核批準(zhǔn)后領(lǐng)用空白銀行承兌匯票，每次限領(lǐng)一本。下次領(lǐng)用時，必須上報上次領(lǐng)用銷號情況。受理信用社憑聯(lián)社同意辦理承兌匯票的批復(fù)按份領(lǐng)取空白銀行承兌匯票。各信用社必須按重要空白憑證的管理要求建立銀行承兌匯票憑證的領(lǐng)用、登記、銷號、交接制度。

第四十一條 銀行承兌匯票的憑證被取消使用或需要更新，其舊憑證需要銷毀時，必須填列清單上報上級人民銀行，經(jīng)批準(zhǔn)后，由聯(lián)社主要負(fù)責(zé)人、會計部門共同審核其數(shù)量、種類、起止號碼等，經(jīng)審核無誤后，將待銷毀的憑證切去右角，并加蓋“作廢”印章，銷毀時須由縣聯(lián)社會計、審計、保衛(wèi)人員等現(xiàn)場監(jiān)督銷毀，并在銷毀清單上簽名蓋章。銷毀清單列為永久性保管的檔案，以備查考。

第九章 風(fēng)險管理

第四十二條 銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理由聯(lián)社和經(jīng)辦信用社業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部門、匯票簽發(fā)部門、風(fēng)險管理部門和監(jiān)審部門共同實施。具體職責(zé)分工為：

（一）業(yè)務(wù)部門：（1）制訂并嚴(yán)格執(zhí)行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理制度和辦法；（2）對客戶提出的銀行承兌匯票申請進行調(diào)查和審查；（3）督促申請人落實擔(dān)保手續(xù)；（4）與申請人簽訂承兌協(xié)議；（5）建立和完善銀行承兌匯票客戶檔案；（6）監(jiān)督申請人承兌保證金和兌付款項按時足額到位；（7）出票后的跟蹤檢查；（8）清收匯票逾期款項；（9）逐戶建立臺帳監(jiān)測；（10）及時、準(zhǔn)確統(tǒng)計和報送銀行承兌匯票有關(guān)數(shù)據(jù)；（11）對轄內(nèi)信用社銀行承兌匯票業(yè)務(wù)存在的問題督辦整改。

（二）會計崗位：（1）統(tǒng)一保管領(lǐng)回的空白銀行承兌匯票；（2）督促承兌客戶將承兌保證金劃至指定賬戶辦理凍結(jié)手續(xù)，并確保承兌保證金在匯票到期前不被挪用；（3）根據(jù)有權(quán)人的審批書和承兌協(xié)議，辦理銀行承兌匯票會計核算手續(xù)；（4）及時向業(yè)務(wù)部門通報客戶賬戶資金到位情況，督促客戶經(jīng)理落實承兌資金；（5）及時扣劃到期匯票兌付款項；（6）將不能支付票款的客戶銀行承兌匯票轉(zhuǎn)逾期貸款情況和根據(jù)協(xié)議扣收情況及時通知業(yè)務(wù)部門；（7）對銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的會計處理做出具體規(guī)定；（8）對轄內(nèi)信用社銀行承兌匯票的會計操作行為進行輔導(dǎo)。

（三）出納崗位：（1）確認(rèn)接手的抵（質(zhì)）物權(quán)利憑證合法、足值、有效，并妥善保管；（2）確認(rèn)“抵（質(zhì)）押物解押通知單”各要素齊全、無誤后，對抵（質(zhì)）押物予以解押；（3）建立抵（質(zhì)）押物登記簿，詳細(xì)登記抵（質(zhì)）押物對應(yīng)的銀行承兌匯票號碼和差額部分金額、抵（質(zhì)）押物名稱、抵（質(zhì)）押物所有權(quán)人、解押事由、各級有權(quán)簽批人名稱等要素。

（四）聯(lián)社信貸部門及其他匯票承辦部門承擔(dān)相關(guān)資料的再審核和保管責(zé)任，其審核的內(nèi)容包括：（1）有權(quán)部門審批意見及簽章；（2）承兌金額與購銷合同金額相符情況；（3）承兌匯票金額與審批金額相符情況；（4）承兌收款人與購銷合同供貨人相符情況；（5）每筆承兌管理責(zé)任人的落實情況；（6）承兌匯票的出票人及收款人全稱、帳號、金額、日期等要素填制的準(zhǔn)確性；（7）到期票據(jù)的前后手是否連續(xù)，申請兌付人提供的資料是否齊全。

（五）風(fēng)險部門：（1）負(fù)責(zé)核定信用社審批或備案的銀行承兌匯票權(quán)限；（2）督促銀行承兌匯票墊付款的收回；（3）對銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的合規(guī)性和安全性組織檢查；（4）組織認(rèn)定銀行承兌匯票業(yè)務(wù)中的違規(guī)違紀(jì)情況。

（六）監(jiān)審部門：（1）配合業(yè)務(wù)、財務(wù)部門對轄內(nèi)信用社銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的合規(guī)性和安全性組織檢查；（2）對銀行承兌匯票業(yè)務(wù)中的違規(guī)違紀(jì)責(zé)任人進行處理；（3）對轄內(nèi)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)存在問題的信用社進行整改督辦。

第四十三條 建立銀行承兌匯票抵質(zhì)押出入庫保管制度。集中保管承兌匯票抵質(zhì)押的農(nóng)信社必須建立抵質(zhì)押物登記簿，詳細(xì)記載抵質(zhì)押物的入庫和解押手續(xù)，并按月核對。對抵質(zhì)押物的解押必須由客戶經(jīng)理、信貸部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)共同簽署解押通知單后方可辦理解押手續(xù)。

各地在辦理票據(jù)業(yè)務(wù)時，作為質(zhì)押物的存單、國債、銀行承兌匯票、提貨單等權(quán)利憑證一律上收至聯(lián)社財務(wù)部門管理。第四十四條 落實銀行承兌匯票業(yè)務(wù)貸后檢查制度。農(nóng)信社應(yīng)嚴(yán)格按照《湖北省農(nóng)村信用社貸后管理辦法》的規(guī)定對銀行承兌匯票業(yè)務(wù)開展貸后檢查，按月收集客戶的銷貨回款憑證、增值稅票等證明其銷售業(yè)績的憑證，并納入信貸檔案一并保管。客戶經(jīng)理要嚴(yán)密監(jiān)控出票人按合同規(guī)定用途使用資金以及客戶在其他金融機構(gòu)的融資情況，防止客戶將短期信用挪用于固定資產(chǎn)購置、項目建設(shè)、房地產(chǎn)開發(fā)等長期投資，從而影響客戶到期償還能力，形成信貸風(fēng)險。對單一客戶在短期內(nèi)連續(xù)辦理大額貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，并大大超過其經(jīng)營規(guī)模的，信用社要及時終止與其發(fā)生業(yè)務(wù)往來，防范業(yè)務(wù)風(fēng)險。

第四十五條 建立銀行承兌匯票業(yè)務(wù)按月監(jiān)測制度。開辦銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的信用社要按月與聯(lián)社會計部門核對銀行承兌匯票當(dāng)月簽發(fā)數(shù)、兌付數(shù)及余額，并按月上報《農(nóng)村信用社銀行承兌業(yè)務(wù)統(tǒng)計表》。一旦出現(xiàn)銀行承兌匯票到期轉(zhuǎn)墊款情況，務(wù)必及時填報《農(nóng)村信用社銀行承兌匯票墊款明細(xì)表》。聯(lián)社業(yè)務(wù)部門要對銀行承兌匯票對賬及報表管理工作加大考核力度，按月考核，按季通報。

第四十六條 聯(lián)社會計部門要按月向聯(lián)社業(yè)務(wù)部門報送《農(nóng)村信用社銀行承兌業(yè)務(wù)統(tǒng)計表》，并對銀行承兌匯票受理信用社的匯票對賬及報表管理工作加大考核力度，按月考核，按季通報。

第四十七條 聯(lián)社業(yè)務(wù)部門、融資結(jié)算部門、會計部門、風(fēng)險部門和監(jiān)審部門有權(quán)對下屬信用社銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的開辦情況進行不定期檢查，對存在嚴(yán)重經(jīng)營風(fēng)險或違規(guī)經(jīng)營行為的一律停辦其銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，并追究相關(guān)人員責(zé)任。嚴(yán)重經(jīng)營風(fēng)險或違規(guī)經(jīng)營行為包括：

1．為客戶簽發(fā)無真實性貿(mào)易背景的銀行承兌匯票； 2．銀行承兌匯票到期后逾期五天仍未收回兌付資金； 3．銀行承兌匯票簽發(fā)后存在擅自退還、更換承兌抵（質(zhì)）押物行為；

4．對上級聯(lián)社（辦事處）檢查發(fā)現(xiàn)的問題限期內(nèi)未能整改到位；

5．其他嚴(yán)重風(fēng)險經(jīng)營行為。

第十章 罰 則

第四十八條 未按照規(guī)定建立保證金及時凍結(jié)和專戶管理制度、銀行承兌匯票臺賬、承兌抵（質(zhì)）押物監(jiān)測臺賬，或者雖已建立但是沒有及時登記監(jiān)測導(dǎo)致帳實不符的，對相關(guān)責(zé)任人給予警告至記過處理。

第四十九條 有下列行為之一的，給予相關(guān)責(zé)任人開除或辭退處理。

（一）在質(zhì)押合同期間退還或借出質(zhì)押物的；

（二）在承兌業(yè)務(wù)沒有結(jié)清前挪用、動用或退還保證金的；

（三）在質(zhì)押合同生效前簽發(fā)銀行承兌匯票的。 第五十條 有下列情形之一的，對相關(guān)責(zé)任人給予撤職至開除或辭退處理。構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

（一）審批辦理無真實貿(mào)易背景的銀行承兌匯票業(yè)務(wù)；

（二）越權(quán)辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的或辦理融資性銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的；

（三）銀行承兌匯票業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的重大問題隱瞞不報，造成資金風(fēng)險和損失的；

