第一篇：五大國有商業銀行

國有商業銀行有哪些

國有商業銀行有哪些

五大國有商業銀行：工商銀行，中國銀行，農業銀行，建設銀行，交通銀行。

四家銀行成為合資銀行是因為外資在這些銀行中的股權比重已經接近25%的上限：工商銀行，建設銀行，交通銀行，中國銀行。

中國五大國有商業銀行排名是怎樣

根據《銀行家》2012年核心競爭力排名，1、中國工商銀行

2、中國建設銀行

2、中國銀行

4、交通銀行

5、中國農業銀行（注：排在并列第二名的和第四名的差距很微弱）

2011年商業銀行財務評價排名：

1、中國工商銀行

2、中國建設銀行

3、中國銀行

4、交通銀行

5、中國農業銀行（工商銀行和建設銀行的差距，中國銀行和交通銀行的差距都很小）

中國五大國有商業銀行是哪五家銀行？

1、中國工商銀行

2、中國農業銀行

3、中國銀行

4、中國建設銀行

5、交通銀行

第二篇：五大國有商業銀行

五大國有商業銀行：工商銀行，中國銀行，農業銀行，建設銀行，交通銀行。四家銀行成為合資銀行是因為外資在這些銀行中的股權比重已經接近25%的上限：工商銀行，建設銀行，交通銀行，中國銀行。

中國的四大國有銀行簡介

中國銀行簡介

中國銀行成立于1912年2月，是中國歷史最為悠久的銀行，也是中國國際化機構網絡分布最廣、國際金融業務最具優勢的銀行。中國銀行是中國第一家在亞、歐、澳、非、南美、北美六大洲均設有機構的銀行。目前中國銀行擁有13089個國內機構和560個海外機構，建立起了全球布局的金融服務網絡。在香港和澳門，中國銀行還是當地的發鈔行。中國銀行被英國《銀行家》雜志評選為資本實力最雄厚的國際大銀行之一；連續12年被美國《財富》雜志評選為世界500強大企業；被《歐洲貨幣》評選為“中國最佳國內銀行、中國最佳并購機構、中國最佳銀行”；被亞洲《資產》雜志評為“中國國內最佳銀行”。截止2001年底，中國銀行資產總額已達31680.11億元人民幣，凈資產達1634.62億元人民幣水平，全行境內外機構實現帳面利潤108.05億元人民幣，盈利能力和水平一直居國內同業之首。中國銀行是中國國際金融業務最具優勢的銀行。在國際貿易融資、國際貿易結算、外匯資金業務、國際信用卡等方面具有雄厚的實力，其業務量在國內均居第一。為適應世界經濟金融發展和技術變革加快的步伐，積極面對更為激烈的競爭形勢，中國銀行制定了全力推進良好公司治理機制建設的發展目標：通過充分發揮比較競爭優勢，構建科學的決策系統，實施審慎的會計原則，建立有效的激勵約束機智，建立適應市場機制的人力資源開發管理體制，建立符合良好公司治理機制要求的董事會六個方面的建設，用3-5年的時間，將中國銀行發展為功能齊全、布局合理、有獨到比較競爭優勢的國家大銀行；經過更長一點時間的以資本為紐帶的重組并購，躋身國際一流大銀行之列。

中國建設銀行簡介

中國建設銀行是一家以中長期信貸業務為特色的國有商業銀行，總部設在北京，在中國境內及各主要國際金融中心開展業務。2001年7月，建設銀行在《銀行家》雜志全球1000家大銀行排名中位居第29位。中國建設銀行成立于1954年10月1日。建設銀行成立的基本背景是，隨著中華人民共和國開始執行發展國民經濟的第一個五年計劃，以建設156項重點工程為中心的大規模經濟建設在全國陸續展開，為管理好巨額建設資金，建設銀行應運而生，開始了艱苦而光榮的歷程。從1954到1978年的二十多年間，建設銀行主要承擔了集中辦理國家基本建設預算撥款和企業自籌資金撥付，監督資金合理使用，對施工企業發放短期貸款，辦理基本業務結算業務的職責。建設銀行的服務追隨著共和國建設的腳步，遍及祖國的每一片建設熱土，為提高國家投資效益，支持國家財政平衡，為中國經濟快速發展做出了卓越貢獻。從70年代末、80年代初開始，建設銀行在承繼原有職能的同時，不斷拓展銀行職能，先后開辦了信貸資金貸款、居民儲蓄存款、外匯業務、信用卡業務，以及政策性房改金融和個人住房抵押貸款等多種業務。經過十多年的改革發展，建設銀行各項業務快速發展，信貸資產和負債取得了數以十倍的增長，從單一管理財政資金、辦理基建撥款監督的銀行，發展成為既管財政投資，又經營信貸業務，既辦理固定資產投資信貸，又發放配套流動資金貸款，既辦理國內金融業務，又辦理國際金融業務，以辦理中長期信用為主的國家專業銀行。

