第一篇：我國國有商業銀行信貸管理問題淺析

東北財經大學網絡教育本科畢業論文

我國國有商業銀行信貸管理問題淺析

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0903 學習中心 北京首都經濟貿易大學培訓中心奧鵬學習中心 層

次 專

業 指導教師

專生本

金融學

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容

摘要

國有商業銀行在我國金融系統中發揮著重要的戰略作用, 但是目前我國國有商業銀行的信貸管理中存在著眾多問題, 這些問題不僅削弱了我國國有商業銀行的競爭力, 還形成了較大的金融風險。本文從我國國有商業銀行信貸管理中存在的主要問題入手, 分析了我國國有商業銀行信貸管理的現狀, 并深入探討形成這種局面的內部因素和外部因素。最后還提出相關政策性建議。

關鍵詞：國有商業銀行、信貸風險、風險管理

目 錄

一、我國國有商業銀行信貸管理現狀..............................................1

（一）國有商業銀行不良資產率高，信貸資產安全性差..............................1

（二）信貸資金長期占用率高，流動性差.........................錯誤！未定義書簽。

（三）信貸資金籌資成本高，贏利能力差.........................錯誤！未定義書簽。

二、我國國有商業銀行信貸風險根源分析.........................錯誤！未定義書簽。

（一）外部因素...............................................錯誤！未定義書簽。

（二）內部因素................................................................3

三、結論與對策性建議..........................................................3

（一）加快信用保障體系建設....................................................3

（二）建立全方位的信貸風險監管機制............................................3 參考文獻......................................................................5

（三）采用全新的風險管理和控制方法............................................4

我國國有商業銀行信貸管理問題淺析

近年來, 國有商業銀行的市場份額逐步縮小, 但仍是我國金融業的最重要的主體之一。目前, 我國國有商業銀行普遍存在的不良資產高、風險隱患大的問題, 其面臨的信貸風險甚至有進一步加大的趨勢, 這不僅嚴重削弱了自身的競爭力, 而且危及了整個金融業的生存與發展, 不得不引起理論界和實務部門的廣泛關注。

一、我國國有商業銀行信貸管理的現狀

（一）國有商業銀行不良資產率高, 信貸資產安全性差

根據我國幾家主要國有控股上市銀行2010年上半年報的數據，工行截至期末公司不良貸款余額800.72億元，不良率1.26%。農行上半年不良貸款余額1070.86億元，較上年末減少131.55億元，不良貸款率2.32%，較上年末下降0.59個百分點。中行上半年不良貸款率1.20%，不良貸款撥備覆蓋率升至188.44%。建行上半年不良貸款為651.68億元，較上年末減少69.88億元，不良貸款率為1.22%，較上年末下降了0.28個百分點。交行2010年中期末公司不良貸款253.33億元，不良貸款率1.22%。

雖然我國國有商業銀行的不良貸款比例整體上呈現出逐步下降的趨勢, 但是卻遠高于股份制銀行、城市商業銀行, 農村商業銀行和外資銀行。同時, 我國國有商業銀行實際上集中了絕大部分的信貸風險。如果不良貸款轉化為真實損失, 國有商業銀行將遭受相當大的負面沖擊, 甚至可能危機到整個金融系統的安全。

（二）信貸資金長期占用率高, 流動性差

我國的銀行機構普遍存在中長期貸款所占比例過高的現象, 由表2 可見, 整體上, 我國金融機構的貸款中約有50%是中長期貸款。機構資產的流動性過差, 不僅影響了其盈利能力,而且容易加劇信貸風險。對國有商業銀行而言, 由于大量的貸款投放于固定資產貸款、房地產開發貸款、住房抵押貸款等長期貸款, 資金周轉非常緩慢。而部分承兌匯票因到期無法兌付形成墊款被迫轉貸, 大量流動資金貸款被企業長期占用, 進而轉化為鋪底流動資金, 這些都進一步降低了國有商業銀行的資產流動性。