（四）信用社在法定期限內(nèi)未行使票據(jù)權(quán)利，導(dǎo)致票據(jù)權(quán)利喪失，造成資金損失的；

（五）簽發(fā)空頭銀行匯票的；

（六）未按規(guī)定辦理票據(jù)出票、付款的；

（七）提供虛假資料騙取上級聯(lián)社（辦事處）批復(fù)或違背上級聯(lián)社（辦事處）的批復(fù)意見，擅自放寬條件為客戶簽發(fā)銀行承兌匯票和解除抵（質(zhì)）押物的。

第五十一條 有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人警告至記大過處理：

（一）銀行匯票未用退回，未轉(zhuǎn)入?yún)R票申請賬戶的；

（二）持票人向銀行提示付款時未對背書折角驗印的；

（三）解付超過有效期限、背書不連續(xù)、未填寫被背書人名稱或第一背書人與收款票據(jù)不符的匯票的；

（四）未按規(guī)定規(guī)范管理銀行承兌匯票保證金賬戶的；

（五）未按規(guī)定逐筆開立保證金分戶，未建立逐筆對應(yīng)關(guān)系，同一出票人的多筆銀行承兌業(yè)務(wù)用一個保證金賬戶的；

（六）未及時辦理保證金凍結(jié)手續(xù)，未造成嚴(yán)重后果的；

（七）對背書不連續(xù)、未填寫被背書人名稱、貼現(xiàn)銀行名稱、貼現(xiàn)日期的匯票，沒有審查或?qū)彶椴粐?yán)的；

（八）貼現(xiàn)票據(jù)拒付后，未及時從申請人賬戶扣款的；

（九）未按規(guī)定處理超過掛失止付時效的票據(jù)的。

第十一章 附 則

第五十二條 本辦法由農(nóng)村信用合作聯(lián)社負(fù)責(zé)解釋和修改。

第五十三條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。

二○一一年七月十八日

第二篇：銀行銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為了加強我行對商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)（以下簡稱貼現(xiàn)業(yè)務(wù)）的管理，規(guī)范貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的操作程序，控制商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險，根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》和有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。

第二條 本辦法適用于中國銀行國內(nèi)行辦理人民幣商業(yè)匯票的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

第三條 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)必須按照“統(tǒng)一授信、審貸分離、分級審批、責(zé)權(quán)分明”的原則辦理。

第四條 中國銀行原則上只辦理銀行承兌匯票的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，如確需辦理商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，應(yīng)要求持票人提供足額、可靠的擔(dān)保。

第二章 申請人的條件

第五條 商業(yè)匯票的持票人（貼現(xiàn)申請人）向我行申請辦理貼現(xiàn)必須具備下列條件：

（一）持票人必須是在我行開立存款賬戶的企業(yè)法人或其他組織。

（二）持票人與出票人（或直接前手）之間具有真實的商品交易關(guān)系。

（三）持票人必須提供與出票人（或直接前手）之間的增值稅專用發(fā)票和商品發(fā)運單據(jù)復(fù)印件。

（四）持票人持有的商業(yè)匯票，是根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》及有關(guān)規(guī)定簽發(fā)的要素齊全的有效匯票。

（五）持票人必須填制貼現(xiàn)憑證（代貼現(xiàn)申請書），將匯票背書轉(zhuǎn)讓給我行，并按照我行的要求提供文件和材料。

第三章 期限、金額和貼現(xiàn)利率

第六條 貼現(xiàn)的期限從匯票貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止。實付貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)日至匯票到期前1日的貼現(xiàn)利息計算。承兌行在異地的，貼現(xiàn)期限以及貼現(xiàn)利息的計算應(yīng)另加3天的劃款日期。

第七條 貼現(xiàn)利率按照人民銀行的規(guī)定執(zhí)行。

第四章 審批權(quán)限

第八條 一級分行和直屬分行貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的審批權(quán)限，參照總行下達的短期人民幣質(zhì)押貸款審批權(quán)限。

第九條 一級分行和直屬分行可根據(jù)總行有關(guān)貸款授權(quán)管理的規(guī)定對二級分行轉(zhuǎn)授權(quán)，但轉(zhuǎn)授權(quán)的最高額不得超過總行對其的授權(quán)。

第十條 一級分行和直屬分行可根據(jù)轉(zhuǎn)授權(quán)的有關(guān)規(guī)定對縣級支行進行貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)授權(quán)；無轉(zhuǎn)受權(quán)的縣級支行，沒有貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的審批權(quán)，如需辦理一律按程序報上級行審批。

第十一條 對實行授信額度管理的客戶，貼現(xiàn)余額原則上不得超過對該申請人授信額度中承兌匯票貼現(xiàn)的分項額度，如需超過，可依照授信額度管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十二條 凡超過一級分行和直屬分行審批權(quán)限的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，一律上報總行風(fēng)險管理部審批（除文字報告外，還須上報本辦法中的附件一復(fù)印件、附件二復(fù)印件）。

第五章 部門分工與審批程序

第十三條 公司業(yè)務(wù)部門是各級行接受貼現(xiàn)業(yè)務(wù)申請的部門；營業(yè)部門（柜臺）是各行貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的操作部門；風(fēng)險管理部門是各行對貼現(xiàn)業(yè)務(wù)進行審批和風(fēng)險監(jiān)控的部門。

第十四條 公司業(yè)務(wù)部門在收到貼現(xiàn)申請人的承兌匯票及有關(guān)資料后，必須先將承兌匯票、貼現(xiàn)憑證等有關(guān)材料交由營業(yè)部門（柜臺）向承兌行查詢承兌匯票是否真實、有效，并取得承兌行的書面確認(rèn)。同時，營業(yè)部門（柜臺）還應(yīng)審核：

（一）承兌匯票上的記載是否齊全、真實、合法，印章是否真實、有效、規(guī)范；

（二）承兌匯票背書是否連續(xù)，背書手續(xù)是否完備。

第十五條 營業(yè)部門（柜臺）審核的承兌匯票后，應(yīng)在《銀行承兌匯票貼現(xiàn)審批表》（參見附件一）上簽署意見，連同其他有關(guān)材料移交公司業(yè)務(wù)部門，公司業(yè)務(wù)部門對以下內(nèi)容進行審查：

（一）貼現(xiàn)申請人與直接前手（或出票人）之間是否有真實的貿(mào)易背景；

（二）商品交易合同、貼現(xiàn)憑證、增值稅專用發(fā)票的內(nèi)容、金額等條款是否與承兌匯票上所記載的要素相符；

（三）貼現(xiàn)款的用途是否合理合法，是否符合我行的信貸政策；

（四）貼現(xiàn)申請人的法人資格和有關(guān)法律文件的真實性、合法性、有效性；

（五）貼現(xiàn)申請人的財務(wù)狀況和資信狀況。

第十六條 經(jīng)審查符合條件的，由公司業(yè)務(wù)部門在《銀行承兌匯票貼現(xiàn)審批表》上簽署意見，連同其他文件資料報送同級風(fēng)險管理部門審批（對實行授信額度管理客戶的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，公司業(yè)務(wù)部門可按授信額度管理辦法的有關(guān)規(guī)定辦理）。

第十七條 風(fēng)險管理部門審批同意后，在《銀行承兌匯票貼現(xiàn)審批表》上簽署意見，并將材料退回公司業(yè)務(wù)部門。公司業(yè)務(wù)部門在貼現(xiàn)憑證“銀行審批”欄簽注“同意”字樣，并由有關(guān)人員簽章。同時，與貼現(xiàn)申請人簽署《銀行承兌匯票貼現(xiàn)協(xié)議》（參見附件二）一式三份，一份留公司業(yè)務(wù)部門，一份交客戶，另一份協(xié)議連同承兌匯票、貼現(xiàn)憑證交營業(yè)部門（柜臺）。營業(yè)部門（柜臺）根據(jù)審批文件等材料辦理貼現(xiàn)手續(xù)并進行賬務(wù)處理。

第十八條 風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)按權(quán)限規(guī)定審批或報批承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)；審批或報批業(yè)務(wù)部門及分行報送的承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

第十九條 由于票據(jù)本身的操作性和技術(shù)性引起的問題和糾紛可向上級結(jié)算業(yè)務(wù)部門請示。

第二十條 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的審批過程中必備的文件資料：

（一）貼現(xiàn)憑證（第一聯(lián)代貼現(xiàn)申請書）；

（二）未到期的承兌匯票；

（三）貼現(xiàn)申請人的企業(yè)法人資格證明文件及有關(guān)法律文件：

1.經(jīng)年審合格的企業(yè)（法人）營業(yè)執(zhí)照（復(fù)印件）；

2.企業(yè)法人代表證明書或授權(quán)委托書。

（四）貼現(xiàn)申請人與出票人（若匯票已經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓，則須提供貼現(xiàn)申請人與其直接前手）之間的商品交易合同及合同項下的增值稅專用發(fā)票復(fù)印件（并提交原件以核對）；

（五）貼現(xiàn)申請人的近期財務(wù)報表；

（六）其他需要提交的材料。

第六章 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的管理

第二十一條 公司業(yè)務(wù)部門在辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時必須建立臺賬。營業(yè)部門（柜臺）應(yīng)按照重要單證來保管承兌匯票。

第二十二條 承兌匯票到期，營業(yè)部門（柜臺）采取委托收款方式向付款人提示付款，付款人在異地的，應(yīng)匡算郵程，提前辦理委托收款。

第二十三條 承兌匯票如果遭到拒付，營業(yè)部門（柜臺）應(yīng)在收到拒絕付款證明或退票理由書的當(dāng)天從貼現(xiàn)申請人賬戶內(nèi)扣收票款，對尚未收回部分，按逾期貸款的規(guī)定處理。同時立即將拒絕付款證明或退票理由書移交公司業(yè)務(wù)部門，公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)立即將被拒絕事由書面通知貼現(xiàn)申請人，對尚未收回的部分行使追索權(quán)。

