第一篇：我國國有商業銀行風險管理

我國國有商業銀行風險管理我國國有商業銀行風險種類

(1)利率風險。

根據巴塞爾銀行監管委員會頒布的《有效銀行監管的核心原則》的定義，利率風險是指銀行財務因利率的不利變動而遭受的風險。市場利率發生波動以及銀行資產和負債期限不匹配都會造成該種風險。在現實市場中，資金供給和需求的相互作用造成市場利率不斷發生變化，利率風險的存在使銀行暴露在利率的不利變動中。利率風險主要有基準風險、重定價風險、收益率曲線風險和期權風險等四種表現形式。過高的利率風險將對銀行的利潤和資本造成很大的威脅。

(2)信用風險。

商業銀行面臨的信用風險是指借款者在貸款到期沒有償還貸款本息，或由于借款者信用評級下降給銀行帶來損失的可能性。商業銀行所面臨的風險信用主要分為道德風險和企業風險兩大類。其中，道德風險來源于信息不對稱，即銀行由于缺乏對于借款者借款的目的和用途的完全了解而產生了帶來損失的可能性。企業風險則是由于借款企業的經營狀況不佳而不能按期還本付息的風險。

(3)流動性風險。

商業銀行將面臨市場流動性風險和現金流風險，前者是由于市場交易不足而無法按照當前交易價值進行交易所造成，后者是指現金流不能滿足債務支付的需要，迫使機構提前清算，從而使賬面上的潛在損失轉化為實際損失的風險。目前，上述特點還未暴露在我國國有商業銀行的經營管理中，但是隨著國有商業銀行向獨立經營、自負盈虧型企業的轉變，流動性危機出現的可能性加大。

(4)經營風險。

經營風險是指由于不規范的內部操作流程以及人員、系統或是突發外部事件導致的直接或間接損失的可能性。我國金融業所實行的分業經營，導致了商業銀行具有經營對象同質性，貸款對象單一性等特點。我國商業銀行的貸款對象大多限定于國有企業，并且具有一定的專業貸款方向。20世紀90年代，國有企業和集體企業的倒閉、重組、改制等原因，使得國有商業銀行難以收回貸款。我國國有商業銀行風險管理中存在的問題

(1)銀行風險管理權力責任制度模糊，缺少必要激勵約束。

我國國有商業銀行的信貸管理缺乏清晰的權力責任制度、激勵約束制度以及責任追究制度。權力責任制度的缺陷，是指目前貸款權力的分布完全根據行政級別而不是根據風險管理能力來劃分；而激勵約束制度的缺陷則表現在激勵不足、約束過度時銀行信貸人員會選擇消極怠工，而激勵過分、約束不足時則會選擇鋌而走險。

(2)銀行風險衡量方面存在缺陷，風險量化體系有待完善。

商業銀行的信用評級主要用于銀行授信管理和授信業務運作過程。受內外部因素的制約，我國的信用評級的其他重要作用發揮不夠：在信用評級方法上，目前商業銀行的做法與巴塞爾銀行新框架的要求還有較大差距；在信用評級的組織和程序方面，存在分工不明確等問題。尤其是在進行風險量化時，計量分析不足，缺乏量化手段；現有量化指標不能體現出行業和規模之間的差別；指標的調整速度和行業風險的變化不協調。使計算結果失真。

(3)社會經濟環境有待加強，外部作用加劇商業銀行風險。

目前，我國的信用評級機構的信用評級業務尚處于起步階段，大多數信用評級機構的影

響力不大，社會各界對信用評級的重要性認識不夠。由于信用中介行業發展滯后，已有信用數據庫小、覆蓋面窄，無法對市場主題的信用級別做出公正、客觀、真實的評估。3 我國國有商業銀行增強風險管理的可行性對策

(1)培養和建立自身的風險管理意識，營造健康積極的風險管理氛圍。

加強風險管理，應首先注意國有商業銀行內部風險管理文化建設。即在國有商業銀行內部形成積極應對，防患于未然的風險與內控管理文化，上行下效，落實到崗位落實到人，上級應鼓勵基層工作人員及時揭示和報告風險。金融風險往往是動態的，商業銀行業務層面的經營者和基層管理者對于具體業務中的風險往往最為敏感，了解的最為透徹。所以，每一位員工對風險管理工作都有足夠的認識與重視才有可能使工作中的不良金融風險盡早暴露，使銀行的可能損失降到最小。如此，把風險管理作為一項動態指標融入到商業銀行的日常經營管理中，形成健康積極的風險管理氛圍，在注意收益最大化的同時也關注風險的重要意義，使銀行始終處于穩健經營，持續發展的狀態。

(2)科學化治理結構，集中監督力量，樹立正確的監督方向。

國有商業銀行應當按照公司法的組建規定，結合現代公司治理結構的要求，在決策層、執行層、監督層和業務經營管理層的基礎上，加強監事會職能，設立股東大會、董事會等監督機制。由此在商業銀行的日常經營管理工作中，可以通過監督事權的內在集中統一，外在監督機制的引入，達到合理運行監督機構，理順銀行治理結構，有效制衡銀行內部人員控制的目的，形成銀行治理中股東大會、董事會、監事會、高管人員相輔相成相互制約架構。以保證銀行的有效運作。

