第一篇：國有商業銀行的經營風險

金融風險管理

國有商業銀行的經營風險

隨著經濟全球化和改革開放的深入，國有商業銀行所面臨的經營風險顯得更加突出，直接影響到我國經濟的健康發展。

一、國有商業銀行面臨的主要風險

（1）流動性風險

一般來說，銀行的流動性是指銀行滿足存款者的提現需求和借款者正當貸款需求的能力，包括資產的流動性和負債的流動性。前者是指銀行資產在不發生損失的情況下迅速變現的能力，后者是指銀行以較低的成本隨時獲得所需資金的能力。事實上，流動性風險正是定位在滿足提現和借款兩種需求的前提下，銀行轉換資產或獲得負債而遭受損失的可能性。國有商業銀行的負債業務主要包括主動性負債和被動性負債。被動性負債主要取決于公眾，因此對流動性的把握不易控制。主動性負債的業務又相對較少，主要集中在同業拆借和向中央銀行借款等。但同業拆借的時間又相對較短，且必須及時償還。向中央銀行借款通常成本較高，且可以動用的資金較少。因此國有商業銀行的負債流動性相對來說更差。不難看出，國有商業銀行負債流動性較差的主要原因，在于主動性負債形成的渠道較少。

（2）利率風險

我國是一個發展中國家，采取利率管制，即銀行的存貸款利率主要由中央銀行確定，利率具有相對固定性，其調整多半是作為國家調整我國經濟狀況的杠桿，而不是國有商業銀行經營的價格策略。這樣，銀行利率就存在著利率體系標準單一的弊端，給國有銀行的經營過程，帶來極大的風險隱患。其一，在市場經濟條件下，企業面對市場的效率差別較大，而固定利率體系對所有存貸款以及金融企業均執行統一的利率，必然使利率的作用受到限制。一方面，限制了銀行利潤的獲得，另一方面銀行不能針對不同的貸款對象，實行價格差異，弱化了銀行對貸款的控制權。其二，在管制利率條件下，利率調整不能很好地適應市場變化，極易造成收益的不確定性。

（3）信用風險

信用風險即債務人不能按期償還債務，從而使銀行蒙受損失的可能性。信用風險的產生，主要取決于銀行的授信業務，而授信業務的風險主要取決于授信對象的信用狀況，而國有商業銀行的授信對象主要是國有企業。由于國有企業和國

1有商業銀行的產權主體的模糊，導致了惡意拖欠貸款的失信現象屢有發生。當然除了國有企業與國有商業銀行產權主體的隸屬問題上存在共同性而引發信用風險外，整個社會信用狀況的低下，也是引發國有商業銀行信用風險的因素之一。一個不講信用的社會，是很難杜絕信用鏈條中斷現象的發生。因此國有商業銀行信用風險的防范，不僅要考慮到產權制度根源的存在，而且還要更多地關注整個社會信用狀況的良性構建。

（4）體制風險

我國四大國有商業銀行之所以還沒有完全的商業化，最主要的原因是政企不分。政府直接或間接干預銀行的正常活動，政府尚未真正從舊的計劃經濟的思想枷鎖中解放出來，新的市場經濟體制的優越性還沒有充分的發揮。轉軌時期的特殊性，導致了我國國有商業銀行風險從隱性轉為顯性并日益突出。體制風險的大量存在，是對國有商業銀行的巨大沖擊。那么如何防范和化解這一風險呢？最根本的還是要從宏觀癥結的微觀主體來尋找答案。事實上，工、農、中、建四大國有商業銀行體制風險的來源主要是因為各自產權不明晰。國有商業銀行由于自身缺乏具體的人格代表，因而不可能對銀行進行合乎理性的管理。在地方政府的壓力下，政策性貸款往往成行，而政策性貸款又多是不良資產的“前身”，這就極大的增加了國有商業銀行的經營風險。

二、風險的應對

（一）加快產權制度改革，國有商業銀行真正走向市場化

按照科斯定理，只要產權能夠無限明晰，那么不管它的所有權屬于誰，它的資源配置都是有效的。國有商業銀行正是由于產權制度的不明晰，缺乏獨立的人格代表，因而它在資金配置時，就不能嚴格遵循市場法則，獨立決策，自主選擇市場主體，對于那些虧損嚴重，資不抵債的國有企業的貸款，進行嚴加控制。相反，卻把大批市場活躍、效益良好、貸款需求強烈的民營企業、私人企業拒之于門外。這樣，一方面增加了自身經營的風險，另一方面限制了自身的盈利范圍。因此，只有將國有商業銀行真正的推向市場，使其成為“自主經營，自擔風險，自求平衡，自我約束，自求發展”的獨立的法人實體，那么國有商業銀行的體制風險才能從根本上得以消除。在當前情況下，特別是在國內資本市場迅猛發展的情況下，積極推進國有商業銀行的股份制改造，不失為加快其產權制度改革和推進市場化的良策。其一，可以打破長期存在的產權結構單一的格局，增強外部監督。這對于減少政府的行政干預，加快國有商業銀行的市場化步伐，具有十分重要的意義。其二，它可以解決國有商業銀行資本金不足的問題，提高資本充足率，增強國有商業銀行自身的抵御風險的能力。其三，可以通過多元化的投資，分散風險，緩解居民儲蓄存款分流的壓力。綜上可見，國有商業銀行的股份制改造，是當前我國商業銀行迎接外部競爭挑戰，增強自身實力和抗風險能力，緩解國內居民儲蓄存款分流壓力的必由之路。它對于加快國有商業銀行的產權制度改革，推進國有銀行的商業化進程，具有十分重要的戰略意義。