2007 年9 月金融機構人民幣信貸構成

（三）信貸資金籌資成本高, 盈利能力差

我國一年期存貸基準利差有明顯的走低趨勢。隨著2006年12 月我國資本市場的全面開放, 越來越多的外資銀行進駐我國金融市場, 銀行業的競爭進一步激烈化, 國有商業銀行面臨著優質客戶流失、客戶群體邊緣化的危險, 為應對這種狀況,國有銀行本身也有提高存款利率、降低貸款利率的趨勢, 這無疑進一步提高了國有銀行的籌資成本并削弱了其盈利能力。

二、我國國有商業銀行信貸風險根源分析

（一）外部因素

1.政府對銀行干預過于頻繁。原來的計劃經濟體制使國有銀行對信貸資金的支配受到眾多限制, 資金投入的方向和數量

常常取決于計劃而非風險效益評價。銀行的自主經營原則讓位于國家宏觀政策, 不僅加大了銀行經營風險, 也造成了企業對銀行的過度依賴關系。同時, 原應由財政部承擔的各種支出經常由國有商業銀行承擔, 國有商業銀行往往成為解決財政支出不足的途徑。政府的干預導致國有商業銀行行為扭曲, 使銀行的資金的安全性和流動性得不到應有的保障。

2.社會信用缺失嚴重。社會信用的嚴重缺失也加劇了我國國有商業銀行的信貸風險。許多企業通過虛假出資、編造虛假會計信息等騙取銀行貸款, 一旦因經營管理不善出現虧損, 往往通過股權拆分、轉讓、兼并、聯營和重組等方式來逃避銀行債務, 最后的損失往往只能由銀行來承擔。某些地方政府處于自身利益考慮, 不僅參與、保護企業逃廢債行為, 有的甚至為其逃避債務責任提供政策支持, 充當企業逃債的“保護傘”。中介機構誠信度低下, 出具虛假報告, 為企業騙取、逃廢銀行的債務大開方便之門。這些都使得我國社會信用嚴重缺失。

3.金融市場發展滯后。首先, 資本市場發展不足, 間接融資比重過高。企業對銀行資金過度依賴, 而國有商業銀行作為國有企業最大的債權人, 承擔了資金融通中的絕大部分壓力, 積累了大量的風險。其次, 金融創新不足, 金融工具的缺乏。國有商業銀行資金運用主要集中于貸款, 資產證券化缺乏二級市場支持, 缺乏有效的信貸風險化解和轉移工具及手段。目

前許多在國際金融市場上流行的金融工具, 我國國有商業銀行至今尚未引入。而金融數據的不完善、技術不成熟以及基礎設施的脫節使得我國國有商業銀行的創新難上加難。最后, 金融監管不力。銀行同業間競爭無序, 造成企業多頭開戶、多頭貸款, 銀行無法真正了解企業的財務狀況, 信貸風險不斷提高。

（二）內部因素

1.信息過于閉塞, 信貸審查不嚴。由于沒有建立起統一的信用系統, 我國國有商業銀行對企業情況及關聯企業往往缺乏必要的信息溝通, 商業銀行間也缺少信息交流與共享。國有商業銀行在放貸時對企業的組織結構和資本結構情況了解不全面, 過分信賴中介機構的資信證明或相關審計報告從而放松了對企業的審查, 都可能形成信貸風險。雖然人民銀行頒布了《貸款證》制度, 但沒能解決好企業及其關聯企業的貸款控制問題, 登記不全、審查不嚴、執行不力的情況時有發生。同時, 貸款“三查”制度也未落到實處, 貸前缺少沒有嚴格的論證, 貸時審查流于形式, 貸后又不及時跟蹤檢查, 往往容易積累國有商業銀行的信貸風險。

2.風險預警不及時, 信貸監督不力。目前, 我國國有商業銀行的風險預警不夠及時, 特別是在發現滯后、政策滯后、管理滯后、查處滯后、整改滯后方面缺乏全面統一的風險管理機制。信貸后的管理不力是我國國有商業銀行在信貸風險處置上的另一大缺陷。外資銀行在貸款發放后, 客戶經理會主動參與借款企業的生產經營過程, 幫助解決具體問題, 爭取實現雙贏目標。與外資銀行相比, 國內銀行在企業經營困難暴露后, 往往急于通過處置抵押物或司法訴訟等方式抽出貸款, 容易使企業雪上加霜, 不良資產可能變成真實損失。商業銀行在實際信貸操作流程中, 常常忽視了監督職能,“重貸輕管”現象普遍存在。