(3)強化內部控制建設，加強風險管理職能。

不同類型的銀行風險，其產生根源、形成機理、特征和引起的后果各不相同則需要采取不同的防范和化解措施。為了有效解決這一問題，國有商業銀行應建立識別、評估以及監控全面風險的內部控制結構，完善以風險管理委員會為中心，以總行、分支行的風險管理職能部門為執行機構的風險管理體系。在實際操作中，主要以風險防范為核心，加強業務標準化，實行有專門管理層負責的定期檢查機制，建立起與商業銀行日常業務發展同步延伸的反饋機制，系統地加強風險管理職能。

(4)運用科學信息決策系統，建立風險測評模型。

建立風險管理信息收集系統和決策支持系統，有利于將商業銀行的信貸、會計、風險管理、市場拓展等部門搜集整理的信息匯集后自動分類、整理并分析，供內部人員作信貸審批、風險審查之用，以此給銀行整個業務管理過程提供及時、完備、明晰的信息來源和傳遞渠道。同時借鑒西方風險管理的綜合計量模型及量化計算方法。例如風險價值法、風險調整的資本收益法、信貸矩陣法、建立科學而實用的風險評測模型，以提高我國國有商業銀行的風險管理和風險決策水平。

綜上所述，我國國有商業銀行應當建立完善的風險管理制度體系，進行整體管理策略，通過獨立且權威的風險管理部門實現對銀行內部各個機構的風險進行有機統一的管理，通過科學的風險管理模式實現對各種類型風險的全面、全程管理。通過合理明確的職能、權責劃分，實現風險管理職責在各個業務部門之間有效協調和聯動管理。

第二篇：我國國有商業銀行風險管理對策探討

我國國有商業銀行風險管理對策探討

摘要：我國國有商業銀行的繁榮穩定是影響我國企業風險兩大類。其中，道德風險來源于信息不對稱，即銀行由于缺乏對于借款者借款的目的和用途的完全了解而產生了帶來損失的可能性。企業風險則是由于借款企業的經營狀況不佳而不能按期還本付息的風險。

(3)流動性風險。

商業銀行將面臨市場流動性風險和現金流風險，前者是由于市場交易不足而無法按照當前交易價值進行交易所造成，后者是指現金流不能滿足債務支付的需要，迫使機構提前清算，從而使賬面上的潛在損失轉化為實際損失的風險。目前，上述特點還未暴露在我國國有商業銀行的經營管理中，但是隨著國有商業銀行向獨立經營、自負盈虧型企業的轉變，流動性危機出現的可能性加大。

(4)經營風險。

經營風險是指由于不規范的內部操作流程以及人員、系統或是突發外部事件導致的直接或間接損失的可能性。我國金融業所實行的分業經營，導致了商業銀行具有經營對象同質性，貸款對象單一性等特點。我國商業銀行的貸款對象大多限定于國有企業，并且具有一定的專業貸款方向。20世紀90年代，國有企業和集體企業的倒閉、重組、改制等原因，使得國有商業銀行難以收回貸款。我國國有商業銀行風險管理中存在的問題

(1)銀行風險管理權力責任制度模糊，缺少必要激勵約束。

我國國有商業銀行的信貸管理缺乏清晰的權力責任制度、激勵約束制度以及責任追究制度。權力責任制度的缺陷，是指目前貸款權力的分布完全根據行政級別而不是根據風險管理能力來劃分；而激勵約束制度的缺陷則表現在激勵不足、約束過度時銀行信貸人員會選擇消極怠工，而激勵過分、約束不足時則會選擇鋌而走險。

(2)銀行風險衡量方面存在缺陷，風險量化體系有待完善。

商業銀行的信用評級主要用于銀行授信管理和授信業務運作過程。受內外部因素的制

約，我國的信用評級的其他重要作用發揮不夠：在信用評級方法上，目前商業銀行的做法與巴塞爾銀行新框架的要求還有較大差距；在信用評級的組織和程序方面，存在分工不明確等問題。尤其是在進行風險量化時，計量分析不足，缺乏量化手段；現有量化指標不能體現出行業和規模之間的差別；指標的調整速度和行業風險的變化不協調。使計算結果失真。

(3)社會經濟環境有待加強，外部作用加劇商業銀行風險。

目前，我國的信用評級機構的信用評級業務尚處于起步階段，大多數信用評級機構的影響力不大，社會各界對信用評級的重要性認識不夠。由于信用中介行業發展滯后，已有信用數據庫小、覆蓋面窄，無法對市場主題的信用級別做出公正、客觀、真實的評估。我國國有商業銀行增強風險管理的可行性對策

(1)培養和建立自身的風險管理意識，營造健康積極的風險管理氛圍。

加強風險管理，應首先注意國有商業銀行內部風險管理文化建設。即在國有商業銀行內部形成積極應對，防患于未然的風險與內控管理文化，上行下效，落實到崗位落實到人，上級應鼓勵基層工作人員及時揭示和報告風險。金融風險往往是動態的，商業銀行業務層面的經營者和基層管理者對于具體業務中的風險往往最為敏感，了解的最為透徹。所以，每一位員工對風險管理工作都有足夠的認識與重視才有可能使工作中的不良金融風險盡早暴露，使銀行的可能損失降到最小。如此，把風險管理作為一項動態指標融入到商業銀行的日常經營管理中，形成健康積極的風險管理氛圍，在注意收益最大化的同時也關注風險的重要意義，使銀行始終處于穩健經營，持續發展的狀態。