（二）提高利率管理水平

在西方商業銀行的利率風險管理中，各類現代信息技術得到了廣泛和深入的運用。數據庫技術、網絡技術、人工智能技術及其他一些信息處理加工技術，如金融工程技術、系統動力學技術、運籌學技術、決策預測技術等為銀行的利率風險管理提供了強有力的武器。從長期看，我國利率市場化不可避免。另外，我國商業銀行已經參與了大量的國際金融業務，因此，掌握現代利率風險管理技術不僅是未來的要求，而且是現實的需要。一方面，商業銀行要運用編制缺口分析報告、凈持續期分析、凈現值分析、動態收入模擬等方法，通過計算機軟件技術模擬市場利率變化對銀行資產、負債價值的影響，進而分析出銀行現有的資產、負債承擔了多大的利率風險，測算出銀行利潤的變化狀況，給出風險最小、效益最優的優化調整方案。另一方面，要探索表外業務風險控制方法，加強對遠期利率協議、利率期權期貨、利率互換等金融衍生產品的研究和運用，特別是掌握其中的基本原理和技術。

（三）規范信用評級，強化信用等級認證

我國的信用評級是采用在確定指標體系的基礎上，根據企業的實際數據，參照標準分進行打分，最后形成級別分的方式來進行，因而存在很大的局限性。第一，指標體系不能充分反映變化的實際情況；第二，參照值的確定很不科學；第三，過分的強調定量評估，而忽視了定性評估的重要性。因此規范信用評級，強化信用等級認證勢在必行。只有建立權威的信用登記認證機構，強化信用評估，也才能為國有商業銀行信用風險的化解找到出路。當然，要從根本上消除信用風

險，單純的強化信用等級評定是不夠的。只有消除信用風險形成的制度性根源，進行產權改革，使國有商業銀行成為真正獨立的法人實體，建立真正意義上的行長責任制，才能從根本上化解信用風險。

（四）開展價值分析，構建銀行定價機制

隨著利率市場化進程的不斷推進，商業銀行自主定價的范圍還將不斷擴大，逐步覆蓋資產、負債和中間業務的各個項目。因此，建立科學的金融產品定價機制，對于商業銀行保持較高的利潤回報，贏得競爭優勢，具有非常重要的意義。定價機制的構建包括以下內容：一是綜合考慮資金供求、資金成本、目標效益、競爭策略等因素，確定銀行基準利率水平，并根據分支機構的經營管理水平授予其相應的價格浮動權；二是建立完善的產品定價體系，針對不同的產品確定其相應的定價目標、策略、方法等，并根據外部市場的變化隨時進行調整；三是探索建立客戶差異性定價方法，即根據客戶給銀行帶來的綜合收益的不同實行差別定價。四是合理確定銀行內部資金轉移價格，在利率杠桿的作用下，影響行內資金的流向和流量，最終形成資產負債業務在區域、產業、行業等方面的最佳配置。

（五）加強內部管理，化解經營風險

長期以來，國有商業銀行積累了大量的風險。因此，必須將風險管理作為國有商業銀行經營管理的核心。首先，必須強化各級行領導的風險意識；其次，強化內部員工的風險意識，使日常的業務操作更多的體現穩健的經營原則，避免不必要的業務操作損失；再次，必須認真地做好行長業績的評價，使評價指標進一步硬化。當然這需要有體制的配合，即行長應該成為真正的銀行家而不是政治家。同時，所認可的指標必須符合風險管理的范疇。比如資產質量、減虧、盈利能力、流動性、資本充足率等方面來量化行長的業績，而不是類似于傳統的做法，體現對地方經濟發展的貢獻。

（六）提高員工業務素質，加強員工管理

人才是企業的成長決定性推動力，好的企業必定需要高素質的人才，商業銀行亦是如此。要致力于打造一支精良的工作隊伍，第一，要加快勞動人事制度改革，打破用人終身制，打破員工干部身份和工人身份的界線，打破正式工和臨時工的界線，完善用人機制。第二，優化用人結構，建立良好的員工激勵機制，保證能充分調動全行人員的工作積極性。既要有嚴密的獎罰制度，又要注重人性化的管理方式。第三，注重員工的培訓制度，保證其業務水平不斷提升，能充分勝任現有資源使用要求，并且要注意員工自身素質的提高，形成良好的團隊精神。第四，積極引進高素質人才，帶動新業務的發展，激發新的競爭活力，推動業務創新。

第二篇：商業銀行經營風險及控制

商業銀行結課論文

商業銀行經營風險及控制

摘要：我國國有專業銀行向國有商業銀行轉軌過程已經完成, 經營行為市場化成分加重, 行政化色彩退卻, 尤其是在目前全球經濟一體化格局下, 國際金融危機事件頻頻發生的現狀和中國在加入WTO后, 面臨來自國際銀行業的沖擊,為此如何在提高經濟效益的同時有效地防范和化解風險，已經成為不容忽視的重要問題。

關鍵詞：商業銀行；經營風險；控制管理

一、國有商業銀行面臨的主要風險

導致國有商業銀行風險的原因是多方面的，其中主要是經營管理與決策風險、政策及法律風險、社會經濟環境欠佳以及銀行經營管理人員道德、借款人經營管理能力等諸多個方面，商業銀行經營風險有多種形式。現階段商業銀行經營風險的主要形式表現在以下幾個方面。

(一)信用風險

對商業銀行而言，信用風險依然是我國商業銀行所面臨的最大風險。信用風險即銀行的客戶未能按提前簽訂的條件履行義務的可能性。由于銀行是以信用為基礎、以經營貨幣借貸為主的企業，自商業銀行產生以來，信用風險就是最為關注的風險。隨著我國市場經濟的發展，商業銀行需要管理的風險也逐步增多。

(二)不良貸款率和存貸比率

不良貸款是由逾期、呆滯、呆賬貸款三部分組成的。近年來國有商業銀行的不良貸款率雖然有所下降，但仍然占全部貸款的很大一部份比率。主要原因是商業銀行由于政策性任務而肩負的沉重包袱，國有企業的虧損通過信貸關系轉嫁給國有商業銀行，資金難以合理流動與優化配置，加大了信貸資產的風險和損失。銀行貸款對存款的比例即存貸比率，該比例越大，風險越大，銀行經營的安全程度也就越低。貸款越多，產生信用風險的幾率也就越大。由于缺乏有效的風險約束和激勵機制，我國銀行經營理念發生扭曲，不惜犧牲信貸資金的安全、流動和效益為代價，片面追求貸款規模，普遍存在著“超貸”的現象。