1994年是建設銀行重要的轉折發展的一年。按照政府對投資體制和金融體制改革的求，建設銀行將長期承擔代理財政職能和政策性貸款職能分別移交財政部和新成立的國家開發銀行，開始按照商業銀行的要求，對經營管理體制進行全面改革。1994年末，建設銀行先后對資金管理體制、信貸管理體制、財務管理體制和會計核算體制進行或正在進行一系列重大改革，總行和一級分行集中調度、統一調度和經營資金的能力增強，財務會計制度進一步向國際準則靠近。同時建設銀行還對客戶經營戰略和區域經營戰略進行重新定位。建設銀行因此取得了更快的發展和更好的經營效益。建設銀行步入了改革發展的新階段。從1996年3月起，建設銀行啟用現名，并同時導入企業識別系統，幾乎在一夜之間，全行數萬個辦事機構和營業網點都開始使用了新的形象識別標志。這湛藍的行徽、黑色立體的行名，透露出這家改革中的商業銀行穩健經營，兼收并蓄，不斷發展的經營風格；表達著一個不變的理念，那就是：根植中華大地，建設現代生活。從1994年起，建設銀行對遍布全國的分支機構和儲蓄網點進行了調整，在撤并部分縣支行的同時，增加了在全國中心城市的網點設置數量，與相應信貸政策的調整相配合，進一步加強了在中心城市的經營力度。中國建設銀行非常重視海外業務的發展。目前，建設銀行已在海外設有香港、法蘭克福、新加坡三個分行和四個代表處。建設銀行已與世界上600家銀行建立了代理行關系,其業務往來遍及五大洲的近80個國家。通過發行債券，組織銀行貸款等方式在國際金融市場籌集資金，是建設銀行的一項優勢業務，并以成為國際金融資本與中國經濟建設結合的重要橋梁。建設銀行在香港地區的業務，在香港回歸前已初具規模。香港回歸后，其業務更獲快速發展。目前，建設銀行在香港已參股多家銀行和金融公司，并已成為建新銀行的最大股權持有者。

中國工商銀行簡介

中國工商銀行，是辦理城鎮工商信貸和儲蓄業務的國家專業銀行，于1984年1月1日成立。

中國工商銀行的基本任務是貫徹執行國家的政策法令，按照國家的金融方針、政策、法規通過各項業務活動，支持發展工業生產，擴大商品流通，促進第三產業的發展，推進科學技術進步和企業技術改造，發揮金融事業在經濟建設中的資金調節作用，為實現社會主義四個現代化服務。

中國工商銀行的業務經營范圍主要是：

(1)辦理城鎮儲蓄存款，吸收工商企業存款，發行金融債券；(2)辦理國營工商企業、城鎮集體企業和個體工商企業的流動資金貸款；(3)管理工商企業和有關企業主管部門的各種專用基金，辦理技術改造貸款和一部分基本建設貸款；(4)開展委托、代理、租賃、咨詢等業務；(5)辦理現金和轉帳結算；(6)在經濟特區和部分開放城市辦理外匯業務。

中國工商銀行設有董事會，總行在北京，它的分支機構有兩萬多個，遍布全國各個城鎮。在各省、自治區和直轄市設有29個分行，在專區和市設中心支行155 個、市(分)支行147個，在縣(市)有支行2032個，在市、縣城郊有辦事處930個、分理處2654個、儲蓄所13141個、集鎮辦事處2201個。中國工商銀行的職工人數達40多萬人。