(2)科學化治理結構，集中監督力量，樹立正確的監督方向。

國有商業銀行應當按照公司法的組建規定，結合現代公司治理結構的要求，在決策層、執行層、監督層和業務經營管理層的基礎上，加強監事會職能，設立股東大會、董事會等監督機制。由此在商業銀行的日常經營管理工作中，可以通過監督事權的內在集中統一，外在監督機制的引入，達到合理運行監督機構，理順銀行治理結構，有效制衡銀行內部人員控制的目的，形成銀行治理中股東大會、董事會、監事會、高管人員相輔相成相互制約架構。以保證銀行的有效運作。

(3)強化內部控制建設，加強風險管理職能。

不同類型的銀行風險，其產生根源、形成機理、特征和引起的后果各不相同則需要采取不同的防范和化解措施。為了有效解決這一問題，國有商業銀行應建立識別、評估以及監控全面風險的內部控制結構，完善以風險管理委員會為中心，以總行、分支行的風險管理職能部門為執行機構的風險管理體系。在實際操作中，主要以風險防范為核心，加強業務標準化，實行有專門管理層負責的定期檢查機制，建立起與商業銀行日常業務發展同步延伸的反饋機制，系統地加強風險管理職能。

(4)運用科學信息決策系統，建立風險測評模型。

建立風險管理信息收集系統和決策支持系統，有利于將商業銀行的信貸、會計、風險管理、市場拓展等部門搜集整理的信息匯集后自動分類、整理并分析，供內部人員作信貸審批、風險審查之用，以此給銀行整個業務管理過程提供及時、完備、明晰的信息來源和傳遞渠道。同時借鑒西方風險管理的綜合計量模型及量化計算方法。例如風險價值法、風險調整的資本收益法、信貸矩陣法、建立科學而實用的風險評測模型，以提高我國國有商業銀行的風險管理和風險決策水平。

綜上所述，我國國有商業銀行應當建立完善的風險管理制度體系，進行整體管理策略，通過獨立且權威的風險管理部門實現對銀行內部各個機構的風險進行有機統一的管理，通過科學的風險管理模式實現對各種類型風險的全面、全程管理。通過合理明確的職能、權責劃分，實現風險管理職責在各個業務部門之間有效協調和聯動管理

第三篇：我國商業銀行風險管理

我國商業銀行風險管理

摘要：商業銀行風險管理機制的健全與否，直接關系到銀行的風險程度和風險管理的能力。在我國國有商

業銀行現行風險管理制度中，存在著不少問題，加大了國有商業銀行的經營風險和金融風險。為此，必須

創新風險管理制度，改善商業銀行的公司治理結構，再造風險管理組織體系，構建風險管理制度的基礎設

施，實現對所有風險準確和及時地度量、分析、防范和化解。結合當今銀行風險管理理論研究的新

動向，在綜合分析現有銀行風險管理理論特點和銀行經營目標后，認為以價值創造為導向的全面風險管理是銀行風險管理的未來方向。

關鍵詞：商業銀行，風險，風險管理

1．商業銀行實行風險管理的重大意義

1.1商業銀行的特殊性

商業銀行的經營對象和內容具有特殊性。一般工商企業經營的是物質產品和勞

務，從事商品生產和流通；而商業銀行是以金融資產和負債為經營對象，經營的是特殊的商品--貨幣和貨幣資本，經營的內容包括貨幣收付、借貸以及各種與貨

幣運動有關的或者與之相聯系的金融服務。2.商業銀

行對整個社會經濟的影響以及所受社會經濟影響的特殊。通常，商業銀行對整個

社會經濟的影響要遠遠大于任何一個企業，同時，商業銀行受整個社會經濟的影

響也較任何一個具體企業更為明顯。3.商業銀行的責

任特殊。一般工商企業只以盈利為目標，只對股東和使用自己產品的客戶負責；

商業銀行除了對股東和客戶負責之外，還必須對整個社會負責。

1.2風險管理——商業銀行的生命線

美聯儲主席阿蘭格林斯潘(Alan Greenspan)在《美國銀行家》雜志世紀版(1999

年12月出版)的開篇文章《風險、監管與未來》中指出：“顯然，銀行之所以能

夠為現代社會做出這么多的貢獻，主要是因為他們愿意承擔風險”。美聯儲副主

席羅杰 富古森(Roger W.Ferguson，Jr.)在2002年3月4日的演講(題目是“回

到管理銀行風險的未來”的)中也指出：“銀行因為承擔風險而生存和繁榮，而

承擔風險正是銀行最重要的經濟職能，是銀行存在的原因?！鄙鲜稣摂啾砻鳎虡I銀行的核心能力是風險管理能力，商業銀行是否愿意承擔風險、是否能夠妥

善管理風險，將決定商業銀行的盈虧和生死。

傳統金融理論認為，商業銀行存在的根本原因是作為存款人和借款人之間的中介。馬克思曾明確指出：“銀行是存者與貸者的集中?！钡绻f在商業銀行

產生的初期，它們所提供服務的很大一部分價值，在于解決雙方在融資的期限、時間、金額、現金與憑證的交付等方面的矛盾和困難，那么在信息技術已經非常

發達、股票和債券等金融工具已經廣泛應用、支付手段已經非常方便的今天，金

融機構提供這方面服務的價值，所占比例已經非常小了。在目前條件下，“借者”

與“貸者”之所以需要銀行來作為中介，是因為銀行能夠更有效地管理風險，從

而克服資金融通中這一最主要、甚至是唯一的障礙。銀行監管發展的趨勢也表明，銀行風險才是監管當局(進而商業銀行自身)關注的焦點?！缎掳腿麪枀f議》中所提出的“三大支柱”(資本充足率、政府監管和市