(三)支付結算中的風險

金融機構的工作人員，在金融業日趨激烈競爭的形勢下，為了抓客戶、穩存款，無視現金管理的有關規定，為客戶提取大額現金大開方便之門，形成了現金支付結算的高風險。存款是貸款的基礎，而貸款又是現今我國銀行利潤的主要來源，存款上不去，貸款就沒有了根本的保障。銀行為了擴大規模，就采取了虛增存款的方法，最后導致真實的存款沒有增加，存貸比率失調，虛假存款引起真實貸款倒逼銀行，造成銀行風險不斷累積。我國商業銀行已進入到一個“微利時代”。更為嚴重的是，由于我國企業欠息的情況比較普遍，應收未收利息金額相當大，國有商業銀行有盈利，但實際上是虛盈實虧。

二、防范和化解風險的對策

(一)正確認識風險是防范和化解風險的關鍵

風險首先是一種機遇。銀行面對的風險多種多樣，概括起來包括信用風險、市場風險（利率風險）、營業風險、環境風險（政策性風險）和行為風險等。

對銀行來說，風險不僅僅是損失，銀行如能事先降低并且合理規避風險，就能利用風險這一機遇，保全自身的資本，甚至賺取豐厚的回報。所以風險對銀行是災難還是機會不在于風險本身，而在于自身對未來變化的了解和掌控能力。對國內銀行來說在過去的經營中，有太多因風險而遭受損失的例子。風險往往變為損失的主要原因，銀行缺乏全面正確的風險管理觀念和企業風險文化，表現在計劃體制下的完全漠視到強化風險管理和責任下的對風險采取過度規避。

(二)確立正確的經營思想和風險管理意識

商業銀行更應該清楚地認識到在風險背后是利潤的來源，清晰地分析風險就是明確地了解利潤產生的本質。銀行不要將風險看作阻礙銀行發展的絆腳石，而是將風險經營、管理的思想貫穿到銀行本身的每一個環節，不是一味地去堵截風險，而是將風險進行合理的引導、合理的運作，使其在現實中得到可控，并帶來相應利潤。在現今商業銀行中，風險的管理、控制，以及經營方向等是由銀行的管理層和風險控制系統的工作人員來具體執行和操作，但對于風險決不應限于這兩方面的人員，任何崗位的銀行員工都要有風險防范的意識。牢固樹立風險管理意識，真正將風險管理作為管理工作中的核心內容。這就要求銀行要培育自身的風險文化，確立正確的經營思想和風險管理意識。

(三)健全、完善內部風險管理體系, 防范利率風險和流動性風險

1.構建完善的內部風險管理機制。風險管理機制的完善主要是對資金管理體制進行創新, 改變長期以來國有商業銀行一直實行的“差額”管理方式, 對資金實行集中統一管理。基層行的各項資金運用由管理行進行統一配置。通過資金集中, 建立資金統一的管理和操作平臺,實現流動性、利率風險管理與信用風險管理的適度分離, 提高風險管理的效率和水平。資金集中管理后各項資金的配置權集中到上級行, 上級行在資金配置過程中建立起完備的經濟、金融信息網絡系統和風險監控預警系統, 強化對各種風險的量化分析, 注意期限結構上的配比,防范利率和流動性風險, 同時實行謹慎會計原則, 不斷補充自有資本金, 增強抵御流動性風險和利率風險的能力。

2.健全獨立的內部風險管理體系。各商業銀行內部設立專門的利率風險監管的控制部門, 該部門直接對銀行董事會或行長負責, 制定明確的利率風險管理及監控規程, 劃分利率授權權限和責任。合理利用內外部利率, 引導資金向高收益、低風險的項目集中, 建立以安全為前提、效益為中心的內外部利率體系。

（四）創新中間業務降低經營風險

商業銀行要在金融產品設計中加大風險中介的因素，讓商業銀行金融產品有一個相對的競爭優勢。及時地推出特別是面向公司客戶的避險金融產品，規避匯率風險和資金價格風險。要創新商業銀行的中間業務，大力開辦各種委托代理和中間服務業務，提高資產負債的總體流動性水平。我國居民的富裕金融資產會越來越多，其合理、有效投資并優化組合投資的委托需求和咨詢需求會增強，應及時向這類客戶提供用于規避風險的代理理財服務、咨詢服務、與證券公司和保險公司聯手開發投資組合產品，從而有效地降低經營風險。

結束語：商業銀行經營風險的化解，是一項系統復雜的工程，存在著

方方面面的原因。只有改革國有銀行的產權制度，才能從根本上化解體制風險，相應的其他各種配套的風險防范措施才能奏效。當然，要徹底地化解我國商業銀行的經營風險，還必須有其他的配套工作的配合，才是最終化解商業經營風險的根本。

參考文獻：

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[3] 郝龍芹.對我國商業銀行經營風險及管理控制的看法[J].科技信息, 2009,(20)

第三篇：我國商業銀行經營風險及防范

我國商業銀行經營風險及防范

2006年我國將全面放開金融市場，外資銀行的國民待遇逐步實現，同年《巴塞爾新資本協議》也將在世界范圍內全面實施，同時隨著世界金融自由化與一體化程度的加深，商業銀行的經營環境必將日趨復雜，競爭日趨激烈，風險變量的不確定性日益增強，如何控制風險，在競爭中不斷繁榮發展，提升整體實力，已成為各家商業銀行關注的首要問題。