3.風險分析工具不夠, 內部信用評級操作相對落后。由于風險分析工具較少, 我國國有商業銀行的信貸風險的評估系統中定量分析相對較少, 對全局的分析把握不夠, 偏重于事后分析,對潛在風險無法及時預見, 對風險的事前控制和防范能力不強。依據目前采用的客戶信用等級評估, 在實際操作中存在著較多問題, 如偏重于對受評對象過去而不是未來償債能力的評估, 缺乏對現金流量指標的預測和應用, 難以準確揭示并量化企業面臨的特定風險。迄今為止, 國有商業銀行的量化標準和風險指標體系仍較為落后, 內部信用評級操作使用較少, 難以適應我國金融業的快速發展。

三、結論與對策性建議

（一）加快信用保障體系建設

首先, 加快相關法律法規的建設, 明確失信行為、信息源的信息缺失所應承擔的法律責任, 規范企業信用行為, 嚴格信用信息發布和管理, 嚴格信用執法, 同時加大對失信行為的處罰力度。其次, 大力發展社會信用中介市場, 規范信用中介管理,完善社會信用調查和評價體系;加快建立企業、中介機構和個人的信用檔案, 確保銀行能方便地獲得企業或個人的信用記錄, 改善銀行信息不對稱狀況。最后, 加大全民信用教育力度,提升企業和個人的商業道德素質, 樹立講誠信的公德意識, 加大對缺失社會信用行為的查處力度。

（二）建立全方位的信貸風險監管機制

首先, 強化貸前調查。通過詳細的貸前調查, 全面了解和掌握客戶的財務狀況和經營成

果, 對企業未來發展作出準確預測, 為貸款的正確決策奠定基礎, 同時, 健全信貸檔案, 及時對賬, 密切關注客戶經營狀況。其次, 加強貸款審批關。建立科學、嚴格、高效的貸款決策機制, 推行嚴格的專家審批制度。最后,注重貸后管理, 建立風險動態監控機制, 準確把握存量貸款的風險狀況, 及時控制和化解信貸風險。

（三）采用全新的風險管理和控制方法

近年來, 隨著“金融創新”的不斷深化, 國際銀行業風險管理技術和方法不斷進步, 越來越多的國際大銀行開始重視定量分析, 運用統計模型和模擬計算來識別、衡量和監測風險。但我國國有商業銀行信貸管理起步較晚, 難以直接采用國際模型。要在展開深入分析和歷史統計的基礎上, 按新巴塞爾協議要求, 在國際通用模型的基礎上, 建立適合國情的企業信用風險等級評級模型、企業違約風險分析模型等信貸風險分析的定量模型, 較為準確地評估信貸風險, 以便于及時采取風險控制措施, 達到主動控制風險的目的。對于我國國有商業銀行而言, 內部評級僅處于起步階段, 其中關于違約數據庫、轉移矩陣等方面的基礎設施建設幾乎空白, 必須要加快步伐, 盡快落實五級分類法加快內部評級建設。

參考文獻

1.楊高林、倪錦忠 2003：《現代商業銀行風險管理中國》,金融出版社。2.陳一夫,2002：《構建商業銀行貸后管理的新框架城市》,金融論壇。3.石朝格,2002：《信貸風險預警體系》,經濟觀察報。

4.吳鉞柳、岳強, 2004：《國際銀行業先進的信貸風險管理體系》中國外資。5.趙耀,2003：《淺談商業銀行信貸風險管理》,西安金融。

第二篇：淺談我國商業銀行信貸管理問題與對策

淺談我國商業銀行信貸管理問題與對策我國商業銀行信貸管理存在的問題

1.1管理權限過度集中，基層行業務拓展受到制約

銀行為了從總體上控制信貸風險，信貸資金向大中城市、經濟發達地區和大項目集中。在信貸資金管理上，建立了嚴格的授權、授信管理體制，貸款的審批權限逐步上收，基層行的貸款權被剝奪，基本上無貸款權。這在一定程度將加劇基層需要信貸資金的卻沒有審批權，而有審批權的卻對實際要求情況不了解的矛盾。貸款權限的過度集中與信貸資金需求的廣泛性不相適應，影響了對地方經濟的信貸投放。