第二十四條 檔案管理

（一）公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)按戶建立承兌匯票檔案；

（二）檔案存放管理應(yīng)嚴(yán)格按照《中國銀行信貸檔案管理辦法》規(guī)定辦理。

第二十五條 一級分行和直屬分行應(yīng)按期向總行填報有關(guān)統(tǒng)計報表。

第七章 罰則

第二十六條 違反本暫行辦法辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)并且給中國銀行造成損失的，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)當(dāng)根據(jù)具體情況承擔(dān)賠償損失等民事、行政或者刑事責(zé)任。

第二十七條 對違反本暫行辦法的機構(gòu)和部門，將視情節(jié)輕重，采取如下措施：

（一）限期糾正；

（二）通報批評；

（三）降低或取消其辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的權(quán)限；

（四）其他措施。

第八章 附則第二十八條 我行在本暫行辦法之前制定的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，與本暫行辦法有抵觸的，以本暫行辦法為準(zhǔn)。

第二十九條 本暫行辦法由中國銀行總行制定，中國銀行風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)解釋和修改。

第三十條 本暫行辦法自頒布之日起在國內(nèi)行范圍內(nèi)實施。

附件一：銀行承兌匯票貼現(xiàn)審批表

銀行承兌匯票貼現(xiàn)審批表申請日期 年 月 日

第三篇：銀行承兌匯票融資管理暫行辦法

************************* 銀行承兌匯票融資管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范銀行承兌匯票融資業(yè)務(wù)管理，有效防范風(fēng)險，促進銀行承兌匯票融資業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》等有關(guān)法律法規(guī)及《遼寧省農(nóng)村信用社信貸管理基本制度》、《*************************信貸管理基本制度》、《遼寧省農(nóng)村信用社銀行承兌匯票融資管理暫行辦法》等省聯(lián)社、聯(lián)社信貸管理有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱銀行承兌匯票，是指由銀行承兌的商業(yè)匯票。

第三條 本辦法所稱銀行承兌匯票融資業(yè)務(wù)是指以未到期銀行承兌匯票為交易工具的貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（含回購）和再貼現(xiàn)等貨幣市場融資業(yè)務(wù)。

第四條 辦理銀行承兌匯票融資業(yè)務(wù)必須堅持風(fēng)險為本、審慎經(jīng)營、合規(guī)操作的原則。

第五條 辦理銀行承兌匯票融資業(yè)務(wù)必須實行“三統(tǒng)一”，即統(tǒng)一制度，統(tǒng)一機構(gòu)，統(tǒng)一人員。

統(tǒng)一制度是指辦理銀行承兌匯票融資業(yè)務(wù)實行統(tǒng)一的制度規(guī)范。

統(tǒng)一機構(gòu)是指銀行承兌匯票融資業(yè)務(wù)必須以聯(lián)社為單位統(tǒng)一由專業(yè)機構(gòu)集中辦理。

統(tǒng)一人員是指辦理銀行承兌匯票融資業(yè)務(wù)必須統(tǒng)一由專業(yè)人員辦理。第六條 聯(lián)社為銀行承兌匯票融資業(yè)務(wù)的經(jīng)營主體。

第二章 機構(gòu)管理

第七條 聯(lián)社設(shè)立票據(jù)融資中心，作為辦理銀行承兌匯票融資業(yè)務(wù)指定專業(yè)機構(gòu)。

第八條 聯(lián)社票據(jù)融資中心隸屬于聯(lián)社，依托于聯(lián)社營業(yè)部完成票據(jù)審驗、資料審查、業(yè)務(wù)審批、資金劃付、實物票據(jù)保管等具體業(yè)務(wù)，接受聯(lián)社（含）以上機構(gòu)及相關(guān)業(yè)務(wù)部門的監(jiān)督指導(dǎo)。

第九條 聯(lián)社票據(jù)融資中心準(zhǔn)入條件：

（一）具有適應(yīng)業(yè)務(wù)需要合格的從業(yè)人員，一般不少于5人。

（二）具有健全的內(nèi)控制度和操作流程。崗位職責(zé)清晰，操作流程明確。設(shè)立不少于市場營銷、會計結(jié)算、風(fēng)險管理等三個獨立的業(yè)務(wù)崗位。監(jiān)督檢查及責(zé)任追究制度體系完善。

（三）具有專門的票據(jù)審驗人員和機具設(shè)備。

（四）具有安全可靠的票據(jù)保管、存放設(shè)施。

（五）其他條件。

第三章 人員管理

第十條 實行從業(yè)人員持證上崗制度。辦理銀行承兌匯票融資業(yè)務(wù)的從業(yè)人員必須取得上崗資格后方可上崗。

第十一條 從業(yè)人員基本條件：

（一）必須是農(nóng)村信用社正式員工；

（二）原則上從事票據(jù)融資或信貸專業(yè)工作3年以上；

（三）業(yè)務(wù)素質(zhì)高、營銷能力強，具有較高的業(yè)務(wù)理論知識，熟悉票據(jù)業(yè)務(wù)相關(guān)政策，掌握票據(jù)審驗標(biāo)準(zhǔn)。通過省聯(lián)社統(tǒng)一組織或省聯(lián)社授權(quán)市聯(lián)社（辦事處）統(tǒng)一組織的上崗考試；

（四）政治素質(zhì)高，具有良好的道德修養(yǎng)，遵守社會公德。無任何違規(guī)違紀(jì)等不良記錄，無炒股、經(jīng)商辦企業(yè)等行為，不能有任何“黃、賭、毒”行為及跡象。

第四章 資金管理及總量控制

第十二條 應(yīng)在滿足“三農(nóng)”合理資金需求的基礎(chǔ)上審慎辦理票據(jù)融資業(yè)務(wù)。

第十三條 票據(jù)融資業(yè)務(wù)資金調(diào)劑以聯(lián)社為單位，嚴(yán)禁拆借資金辦理票據(jù)融資。

第十四條 票據(jù)融資業(yè)務(wù)的資金劃付應(yīng)嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》和融資協(xié)議的約定方式執(zhí)行，嚴(yán)控資金劃付風(fēng)險。

第十五條 聯(lián)社各時點票據(jù)融資余額不得超過其各項貸款余額的20%，省聯(lián)社另有規(guī)定除外。

第五章 權(quán)限管理 第十六條 票據(jù)融資業(yè)務(wù)統(tǒng)一納入信貸業(yè)務(wù)權(quán)限管理，按照《遼寧省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部權(quán)限管理暫行辦法》執(zhí)行。

第十七條 票據(jù)融資業(yè)務(wù)權(quán)限分為基本權(quán)限和特別權(quán)限。基本權(quán)限是對法定經(jīng)營范圍內(nèi)的常規(guī)業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)定的權(quán)限。特別權(quán)限是對超過基本權(quán)限范圍的業(yè)務(wù)規(guī)定的權(quán)限。

第十八條 基本權(quán)限有效期為自上一權(quán)限文件生效之日起，至下一權(quán)限文件生效之日止。特別權(quán)限的有效期按特別規(guī)定。

第十九條 聯(lián)社根據(jù)風(fēng)險控制能力及經(jīng)營管理水平對票據(jù)融資中心實行有限授權(quán)。

第六章 票據(jù)保管

第二十條 本辦法所稱的票據(jù)保管是指對已貼現(xiàn)未到期銀行承兌匯票在其持有期間入庫、在庫和出庫的妥善管理過程。

第二十一條 票據(jù)保管的環(huán)境要做到防火、防水、防潮、防蟲、防爆、防盜等符合一般現(xiàn)金庫房基建的管理要求，并配備報警配套設(shè)施，達到防盜防搶的監(jiān)控要求。

第二十二條 票據(jù)保管應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行“雙人接票、雙人管庫、雙人出庫”的管理規(guī)定。

第二十三條 票據(jù)的入庫：

（一）已貼票據(jù)入庫前應(yīng)在最后一手背書欄被背書人處載明被背書人名稱，同時相關(guān)人員要作好備查記錄，在監(jiān)交人的監(jiān)督下移交人員和接交人員之間要作好交接登記；需要密封保管的要先做到封包、編號、登記后再進行保管交接。

（二）每日營業(yè)間隙或營業(yè)終了，將實物票據(jù)與臺賬和會計賬進行核對，無誤后方可入庫。

第二十四條 庫存票據(jù)的清分、整理：

（一）認(rèn)真勾對當(dāng)日初收票據(jù)、賣出票據(jù)、到期贖回票據(jù)的目錄清單，要求做到實物票據(jù)的票號、金額及排列順序與清單一致。

（二）每日營業(yè)間隙或營業(yè)終了，清分、整理有關(guān)發(fā)生業(yè)務(wù)的票據(jù)。對票據(jù)進行分類排序，按票據(jù)到期日由近到遠，并入大庫保管。

第二十五條 建立票據(jù)出、入庫的交接登記制度。第二十六條 票據(jù)保管人員設(shè)置：

A、B崗雙人負(fù)責(zé)制，A崗負(fù)責(zé)票據(jù)的接收、保管與出庫管理，B崗負(fù)責(zé)保險 庫的密碼管理與票據(jù)的監(jiān)交。

第二十七條 建立檢查制度，對庫存票據(jù)實數(shù)進行核查。票據(jù)融資中心每月至少進行兩次自查；聯(lián)社每季至少進行一次檢查。對檢查中出現(xiàn)的問題及時糾正，并將相應(yīng)整改措施上報有關(guān)部門。

第二十八條 已貼現(xiàn)的銀行承兌匯票不慎滅失，應(yīng)立即通知承兌銀行掛失止付。掛失止付后要立即向人民法院申請公示催告，或者向人民法院提起訴訟。

第七章 票據(jù)托收

第二十九條 票據(jù)托收是指票據(jù)融資中心以其持有的銀行承兌匯票向付款人收取款項的過程。主要包括：發(fā)出托收、收到托收款項、退票拒付和逾期處理及遺失處理。

第三十條 發(fā)出托收即是向付款人收取款項而發(fā)出的托收指令。“發(fā)出托收”環(huán)節(jié)規(guī)范操作能夠最大限度地降低托收風(fēng)險，確保資金及時收回。重點有以下內(nèi)容：