中國工商銀行成立以來資金實力迅速擴大，截至1985年底，各項存款余額達到1939億元，其中企業存款880億元，占全部存款的45.4%，儲蓄存款896億元，占全部存款的46.2%。各項貸款余額達到3008億元，信貸資金的自給能力為65%。目前，在中國工商銀行開戶的工商企業單位有200多萬戶，個人儲蓄戶有22000多萬戶。中國工商銀行辦理的貸款業務分流動資金貸款和固定資金貸款兩大類。流動資金貸款包括國營工業企業貸款、集體工業貸款、國營商業貸款、集體商業貸款。個體工商業貸款等。固定資產貸款包括技術改造貸款和用于開發性的基本建設貸款。截至1985年底，流動資金貸款余額為2648億元，占貸款總余額的88%，固定資產貸款356億元，占貸款總余額的11.8%。中國工商銀行的信托業務經過清理和整頓，已有改進提高，更趨健康合理。利用信托靈活、多樣、適應性強等特點，籌集與融通資金，支持生產，溝通購銷，促進了技術進步和橫向經濟聯系，為社會提供了多種信用服務。如以租賃的方式向企業提供先進技術設備，以委托貸款方式對重點改造項目發放貸款或投資，以及以經濟協作貸款的方式溝通企業間橫向聯系等。到1985年底，具有信托特點的委托、租賃、代理等業務占信托業務總量的比重，由1984年的36%上升到56%。中國工商銀行的經濟信息工作，到1985年末已在全國建立起一級信息網9個、二級信息網23個、三級信息網176個、地區綜合信息網172個。信息網使現代化的處理手段與傳統的業務處理方法相結合，加速了信息的傳遞和反饋，提高了信息工作質量和效率。同時，根據城市經濟體制改革中出現的新情況、新問題，組織力量深入實際開展專題調研，通過交流和推廣調研成果，對加強宏觀控制，搞活微觀經濟起到了積極作用。

中國農業銀行簡介

中國農業銀行是四大國有獨資商業銀行之一，是中國金融體系的重要組成部分,總行設在北京。在國內，中國農業銀行網點遍布城鄉，資金實力雄厚，服務功能齊全，不僅為廣大的百姓和客戶所信賴，而且與他們一道取得了長足的共同進步,已成為中國最大的銀行之一。在海外，農業銀行同樣通過自己的努力贏得了良好的信譽，被《財富》評為世界500強企業之一。截止2000年末，中國農業銀行擁有分支機構5萬多個，其中：一級分行32個，直屬分行5個，總行營業部1個，培訓學院3個；二級分行301個；支行級機構3280個，其中縣（市）支行1687個。國內辦理外匯業務的機構931家，與世界49個國家和地區的328家銀行總行建立了代理行關系，并在新加坡、香港設立了分行，在倫敦、東京、紐約等地設立了代辦處。全行員工總數50多萬人。按照國際通行的審計標準，2000年末，中國農業銀行各項資產總額2萬多億元，各項存款余額18162億元,各項貸款余額14783億元。

電子化建設也取得了長足進展。全行計算機網點達4.5萬多個，聯機網點達3.5萬余個，各項業務計算機處理覆蓋率達93％，金額達98％。銀行卡（金穗卡）發卡量達3362萬張。電子化手段進一步提高，市場競爭力進一步增強。

交通銀行簡介

交通銀行（BANK OF COMMUNICATIONS,簡稱BCM）是中國2010年上海世博會全球合作伙伴。

中華民國成立后，交通銀行受中央銀行委托，與中國銀行共同承擔國庫收支與發行兌換國幣業務。1928年，國民政府立法院通過《交通銀行條例》，交通銀行成為扶助農礦工商的專責銀行。

交通銀行成立之初，總行設在北京。1919年，第一次世界大戰結束以后，交通銀行上海分行接管了位于上海公共租界外灘14號的德華銀行的文藝復興風格的4層大樓。1928年，隨著全國政治中心從北京轉移到南京，交通銀行也將總行遷到上海外灘14號。1937年，抗日戰爭爆發，交通銀行將總行遷到重慶。