場約束)無一不是以風險為核心的：銀行所需要的資本量，完全根據其風險程度

來確定；政府監管是以風險為基礎的監管；市場約束的關鍵在于使市場參與者更

多地關注銀行風險狀況的變化，通過保持或改變其與銀行的業務關系，促進銀行

穩健經營。在最近30多年以來世界各國的銀行危機中，所有倒閉、被政府接管的銀行，無一例外地都是因為在風險管理方面出現了嚴重問題。從80年代美國

儲貸協會危機到從90年代初持續至今的日本銀行業危機，從80、90年代一直到現在仍連續不斷的拉美金融危機，到剛剛過去不久的亞洲金融危機，從1995年尼克?里森因期貨交易造成8.6億英鎊巨額損失而將擁有232年悠久歷史的巴林銀行推上死亡之路，到2002年發現約翰?魯斯納克因違法外匯交易造成7.5億美元損失而使聯合愛爾蘭銀行市值在一天之間暴跌13.7％，這些事實一再證明：風險管理是商業銀行生命線。

2.我國商業銀行風險管理的內容

2.1風險管理的概念

著名的風險管理專家廉姆斯和漢斯給風險管理作了如下的定義：“風險管理是通過對風險的識別、衡量和控制，以最少的成本將風險導致的各種不利后果減少到最低限度的科學管理方法?！憋L險管理的目的與企業經營的目的是一致的，通過對企業各種業務活動和資源的計劃、安排和控制，盡力減少各種具有負作用的不確定事件的影響。風險管理還可理解為在意外損失發生后，企業為了恢復財務上的穩定性和營業上的活力對所需資源的有效利用，或以固定的費用使長期風險損失減少到最低程度。

2.2商業銀行風險管理的概念

商業銀行風險管理是指通過風險分析、風險預測、風險控制等方法，預防、回避、排除或者轉移經營中的風險，從而減少或避免經濟損失，保證經營資金的安全。它有兩方面涵義：一是收益一定條件下的風險最小化；二是風險一定條件下的收益最大化。商業銀行風險管理的這兩個基本目標（收益目標和安全目標）與其經營目標是一致的。

由于商業銀行的風險具有隱蔽性和不可預測性，主要依靠商業銀行自身的管理，因此

商業銀行風險管理比一般的風險管理難度更大。商業銀行風險管理是一項復雜的系統工程，牽涉到銀行的各項業務。各個不同的業務部門控制風險的具體做法不同、重點也不同，但是從整個銀行的總體來看，其目標是一致的，即尋求最優的風險——收益組合的過程。換句話說，其目標歸根到底是保證商業銀行“三性”（即流動性、盈利性、安全性）原則的實施，以相對較小的風險獲取較大的盈利。

2.3商業銀行風險分類

商業銀行風險,指商業銀行在經營過程中由于一系列不確定因素而導致經濟損失的可能性。風險管理就是通過過去和現有的各種信息使風險的潛在損失最小化。我國的商業銀行風險按其成因可分為：

1、信用風險。信用風險是指借款者在貸款到期沒有償還貸款本息,或由于借款者信用評級下降給銀行帶來損失的可能性。商業銀行所面臨的風險信用主要分為道德風險和企業風險兩大類。

2、流動性風險。商業銀行將面臨市場流動性風險和現金流風險,前者是由于市場交易不足而無法按照當前交易價值進行交易所造成,后者是指現金流不能滿足債務支付的需要,迫使機構提前清算,從而使賬面上的潛在損失轉化為實際損失的風險。目前,上述特點還未暴露在我國國有商業銀行的經營管理中,但是隨著國有商業銀行向獨立經營、自負盈虧型企業的轉變,流動性危機出現的可能性加大。

3、利率風險。主要是指銀行財務因利率的不利變動而遭受的風險。利率風險主要有基準風險、重定價風險、收益率曲線風險和期權風險等四種表現形式。過高的利率風險將對銀行的利潤和資本造成很大的威脅。

4、經營風險。主要是指由銀行自身經營管理方面和操作方面存在的問題而形成的風險。近年來，商業銀行內控制度盡管有所加強，但受利益驅動和相關管理人員能力、素質的影響，經營規模和經營管理控制能力不相匹配。

5、操作風險。主要是指由于人員因素、流程因素、系統因素以及外部事件引起的風險。比如業務人員操作失誤、銀行內外勾結、流程執行不嚴格、系統失靈、系統漏洞、外部欺詐、突發外部事件等。

6、法律風險

商業銀行要承受不同形式的法律風險。包括因不完善、不正確的法律意見和文件而造

成同預計情況相比資產價值下降或負債加大的風險。同時，現有法律可能無法解決與商業銀行有關的法律問題：有關某一商業銀行的法庭案例可能對整個商業銀行業務產生更廣泛的影響，從而增加該行本身乃至所有商業銀行的成本，相關法律有可能發生變化。在開拓新業務時，或交易對象的法律權力未能界定時，商業銀行尤其容易受法律風險的影響。