（一）異地票據(jù)的托收：

1.經(jīng)辦：票據(jù)專管員將票據(jù)按照到期日排序，在票據(jù)到期前匡算郵程，提前5-10天辦理委托收款。并在票據(jù)到期前應(yīng)做成背書后復(fù)印保存。

2.復(fù)核：對委托收款憑證各要素與所附票據(jù)進行全面復(fù)核，第二聯(lián)委托收款憑證與所附原貼現(xiàn)憑證第五聯(lián)必須配對相符。托收卡片筆數(shù)、金額與表外代保管有價單證科目借方憑證金額相符。

3.簽章：在委托收款第三聯(lián)憑證及票據(jù)背書欄內(nèi)加蓋結(jié)算專用章。4.填寫EMS快遞信封。5.填寫郵件匯總清單。6.與郵局交接。

（二）同城票據(jù)的托收：通過同城交換系統(tǒng)提出托收的，背書復(fù)印要求同上，填制進賬單，銀行承兌匯票付款欄可不填賬號，只填承兌行，收妥入賬。

（三）發(fā)出托收要進行賬務(wù)核對：發(fā)出委托收款要與票據(jù)實物、托收卡片聯(lián)核對，確保賬賬、賬實、賬表相符。

貼現(xiàn)行發(fā)出委托收款后，應(yīng)及時通過電話向承兌銀行查詢是否已簽收，如在正常時限內(nèi)未簽收，應(yīng)立即與郵政部門聯(lián)系查找。

第三十一條 退票拒付及逾期處理：

（一）退票拒付處理。托收票據(jù)遭到承兌行的拒絕支付或者延遲支付，持 票行為人基于《票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》、《違反銀行結(jié)算制度懲罰規(guī)定》等法律、法規(guī)，視拒絕支付或延遲支付理由區(qū)別責(zé)任，主張票據(jù)權(quán)利所作的催收、追索乃至訴訟以及相關(guān)的賬務(wù)處理等。票據(jù)融資中心收到拒絕付款的有關(guān)證明時，應(yīng)對拒絕付款的事由進行審查。若拒絕理由不成立，應(yīng)立即與承兌行聯(lián)系協(xié)商解決；若拒絕理由成立，應(yīng)向前手背書人追索或采取其他措施保全票據(jù)資產(chǎn)。

（二）逾期處理。主要采取以下方式：

1.友好協(xié)商。2.追索前手。3.訴訟。4.其他方式（向違約行的上級行或當(dāng)?shù)厝嗣胥y行反映）。

第三十二條 票據(jù)遺失處理。委托收款過程發(fā)生票據(jù)遺失，托收經(jīng)辦機構(gòu)（票據(jù)融資中心）應(yīng)通過公示、催告等手段申請票據(jù)權(quán)利。

第八章 檔案管理

第三十三條 票據(jù)融資業(yè)務(wù)檔案，是指在票據(jù)交易過程中形成的，具有保存價值的，記錄和反映票據(jù)交易的文件和憑證等重要記錄(會計檔案除外)。

第三十四條 票據(jù)融資業(yè)務(wù)檔案可分為：票據(jù)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)檔案和其他需要保管的文件資料。

第三十五條 票據(jù)融資業(yè)務(wù)檔案由票據(jù)融資中心集中進行保管。

第三十六條 票據(jù)融資中心要專門設(shè)立檔案管理員，負(fù)責(zé)票據(jù)融資業(yè)務(wù)檔案管理。檔案管理人員要對票據(jù)融資業(yè)務(wù)檔案妥善保管，嚴(yán)格遵守保密制度，不得違章借出或透露檔案內(nèi)容。

第三十七條 票據(jù)貼現(xiàn)檔案的銀行承兌匯票復(fù)印件、貼現(xiàn)憑證復(fù)印件、查詢查復(fù)復(fù)印件、增值稅發(fā)票或普通發(fā)票復(fù)印件、商品交易合同或相關(guān)勞務(wù)證明材料復(fù)印件的保管期限為自票據(jù)到期兌付后至少三年；轉(zhuǎn)貼現(xiàn)檔案的銀行承兌匯票復(fù)印件、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)憑證復(fù)印件、前手貼現(xiàn)憑證復(fù)印件、查詢查復(fù)書復(fù)印件的保管期限為自票據(jù)到期收回后至少兩年。

第三十八條 檔案銷毀。票據(jù)融資業(yè)務(wù)檔案中保管期限屆滿后，由檔案管理部門提出申請，經(jīng)機構(gòu)分管負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，會同監(jiān)督管理部門按會計檔案銷毀有關(guān)規(guī)定共同銷毀并作記錄。

第九章 風(fēng)險管理 第三十九條 票據(jù)融資業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的內(nèi)容包括對信用風(fēng)險、利率風(fēng)險、操作風(fēng)險、違規(guī)風(fēng)險等風(fēng)險的識別、計量、評估、監(jiān)控及轉(zhuǎn)化。

信用風(fēng)險是指票據(jù)債務(wù)人付款能力和付款意愿發(fā)生問題而使債權(quán)人遭受損失的風(fēng)險。

利率風(fēng)險是指由于票據(jù)市場利率波動而使債權(quán)人遭受損失的風(fēng)險。

操作風(fēng)險是指由于經(jīng)營管理制度不健全、意外事故、操作技術(shù)性差錯等其他原因而使債權(quán)人遭受損失的風(fēng)險。

違規(guī)風(fēng)險是指違反政策規(guī)定辦理票據(jù)業(yè)務(wù)而受到監(jiān)管部門處罰而帶來的風(fēng)險。

第四十條 票據(jù)融資業(yè)務(wù)管理部門應(yīng)與票據(jù)融資經(jīng)營機構(gòu)和相關(guān)部門加強分工與合作，采取強化日常監(jiān)控、建立票據(jù)公示控制、實行票據(jù)資產(chǎn)質(zhì)量分類管理、按照全面風(fēng)險撥備制度的要求計提票據(jù)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、建立重大風(fēng)險事項報告制度、建立健全票據(jù)市場信息溝通與共享機制等風(fēng)險控制措施，規(guī)避票據(jù)融資業(yè)務(wù)風(fēng)險。

第四十一條 票據(jù)權(quán)利的行使。

票據(jù)權(quán)利是持票人向票據(jù)債務(wù)人或關(guān)系人請求支付票據(jù)金額的權(quán)利，包括付款請求權(quán)和追索權(quán)：

（一）付款請求權(quán)。是持票人向付款人或承兌人請求按照票據(jù)上記載的金額付款的權(quán)利，是第一次權(quán)利。它是票據(jù)權(quán)利的基本功能。持票人可通過委托收款銀行或者票據(jù)交換系統(tǒng)向付款人提示付款。

（二）追索權(quán)。是持票人在不獲承兌或不獲付款時，向其前手，包括出票人、背書人或保證人請求償還票據(jù)金額、利息或其他法定費用的權(quán)利，是第二次權(quán)利。

1.行使追索權(quán)的實質(zhì)要件：

（1）匯票持票人必須為合法的持票人。

（2）須有法律規(guī)定的、可引起持票人追索權(quán)發(fā)生的客觀原因存在，具體可分為到期追索和前期追索兩類。

2.行使追索權(quán)的形式要件：

（1）提示票據(jù)。持票人行使追索權(quán)，必須在法定期間內(nèi)向付款人作出票據(jù)提示，請求承兌或付款，是行使票據(jù)追索權(quán)的基本前提。

（2）做成拒絕證明。是行使追索權(quán)的必要條件。內(nèi)容主要包括：拒絕人和被拒絕人名稱；匯票的內(nèi)容；提示日期；拒絕事由或無從提示的原因；做成日期；公證機關(guān)和公證員蓋章。拒絕證明應(yīng)在被拒絕承兌或被拒絕付款之日起10 日內(nèi)做成。

3.追索權(quán)的行使程序：

（1）通知的順序。應(yīng)首先由持票人將拒絕事由通知其前手；其前手收到通知后，向前依次通知直到出票人；順序清楚，責(zé)任明確。也可采取持票人同時向所有票據(jù)債務(wù)人發(fā)出通知的做法，不分先后，同時通知。

（2）通知的時間。持票人自收到拒絕證明之日起三日內(nèi)通知其前手，其前手在收到通知之日起三日內(nèi)通知其再前手。依次發(fā)出追索通知的期限都是三天。

（3）通知的方式。一是持票人將被拒絕事由采取書面通知的形式通知其前手；二是持票人發(fā)出通知，可采取郵寄的方式。通知時間以發(fā)出通知或郵寄日期為準(zhǔn)。

（4）未按期通知的后果。一是未按規(guī)定期限發(fā)通知的，持票人仍可行使追索權(quán)；但是，要承擔(dān)一定責(zé)任。二是因延期通知給其前手或者出票人造成損失的，由未按規(guī)定期限通知的票據(jù)當(dāng)事人承擔(dān)由此造成損失的賠償責(zé)任，賠償金額以票據(jù)金額為限。

4.追索權(quán)當(dāng)事人。主要分為兩個方面：（1）持票人是享有追索權(quán)的主體。

（2）票據(jù)債務(wù)人。包括票據(jù)的出票人、背書人、承兌人、保證人，對于持票人承擔(dān)連帶責(zé)任，對于持票人所追索的票據(jù)金額以及利息、費用，各自都負(fù)有全部清償?shù)牧x務(wù)。

5.追索權(quán)的喪失：

（1）持票人為出票人的，對其前手無追索權(quán)。（2）背書人成為持票人后，對其后手無追索權(quán)。

（3）追索權(quán)的喪失：持票人在法定的或約定的期限內(nèi)，不行使票據(jù)權(quán)利，也不做出保全票據(jù)權(quán)利的行為，致使持票人對于票據(jù)債務(wù)人的追索權(quán)歸于喪失。