一、當前我國商業銀行經營風險的特點

當前我國商業銀行的經營風險具有以下三個主要特點：

1.風險的集中性。在我國，企業的直接融資渠道一直不很通暢，企業融資渠道狹窄，融資方式單一，仍以間接融資為主，使金融風險主要集中在銀行。由于目前銀行以國有制為主，所以銀行風險及損失最終主要由國家承擔。歷史上每一次較大規模核銷呆賬貸款就是有力的證明。

2.風險的隱蔽性。我國商業銀行破產、兼并機制還沒有建立起來，雖然在《中華人民共和國商業銀行法》中已有明確規定，但在實際操作中卻很困難。各種金融風險仍以隱蔽的形式潛藏著。特別是具有龐大體系的四大國有獨資商業銀行，其基層行處的經營不善并不會危及其生存，各種風險和損失都向上級行轉嫁，最后都集中到了總行，再推給國家財政。

3.風險的社會性。我國在近幾年的新舊體制轉換過程中，人們的金融意識有了明顯提高，但金融風險意識同西方發達國家相比還比較淡漠。絕大多數的商業銀行經營管理者的經營風險認識還亟待提高。一旦商業銀行經營風險暴露，特別是支付能力出現問題時，肯定會引起群眾不滿，從而影響社會安定。

二、我國商業銀行經營風險的表現形式

從近年來已暴露出來的商業銀行經營風險隱患來看，有以下幾種表現形式：

1.信用風險。信用風險又稱違約風險，是指由于債務人違約而導致貸款或證券等銀行持有的資產不能如期收回本息而造成損失的可能性。多年來，由于歷史原因，我國商業銀行(尤其是國有商業銀行)信貸資產質量持續下降，成為當前突出的金融風險。據2003年6月保守統計，全國不良貸款率平均高達22%，而東北地區高達30%，一些中等城市的不良貸款率更高。信貸資產質量不斷下降的另一表現是，商業銀行應收未收利息大量增加，目前累計高達數千億元。

2.流動性風險，它是指銀行不能到期支付債務或滿足臨時性提現要求而使銀行蒙受信譽損失或經濟損失甚至被擠兌倒閉的可能性。目前，國有商業銀行的流動性風險雖未顯現，但潛在的支付困難因素日益增多，近幾年來，人民幣存款居高不下，2003年末人民幣存款余額為20.8萬億元，是未來商業銀行保持流動性的一個巨大威脅。

3.利率和匯率風險。利率風險是指由于市場利率水平變化而給商業銀行帶來損失的可能性。銀行因存貸款利率變動帶來的減少利潤風險是經常存在的，尤其是在利率市場化的條件下。匯率風險是指由于外匯價格變動給商業銀行帶來損失的可能性。國際金融市場匯率變動頻繁，特別是日元、馬克與美元匯率近年波動劇烈，直接影響外匯資產及負債的市場價值，使擁有大量外匯資產和經營外匯業務的商業銀行面臨高匯率風險。

4.資本風險。資本風險是指商業銀行資本充足率不足，無法發揮最終清償能力職能的可能性。主要表現在目前國有商業銀行資本金嚴重不足。據2003年中國人民銀行統計，國有商業銀行的資本充足率達不到5.01%，距《巴塞爾協議》要求的8%還有一大段距離，這也是我國商業銀行風險管理的重點和難點問題。

市場風險。市場風險是指由于證券市場不規范和金融市場秩序混亂引發種種損失的可能性。一些企業和機構存在撈一把的僥幸心理，將大量銀行信貸資金投入股市，加大股市泡沫成分，危及銀行信貸資金安全，使企業貸款清償風險加大。

6.犯罪風險。犯罪風險是指商業銀行內部或外部人員通過不法手段牟取暴利而給商業銀行帶來損失的可能性。商業銀行是巨額貨幣資金的集散地，容易滋生經濟犯罪，也是搶劫、詐騙等犯罪活動的重要目標。尤其在現代，有的犯罪分子利用高科技手段以假亂真，使銀行防不勝防。犯罪活動一旦發生，就會給商業銀行帶來巨額的財產損失和名譽損失。

三、我國商業銀行防范經營風險的對策

1.加強制度建設，提高風險管理效率。目前，國內銀行風險管理的一大劣勢是管理成本過高且效果不明顯，除信息科技支持手段落后等原因外，主要還是風險管理制度建設落后所致。因此，必須加強制度建設，構建一個全方位、全過程的高效、規范的風險管理體系。一般來說，風險管理體系應該包括風險管理組織體系、政策體系、決策體系、評價體系等內容。銀行風險管理的組織體系應該適應商業銀行股權結構變化，逐步建立董事會管理下以風險管理委員會(或風險與內控委員會)為核心的風險管理組織體系。風險管理政策體系是一個完整的有機整體，應該涵蓋所有的業務和領域，同時，又要針對不同業務和地區的特點在風險管理方面區別對待。風險管理政策制度主要通過科學的風險管理決策體系來體現。風險管理決策體系的核心是堅持公正和透明原則。風險管理政策制度要適應業務發展和變化的需要，就必須建立風險管理的評價體系，從事后對風險管理體系的有效性和科學性進行檢查和回顧。只有建立起這樣一套高效、規范的風險管理體系，才能有效地提高我國商業銀行的風險管理水平。

2.進行技術手段創新，提高風險管理技術。各種風險管理技術和工具為風險管理提供了技術支持。目前國內銀行業對風險管理技術的認識和應用尚處于起步階段，縮小這種管理技術上的較大差距是今后一個時期我們要突出解決的重點問題。風險管理技術的基礎是建立先進的信息收集和處理系統，通過收集大量和連續的客戶信息和市場信息，對客戶的風險和市場的風險進行識別和預警，合理確定風險防范的措施。在風險管理信息系統的基礎上，研究、開發易于量化、操作性強的風險控制與管理方法。因此，沒有先進有效的信息支持手段，就不可能有先進有效的風險管理方法，建立高效、完善的信息管理系統已是目前各家商業銀行的當務之急。