1.2沒有明確的貸款風險管理機制

在貸款形成過程中，許多貸款是口頭的指示，沒有明確的責任制度，加上發放貸款時和貸后管理的信貸員以及審批人和簽批人頻繁更換，導致貸款出現風險以后無法準確地確立責任人。而無法認定責任人的后果，必然使信貸人員和主管信貸的審批人存在僥幸心理，反正虧了是國家的，自己卻沒有什么責任，也沒有幾個銀行領導因為形成不良資產而受到什么處罰，因此貸款發放時審查不嚴甚至為謀私利的情況并不少見。

1.3沒有明確的認識——以為企業越大風險越小

企業規模越大、資金越寬裕、貸款銀行越多，越是眾多銀行爭搶的對象，即使這些企業不能提供財務報表，很多商業銀行也會因為其他銀行的搶“ 貸” 行為而打消這一疑慮，這使得銀行處于一種非理性的盲目跟進狀態，而忽略了對整體市場特性和風險的客觀判斷。這種做法，不僅可能不適應市場經濟的要求，而且也不一定能降低貸款風險。因為“大”不一定等于“好”，大有大的弊端，大企業易得“大企業綜合征”，韓國的大宇、美國的安然等龐然大物的倒閉，就是明顯的實，至今那些貸款銀行仍心有余悸。進一步完善我國商業銀行信貸管理的對策

2.1轉變思想觀念，高度重視信貸管理，將信貸管理置于銀行各項工作的重要地位。

各商業銀行均把存款放在首位，主要業務科室和工作人員包括信貸員都有明確的存款任務和比較完善的考核方法。這些當然是無可置疑的，但相比之下，信貸管理沒有得到足夠的重視。舉一個例子: 通過強化管理, 加大信貸工作力度, 收回某企業長期拖欠的貸款利息10 萬元, 可直接增加當年效益10 萬元;而吸收10 萬元存款后, 只有先貸出去, 并及時收回利息, 才能實現效益, 而且扣除存款利息后, 年效益不到1 萬元。所以說, 沒有理由不把抓信貸管理與抓存款放在同等重要的地位。

2.2制定一系列與信貸工作有關的考核指標, 對信貸資產存量狀況不斷惡化的趨勢進行有效的控制和約束。

為便于對信貸工作的管理和指導, 可以對防險、收息等目前信貸主要業務進行量化管理, 合理制定有關指標加以考核, 根據當前現狀首先應制定以下指標: ①企業貨幣收入歸行率;②貸款收息率(即實際收息與應收利息之比);③不良貸款盤活率;④掛帳利息收回率和增長率;⑤信貸資產損失率。對這些指標的考核, 要有獎有罰, 這樣才能達到考核的目的。

2.3建立和完善有關制度辦法, 促使信貸管理規范化。

要盡可能避免和減少貸款風險, 防患于未然, 必須對信貸進行規范化管理, 認真執行有關制度。一是真正實行貸審分離制度, 對每一筆貸款, 從不同角度進行全面考查和審查, 貸款經辦員和審貸員彼此相互監督, 有利于對貸款進行正確決策。二是要實行信貸員內部崗位輪換制度, 即定期調換所分管的貸款單位, 一般情況下三到五年調換一次, 這樣一方面有利于及時發現企業經營過程中隱藏的各種問題, 另一方面有利于信貸員全面掌握所轄貸款企業情況, 提高整體業務素質。三是要加強信貸檔案的整理和保管制度, 這是貸款管理的重要方面, 只要這筆貸款的本息不收清, 與其有關的借款合同、借款申請審批手續等資料就要長期妥善保管, 所以最好設專人予以管理。