第四十二條 票據(jù)權(quán)利喪失與保全——利益償還請求權(quán)。

利益償還請求權(quán)是一種獨立的請求權(quán)，它不以直接請求給付票據(jù)金額為目的，主要是為了彌補持票人在票據(jù)權(quán)利喪失后的利益。

1.必須是曾經(jīng)有效存在的。

2.票據(jù)權(quán)利是因時效超過或保全手續(xù)欠缺而已經(jīng)喪失。

3.因持票人權(quán)利喪失而使出票人或承兌人獲得了額外的利益。4.請求人必須是持票人，被請求人必須是出票人或承兌人。

5.償還金額：一是償還的利益不應(yīng)超出出票人或承兌人實際獲得的利益；二是不限于票面金額為基礎(chǔ)，可能會涉及一些附加的利益。第四十三條 銀行承兌匯票喪失的法律保全

（一）銀行承兌匯票喪失是指銀行承兌匯票因焚燒、磨損、污損而完全滅失或因遺失、被盜、被搶等原因而失去銀行承兌匯票占有的情況，主要包括：

1.完全滅失，是指票據(jù)本身受到毀滅性損壞，不能恢復(fù)原來的形態(tài)，稱為絕對滅失。

2.相對喪失，是指持票人失去銀行承兌匯票占有，但票據(jù)本身仍然存在且完好無損。

（二）銀行承兌匯票喪失的補救措施主要有三種：掛失止付、公示催告、提起訴訟。

1.掛失止付。

（1）掛失止付的申請人：由失票人（持票人）即票據(jù)的最后合法占有人。（2）掛失止付通知書應(yīng)記載的事項：票據(jù)喪失的時間、地點、原因；票據(jù)的種類、金額、號碼、出票日期、付款日期、付款人名稱、收款人名稱；掛失止付人的姓名、營業(yè)場所或者住所以及聯(lián)系方法。

（3）掛失止付通知書的有效期：付款人或代理付款人自收到掛失止付通知書的有效期為12日。

2.公示催告。是人民法院根據(jù)失票人的申請，以公告的方式，通知票據(jù)付款人立即停止支付，告知并催促利害關(guān)系人在指定的期限內(nèi)，向人民法院申報權(quán)利，如不申報權(quán)利，人民法院將依法做出判決，宣告票據(jù)無效的程序。

（1）申請人。應(yīng)為因票據(jù)完全滅失或失去銀行承兌匯票占有的票據(jù)權(quán)利人。（2）受理法院。必須是申請公示催告的銀行承兌匯票的付款人所在地或承兌人所在地的基層人民法院。

（3）申請的有效期：失票人應(yīng)在掛失止付后三日內(nèi)向人民法院申請公示催告；或在票據(jù)喪失后，直接向人民法院申請公示催告。

（4）公示催告申請書應(yīng)記載的內(nèi)容：申請人名稱、地址、電話、票據(jù)種類、票面金額、出票人、持票人、背書人、日期、票號、申請理由和事實及其他相關(guān)事項。

（5）公示催告的期限由人民法院決定，但不得少于60日。3.提起訴訟。是指按法律程序向人民法院提起訴訟，保全資產(chǎn)。

第十章 內(nèi)控管理

第四十四條 內(nèi)部控制的基本要求

（一）聯(lián)社應(yīng)對各項票據(jù)業(yè)務(wù)制定全面、系統(tǒng)、成文的制度和程序，并保持統(tǒng)一的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和操作要求，避免因管理層的變更而影響其連續(xù)性和穩(wěn)定性。

（二）聯(lián)社應(yīng)建立涵蓋全業(yè)務(wù)、全流程的風(fēng)險管理系統(tǒng)，對各類風(fēng)險進行持續(xù)的監(jiān)控。

（三）聯(lián)社應(yīng)建立內(nèi)部控制的評價制度，對內(nèi)部控制的制度建設(shè)、執(zhí)行情況進行回顧與研討，并根據(jù)法律法規(guī)、組織結(jié)構(gòu)、市場環(huán)境變化進行修訂和完善。

（四）聯(lián)社在票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中，應(yīng)對以下業(yè)務(wù)及人員實行恰當(dāng)?shù)呢?zé)任分離制度。

1.部門責(zé)任分離

（1）資金業(yè)務(wù)的管理和其業(yè)務(wù)的核算；（2）資金調(diào)撥、授權(quán)和賬戶調(diào)劑；（3）業(yè)務(wù)計劃的制定與執(zhí)行；

（4）票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)辦、審查和會計核算；

（5）業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)的軟件開發(fā)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦及軟件操作；（6）各項資金及財產(chǎn)損失的確認(rèn)與核銷。2.崗位分離原則

（1）票據(jù)交易業(yè)務(wù)的授權(quán)審批與業(yè)務(wù)經(jīng)辦；

（2）資信調(diào)查、風(fēng)險評估與票據(jù)交易的授權(quán)審批；（3）票據(jù)業(yè)務(wù)會計核算與其事后監(jiān)督；（4）會計印章、密押、憑證的保管使用；（5）市場開拓與業(yè)務(wù)處理；

（6）負(fù)責(zé)帳務(wù)處理的人員與負(fù)責(zé)資金劃轉(zhuǎn)（含審批）人員；

對資金調(diào)度、驗票、票據(jù)交易文件驗審等重要及關(guān)鍵崗位人員必須具備適當(dāng)?shù)娜藛T備份。

（五）聯(lián)社應(yīng)建立完整的會計、統(tǒng)計和業(yè)務(wù)檔案，妥善保管，確保原始記錄、合同契約和各種報表資料的真實、完整。

（六）建立有效的信息交流和反饋機制，確保每一項信息能夠傳遞給相關(guān)員工，各部門和員工的信息能夠順暢反饋。

（七）聯(lián)社應(yīng)建立重大事項報告制度。

（八）聯(lián)社應(yīng)對從業(yè)人員定期進行崗位培訓(xùn)，重要崗位人員實行定期輪換。第四十五條 票據(jù)業(yè)務(wù)管理部門和稽核監(jiān)督等部門要按照省聯(lián)社、聯(lián)社相關(guān)規(guī)定，通過現(xiàn)場和非現(xiàn)場等形式對票據(jù)融資業(yè)務(wù)進行定期和不定期的監(jiān)督檢 查。

第四十六條 聯(lián)社對票據(jù)融資中心辦理的票據(jù)融資業(yè)務(wù)要進行經(jīng)常性的檢查。業(yè)務(wù)檢查、自查中發(fā)現(xiàn)違規(guī)經(jīng)營和重大風(fēng)險情況要及時上報。

第四十七條 對違反規(guī)定辦理票據(jù)融資業(yè)務(wù)的經(jīng)營機構(gòu)及相關(guān)責(zé)任人，按照省聯(lián)社、聯(lián)社有關(guān)規(guī)定予以處罰。

第十一章 部門職責(zé)

第四十八條 銀行承兌匯票融資業(yè)務(wù)實行專業(yè)部門集中管理，各有關(guān)部門各司其職，各負(fù)其責(zé)，密切配合。

第四十九條 聯(lián)社信貸管理部為銀行承兌匯票融資業(yè)務(wù)專業(yè)管理部門。第五十條 相關(guān)部門職能分工：

信貸管理部門：負(fù)責(zé)票據(jù)融資業(yè)務(wù)管理制度和業(yè)務(wù)流程的制訂、修改、解釋；負(fù)責(zé)權(quán)限內(nèi)業(yè)務(wù)審查、核準(zhǔn)；負(fù)責(zé)相關(guān)業(yè)務(wù)權(quán)限管理；負(fù)責(zé)票據(jù)融資業(yè)務(wù)風(fēng)險監(jiān)控；負(fù)責(zé)準(zhǔn)入機構(gòu)管理及業(yè)務(wù)指導(dǎo)；負(fù)責(zé)各項貸款統(tǒng)計口徑內(nèi)票據(jù)貼現(xiàn)總量管理；負(fù)責(zé)牽頭組織從業(yè)人員資格考試、考核。

會計結(jié)算部門：負(fù)責(zé)票據(jù)業(yè)務(wù)核算辦法的制訂、修改、解釋；負(fù)責(zé)對票據(jù)進行審驗；負(fù)責(zé)對到期票據(jù)進行托收；負(fù)責(zé)對發(fā)出托收后因結(jié)算原因引起且逾期天數(shù)在十日內(nèi)票據(jù)的催收。

稽核監(jiān)督部門：負(fù)責(zé)對制度執(zhí)行、業(yè)務(wù)開展情況進行內(nèi)控合規(guī)檢查。

資產(chǎn)風(fēng)險管理部門：負(fù)責(zé)對非結(jié)算原因形成的逾期票據(jù)資產(chǎn)的催收、追索；負(fù)責(zé)對票據(jù)資產(chǎn)的保全管理。

科技部門負(fù)責(zé)銀行承兌匯票融資業(yè)務(wù)系統(tǒng)的技術(shù)支持和服務(wù)。

第十二章 附 則

第五十一條 本辦法適用于*************************銀行承兌匯票融資業(yè)務(wù)。

第五十二條 有關(guān)會計核算要求按照有關(guān)財務(wù)制度和核算辦法執(zhí)行。第五十三條 *************************制定的有關(guān)制度及規(guī)定與本辦法相抵觸的，按本辦法執(zhí)行。

第五十四條 本辦法由聯(lián)社負(fù)責(zé)解釋。第五十五條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。

第四篇：信用社(銀行)金融機構(gòu)項目融資業(yè)務(wù)管理暫行辦法

信用社（銀行）金融機構(gòu)項目融資業(yè)務(wù)管理暫行辦法

第一章

總 則

第一條 為規(guī)范全省信用社（銀行）金融機構(gòu)項目貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營行為，有效管理項目 貸款風(fēng)險，根據(jù)銀監(jiān)會《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》和《項目融資業(yè)務(wù)指引》等 法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于全省農(nóng)村商業(yè)銀行、信用社（銀行）銀行和農(nóng)村信用聯(lián)社所有