3.強化外部監管，防范和控制商業銀行經營風險。《巴塞爾新資本協議(草案)》中將監管當局監管和市場約束列為新協議框架下三大支柱中的兩大支柱，我國監管當局應以此為契機，根據新協議對監管當局四項監管原則的具體要求，提高監管層次，規范監管行為，加強對商業銀行風險管理過程及方法的監督、檢查和引導，促進商業銀行自發加強內部風險管理制度建設。與此同時，要完善信息披露制度，發揮市場約束對商業銀行風險防范的作用，準確、健全的信息披露可以降低國際金融市場的籌資成本，提高銀行經營管理水平。為使市場約束機制充分發揮作用，應建立統一科學完善的會計制度，保證信息披露的質量；明確設定銀行信息披露的基本規則，滿足所有市場參與者的需要；并且還要建立適當的激勵機制，充分調動市場參與者的監管的積極性。

4.建立完善的銀行內部風險評估體系。最低資本要求為《巴塞爾新資本協議(草案)》三大支柱中的第一位支柱，圍繞這一核心，新協議提出了采用內部評級法來確定資本充足率。由于內部評級法賦予了銀行更大的自由度，能夠激勵銀行自發地提高風險管理水平，所以我國商業銀行應當積極采用內部評級法。但是，目前我國商業銀行內部評估體系無論在評級方法、評級結果的驗證，還是在評級工作的組織等方面都與國際性銀行有相當差距，如果要采用內部評級法，將有大量的基礎工作及配套的管理制度需要建立。因此，我國商業銀行目前應盡快著手進行下列幾點工作：(1)盡快統一和完善內部評級系統，為實施《內部評級法》建立基礎；(2)對相應內部評級的貸款進行違約率統計計算，同時建立相應的數據庫，保證數據的完整性和科學性，以便接受監管當局的檢查；(3)在適當的條件下，對協議中的部分要求進行適當調整并統一向監管當局反應；(4)完善現有的客戶評級和貸款五級分類體系，按照國際慣例建立起符合自己客戶特征和業務特點的內部評估體系，從而更加精確地計提呆賬準備金和配置經濟資本，更加合理地保證資本充足率。

第四篇：我國商業銀行經營風險的研究

我國商業銀行經營風險的研究

我國國有專業銀行向國有商業銀行轉軌過程已經完成，經營行為市場化成分加重，行政化色彩退卻，尤其是在目前全球經濟一體化格局下，國際金融危機事件頻頻發生的現狀和中國在加入世貿組織后面臨來自國際銀行業的沖擊，均要求國有商業銀行必須正視經營風險問題并且盡快提高風險識別和控制能力。

一、我國商業銀行經營風險管理的意義

（一）風險管理是商業銀行生存和發展的靈魂

現代商業銀行是經營風險的特殊企業。銀行的盈利必須通過承擔風險才能獲得，存貸利差的獲得必須要承擔貸款資金收不回和存款資金到期必須支付這樣一種風險。現代金融理論認為：銀行就是一部“風險機器”。它承擔風險，轉化風險，并且還將風險植入金融產品和服務中再加工風險。風險對于銀行來說是一把“雙刃劍”。它既是銀行獲利的手段，又是蝕利的原因。管理不當，風險就會侵蝕銀行利潤，股東投資就得不到預期回報。嚴重時風險還會進一步侵蝕銀行的資本，極端情況下，銀行將會破產倒閉，股東血本無歸。正是在這個意義上講，風險管理是商業銀行的基本職能，是商業銀行生存與發展的靈魂。

（二）風險管理是商業銀行經營成敗的關鍵

縱觀國際銀行業發展史，風險管理是商業銀行經營成敗的關鍵因素。國內外商業銀行的發展進程中，因風險管理不當、資產質量低下而導致倒閉、被政府接管的不乏其例。如近年來，國外有英國巴林銀行事件、日本長期信用銀行破產，國內有海南發展銀行、廣東國際信托投資公司被關閉，以及光大國際信托投資公司、中國經濟技術開發信托投資公司被撤銷等等。這些反面的案例警示我們，風險管理是商業銀行的生命線，是關乎到商業銀行經營成敗的關鍵因素。

（三）風險管理是金融監管的核心

銀行業屬于高風險行業，它的穩健發展不僅要求商業銀行奉行審慎經營原則，而且要求金融監管當局必須將風險管理放在監管工作的首位。上個世紀90年代以來，不管是商業銀行自身，還是監管當局都把風險管理放到越來越重要的位置。

1目前，各國金融監管當局和國際監管組織在風險管理方面已達成共識，把風險管理作為金融監管的核心。這種強調風險管理的理念在《巴塞爾新資本協議》中得到了充分體現。

二、我國商業銀行存在的經營風險

（一）沒有樹立正確先進的銀行風險管理概念

由于我國目前缺乏完善的社會信用體系、商業銀行產權制度不明晰、尚未形成先進科學的經營管理機制以及經濟制度轉軌的成本轉嫁，導致我國國有商業銀行風險管理水平與國際先進的風險管理水平有較大的差距，在認識上也存在很大偏差。沒樹立一個先進的銀行風險管理概念。

（二）我國商業銀行存在的信用風險

信用風險是我國商業銀行所面臨的最大風險,著名信用評級機構安博爾其中最主要的信用風險是信貸風險。

信用風險是商業銀行所面臨的基本風險,也是目前我國商業銀行最主要的金融風險。廣義的信用風險是指所有涉及客戶違約引起的風險,如資產業務中的借款人不按時還本付息引起資產質量惡化;負債業務中的存款人大量提前取款形成擠兌;表外業務中的交易對手違約引致或有負債轉化為表內負債；等等。狹義上的風險特指信貸風險，指貸款人能否如約償還的不確定性所帶來的損失。