2.4提高銀行信貸人員素質

提高信貸人員素質是個極為緊迫的問題。商業銀行的信貸工作，需要信貸人員具備多方面的素質，要有較強的工作能力、較好的思想品質、豐富扎實的專業知識、創新意識、較高的宏觀政策水平和較精的微觀分析能力，這對于信貸業務的開展和信貸資產質量的提高至關重要。因此，要通過嚴格的教育和培訓來提高信貸人員的素質，增強信貸人員的風險防范意識和工作責任感，創造以人為本、積極上進的企業文化，激發信貸人員的愛崗敬業精神。結 論

綜上所述，對于我國商業銀行而言，實施信貸管理是我國商業銀行在激烈的競爭中提高自身實力，成為真正的國際性大銀行的必然選擇。在信貸管理項目前后，商業銀行必須立足自身實際，全盤考慮，放眼未來，這樣才能使信貸管理為商業銀行發揮更大的作用。

第三篇：我國國有商業銀行公司治理問題研究

【摘要】長期以來，我國國有商業銀行經營機制落后，經營效率低下，公司治理上的缺陷是重要的原因。目前，中國 銀行、中國建設銀行、中國工商銀行的股份制改造已經取得重大進展，其他兩家銀行的改革也在有序地推進。而此次改革，焦點 問題 就是改革能否真正促成四家國有商業銀行公司治理的健全。

【關鍵詞】國有商業銀行；公司治理；股份制改造

金融 是 經濟 的核心，而四大國有銀行居于金融體系的中心位置。根據入世承諾，2006年12月11日，中國銀行業已全面對外開放，中外資銀行開始了短兵相接的競爭。目前，中國建設銀行、中國銀行、中國工商銀行已相繼成功上市，并按照銀監會的要求，建立了董事會、監事會、經營管理層等公司治理架構，但如何完善公司治理結構，真正“穿新鞋，走新路”，通過提高綜合競爭力應對外資銀行的挑戰，保證國有商業銀行安全、健康、高效的 發展 成為各界廣泛關注的問題。

一、我國國有商業銀行公司治理過程我國四大國有商業銀行承擔著為經濟轉軌提供金融支持的任務，簡要 分析 國有商業銀行的公司治理的發展過程，可以以1995年《中華人民共和國商業銀行法》的頒布為分界點，大致可以分為以下兩個階段：

（一）1995年以前的國有商業銀行：行政式治理1979年國務院決定恢復中國農業銀行，將中國銀行從中國人民銀行分設出來，將中國人民建設銀行從財政部分離出來，成為獨立的經濟實體。1983年9月，中國工商銀行與中國人民銀行分設，中國人民銀行專門行使央行職能，不再辦理工商信貸和儲蓄業務，至此，由工、農、中、建組成的專業銀行體系開始形成，中央銀行體制開始建立，各專業銀行都是國務院領導下的直屬局級實體，對下垂直領導，自成體系，接受人民銀行在信貸計劃、貨幣發行等方面的領導和管理。在這種傳統的行政式治理結構下，政府直接負責國有資本的經營，四大國有獨資銀行的行長由國務院任命，是享有一定行政級別的政府官員。總行內部也具有濃厚的行政色彩，各分支行也擁有很大的獨立性和權利，具有準法人性質，其行長也相當于相應級別的行政官員，當地政府對商業銀行分支行的干預屢有發生，同時，行政式治理使黨政部門參與對商業銀行領導層的考核、評價、監督、處罰，失去 社會 對銀行的監督機制。