戰爭結束以后，1946年－1947年，上海總行重建為藝術裝飾主義風格的6層大樓。

交通銀行總行于1951年遷回北京，上海外灘14號行址由上海市總工會進駐至今。1958年除香港分行仍繼續營業外，交通銀行國內業務分別并入當地中國人民銀行和在交通銀行基礎上組建起來的中國人民建設銀行（現稱中國建設銀行(港交所0939)）。為適應中國經濟體制改革和發展，1986年7月24日，作為金融改革的試點，國務院批準重新組建交通銀行。1987年4月1日，重新組建后的交通銀行正式對外營業，成為中國第一家全國性的國有股份制商業銀行，總行設在上海江西中路200號（原金城銀行大樓）；現時，交通銀行總行已遷往上海浦東的銀城中路188號。2004年，香港上海匯豐銀行投資了近17億美元，收購了交通銀行19.9%股權。2005年6月23日，在香港聯合交易所上市，股票代碼港交所03328發行價為2.5港元。2007年4月25日，在上海證券交易所發行，發行價7.90元人民幣，股票代碼601328。2007年5月15日上市。2008年，交通銀行迎來了百年華誕。“百年之交·相融相通”，又一次站在新世紀潮頭的交通銀行，將繼續前進！創辦一流公眾持股銀行，打造最佳財富管理銀行，開創綜合經營新格局，鍛造民族金融國際品牌，躋身全球經濟舞臺最前方！

交通銀行自重新組建以來，就身肩雙重歷史使命，它既是百年民族金融品牌的繼承者，又是中國金融體制改革的先行者。交通銀行在中國金融業的改革發展中實現了六個“第一”，即第一家資本來源和產權形式實行股份制；第一家按市場原則和成本-效益原則設置機構；第一家打破金融行業業務范圍壟斷，將競爭機制引入金融領域；第一家引進資產負債比例管理，并以此規范業務運作，防范經營風險；第一家建立雙向選擇的新型銀企關系；第一家可以從事銀行、保險、證券業務的綜合性商業銀行。交通銀行改革發展的實踐，為中國股份制商業銀行的發展開辟了道路，對金融改革起到了催化、推動和示范作用。

2010年，榮獲《巴菲特雜志》評選“中國25家最受尊敬上市公司”與“中國25家最具投資價值上市公司”大獎，分列第14位、12位。

該金融品牌在世界品牌價值實驗室（World Brand Value Lab）編制的2010《中國品牌500強》排行榜中排名第20位，品牌價值697.23億元。

第三篇：國有商業銀行風險

一、國有商業銀行風險主要表現

經過二十年的改革，我國逐步確立了社會主義市場經濟體制，形成了以四大國有商業銀行為主體的商業銀行體系。國有商業銀行改革取得了顯著的成績。但還遠遠沒有達到真正商業銀行的要求，其本身還存在不少問題和風險隱患。

從幾年來審計機關對四大國有商業銀行審計情況看，商業銀行面臨的風險主要表現在： 一是國有商業銀行不良資產比例仍然較高，這是我國商業銀行風險的首要特征。四大國有銀行不良貸款在剝離了1.4萬億后，不良貸款比率按五級分類口徑仍較高，已超過20%（發達國家平均為2%），風險隱患較大。這些不良資產形成原因十分復雜，而銀行稀釋和消化不良貸款的能力目前還比較弱。當前部分行業投資過熱已成為經濟發展中的突出矛盾，一些銀行對過度投資、重復建設盲目貸款，如果不切實加以解決，可能產生大量的新增不良貸款。減少新增不良資產，加大存量不良資產處置力度，化解銀行風險任務艱巨。

二是資本充足率離巴塞爾協議規定（8%）還有一定差距，距國際先進銀行（30%）有很大距離，面臨一定的財務風險。

三是國有商業銀行的盈利能力低，資本利潤率、資產利潤率和人均利潤率仍大大低于國際平均水平。

四是金融違法違規行為屢禁不止，金融案件時有發生，有的觸目驚心，而金融企業的防范機制和內部管理水平卻跟不上。一些銀行急于擴張業務和搶占市場份額，往往忽略風險和成本，不能正確處理業務創新與風險管理的關系，致使一些新的金融業務往往是金融犯罪分子窺視的焦點。

五是銀行風險出現新轉化：信貸資金被大量用于財政性支出，財政風險向銀行風險轉化；房地產、城市基礎設施等貸款周期長、規模大、增長快，信貸的分散風險向集中風險轉化；有些地方因資金鏈條斷裂而形成房地產貸款巨大風險，抵債資產逐年增加，虛假按揭、重復抵押騙取銀行貸款，信貸的即期風險向其他資產的遠期風險轉化。商業銀行存在的問題實質是金融體制和機制不健全，沒有建立現代金融制度，沒有真正擺脫行政機構色彩，公司治理結構存在嚴重缺陷，經營機制還沒有根本轉換，內部控制薄弱，缺乏有效的自我約束機制。