7、聲譽風險

聲譽風險產生于操作上的失誤，違反了有關法律和其他問題。聲譽風險對商業銀行危

害極大，因為銀行的業務性質要求它能夠維持存款人、貸款人和整個市場的信心。

三.商業銀行風險影響

對銀行而言，風險是可能對銀行戰略目標的實現產生影響的事件、行為和環境，而對這種不確定性進行調節和駕馭的能力就是風險管理。風險管理并非是要消除風險，而是通過對未來結果不確定性的分析預測和周密思考，以降低決策錯誤之幾率、避免損失之可能，相對提高銀行的附加價值。銀行的操作風險管理不僅涉及到銀行內的程序和流程，同時也涉及到銀行的組織結構、政策以及操作風險的管理流程。對于機構來說，處理操作風險應該有適當的針對操作風險的政策，首先要確定這些政策，同時要把這些政策告知整個銀行的人員。在這個過程當中要考慮幾個方面：首先要有一個明確的治理結構，必須了解在什么情況下應該向誰匯報。在一個典型的銀行案例中，應有一個單獨的信用風險管理機構，還有不同業務部門負責日常業務的管理，即有兩個報告機制，有關日常運作，向這種業務部門經理匯報；而

有關信用方面，必須向有關信用經理匯報。在銀行涉及的信息當中還有一點非常重要，即獲得信息的人和信息在不同層面的細節。比如董事會所需要的是一個概括性的信息，因而不可能把同樣信息交給所有的人。另外，信息應當是具有靈活度的，還需要有靈活收集信息的方法。

三、我國商業銀行風險管理現狀及問題分析

風險管理體系不完善我國商業銀行風險管理起步較晚。隨著金融體制改革的不斷深化，我國商業銀行風險管理雖有所改進，但仍存在許多問題。從我國目前實際情況和改革開放的進展來看，我國商業銀行存在以下現狀：

（一）傳統的管理理念與科學的風險管理存在差距

金融業是高風險行業，而我國資本市場還不發達，很多企業的融資都是間接的。因此，銀行的運作空間比較狹小。而且，我國銀行產業主要集中在中國銀行、建設銀行、工商銀行、和農業銀行，風險是一觸即發。目前，我國的商業銀行過分追求經營的規模，看重短期目標，把風險控制看成是業務員創造利潤的礙腳石。

（二）商業銀行風險管理系統的構架還不完善

我國很多商業沒有制定一套科學的、合理的風險管理規劃，各銀行設置的風險管理委員會也不能盡其所能，風險管理系統僅在某個業務部門有所表現，但是就整個行業而言，它是零散的，缺乏統一管理。一套完整的風險管理程序，首先是要風險識別，然后是風險評估、確定風險等級和應對計劃，最后是對監察風險。但是在我國很多商業銀行中卻不是這樣操作的。以信貸為例，當客戶提出信貸申請時，信貸部經理首先會調查客戶，收集客戶的相關資料，進行初步審查。信貸經理認可后，收集的資料會送到銀行的風險管理部門，風險管理部門評估和控制風險，并將研究后的資料返還給信貸部，由信貸部決定是否發放貸款。這里只有審查和審批兩個環節，從風險管理的程序看，只有識別風險和評定風險兩個步驟，它沒有制定風險管理計劃，也沒有對識別的風險進行監察。

（三）市場化風險加大

我國的金融市場已發展到一定規模，銀行的資金籌集和運用已經開始市場化，這會使銀行面臨資金流動性或支付危機的風險。例如，銀行同業拆借市場的發展，可以有利于商業銀行進行資金流動性管理，但由于市場不完善和商業銀行拆借行為的不規范，可能導致資金流動性或支付能力的危機。

（四）匯率及其他金融衍生品交易風險日益增大

隨著各商業銀行外匯業務和外匯交易的不斷擴大，其面臨的匯率波動也日益增大。同時，由于缺乏管理經驗，商業銀行對金融衍生品交易的涉入使其經營風險進一步加大。

（五）缺乏風險對沖的工具

國際金融衍生產品市場自20世紀70年代開始迅速發展，金融衍生產品是商業銀行獲取收益、規避風險的重要工具，成熟的金融衍生產品市場，可以促進金融市場的穩定發展，可以促進金融的創新。但是，我國金融衍生產品市場和證券市場目前還不成熟，它們不能為商業銀行提供有效的風險對沖平臺，這在一定程度上制約了商業銀行風險管理的向現代化邁進的腳步。

（六）盈利評價體系不完善

盈利質量，主要指銀行的盈利能力是否真實有效和可持續性。因為銀行是高風險的行業，過去或當下的盈利，并不代表以后一定會盈利，但其一些規律性的東西可能是可以把握的，所以本文通過對銀行盈利質量指標及數據的定量分析，望能準確客觀地反映其本質內容。

一．商業銀行盈利評價指標體系

（一）盈利性指標。衡量銀行的盈利性指標可設定為規模增長率，資產收益率，盈利增長率三項。1，規模增長率，主要是指商業銀行的信貸資產規模的增長比率，在我國銀行現在還是分業經營，利息收入是銀行的主要盈利來源，所以信貸資產規模的擴充對銀行是非常重要的2，資產收益率。收益除以在那個總資產。資產收益率是國際上考察商業銀行的綜合性指標。國際排名前100家大銀行近10年資產收益率的平均水平準1%。3盈利增長率。比較直觀反映銀行的盈率水平，可以同比和環比來考核盈利水平的高低。

（二）安全性指標。1資本充足率。資本/加權風險資產*100%2核心資產充足率。核心資本/加權風險資產3不良率。不良貸款與貸款總額之比，主要體現銀行的資產質量4.撥備覆蓋率。撥備額/預期損失。國外銀行一般在1005,撥備沒有充足，銀行的盈利質量就有問題。

（三）流動性指標。一般情況情況用存款比率，現金比率和二級準備資產來衡量銀行的流動性。由于公開數據的限制，這里只用存貸比率，即貸款余額/存款余額，存貸比越高銀行的流動性就越差。75%的存貸比是我國監管控銀行業風險確立的硬性指標。