貸款業(yè)務(wù)的網(wǎng)點，以下簡稱貸款人。

第三條 本辦法所稱項目融資業(yè)務(wù)是指符合以下特征的貸款（以下簡稱項目貸 款）：

（一）貸款用途通常是用于建造一個或一組大型生產(chǎn)裝置、基礎(chǔ)設(shè)施、房地產(chǎn) 項目或其他項目，包括對在建或已建項目的再融資。

（二）借款人通常是為建設(shè)、經(jīng)營該項目或為該項目融資而專門組建的企事業(yè) 法人，包括主要從事該項目建設(shè)、經(jīng)營或融資的既有企事業(yè)法人。

（三）還款資金來源主要依賴該項目產(chǎn)生的銷售收入、補貼收入或其他收入，一般不具備其他還款來源。

第四條 貸款人開展項目貸款應(yīng)當(dāng)遵循依法合規(guī)、審慎經(jīng)營、自主選項、獨立

評審、公平誠信、自擔(dān)風(fēng)險的原則，實現(xiàn)信貸資產(chǎn)良性循環(huán)，保證項目貸款的質(zhì)量 與效益。

第五條 貸款人對于項目貸款應(yīng)實行貸款全流程、精細(xì)化管理，全面了解客戶

及項目信息，建立有效的崗位制約機制，落實項目貸款風(fēng)險管理各環(huán)節(jié)責(zé)任。

第六條 貸款人應(yīng)與借款人約定明確、合法的貸款用途，專款專用，并按照約 定檢查、監(jiān)督貸款資金的使用情況，防止貸款被擠占、挪用。

第二章 項目貸款種類

第七條 項目貸款按項目性質(zhì)和貸款用途劃分，主要有以下幾種：

（一）基本建設(shè)項目貸款，指用于經(jīng)國家有權(quán)部門批準(zhǔn)的基礎(chǔ)設(shè)施、市政工 程、公共服務(wù)設(shè)施和以外延擴大再生產(chǎn)為主的新建或擴建生產(chǎn)性工程等基本建設(shè)項 目而發(fā)放的貸款。

（二）技術(shù)改造項目貸款，指用于現(xiàn)有企業(yè)以內(nèi)涵擴大再生產(chǎn)為主的技術(shù)改 造、升級項目而發(fā)放的貸款。

（三）科技開發(fā)項目貸款，指用于新技術(shù)和新產(chǎn)品的研制開發(fā)、科技成果向生 產(chǎn)領(lǐng)域轉(zhuǎn)化或應(yīng)用而發(fā)放的貸款。

（四）商業(yè)網(wǎng)點項目貸款，指用于商業(yè)、餐飲、服務(wù)企業(yè)為擴大網(wǎng)點、改善服 務(wù)設(shè)施、增加倉儲面積等，在自籌建設(shè)資金不足時發(fā)放的貸款。

（五）房地產(chǎn)開發(fā)項目貸款，指用于房地產(chǎn)及其配套設(shè)施開發(fā)項目建設(shè)而發(fā)放 的貸款。房地產(chǎn)開發(fā)項目包括商品住房、廉租房、安置房及其配套設(shè)施建設(shè)的住房 開發(fā)項目和賓館（酒店）、寫字樓、大型購物中心及其配套設(shè)施建設(shè)的商用房開發(fā) 項目。

對非住宅部分投資占總投資比例超過50%（含）的綜合性房地產(chǎn)項目，其貸款 視同商用房開發(fā)貸款。第三章 對象與條件

第八條 經(jīng)工商行政管理機關(guān)（或主管部門）核準(zhǔn)登記，實行獨立核算的企

（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織，均可按照本辦法規(guī)定申請項 目貸款。

第九條 借款人申請項目貸款應(yīng)具備以下基本條件：

（一）項目可行性研究報告或核準(zhǔn)項目申請報告由具備國家或行業(yè)主管部門規(guī) 定資質(zhì)的機構(gòu)出具，并有明確的結(jié)論。

（二）國家規(guī)定實行審批制的項目，項目建議書和可行性研究報告已經(jīng)國家有 關(guān)部門批復(fù)同意。

（三）符合國家產(chǎn)業(yè)調(diào)整、土地使用、環(huán)境保護、資源利用、安全生產(chǎn)、城市 規(guī)劃等政策法規(guī)要求，并持有相關(guān)批準(zhǔn)文件。

（四）借款人信用狀況良好，無重大不良記錄，償債能力強，管理制度完善，對外權(quán)益性投資比例符合國家有關(guān)規(guī)定。

（五）項目各項資金來源明確并有保證，且符合國家有關(guān)投資項目資本金比例 的規(guī)定。

（六）借款人應(yīng)在貸款人開立基本存款賬戶或一般存款賬戶，持有人民銀行頒 發(fā)的貸款卡。

（七）能夠提供合法有效的擔(dān)保。第四章 金額、期限與利率

第十條 項目貸款包括項目建設(shè)期固定資產(chǎn)投資貸款和項目經(jīng)營期所需的流動 資金貸款。貸款人應(yīng)當(dāng)按照國家關(guān)于固定資產(chǎn)投資項目資本金制度的有關(guān)規(guī)定，綜 合考慮項目風(fēng)險水平和自身風(fēng)險承受能力等因素，合理確定項目貸款金額，并納入 客戶統(tǒng)一授信管理，實行項目貸款專款專用。

項目建設(shè)資金與配套流動資金授信額度不得混用，也不得與其他貸款額度混用。

第十一條 貸款人應(yīng)當(dāng)根據(jù)項目預(yù)測現(xiàn)金流和投資回收期等因素，合理確定貸

款期限和還款計劃。

項目建設(shè)期固定資產(chǎn)投資貸款期限一般為5年以內(nèi)，最長不超過10年，到期不 得借新還舊、以貸收貸。

第十二條 貸款人應(yīng)當(dāng)按照中國人民銀行關(guān)于利率管理的有關(guān)規(guī)定，根據(jù)風(fēng)險

收益匹配原則，綜合考慮項目風(fēng)險、風(fēng)險緩釋措施等因素，合理確定貸款利率。

貸款人可以根據(jù)項目融資在不同階段的風(fēng)險特征和水平，采取不同的貸款利 率。第五章 調(diào)查與風(fēng)險評價

第十三條 項目貸款原則上由貸款人總部集中管理，實行全流程監(jiān)控，包括對客戶信用評級和統(tǒng)一授信、項目風(fēng)險評價、貸款“三查”、貸款存續(xù)期間風(fēng)險監(jiān)控 與預(yù)警等工作。

第十四條 對于項目貸款業(yè)務(wù)，貸款人應(yīng)選派客戶經(jīng)理作為項目經(jīng)理。客戶經(jīng)

理應(yīng)具備“原則性強、業(yè)務(wù)熟悉、具有專業(yè)知識和項目管理經(jīng)驗”等條件。

第十五條 具備項目貸款基本條件的借款人，申請項目貸款應(yīng)提交以下資料：

（一）書面借款申請。

（二）項目可行性研究報告。

（三）項目相關(guān)審批文件。

（四）經(jīng)有權(quán)部門審計認(rèn)可的財務(wù)報表及資料等。

（五）貸款人要求的其他資料。貸款人應(yīng)對借款人提供申請材料的方式和具體內(nèi)容提出要求，并要求借款人恪

守誠實守信原則，承諾所提供材料真實、完整、有效。

第十六條 貸款人受理借款人提交的項目貸款申請資料后，客戶部門應(yīng)安排調(diào) 查人員及時履行盡職調(diào)查，并形成書面報告。盡職調(diào)查的主要內(nèi)容包括：

（一）借款人及項目發(fā)起人等相關(guān)關(guān)系人的情況。

（二）貸款項目的情況。

（三）貸款擔(dān)保情況。

（四）需要調(diào)查的其他內(nèi)容。客戶部門及盡職調(diào)查人員對調(diào)查報告內(nèi)容的真實性、完整性和有效性負(fù)全責(zé)。第十七條 貸款人應(yīng)安排客戶部門或組成專家小組對貸款項目進行風(fēng)險評估，為信貸決策提供依據(jù)。

評估人員應(yīng)當(dāng)以償債能力分析為核心，重點從借款人、項目發(fā)起人、項目合 規(guī)性、項目產(chǎn)品市場、項目融資方案、項目技術(shù)和財務(wù)可行性、還款來源可靠性、擔(dān)保、保險、環(huán)保、安全生產(chǎn)等角度進行全面的風(fēng)險評價，充分考慮政策變化、市 場波動等不確定因素對項目的影響，評估貸款項目中存在的建設(shè)期風(fēng)險和經(jīng)營期風(fēng) 險，審慎預(yù)測項目的未來收益和現(xiàn)金流，并形成風(fēng)險評價報告。第六章 審查與審批

第十八條 風(fēng)險管理部門及主審查人應(yīng)對貸款申報材料和風(fēng)險評價報告的合規(guī) 性、完整性及貸款風(fēng)險進行全面審查，形成審查意見。審查的主要內(nèi)容包括：

（一）借款人是否符合項目貸款的基本條件。

（二）貸款項目的可行性和必要性，包括工藝技術(shù)、裝備的先進性和適用性，項目產(chǎn)品的國內(nèi)外市場供求現(xiàn)狀、競爭能力及其發(fā)展趨勢等。

（三）項目資金籌措，包括項目總投資及構(gòu)成的合理性、各項投資來源的落實 情況及可靠性。

（四）貸款效益與風(fēng)險，包括貸款項目運營后的經(jīng)濟效益、償債能力、項目綜 合效益及貸款風(fēng)險規(guī)避措施。

（五）擔(dān)保人主體資格及償債能力，抵(質(zhì))押物的合法、有效性。

（六）調(diào)查報告和風(fēng)險評價報告中所采用數(shù)據(jù)、資料的真實性，提出問題的落 實情況，驗證貸款風(fēng)險度。

（七）項目貸款其他情況。

第十九條 貸款人應(yīng)按照審貸分離、分級審批的原則，規(guī)范項目貸款的審批流 程，明確貸款審批權(quán)限，確保審批人員按照授權(quán)獨立審批貸款。