二、國有商業銀行風險管理存在的差距

風險管理作為商業銀行經營管理的重要內容和管理行為，是隨著商業銀行的產生而產生的。目前，全面風險管理模式已成為國際化商業銀行謀求持續發展和競爭優勢的最重要方式。所謂全面風險管理是指對整個機構內各個層次的業務單位，各個種類風險的通盤管理，這種管理要求將信用風險、市場風險及各種其他風險以及包含這些風險的各種金融資產進行組合，承擔這些風險的各個業務單位納入到統一的體系中，對各類風險再依據統一的標準進行測量并加總，且依據全部業務的相關性對風險進行控制和管理。其特征可概括為全球的風險管理體系、全面的風險管理范圍、全員的風險管理文化、全程的風險管理過程、全新的風險管理方法、全額的風險計量等。這種方法不僅是銀行業務多元化后，銀行機構本身產生的一種需求，也是當今國際監管機構對各大機構提出的一種要求。

中國銀行業與國際先進銀行相比，特別是與全面風險管理模式相比，在風險管理意識、風險管理體系、風險管理方法等方面還存在一定差距。

（1）由于歷史和體制的因素，公司治理方面的缺陷是制約國有商業銀行發展的內在障礙。改革開放以前，我國是計劃經濟體制，大財政、小銀行是金融的基本格局，銀行制度則以高

度集中計劃管理和行政約束為主要特征，經過多年改革，國有商業銀行公司治理結構始取得實質性進展。

（2）國有商業銀行風險管理起步比較晚，觀念陳舊。全面風險管理的理念還不到位。

（3）商業銀行內部控制方面還有很多薄弱環節，內部控制的組織框架還處于初步建設階段。國有商業銀行所有權和經營權的分離和制衡目前還不夠完善，內控的權威性不足，董事會還沒有真正起到內部控制作用，內部控制活動實際上由經營層主導，內控優先的原則在一些業務領域沒有充分體現，對內部控制的監督、評價的及時性和有效性還有待提高。

（4）風險管理基礎比較薄弱。風險管理人員數量較少，缺乏精通風險管理理論和風險計量技術的專業人才，商業銀行風險管理體制獨立性不夠，受外界因素干擾較多，有些地方政府仍以不同方式對銀行經營進行行政干預。

（5）商業銀行風險管理方法比較落后。長期以來，我國商業銀行風險管理以定性分析為主，缺乏量化分析，在風險識別、度量、監測等方面科學性不夠。與國際先進銀行大量運用數理統計模型、金融工程等先進方法相比比較落后。

（6）外部監督和市場約束的作用還沒有充分發揮。外部監管仍比較薄弱，監管方式和手段不適應形勢發展需要。監管責任沒有落實到高級管理人員和崗位責任人，許多問題暴露后才發現。信息披露還不規范、不完備，對于風險信息披露尤其不充分。市場對銀行經營管理監督約束有待加強。

三、加強商業銀行風險管理，促進金融改革

國際經驗表明，在經濟發展較快、銀行貸款大幅度增加情況下，尤其要加強銀行風險監控。我國近年來經濟發展較快，外部經濟環境較為復雜，銀行業發展還很不成熟，風險管理形勢嚴峻。增強中國銀行業的抗風險能力成為國有商業銀行改革與發展的重任之一。筆者認為，加強商業銀行風險管理要從加強外部監管、完善公司治理結構、加強市場監督三方面著手：

1、要實施嚴格的外部監管和考核。按照加入世貿組織承諾，到2006年我國金融業將全面對外開放，國有商業銀行必須加快改革步伐，切實轉換經營機制，提高質量和效益，盡快按國際金融通則和制度辦事，建設成為資本充足、內控嚴密、運營安全、服務和效益良好的現代金融企業。國有商業銀行在風險管理方面還存在很大差距，是我國防范金融風險的重點，必須加強外部監督。監管機構之間以及中央銀行與財政部門之間要進一步健全完善協調機制，重點加強對金融企業法人、公司治理結構、內部控制、和高級管理人員的監管和考核。繼續協助商業銀行降低不良貸款，是加強金融監管的重要工作，關鍵是要建立和落實信貸責任制，有效控制新增不良貸款。并要防范化解處置不良資產帶來的損失和可能產生的財政風險或通貨膨脹。