（三）我國商業銀行存在的利率風險和流動性風險

利率風險是國有商業銀行未來面臨的主要風險,由于我國長期實行利率管制,利率風險主要表現為一種體制風險,隨著利率市場化改革的推進、市場定價領域的拓寬和利率波動范圍的擴大,必然對我國商業銀行的生存環境和經營管理產生重大影響。流動性風險始終是我國商業銀行面臨的最基本風險。著名信用評級機構安博爾流動性風險是其他風險在商業銀行整體經營方面的綜合體現。

（四）我國商業銀行存在的操作風險

操作風險是我國商業銀行目前急需控制的日常風險。操作風險在于銀行內部控制及公司治理機制的失效。這種失效狀態可能因為失誤、欺詐,未能及時做出反應而導致銀行財務損失,或使銀行的利益在其他方面受到損失。操作風險的其他方面還包括信息技術系統的重大失效或其他災難等事件。

（五）風險管理體系不夠健全

隨著我國銀行業的全面對外開放，面對日益多元與波動的金融市場，國內商業銀行把加強風險管理提上了議事日程。眼下從美國次貸危機演化而來的全球金融危機雖已平息，但卻進一步要求銀行加強全面風險管理，通過更為有效的管理機制來應對挑戰。構建全面風險管理體系，提升抗風險能力，是我國銀行業改革中一件迫在眉睫的大事。

三、建立有效的風險防范化解和管理機制

（一）樹立先進的銀行風險管理觀念

風險管理的任務就是尋找業務過程的風險點，衡量業務的風險度，在克服風險的同時從風險管理中創造收益。由于現今中國的風險管理還屬于起步階段應多借鑒發達國家迪歐風險管理的概念里奇·安波斯特里克:風險管理宗旨是對一個機構樹立信心,對整個金融體系的穩健運行樹立信心。銀行和金融領域的風險不是一個公司和個人的風險,而會使整個國家出現危機。

（二）對信用風險的防范

信貸資產在整個資產結構中占比大，隨著利率市場化進程的加快，差息可能變小，但仍是收益最高的項目，是銀行資金運用的主渠道。防范信用風險要在加強貸前調查和貸前審查等事前工作的基礎上，重點作好：

1.利用國際先進技術和經驗盡快建立符合國際標準的銀行信用內部評級體系和風險模型 利用定量方法準確地對風險進行定價，不僅可以提高資產業務的工作效率，而且可以根據資產的不同風險類別制定不同的資產價格，這樣不僅可以減低信用風險，而且可以提高銀行利潤，通過產品差異化擴大市場份額。

2.建立完善的內控機制和激勵機制 嚴格貸款等資產業務的流程控制，明確責任和收益的關系，如落實貸后問責制、審貸分離等措施。

3.充分利用科技信息手段 盡快建立并完善信用風險監測信息系統，建立客戶基礎數據庫和開發客戶跟蹤系統，實現信用風險的動態化管理。

4.通過對資產投資方案的機會成本進行對比 選擇適時退出策略，以實現最佳的資產配置效果。

5.利用新興工具和技術來減少和控制信用風險 建立科學的業績評價體系。主要利用貸款證券化和信用衍生品來達到提前收回債券和轉移信用風險的目的，同時建立績效考核體系，實現風險組合管理。

（三）利率風險和流動性風險的防范

1.構建完善的內部風險管理機制 風險管理機制的完善主要是對資金管理體制進行創新，改變長期以來國有商業銀行一直實行的“差額”管理方式，對資金實行集中統一管理。基層行的各項資金來源全額上存管理行的資金部門，基層行的各項資金運用由管理行進行統一配置。通過資金集中，建立資金統一的管理和操作平臺，實現流動性、利率風險管理與信用風險管理的適度分離，提高風險管理的效率和水平。資金集中管理后各項資金的配置權集中到上級行，上級行在資金配置過程中建立起完備的經濟、金融信息網絡系統和風險監控預警系統，強化對各種風險的量化分析，注意期限結構上的配比，防范利率和流動性風險，同時

實行謹慎會計原則，不斷補充自有資本金，增強抵御流動性風險和利率風險的能力。

2.健全獨立的內部風險管理體系 各商業銀行內部設立專門的利率風險監管的控制部門，該部門直接對銀行董事會或行長負責，制定明確的利率風險管理及監控規程，劃分利率授權權限和責任。合理確定內、外部利率。內部利率是指銀行內部資金核算使用的利率。通過確定反映市場變化同時兼顧各部門利益的內部利率，引導資金向高收益、低風險的項目集中，降低總體風險，實現全行戰略發展意圖。與其他部門協調合作，建立以安全為前提、以效益為中心的外部利率確定體系。

3.創新商業銀行駕馭風險的產品 雖然在產品創新方面目前在制度、監管等方面還存在障礙，但是可以采取分步走的戰略。第一，根據國內金融市場發展趨勢，進行衍生產品的基礎準備。包括收集基礎數據、建模和模型驗證修訂。根據對外幣衍生產品市場的認識，研究遠期利率合約（FRA）、利率掉期（IRS）、利率期權（Interest Rate Options）等衍生產品，以及基于這些基本衍生產品的結構性產品的投資組合，做商業銀行未來風險管理的基礎性工作。第二，開發和運用主動負債或提高資產流動性的產品，改善資產負債組合，如發行次級債券。嘗試創造連接不同市場的產品，將存款與債券市場、存款與貨幣市場收益掛鉤，如貨幣市場基金、結構性存款等。待政策放松和市場逐步完善后，推出遠期利率合約、利率掉期、利率期權、債券指數期權等產品。通過研究利率市場化條件下的資金交易，特別是衍生金融工具的交易，消除全行的風險敞口，防范和化解利率風險。

（四）對操作風險的防范

2003年2月，巴塞爾委員會正式對操作風險監管從如下四個方面提出了10項原則，其中包括：營造適宜的風險管理環境；操作風險管理的識別、評估、監視和減輕控制；監管者的作用；信息披露的作用。2003年4月，巴塞爾委員會又在新發布的資本協議征求意見稿（CP3）中，將操作風險與信用和市場風險一起列入第一支柱，使得操作風險成為資本監管的正式成員。這意味著，根據巴塞爾委員會的要求，為有效評估和管理操作風險，銀行需要建立專門的特殊框架和程序來給商業銀行提供更多的安全和穩健保障。