（四）盈利能力指標。是指商業銀行獲取利潤最大化的能力。一般包括成本收入比，非息收入，杠桿率等

1商業銀行風險管理趨勢

1.1風險管理是核心能力

1.2銀行風險控制最新進展

1.2.1全面風險管理

1.2.2風險價值法（VAR）

1.2.3風險調整資本收益（RAROC）

1.2.4資產組合調整

1.3傳統信用風險管理方法

1.4國際商業信用風險管理趨勢

2新資本協議與風險管理

2.1巴塞爾新資本協議

2.2IRB是風險管理的有效手段

2.3各地區對新協議的落實情況

2.4銀行資本管理的變化

2.5中國銀行如何跟進新協議

3全面風險管理最佳實踐

3.1信用風險管理

3.1.1風險管理過程

3.1.2

3.2

操作風險管理

3.2.1操作風險內涵和特點

3.2.2操作風險的計量方法

3.2.3操作風險的管理框架

3.2.4我國商業銀行操作風險管理思路

3.3市場風險管理

3.3.1市場風險管理的內容

3.3.2市場風險的計量方法

3.3.3市場風險控制體系

第四篇：國有商業銀行風險

一、國有商業銀行風險主要表現

經過二十年的改革，我國逐步確立了社會主義市場經濟體制，形成了以四大國有商業銀行為主體的商業銀行體系。國有商業銀行改革取得了顯著的成績。但還遠遠沒有達到真正商業銀行的要求，其本身還存在不少問題和風險隱患。

從幾年來審計機關對四大國有商業銀行審計情況看，商業銀行面臨的風險主要表現在： 一是國有商業銀行不良資產比例仍然較高，這是我國商業銀行風險的首要特征。四大國有銀行不良貸款在剝離了1.4萬億后，不良貸款比率按五級分類口徑仍較高，已超過20%（發達國家平均為2%），風險隱患較大。這些不良資產形成原因十分復雜，而銀行稀釋和消化不良貸款的能力目前還比較弱。當前部分行業投資過熱已成為經濟發展中的突出矛盾，一些銀行對過度投資、重復建設盲目貸款，如果不切實加以解決，可能產生大量的新增不良貸款。減少新增不良資產，加大存量不良資產處置力度，化解銀行風險任務艱巨。

二是資本充足率離巴塞爾協議規定（8%）還有一定差距，距國際先進銀行（30%）有很大距離，面臨一定的財務風險。

三是國有商業銀行的盈利能力低，資本利潤率、資產利潤率和人均利潤率仍大大低于國際平均水平。

四是金融違法違規行為屢禁不止，金融案件時有發生，有的觸目驚心，而金融企業的防范機制和內部管理水平卻跟不上。一些銀行急于擴張業務和搶占市場份額，往往忽略風險和成本，不能正確處理業務創新與風險管理的關系，致使一些新的金融業務往往是金融犯罪分子窺視的焦點。

五是銀行風險出現新轉化：信貸資金被大量用于財政性支出，財政風險向銀行風險轉化；房地產、城市基礎設施等貸款周期長、規模大、增長快，信貸的分散風險向集中風險轉化；有些地方因資金鏈條斷裂而形成房地產貸款巨大風險，抵債資產逐年增加，虛假按揭、重復抵押騙取銀行貸款，信貸的即期風險向其他資產的遠期風險轉化。商業銀行存在的問題實質是金融體制和機制不健全，沒有建立現代金融制度，沒有真正擺脫行政機構色彩，公司治理結構存在嚴重缺陷，經營機制還沒有根本轉換，內部控制薄弱，缺乏有效的自我約束機制。

二、國有商業銀行風險管理存在的差距

風險管理作為商業銀行經營管理的重要內容和管理行為，是隨著商業銀行的產生而產生的。目前，全面風險管理模式已成為國際化商業銀行謀求持續發展和競爭優勢的最重要方式。所謂全面風險管理是指對整個機構內各個層次的業務單位，各個種類風險的通盤管理，這種管理要求將信用風險、市場風險及各種其他風險以及包含這些風險的各種金融資產進行組合，承擔這些風險的各個業務單位納入到統一的體系中，對各類風險再依據統一的標準進行測量并加總，且依據全部業務的相關性對風險進行控制和管理。其特征可概括為全球的風險管理體系、全面的風險管理范圍、全員的風險管理文化、全程的風險管理過程、全新的風險管理方法、全額的風險計量等。這種方法不僅是銀行業務多元化后，銀行機構本身產生的一種需求，也是當今國際監管機構對各大機構提出的一種要求。

中國銀行業與國際先進銀行相比，特別是與全面風險管理模式相比，在風險管理意識、風險管理體系、風險管理方法等方面還存在一定差距。

（1）由于歷史和體制的因素，公司治理方面的缺陷是制約國有商業銀行發展的內在障礙。改革開放以前，我國是計劃經濟體制，大財政、小銀行是金融的基本格局，銀行制度則以高

度集中計劃管理和行政約束為主要特征，經過多年改革，國有商業銀行公司治理結構始取得實質性進展。

（2）國有商業銀行風險管理起步比較晚，觀念陳舊。全面風險管理的理念還不到位。

（3）商業銀行內部控制方面還有很多薄弱環節，內部控制的組織框架還處于初步建設階段。國有商業銀行所有權和經營權的分離和制衡目前還不夠完善，內控的權威性不足，董事會還沒有真正起到內部控制作用，內部控制活動實際上由經營層主導，內控優先的原則在一些業務領域沒有充分體現，對內部控制的監督、評價的及時性和有效性還有待提高。