2、商業銀行要建立完善的公司治理結構。完善公司治理結構是建立現代金融企業制度，提高銀行的發展能力、競爭能力和抗風險能力的根本所在。建立公司治理結構當前迫切需要做好兩方面工作：（1）構建完整獨立的風險管理體系。建立全面風險管理模式，是提高商業銀行風險管理水平的關鍵。一是要培育先進的全員的風險管理文化；二是建立獨立而權威的風險管理部門實現對各機構風險統一管理；三是通過科學的風險管理模式，對各類風險實現全面管理；四是通過風險識別、衡量、監測、控制和轉移實現全過程管理；五是確定風險管理職責在各業務部門之間、上下級之間的協調聯動管理。最終實現以促進業務發展為根本目的的增值型風險管理體系的建立。（2）完善內控機制，保障公司治理機制的運行。內部控制是防范金融風險最主要、最基本的防線，防范金融風險必須首先從金融機構內部控制做起。建

立健全科學的決策體系、有效的自我約束和激勵機制提高經營管理水平，降低不良貸款比例，增加盈利水平，是推進商業銀行股份制改造的基礎。商業銀行目前要加強內部控制組織建設、加強內控管理文化建設、理順業務內部控制程序，完善崗位授權機制，加強對內部控制的監督和評價。

3、建立規范的、嚴格的信息披露制度，自覺接受市場監督。在2001年的新巴塞爾資本框架中，信息披露和市場約束的作用得到了空前的強調。市場約束與最低資本金約束、外部監管共同成為新巴塞爾資本協議的三大支柱之一。市場約束要求銀行建立信息披露制度，在此過程中，風險信息居于關鍵性地位。銀行業不僅要披露最為基本的關于不良資產等方面的信息，還要描述詳細的控制風險的內部制度建設等方面的內容。銀行的信息披露涉及銀行經營管理的所有方面，因而完善的風險信息披露需要從董事會、高級管理層、經營管理部門等多個層次的分工合作。國有商業銀行改造成股份制的商業銀行成為市場化的主體，必需滿足股東的信息披露要求。就銀行自身來說，引入市場監督，同時讓自身的風險管理體系贏得廣泛的認可，對于銀行自身的經營管理具有積極意義。

第四篇：論國有商業銀行改革

從理論上說，金融機構的設置原則是當地經濟活動的集中程度和發育水平提出的要求，但我國國有商業銀行同行政區的設置卻是一致的，即有一級政府，相應設置一級金融機構，這種設置首先使國有商業銀行不可避免地受政府行政和經濟雙重職能的影響，在以經濟建設為中心的我國，評價政府尤其是中央政府評價地方政府的主要指標仍然是經濟發展問題，這就使地方政府的經濟擴張沖動尤為突出，國有企業往往是地方政府的主要財政收入來源，而商業銀行的利益在于自身盈利的最大化，其盈虧與地方政府無關，當兩者在追求自身利益的過程中出現沖突時，地方政府維護自身的利益就成為當然。

其次，使國有商業銀行分支機構不得不對西部地區不多的業務量進行無序競爭，在喪失規模經濟效益的同時，也喪失了區域經濟效益，在競爭的壓力下，各金融機構展開儲蓄大戰，不但增加了營業成本，而且有限資金在各金融機構的分散經營下，難以發揮應有的規模效益。

再次，在總行制訂的政策面向全國的情況下使各級分行在適應當地經濟狀況開展業務時處于兩難境地，如果嚴格按照總行的政策，許多新的業務將難以開展，在目前金融業競爭日趨激烈的情況下將直接威脅其生存；如果不按總行的政策，通過各種變通的方式進行操作，又與加強內控，防范風險的原則相違背。應該說，在我國改革開放前高度集中的計劃體制下，這種機構設置有其必然性，也對當時的經濟發展起到了不可估量的作用，但隨著市場經濟體制改革的推進，這種制度設計與新體制的不相適應逐步顯現出來，在這種情況下，進一步的改革就在所難免。

機構體制改革的必要性

一般來說，國有商業銀行按經濟區劃設置分支機構應包括兩方面的含義，一是指國有商業銀行的一級直屬分行按經濟區劃設置，二是指國有商業銀行的二級分行也應按經濟區劃設置。這種按經濟區劃設置分支機構的必要性主要表現在：