第二十條 經(jīng)審批同意的貸款，可以應(yīng)借款人的要求，出具貸款承諾函，并按 規(guī)定收取手續(xù)費。在承諾有效期內(nèi)，貸款承諾一般不予撤銷，如發(fā)現(xiàn)借款人或貸款 項目情況發(fā)生重大變化并影響貸款安全時，貸款人有權(quán)依約撤銷貸款承諾。

第二十一條 項目貸款金額一經(jīng)批準(zhǔn)，原則上不再追加。因項目概算調(diào)整、出 現(xiàn)重大事項等原因確需追加的，應(yīng)由借款人重新提出借款申請，貸款人經(jīng)重新風(fēng) 險評價和審批后，要求項目發(fā)起人配套追加不低于項目資本金比例的投資和相應(yīng)擔(dān) 保。第七章 合同簽訂

第二十二條 項目貸款按規(guī)定程序經(jīng)審批同意后，貸款人在發(fā)放貸款前，項目 經(jīng)理應(yīng)對借款有關(guān)事項進行復(fù)查。復(fù)查的主要內(nèi)容包括：

（一）貸款審批條件是否落實。

（二）借款人、保證人的經(jīng)營和資信狀況是否發(fā)生重大變化。

（三）項目各項重要經(jīng)濟技術(shù)指標(biāo)是否發(fā)生較大負(fù)面變化。

（四）項目資本金和其他建設(shè)資金是否已按規(guī)定的時間和比例到位。

（五）擔(dān)保、保險等是否已經(jīng)落實。

（六）項目用款計劃和還款計劃是否符合貸款人要求。

（七）是否有其他不利于貸款安全的重大情況。對貸款條件發(fā)生較大變化，可能危及貸款安全的，不得簽訂借款合同，并及時向有權(quán)審批部門報告。

第二十三條 復(fù)查通過后，貸款人應(yīng)與借款人及其他相關(guān)當(dāng)事人簽訂書面借款 合同、擔(dān)保合同等合同。合同中應(yīng)詳細(xì)規(guī)定各方當(dāng)事人的權(quán)利、義務(wù)及違約責(zé)任，避免對重要事項未約定、約定不明或約定無效。

第二十四條 貸款人應(yīng)在合同中與借款人除約定具體的貸款金額、期限、利 率、用途、支付、還貸保障及風(fēng)險處置等要素和有關(guān)細(xì)節(jié)外，還應(yīng)約定以下事項：

（一）約定提款條件和貸款資金支付接受貸款人管理和控制等與貸款使用相關(guān) 的條款，提款條件應(yīng)包括與貸款同比例的資本金已足額到位、項目實際進度與已投 資額相匹配等要求。

（二）約定對借款人相關(guān)賬戶實施監(jiān)控，必要時可約定專門的貸款發(fā)放賬戶和 還款準(zhǔn)備金賬戶，貸款發(fā)放和支付應(yīng)通過專門貸款發(fā)放賬戶辦理，項目收入或借款 人收入現(xiàn)金流進入還款準(zhǔn)備金賬戶，要求還款準(zhǔn)備金賬戶的比例和賬戶內(nèi)的資金平均存量，并按照事先約定的條件和方式對外支付。

（三）約定借款人出現(xiàn)未按合同規(guī)定用途使用貸款、未按約定方式支用貸款資 金、未遵守承諾事項、申貸文件信息失真、突破約定的財務(wù)指標(biāo)約束等情形時借款 人應(yīng)承擔(dān)的違約責(zé)任和貸款人可采取的措施等。

第二十五條 貸款人應(yīng)要求借款人在合同中對與貸款相關(guān)的重要內(nèi)容作出承

諾。承諾內(nèi)容應(yīng)包括：貸款項目及其借款事項符合法律法規(guī)的要求，及時向貸款人 提供完整、真實、有效的材料，配合貸款人對貸款的相關(guān)檢查，發(fā)生影響其償債能 力的重大不利事項及時通知貸款人，進行合并、分立、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、對外投資、實質(zhì) 性增加債務(wù)融資等重大事項前征得貸款人同意等。

第二十六條 貸款人應(yīng)當(dāng)要求將符合抵（質(zhì)）押條件的項目資產(chǎn)和/或項目預(yù)期

收益等權(quán)利為借款設(shè)定擔(dān)保，并可以根據(jù)需要，將項目發(fā)起人持有的項目公司股權(quán) 為借款設(shè)定質(zhì)押擔(dān)保。

第二十七條 貸款人應(yīng)當(dāng)要求成為項目所投保商業(yè)保險的第一順位保險金請求

權(quán)人，或采取其他措施有效控制保險賠款權(quán)益。第八章

發(fā)放與支付

第二十八條 項目貸款資金的支付必須經(jīng)項目經(jīng)理審核后，交信貸會計做放款 出賬前的審查。信貸會計主要審查信貸業(yè)務(wù)的合同文本、法律文書、相關(guān)憑證和審 批手續(xù)等是否合法、合規(guī)、完整和有效，審查符合規(guī)定后，依據(jù)信貸業(yè)務(wù)審批表、放款通知書和合同約定的支付方式辦理出賬和結(jié)算手續(xù)。

第二十九條 貸款人應(yīng)通過貸款人受托支付或借款人自主支付的方式對借款資 金進行管理與控制。

貸款人受托支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金支 付給符合合同約定用途的借款人交易對手。

借款人自主支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請，將貸款資金發(fā)放至借款人 賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對手。

第三十條 單筆金額超過項目總投資5%或超過500萬元人民幣的貸款資金支

付，應(yīng)采用貸款人受托支付方式。

第三十一條 采用貸款人受托支付的，項目經(jīng)理應(yīng)在貸款資金發(fā)放前審核借款 人相關(guān)交易資料是否符合合同約定條件，在必要時可以要求借款人、獨立中介機構(gòu) 和承包商等共同檢查設(shè)備建造或者工程建設(shè)進度，并根據(jù)出具的、符合合同約定條 件的共同簽證單，進行貸款支付，并做好有關(guān)細(xì)節(jié)的認(rèn)定記錄。

第三十二條 采用借款人自主支付的，項目經(jīng)理應(yīng)要求借款人定期匯總報告貸 款資金支付情況，并通過賬戶分析、憑證查驗、現(xiàn)場調(diào)查等方式核查借款支付是否 符合約定用途。

第三十三條 在貸款發(fā)放和支付過程中，借款人出現(xiàn)以下情形的，貸款人應(yīng) 與借款人協(xié)商補充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定停止貸款資金的發(fā)放和支 付：

（一）信用狀況下降。

（二）不按合同約定支付貸款資金。

（三）項目進度落后于資金使用進度。

（四）違反合同約定，以化整為零方式規(guī)避貸款人受托支付。第九章 貸后管理

第三十四條 貸款人應(yīng)當(dāng)采取措施有效降低和分散貸款項目在建設(shè)期和經(jīng)營期 的各類風(fēng)險。

貸款人應(yīng)當(dāng)以要求借款人或者通過借款人要求項目相關(guān)方簽訂總承包合同、投 保商業(yè)保險、建立完工保證金、提供完工擔(dān)保和履約保函等方式，最大限度降低建 設(shè)期風(fēng)險。

貸款人可以以要求借款人簽訂長期代銷合同、使用金融衍生工具或者發(fā)起人提供資金缺口擔(dān)保等方式，有效分散經(jīng)營期風(fēng)險。

第三十五條 貸款人可以通過為項目提供財務(wù)顧問服務(wù)，為項目設(shè)計綜合金融 服務(wù)方案，組合運用各種融資工具，拓寬項目資金來源渠道，有效分散風(fēng)險。

第三十六條 項目經(jīng)理和客戶部門負(fù)責(zé)人是項目貸款的貸后管理經(jīng)辦責(zé)任人，分管領(lǐng)導(dǎo)和經(jīng)營班子負(fù)責(zé)人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的貸后管理責(zé)任。第三十七條 項目經(jīng)理應(yīng)對項目概、預(yù)、決算進行審查，參與項目建設(shè)工程招 標(biāo)、竣工驗收，參加借款項目計劃編制、實施、控制、收尾和貸款本息收回等工 作。

項目經(jīng)理應(yīng)建立工作日志，定期向客戶部門負(fù)責(zé)人提交報告，重要問題應(yīng)及時 報告。

第三十八條 項目經(jīng)理應(yīng)及時對貸款資金的使用情況進行監(jiān)控，定期和不定期 對項目建設(shè)實施進度、運營效益以及貸款人生產(chǎn)經(jīng)營總體情況進行檢查，并將檢查 情況記錄在工作日志中，定期形成貸后檢查報告。貸后檢查的主要內(nèi)容包括：

（一）借款人和項目發(fā)起人的履約情況及信用狀況。

（二）抵（質(zhì)）押物的價值和擔(dān)保人的擔(dān)保能力、項目現(xiàn)金流及借款人的整體 現(xiàn)金流等變動情況。

（三）借款合同履行期間，檢查借款使用、工程建設(shè)、生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)活動等 情況。

（四）項目建設(shè)期，檢查貸款項目建設(shè)進度、資金投入的到位情況，項目建 設(shè)、技術(shù)、市場條件的變化情況等。

（五）項目運營期，檢查項目生產(chǎn)經(jīng)營狀況和運營效益等。對出現(xiàn)可能影響貸款安全的不利情形和異常情況，應(yīng)及時查明原因并采取針對性措施。

第三十九條 在貸款存續(xù)期間，貸款人應(yīng)當(dāng)持續(xù)監(jiān)測項目的建設(shè)和經(jīng)營情況，根據(jù)貸款擔(dān)保、市場環(huán)境、宏觀經(jīng)濟變化等因素，定期對項目風(fēng)險進行評價，并建 立貸款質(zhì)量監(jiān)控制度和風(fēng)險預(yù)警體系。對出現(xiàn)可能影響貸款安全情形的，應(yīng)當(dāng)及時 采取相應(yīng)措施。第四十條 借款人應(yīng)按照借款合同約定期限償還借款本息。提前償還借款，須 先征得貸款人同意(雙方另有約定的除外)。