1.建設內部風險控制文化 操作風險存在于銀行的正常業務活動中，銀行只有在建立了有效的操作風險管理與穩健的營運控制文化，高級管理層以高標準的道德操守嚴格要求各級管理者時，操作風險管理才會最為有效。營造風險控制文化是指全體員工在從事業務活動時遵守統一的行為規范，所有存在重大操作風險的單位員工都清晰了解本行的操作風險管理政策，對風險的敏感程度、承受水平、控制手段有足夠的理解和掌握。

2.加強內控制度建設 操作風險的管理在很大程度上依賴于內控制度的完善

與否。對操作風險的防范關鍵是對行為人的控制，提高行為人的業務素質。在進一步完善制度的同時，改變業務硬約束、人員軟約束的狀況，實行三分離制度。

（1）管理與操作的分離，即管理人員、特別是高級管理人員不能從事具體業務的操作，要辦業務必須經過必需的業務流程；

（2）銀行與客戶分離，銀行為方便客戶，可以在防范風險的前提下，盡量簡化手續，但客戶經理不能代客戶辦理業務；

（3）程序設計與業務操作分離。即程序設計人員不能從事業務操作。業務處理電子化大大提高了工作效率和內部監督的時效性、全面性。但計算機的大范圍應用尚在起步階段，熟悉計算機的人不熟悉業務，熟悉業務的人不懂計算機，這在客觀上限制了計算機犯罪。但隨著員工素質的提高，復合型人才的增多，由此可能引發的一些行為風險應引起高度重視。

（五）健全風險管理體系 健全風險管理體系。要從三個層面進行調整：

第一是要適應商業銀行股權結構變化，逐步建立董事會管理下的風險管理組織架構。

第二在風險管理的執行層面，要改變行政管理模式，逐步實現風險管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎上實現管理過程的扁平化。

第三改變以往商業銀行內部條條框框的管理模式，實現以業務流程為中心的管理體制，并不斷摸索以戰略業務體為中心的風險管理體制。要逐步實現在業務部門設立單獨的風險管理部門，通過它在各部門之間傳遞和執行風險管理政策，從業務風險產生的源頭就進行有效控制。最后，要提高風險管理技術。使用內部評級法和資產組合管理等先進的風險度量和管理重要技術。

四、我國商業銀行經營風險管理的前景

我國商業銀行經營風險管理是巴塞爾協議以后，商業銀行的一個重要話題，若能夠有效的借鑒國外先進風險管理技術，將能穩定國內市場，降低商業銀行經營風險，逐漸與西方發達國家接軌，逐步緩解加入國貿組織對我國的沖擊，使我國商業銀行更加穩定。

第五篇：國有商業銀行風險

一、國有商業銀行風險主要表現

經過二十年的改革，我國逐步確立了社會主義市場經濟體制，形成了以四大國有商業銀行為主體的商業銀行體系。國有商業銀行改革取得了顯著的成績。但還遠遠沒有達到真正商業銀行的要求，其本身還存在不少問題和風險隱患。

從幾年來審計機關對四大國有商業銀行審計情況看，商業銀行面臨的風險主要表現在： 一是國有商業銀行不良資產比例仍然較高，這是我國商業銀行風險的首要特征。四大國有銀行不良貸款在剝離了1.4萬億后，不良貸款比率按五級分類口徑仍較高，已超過20%（發達國家平均為2%），風險隱患較大。這些不良資產形成原因十分復雜，而銀行稀釋和消化不良貸款的能力目前還比較弱。當前部分行業投資過熱已成為經濟發展中的突出矛盾，一些銀行對過度投資、重復建設盲目貸款，如果不切實加以解決，可能產生大量的新增不良貸款。減少新增不良資產，加大存量不良資產處置力度，化解銀行風險任務艱巨。

二是資本充足率離巴塞爾協議規定（8%）還有一定差距，距國際先進銀行（30%）有很大距離，面臨一定的財務風險。

三是國有商業銀行的盈利能力低，資本利潤率、資產利潤率和人均利潤率仍大大低于國際平均水平。

四是金融違法違規行為屢禁不止，金融案件時有發生，有的觸目驚心，而金融企業的防范機制和內部管理水平卻跟不上。一些銀行急于擴張業務和搶占市場份額，往往忽略風險和成本，不能正確處理業務創新與風險管理的關系，致使一些新的金融業務往往是金融犯罪分子窺視的焦點。

五是銀行風險出現新轉化：信貸資金被大量用于財政性支出，財政風險向銀行風險轉化；房地產、城市基礎設施等貸款周期長、規模大、增長快，信貸的分散風險向集中風險轉化；有些地方因資金鏈條斷裂而形成房地產貸款巨大風險，抵債資產逐年增加，虛假按揭、重復抵押騙取銀行貸款，信貸的即期風險向其他資產的遠期風險轉化。商業銀行存在的問題實質是金融體制和機制不健全，沒有建立現代金融制度，沒有真正擺脫行政機構色彩，公司治理結構存在嚴重缺陷，經營機制還沒有根本轉換，內部控制薄弱，缺乏有效的自我約束機制。

二、國有商業銀行風險管理存在的差距

風險管理作為商業銀行經營管理的重要內容和管理行為，是隨著商業銀行的產生而產生的。目前，全面風險管理模式已成為國際化商業銀行謀求持續發展和競爭優勢的最重要方式。所謂全面風險管理是指對整個機構內各個層次的業務單位，各個種類風險的通盤管理，這種管理要求將信用風險、市場風險及各種其他風險以及包含這些風險的各種金融資產進行組合，承擔這些風險的各個業務單位納入到統一的體系中，對各類風險再依據統一的標準進行測量并加總，且依據全部業務的相關性對風險進行控制和管理。其特征可概括為全球的風險管理體系、全面的風險管理范圍、全員的風險管理文化、全程的風險管理過程、全新的風險管理方法、全額的風險計量等。這種方法不僅是銀行業務多元化后，銀行機構本身產生的一種需求，也是當今國際監管機構對各大機構提出的一種要求。