(1)有利于銀行支持當地經濟的發展，緩解區域發展的不平衡。改革開放以來，伴隨著整體經濟的高速增長，地區間的經濟差距有增大的趨勢，而增大的區域不平衡又成為制約整體經濟發展的瓶頸，一般來說，一定的經濟水平要求一定的金融水平與之相適應，并要求一定的金融政策與之相匹配，按經濟區劃設置分支機構可以使經濟區劃行根據本地經濟發展的實際情況制訂針對性的措施，以更好地促進當地經濟的發展，縮小地區間的差距，為我國經濟的持續發展創造條件。

(2)有利于國有商業銀行的減員增效。目前，國有商業銀行龐大的職員隊伍不但增加了成本支出，而且降低了勞動生產率，并容易產生各種攀比、扯皮現象，國有商業銀行的減員增效勢在必行。但按行政區劃設置分支機構使各國有商業銀行的分支機構遍及全國，在保持如此眾多分支機構的情況下的大量減員是很難實現的，一條重要的渠道就是精簡分支機構，對業務量達不到一定要求的分支機構進行撤并，機構的撤并必然伴隨著人員的精簡。

(3)有利于國有商業銀行經營效益的提高。按經濟區劃設置分支機構可以使各經濟區劃行制訂適合本地區經濟發展的政策措施，尋找并發展本地區的效益增長點。另外，對歸入撤并行列的二級分行，其撤并所導致的收益的減少一般小于其成本的減少，這將直接提高國有商業銀行的經營效率。

(4)有利于國有商業銀行加強對信貸風險的防范。不同的經濟發展水平需要不同的金融政策，不同的金融政策具有不同的金融風險，需要不同的防范風險的措施，按經濟區劃設置分支機構可以使經濟區劃行采取適合本行業務特點的防范風險措施，以最大限度地防范風險。

(5)有利于國有商業銀行商業化改革的推進。按經濟區劃設置分支機構可以在很大程度上避免地方政府對銀行的干涉，有利于國有商業銀行按自主經營的經濟主體地位進行改革。

(6)有利于國有商業銀行與中國人民銀行的配合。作為國有商業銀行的監管機構，中國人民銀行目前已經完成了機構改革，實現了按經濟區劃設置機構的目標，國有商業銀行的相應改革有利于人民銀行作為中央銀行職能的行使。

應注意的問題

按經濟區劃設置分支機構對國有商業銀行來說是一種制度設計，這種制度設計的實施效果在很大程度上要取決于國有商業銀行與此相配套的改革措施，具體來說，(1)改變“一刀切”式的管理方式，賦予各經濟區劃分行更大的制訂政策的權限，以根據當地經濟發展對金融的需求，創新金融業務，總行制訂的應是具有全局性、戰略性的政策。

(2)總行上收某些大型或特大型、跨省或跨國集團公司的貸款審查審批權，同時下放中小企業的審批權限。總行和分行的業務定位為：總行主要負責批發業務，分行主要負責零售業務(主要指對一些中小企業的貸款和金融服務)。

(3)以貸款質量和盈利能力作為區劃分行的主要考核指標，以此約束區劃分行在制定本區劃政策時有可能增加的風險。

(4)總行政策的制定和操作手段的實施要從制度設計上保證各地區有平等的參與權和表達權，以體現不同區劃的利益，總行的某些政策應允許各區劃分行有決定是否執行的權利。

(5)制訂差別性的區劃政策，體現不同區劃經濟發展的差異性，如何降低經濟不發達地區向總行的貸款利率，提高經濟不發達地區向經濟發達地區的資金拆借利率，降低同等級企業在不發達地區的貸款浮動幅度等。

按經濟區劃設置分支機構是一項涉及面相當廣泛的改革，在操作過程中應該注意以下問題：

1、一級分行的設置。四大國有商業銀行各有自己的特點，在一級分行的設置方面應根據各行的特點，由各行自主決定，其設置地點可以和人民銀行一致，也可以不一致，基本原則是應將金融業務基本趨同的地區劃為一個區劃行，以利于業務的管理。

2、二級分行的設置。四大國有商業銀行應根據二級分行所在地經濟發展的情況和該行二級分行在當地金融業務中所占的份額來確定是否設置二級分行，現在撤并的地區也可以根據以后的實際需要重新設置，基本原則應遵循邊際收益大于邊際成本規律，即設置二級分行所帶來的收益應大于設置后所增加的成本。