（4）風險管理基礎比較薄弱。風險管理人員數量較少，缺乏精通風險管理理論和風險計量技術的專業人才，商業銀行風險管理體制獨立性不夠，受外界因素干擾較多，有些地方政府仍以不同方式對銀行經營進行行政干預。

（5）商業銀行風險管理方法比較落后。長期以來，我國商業銀行風險管理以定性分析為主，缺乏量化分析，在風險識別、度量、監測等方面科學性不夠。與國際先進銀行大量運用數理統計模型、金融工程等先進方法相比比較落后。

（6）外部監督和市場約束的作用還沒有充分發揮。外部監管仍比較薄弱，監管方式和手段不適應形勢發展需要。監管責任沒有落實到高級管理人員和崗位責任人，許多問題暴露后才發現。信息披露還不規范、不完備，對于風險信息披露尤其不充分。市場對銀行經營管理監督約束有待加強。

三、加強商業銀行風險管理，促進金融改革

國際經驗表明，在經濟發展較快、銀行貸款大幅度增加情況下，尤其要加強銀行風險監控。我國近年來經濟發展較快，外部經濟環境較為復雜，銀行業發展還很不成熟，風險管理形勢嚴峻。增強中國銀行業的抗風險能力成為國有商業銀行改革與發展的重任之一。筆者認為，加強商業銀行風險管理要從加強外部監管、完善公司治理結構、加強市場監督三方面著手：

1、要實施嚴格的外部監管和考核。按照加入世貿組織承諾，到2006年我國金融業將全面對外開放，國有商業銀行必須加快改革步伐，切實轉換經營機制，提高質量和效益，盡快按國際金融通則和制度辦事，建設成為資本充足、內控嚴密、運營安全、服務和效益良好的現代金融企業。國有商業銀行在風險管理方面還存在很大差距，是我國防范金融風險的重點，必須加強外部監督。監管機構之間以及中央銀行與財政部門之間要進一步健全完善協調機制，重點加強對金融企業法人、公司治理結構、內部控制、和高級管理人員的監管和考核。繼續協助商業銀行降低不良貸款，是加強金融監管的重要工作，關鍵是要建立和落實信貸責任制，有效控制新增不良貸款。并要防范化解處置不良資產帶來的損失和可能產生的財政風險或通貨膨脹。

2、商業銀行要建立完善的公司治理結構。完善公司治理結構是建立現代金融企業制度，提高銀行的發展能力、競爭能力和抗風險能力的根本所在。建立公司治理結構當前迫切需要做好兩方面工作：（1）構建完整獨立的風險管理體系。建立全面風險管理模式，是提高商業銀行風險管理水平的關鍵。一是要培育先進的全員的風險管理文化；二是建立獨立而權威的風險管理部門實現對各機構風險統一管理；三是通過科學的風險管理模式，對各類風險實現全面管理；四是通過風險識別、衡量、監測、控制和轉移實現全過程管理；五是確定風險管理職責在各業務部門之間、上下級之間的協調聯動管理。最終實現以促進業務發展為根本目的的增值型風險管理體系的建立。（2）完善內控機制，保障公司治理機制的運行。內部控制是防范金融風險最主要、最基本的防線，防范金融風險必須首先從金融機構內部控制做起。建

立健全科學的決策體系、有效的自我約束和激勵機制提高經營管理水平，降低不良貸款比例，增加盈利水平，是推進商業銀行股份制改造的基礎。商業銀行目前要加強內部控制組織建設、加強內控管理文化建設、理順業務內部控制程序，完善崗位授權機制，加強對內部控制的監督和評價。

3、建立規范的、嚴格的信息披露制度，自覺接受市場監督。在2001年的新巴塞爾資本框架中，信息披露和市場約束的作用得到了空前的強調。市場約束與最低資本金約束、外部監管共同成為新巴塞爾資本協議的三大支柱之一。市場約束要求銀行建立信息披露制度，在此過程中，風險信息居于關鍵性地位。銀行業不僅要披露最為基本的關于不良資產等方面的信息，還要描述詳細的控制風險的內部制度建設等方面的內容。銀行的信息披露涉及銀行經營管理的所有方面，因而完善的風險信息披露需要從董事會、高級管理層、經營管理部門等多個層次的分工合作。國有商業銀行改造成股份制的商業銀行成為市場化的主體，必需滿足股東的信息披露要求。就銀行自身來說，引入市場監督，同時讓自身的風險管理體系贏得廣泛的認可，對于銀行自身的經營管理具有積極意義。

第五篇：淺談我國國有商業銀行股份制改革后風險管理組織體系

淺談我國國有商業銀行股份制改革后風險

管理組織體系

【摘要】我國國有商業銀行股份制改革之后，各個商業銀行積極展開建立風險管理體系的探索，以期構建防范和控制銀行風險的長效機制。但是在風險管理的組織和制度上，我國目前都還處于相對落后的狀態。下文首先分析了我國商業銀行目前風險管理體系存在的一些問題，然后簡單介紹了國際普遍使用的風險管理體系——扁平化矩陣結構，最后從風險管理組織體系設計角度提出了一套方案以提高銀行風險預防和控制的能力。