第四十一條 借款人不能按期歸還借款，應(yīng)提前向貸款人申請展期。展期批準(zhǔn) 權(quán)限比照貸款授權(quán)管理規(guī)定執(zhí)行。保證貸款、抵(質(zhì))押貸款申請展期的，必須由保 證人、抵押人、出質(zhì)人續(xù)簽或重新簽訂擔(dān)保合同。

第四十二條 項目貸款到期前，貸款人應(yīng)向借款人發(fā)送還本付息通知單，要求 其按期償還借款本息。

第四十三條 借款人未按約定期限償還借款本息的或出現(xiàn)違反合同約定情形的，貸款人應(yīng)及時采取有效措施，必要時應(yīng)依法追究借款人和擔(dān)保人的責(zé)任。

第四十四條 項目貸款形成不良的，貸款人應(yīng)對其進行專門管理，依據(jù)《安徽 省信用社（銀行）金融機構(gòu)信貸責(zé)任認(rèn)定暫行辦法》界定相關(guān)崗位責(zé)任人員責(zé)任，并采取 措施開展清收處置。

對借款人確因暫時經(jīng)營困難不能按期歸還貸款本息的，貸款人可與借款人協(xié)商 進行貸款重組。

對確實無法收回的不良貸款，貸款人按照相關(guān)規(guī)定對借款進行核銷后，應(yīng)繼續(xù) 向債務(wù)人追索或進行市場化處置。

第四十五條 貸款人應(yīng)按照信貸檔案管理制度的要求，及時收集、整理和保存

完整的貸款檔案資料。

未經(jīng)批準(zhǔn)，任何單位或個人不得向外提供涉及貸款人和借款人商業(yè)秘密的資料。第十章 附 則

第四十六條 對于系統(tǒng)內(nèi)多家法人機構(gòu)參與同一項目融資的，原則上應(yīng)當(dāng)采用 銀團貸款方式，比照《信用社（銀行）金融機構(gòu)銀團貸款管理辦法》執(zhí)行。第四十七條 需要向省聯(lián)社報備咨詢的項目貸款，按照《信用社（銀行）金融

機構(gòu)貸款報備咨詢管理辦法》執(zhí)行。

第四十八條 本辦法由信用社（銀行）聯(lián)合社負(fù)責(zé)解釋。第四十九條 本辦法自年10月18日起正式實施。

第五篇：銀行商業(yè)承兌匯票保貼業(yè)務(wù)管理暫行辦法

ⅩⅩ銀行商業(yè)承兌匯票保貼業(yè)務(wù)管理暫行辦法 第一章 總則

第一條 為加強本行商業(yè)匯票管理，進一步發(fā)揮商業(yè)匯票的融資功能，根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》和中國人民銀行《支付結(jié)算辦法》等法律法規(guī)以及《ⅩⅩ銀行商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》（閩興銀[2000]510號）等相關(guān)管理制度，制定本辦法。

第二條 商業(yè)承兌匯票保貼業(yè)務(wù)（以下簡稱商票保貼）是指對特定承兌人承兌的商業(yè)承兌匯票或?qū)μ囟ǔ制比顺钟械纳虡I(yè)承兌匯票，本行承諾在授信額度和一定期限內(nèi)以商定的貼現(xiàn)利率予以貼現(xiàn)。

第三條 商票保貼業(yè)務(wù)納入本行統(tǒng)一授信管理。

第四條 本辦法未提及的有關(guān)商票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的管理內(nèi)容均按《ⅩⅩ銀行商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》執(zhí)行。

第二章 基本條件 第五條 基本條件

（一）買方（商票承兌人）和賣方（貼現(xiàn)申請人）在本行開立存款賬戶；

（二）買方或賣方符合本行授信客戶的基本條件,已取得我行授信；

（三）買賣方關(guān)系穩(wěn)定，采購或銷售發(fā)生頻繁，數(shù)額較大；

（四）買賣雙方以真實合法的商品交易關(guān)系為基礎(chǔ)，符合本行商業(yè)匯票貼現(xiàn)的有關(guān)要求；

第三章 業(yè)務(wù)種類與額度占用 第六條 按保貼申請人不同可分為：

（一）對特定承兌人承兌的商票，本行承諾在額度內(nèi)，以商定價格（貼現(xiàn)利率）保證貼現(xiàn)；

（二）對特定持票人（貼現(xiàn)申請人）持有的商票，本行承諾在額度內(nèi)，以商定價格（貼現(xiàn)利率）保證貼現(xiàn)。

第七條 額度占用：

（一）已有本行商票保貼額度的承兌人承兌的商業(yè)承兌匯票，持票人辦理商票貼現(xiàn)的，僅占用承兌人的商票保貼額度；

（二）已有本行商票保貼額度的持票人辦理商票貼現(xiàn)的，僅占用持票人的商票保貼額度。

第四章 基本操作流程

第八條 辦理程序（其中1－3項為授信流程）

（一）受理商票承兌人或持票人商票保貼額度申請；

（二）審核授信主體資格、申請資料；

（三）確定保貼額度、期限和利率，簽訂授信合同；

（四）簽訂票據(jù)保貼業(yè)務(wù)合作協(xié)議；

（五）持票人持商票、相關(guān)資料申請貼現(xiàn)；

（六）審核保貼業(yè)務(wù)資格、額度、期限、利率；

（七）進行票面、資料、貿(mào)易背景查詢；

（八）簽訂商票貼現(xiàn)協(xié)議；

（九）發(fā)放貼現(xiàn)款項；

（十）票據(jù)到期，授信人為承兌人的，直接借記承兌人票據(jù)款項； 授信人為持票人的，向承兌人委托收款，不獲支付的，直接借記持票人票據(jù)款項，并加收逾期利息。第五章 業(yè)務(wù)管理

第九條 把握貼現(xiàn)利率走勢，根據(jù)客戶要求，采取確定利率或區(qū)間浮動利率等做法，既保障我行業(yè)務(wù)收益，又吸引優(yōu)質(zhì)客戶。

第十條 商票保貼可優(yōu)先在我行已辦理商票貼現(xiàn)授信的客戶中進行。

第十一條 相關(guān)合同協(xié)議約定：

（一）對于以承兌人為受信主體的商票保貼業(yè)務(wù)，應(yīng)對相關(guān)的授信合同、授信擔(dān)保合同等做相應(yīng)修改：

1、《基本授信合同》第二條“授信額度”中業(yè)務(wù)名稱欄應(yīng)填寫“商票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，包括為持有以受信人作為承兌人的商業(yè)承兌匯票的持票人辦理的商票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。《基本授信合同》的補充條款應(yīng)補充填寫：“對受信人簽發(fā)、承兌或背書的商業(yè)匯票，由持票人在授信人處辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)（含轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)）的，持票人與授信人簽訂的貼現(xiàn)協(xié)議視為本授信合同的分合同，是本授信合同不可分割的組成部分，貼現(xiàn)金額納入授信額度內(nèi)。同時本受信人同意根據(jù)貼現(xiàn)協(xié)議承擔(dān)清償責(zé)任。”

2、根據(jù)不同的授信擔(dān)保方式，相關(guān)的《最高額保證/抵押/質(zhì)押合同》（適用于授信業(yè)務(wù)）的補充條款應(yīng)補充填寫：“本保證人/抵押人/質(zhì)押人同意對受信人簽發(fā)、承兌或背書的商業(yè)匯票由持票人在授信人處辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)（含轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)）的，持票人與授信人簽訂的 貼現(xiàn)協(xié)議系本合同所擔(dān)保的授信合同的分合同，貼現(xiàn)金額納入授信額度內(nèi)，屬于本合同擔(dān)保的范圍，本保證人/抵押人/質(zhì)押人同意按本合同的約定承擔(dān)連帶擔(dān)保責(zé)任。”

（二）非授信項下商票保貼業(yè)務(wù)，相關(guān)的《最高額保證/抵押/質(zhì)押合同》（適用于非授信業(yè)務(wù)）的補充條款應(yīng)補充填寫：“本保證人/抵押人/質(zhì)押人同意在擔(dān)保有效期內(nèi)由債務(wù)人簽發(fā)、承兌或背書的商業(yè)匯票通過持票人在債權(quán)人處辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)（含轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)）的，持票人與債權(quán)人簽訂的貼現(xiàn)協(xié)議視為本合同所擔(dān)保的主合同，貼現(xiàn)金額納入擔(dān)保額度，屬于本合同擔(dān)保的范圍，本保證人/抵押人/質(zhì)押人同意按本合同的約定承擔(dān)連帶擔(dān)保責(zé)任。”

第十二條 確保客戶具有真實的貿(mào)易背景，對關(guān)聯(lián)企業(yè)商票保貼業(yè)務(wù)要加強審查，防范關(guān)聯(lián)企業(yè)互開互貼、滾動開票，利用商票保貼業(yè)務(wù)套用銀行信用。

第十三條 各業(yè)務(wù)部門要根據(jù)本行《ⅩⅩ銀行公司客戶授信工作盡職制度》(興銀【2004】615號)有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格對承兌人、持票人的授信調(diào)查,合理確定保貼額度,辦理商票貼現(xiàn)。對貼現(xiàn)申請人的經(jīng)營狀況作定期檢查，了解貼現(xiàn)資金使用情況，并隨時跟蹤各方票據(jù)關(guān)系人的生產(chǎn)經(jīng)營和資金運作情況，防范信貸風(fēng)險。對于票據(jù)貼現(xiàn)集中經(jīng)營的分行，由授信單位主辦經(jīng)營機構(gòu)負(fù)責(zé)上述授信調(diào)查和定期檢查。

第六章 附則

第十四條 本辦法由ⅩⅩ銀行總行負(fù)責(zé)解釋、修改。第十五條 本辦法自頒布之日起執(zhí)行。