3、二級分行撤并后部分地區金融業務空白的彌補。按經濟區劃設置分支機構后，四家國有商業銀行可能要從某些地區全部撤并，從而形成了這些地區金融業務的空白，其彌補方式可考慮將原國有商業銀行的分支機構改組為地方性中小金融機構，這一方面使國有商業銀行收縮了戰線，發揮其優勢，集中精力從事大中城市金融業務的開拓，另一方面也通過這些中小金融機構支持當地公有或非公用中小企業的發展，同時還可以充分利用原分支機構的設施、設備和人員，減輕精簡人員的就業壓力。地方性中小金融機構必須采取股份制，建立嚴格的利益約束機制，必須接受人民銀行的監管，嚴格控制金融風險。

4、二級分行撤并后原資產負債的處理。原則上講，各國有商業銀行二級分行在撤并后，應將其資產和負債全部交給地方性中小金融機構，但考慮到被撤并的分支機構一般資產質量較差，而且相當不良資產都是由于歷史性原因產生的，中小金融機構抗風險的能力不強等原因，國有商業銀行應在撤并時承擔呆滯呆賬或可疑類以下貸款，以利于中小金融機構的發展，對承擔的不良

貸款，可以通過以后的盈利核銷，國家也應該給予一定額度，由金融資產管理公司來處理一部分。

第五篇：國有商業銀行內部審計探討

國有商業銀行內部審計探討

【摘要】內部審計是指在一個組織內部建立的一個獨立的，客觀的評價和咨詢職能，其目的是增加機構的價值并提高機構的運作效率，改善一個組織的運作以及協助該組織的領導和成員有效地履行他們的職責。隨著國際競爭的日益激烈，國有商業銀行在深化改革、調整資產結構、改善資產質量、防范和化解金融風險、提高競爭力等方面，面臨著嚴峻的挑戰，商業銀行內部審計的作用越來越重要。我國銀行業內部審計力量薄弱，是銀行業內部屢屢出現問題的重要原因。因此，加強商業銀行內部審計工作，對于深化商業銀行改革、完善銀行內部管理和促進銀行業經濟效益的提高具有重要的意義。

【關鍵詞】內部審計；商業銀行；內部控制；風險控制

一、引言

國有商業銀行是指由國家控制和管理的商業銀行。在我國，國有商業銀行是指中國工商銀行、中國銀行、中國建設銀行和中國農業銀行四大商業銀行。內部審計是指在一個組織內部建立的一個獨立的，客觀的評價和咨詢職能，其目的是增加機構的價值并提高機構的運作效率，改善一個組織的運作以及協助該組織的領導和成員有效地履行他們的職責。由于四大國有商業銀行的特殊地位，內部審計在銀行治理中的地位日益突顯。隨著國際競爭的日益激烈，國有商業銀行在深化改革、調整資產結構、改善資產質量、防范和化解金融風險、提高競爭力等方面，面臨著嚴峻的挑戰，商業銀行內部審計的作用越來越重要。我國銀行業內部審計力量薄弱，是銀行業內部屢屢出現問題的重要原因。因此，加強商業銀行內部審計工作，對于深化商業銀行改革、完善銀行內部管理和促進銀行業經濟效益的提高具有重要的意義。

2002年9月7日，中國人民銀行發布了《商業銀行內部控制指引》，其中提到要提高對商業銀行內部審計部門重要性的認識。我國各商業銀行也進行了內部審計體制改革的探索，相繼對內部審計部門做了調整。如中國工商銀行組建了稽核（審計）監督委員會，將原稽核部改組為稽核監督局；在沈陽、西安、南京等六個中心城市派出了稽核專員辦公室，加大了總行對分支行的稽查力度。中國銀行在全國建立了若干個稽核中心；中國農業銀行建立了稽核特派員制度等。另外巴塞爾委員會在2001年8月發布的《銀行內部審計和監管當局與審計師的關系》報告中也闡述了銀行內部審計工作的重要性，提出了內部審計的指導原則，要求所有銀行建立一個常設的獨立的內部審計部門。標準普爾公司在一份名為《中國銀行業 2003-2004展望》的報告中指出，1998年四大銀行向資產管理公司剝離了14000億不良資產之后，又產生了17000億的不良資產。由于中國國有銀行在短期內難以單憑自身力量降低不良貸款比率，巨額壞賬已經使國有銀行在理論上資不抵債。因此，加強商業銀行內部審計既是依照有關法律和國際慣例建立現代企業制度的要求，又是加強內部管理、嚴格自律、提高效益和防范風險的內在需要。