【關鍵詞】商業銀行 股份制改革 風險管理組織體系

一、我國商業銀行風險管理中存在的問題

第一，風險管理組織不完善, 缺乏多層次的風險控制機制，缺乏集中統一的風險管理部門，各業務部門往往各自為政，互不溝通，缺乏效率。第二，現行的風險管理部門權力和地位不夠，對業務部門未、不能進行必要的指導和監督，難以真正發揮風險管理方面的統帥和權威作用。第三，銀行的所有者、管理者和經營者之間缺乏嚴格的可實施的監督制約機制。監事會難以對董事、高管層及公司財務狀況進行有效監督，董事會難以對高管等經營者進行有效監控，高管層難以對分支機構的經營進行有效監控。股份制改革之后，銀行形成了有效的法人治理結構，以上問題雖然在一定程度上有所緩解，但是依然存在?？偟恼f來，我國商業銀行在風險管理的組織和制度上，都還處

于相對落后的狀態。

二、國際普遍使用的風險管理體系

國際上相對成熟和使用廣泛的風險管理結構是扁平化矩陣結構。扁平化是指中間環節少, 組織機構從上到下依次為總行、地區中心分行、分行三個層次。矩陣式是指總行對分行的管理主要通過獨立的職能部門垂直進行, 同時輔之以分行自身的水平管理。

扁平化矩陣式管理主要有以下特點：第一, 水平層次上, 不是行長個人負責, 而是職能部門負責。第二, 垂直方向上的授權以業務單元為單位多路徑平行向下, 彼此不存在交叉。地區中心分行為中間環節, 與分行相比更偏重于業務管理。第三, 由于責任和權限都落實到具體業務崗位上, 因而發揮主功能的是業務流程中的一個個崗位, 而不是職位, 分行行長的權限范圍相對較小, 其責任也相對較小。這個矩陣是以客戶和職能作為兩個參考因素設計的,在原有的直線職能結構基礎上, 再建立一套橫向的組織系統, 以一個任務或項目為中心形成一個二維或多維的矩陣, 這一結構中的人員或小組既受各職能部門的縱向領導, 同時又接受為執行某一功能而設立的工作小組的橫向領導。

三、我國風險管理組織體系的設計

針對我國風險管理體系存在的問題，結合我國商業銀行股份制改革后的實際情況以及借鑒國外銀行經驗，我國商業銀行可引入矩陣式風險管理組織體系，構建如下體系：以總行風險管理委員會為中心，下設各個風險管理部門，分行設風險管理處風險管理系統

（1）在總行設置風險管理委員會和首席風險官。由于風險管理強調銀行各個部門之間的相互配合和相互協調，因此我們可以選擇行長或副行長、財務部、資產負債管理部、信貸部門、IT部門和檢察等部門的主管人員作為風險管理委員會成員。而首席風險官可選擇銀行的一位分管風險的行長。風險管理委員會的主要職能是負責制定全行的風險管理方針、政策、和目標，并對下屬風險管理部門進行考核以及管理。首席風險官的職能是協調風險管理委員會內部工作，聽取各風險管理部門風險經理的匯報，并指導風險經理在相應層面根據風險狀況及其趨勢的演變調整風險應對策略。首席風險官還應負責定期向董事會匯報綜合各方面風險管理的風險管理報告。

（2）在風險管理委員會下設置風險管理部和風險經理。銀行面臨的風險主要分為信用風險、市場風險和操作風險三大類。因此，我們可是設置信用風險管理部、市場風險管理部和操作風險管理部。每個部門設立一位風險經理。風險管理部的主要職責是對具體的風險進行分類管理，制定具體的本部門的風險管理目標、風險管理政策和風險管理操作程序等。風險經理的主要職責是負責風險管理部日常的工作，協調風險管理部與其他部門的工作，及時與上級主管部門——風險管理委員會溝通，并向下級分行的風險管理處傳達風險管理工作中具體的操作和程序，根據風險管理的需要，進行客戶的風險識別，貸款的授信等工作。

（3）在各分行設立風險管理處。我國實行的是總分行制的商業銀行行政管理體系，總行主要負責全行的管理工作，而分行是對外業

務的窗口，是各項制度最后的實施者。風險管理處的主要職責是對各自分行的信用風險、市場風險和操作風險進行管理，按照風險管理委員會制定的制度定期向上一級的風險管理部進行風險管理情況匯報，提供風險資料和數據。

在實際風險管理中，我們還應該注意三個問題。首先，在整個風險管理過程中,應以風險管理理論為靈魂。可在鑒別和分析不同風險理論的基礎上加以吸收。具體操作可由風險管理委員會牽頭，相關部門結合本行具體情況,確定要采取的市場風險管理理論和流程，明確各種風險管理指導原則和方針，為以后的具體工作確立參考依據。所以風險管理委員會應該在整個項目過程中處于核心地位，以已經確定的風險管理原則指導各個相關部門的具體操作，才能保證整個風險管理的方向始終正確。其次，整個項目實施過程中，各個部門之間的相互協調非常重要。風險管理的實施情況可直接由風險管理委員會監督,具體協調和領導可以由首席風險官執行，以保證在項目實施過程中能達到銀行人、材、物等各方面的最佳配合和協作。最后，風險管理的結果涉及銀行各個部門的經營，因此,重視項目后期的維護也是非常必要的。可由首席風險官牽頭,各個風險部門定期就市場情況和風險管理情況進行文流。

【參考文獻】

[1] 徐一丁,戴小玲，現代商業銀行風險管理，四川大學出版社

[2] 趙曉菊，銀行風險管理，上海財經大學出版社