中國銀行業與國際先進銀行相比，特別是與全面風險管理模式相比，在風險管理意識、風險管理體系、風險管理方法等方面還存在一定差距。

（1）由于歷史和體制的因素，公司治理方面的缺陷是制約國有商業銀行發展的內在障礙。改革開放以前，我國是計劃經濟體制，大財政、小銀行是金融的基本格局，銀行制度則以高

度集中計劃管理和行政約束為主要特征，經過多年改革，國有商業銀行公司治理結構始取得實質性進展。

（2）國有商業銀行風險管理起步比較晚，觀念陳舊。全面風險管理的理念還不到位。

（3）商業銀行內部控制方面還有很多薄弱環節，內部控制的組織框架還處于初步建設階段。國有商業銀行所有權和經營權的分離和制衡目前還不夠完善，內控的權威性不足，董事會還沒有真正起到內部控制作用，內部控制活動實際上由經營層主導，內控優先的原則在一些業務領域沒有充分體現，對內部控制的監督、評價的及時性和有效性還有待提高。

（4）風險管理基礎比較薄弱。風險管理人員數量較少，缺乏精通風險管理理論和風險計量技術的專業人才，商業銀行風險管理體制獨立性不夠，受外界因素干擾較多，有些地方政府仍以不同方式對銀行經營進行行政干預。

（5）商業銀行風險管理方法比較落后。長期以來，我國商業銀行風險管理以定性分析為主，缺乏量化分析，在風險識別、度量、監測等方面科學性不夠。與國際先進銀行大量運用數理統計模型、金融工程等先進方法相比比較落后。

（6）外部監督和市場約束的作用還沒有充分發揮。外部監管仍比較薄弱，監管方式和手段不適應形勢發展需要。監管責任沒有落實到高級管理人員和崗位責任人，許多問題暴露后才發現。信息披露還不規范、不完備，對于風險信息披露尤其不充分。市場對銀行經營管理監督約束有待加強。

三、加強商業銀行風險管理，促進金融改革

國際經驗表明，在經濟發展較快、銀行貸款大幅度增加情況下，尤其要加強銀行風險監控。我國近年來經濟發展較快，外部經濟環境較為復雜，銀行業發展還很不成熟，風險管理形勢嚴峻。增強中國銀行業的抗風險能力成為國有商業銀行改革與發展的重任之一。筆者認為，加強商業銀行風險管理要從加強外部監管、完善公司治理結構、加強市場監督三方面著手：

1、要實施嚴格的外部監管和考核。按照加入世貿組織承諾，到2006年我國金融業將全面對外開放，國有商業銀行必須加快改革步伐，切實轉換經營機制，提高質量和效益，盡快按國際金融通則和制度辦事，建設成為資本充足、內控嚴密、運營安全、服務和效益良好的現代金融企業。國有商業銀行在風險管理方面還存在很大差距，是我國防范金融風險的重點，必須加強外部監督。監管機構之間以及中央銀行與財政部門之間要進一步健全完善協調機制，重點加強對金融企業法人、公司治理結構、內部控制、和高級管理人員的監管和考核。繼續協助商業銀行降低不良貸款，是加強金融監管的重要工作，關鍵是要建立和落實信貸責任制，有效控制新增不良貸款。并要防范化解處置不良資產帶來的損失和可能產生的財政風險或通貨膨脹。

2、商業銀行要建立完善的公司治理結構。完善公司治理結構是建立現代金融企業制度，提高銀行的發展能力、競爭能力和抗風險能力的根本所在。建立公司治理結構當前迫切需要做好兩方面工作：（1）構建完整獨立的風險管理體系。建立全面風險管理模式，是提高商業銀行風險管理水平的關鍵。一是要培育先進的全員的風險管理文化；二是建立獨立而權威的風險管理部門實現對各機構風險統一管理；三是通過科學的風險管理模式，對各類風險實現全面管理；四是通過風險識別、衡量、監測、控制和轉移實現全過程管理；五是確定風險管理職責在各業務部門之間、上下級之間的協調聯動管理。最終實現以促進業務發展為根本目的的增值型風險管理體系的建立。（2）完善內控機制，保障公司治理機制的運行。內部控制是防范金融風險最主要、最基本的防線，防范金融風險必須首先從金融機構內部控制做起。建

立健全科學的決策體系、有效的自我約束和激勵機制提高經營管理水平，降低不良貸款比例，增加盈利水平，是推進商業銀行股份制改造的基礎。商業銀行目前要加強內部控制組織建設、加強內控管理文化建設、理順業務內部控制程序，完善崗位授權機制，加強對內部控制的監督和評價。

3、建立規范的、嚴格的信息披露制度，自覺接受市場監督。在2001年的新巴塞爾資本框架中，信息披露和市場約束的作用得到了空前的強調。市場約束與最低資本金約束、外部監管共同成為新巴塞爾資本協議的三大支柱之一。市場約束要求銀行建立信息披露制度，在此過程中，風險信息居于關鍵性地位。銀行業不僅要披露最為基本的關于不良資產等方面的信息，還要描述詳細的控制風險的內部制度建設等方面的內容。銀行的信息披露涉及銀行經營管理的所有方面，因而完善的風險信息披露需要從董事會、高級管理層、經營管理部門等多個層次的分工合作。國有商業銀行改造成股份制的商業銀行成為市場化的主體，必需滿足股東的信息披露要求。就銀行自身來說，引入市場監督，同時讓自身的風險管理體系贏得廣泛的認可，對于銀行自身的經營管理具有積極意義。