（二）1995年以后的國有商業銀行治理：向公司化治理方向努力在我國經濟體制改革明確了市場經濟的框架后，銀行向市場化方向邁進的腳步明顯加快：1．1995年7月《中華人民共和國商業銀行法》頒布，總結 了十一屆三中全會以來商業銀行改革的經驗，根據市場經濟條件下商業銀行體系的需要，吸收國際上商業銀行立法的經驗，為商業銀行的進一步發展提供 法律 依據，同時，明確四大銀行的性質為“國有獨資商業銀行”，不設股東會，由國家授權的機構行使部分股東會的職能，同時明確國有獨資商業銀行設立監事會，從法律層面看，商業銀行在組織形式上具有了某些公司治理結構的特征；2．1995年四家專業銀行中的政策性業務被剝離后成立了三家政策性銀行，國家對專業銀行的行政干預明顯減少，專業銀行之間分工淡化，出現業務的交叉和市場化競爭；3．1998年，國家發行2700億的特別國債用于補充四家國有獨資銀行的資本金；4．1999年四大國有銀行將1.4萬億不良資產剝離給新成立的華融、信達、長城、東方四家資產管理公司，而四家資產管理公司則向四大銀行定向發行債券，所籌資金等價給付四大國有獨資銀行，在國家政策扶持下，四大國有銀行的資產質量明顯改觀，抗風險能力加強。5．2004年國務院動用450億美元的外匯儲備為中國銀行、中國建設銀行補充資本金以幫助兩家銀行實現股份制改造。6．2005年10月，中國建設銀行成功在香港聯交所上市；2006年，工商銀行、中國銀行分別上市成功。可以說中國的國有銀行改革已經取得巨大成果。與此同時，其他商業銀行的改革也在積極推進，農行也正在醞釀上市。目前，中國建設銀行和中國銀行按照2004年3月中國銀行業監督管理委員會頒布的《關于中國銀行、中國建設銀行公司治理改革與監督指引》(以下簡稱《指引》)的要求，并借鑒國際上先進的銀行公司治理經驗，建立起了規范的董事會、監事會和經營管理層等公司治理構架，銀行的大多數董事、監事和經營管理人員已經到位，還引進了國內外知名的專家學者和銀行家作為外部獨立董事和高級管理人員。

二、我國國有商業銀行公司治理中存在的主要問題盡管在國家的直接幫助扶持下，通過設立中央匯金投資有限公司、國家注資、財務重組、不良資產剝離等方式，使三家國有商業銀行完成了股份制改造并成功上市，建立起了形式上的公司治理框架，從“標”上實現了 現代 企業 制度的改革，然而，在“本”上，我國國有商業銀行的公司治理仍存在以下不容忽視的問題：(一)產權虛置，所有者缺位的問題依然存在產權經濟學 理論 認為，產權的界定必須是清晰、明確和完整的。在建行、中行等國有商業銀行進行股份制改革之前，四大國有銀行均為國有獨資銀行，產權安排是所有權、經營權和管理權三位一體的國家所有制產權。但是國家只是一個抽象的概念，沒有一個真正的人格化的產權主體來對四大國有銀行行使所有權。2002年，中、建實現股份制改造，從形式上設立了股東大會、董事會、監事會等公司治理結構框架，但是，所有者缺位的問題仍然沒有解決。中央匯金公司通過注資的形式成為中行、建行的國有股東，與原來的國資委不同的只是中央匯金是公司，派出董事，參與分紅，但是，中央匯金本身也是國務院下設的國有獨資機構，也面臨這“廉價投票權“的考驗，如果它未解決好自身的公司治理結構問題，中央匯金無非也是一個變相的政府職能部門而已，它的設立也只不過在原來冗長的委托代理鏈中又增加了一個環節，無助于從根本上解決產權的明晰界定，同時，國有股一股獨大的問題也明顯存在。(二)國有商業銀行委托代理鏈過長公司治理制度建立與運行的本質目標是降低代理成本。然而，在目前現有的國有商業銀分=委托代理制度安排下，國有商業銀行的委托代理關系呈現出委托人一個(國家)，而代理人多個所引致的多重且鏈條過長的委托代理格局。在這種“格局”下，將產生由于信息不對稱而引發的內部人控制問題，產生決策失誤、逆向選擇和道德風險問題。從委托人角度看，因信息不對稱、不充分，造成監控失效，導致監控成本擴大，從而增大了代理成本；從代理人角度看，因代理鏈條過長，導致決策難以及時有效，造成代理成本增大。(三)缺乏有效的激勵約束機制對于國有商業銀行的經營者來說，其擁有銀行的控制權，但是卻沒有銀行的剩余索取權，他們的報酬基本上保持著國家規定的等級工資制度，與銀行的經營業績缺乏必然的聯系。再加上這些經營管理者是無需承擔銀行的經營風險的，因此，他們的經營目標主要是行政性的，而不是市場化的，這樣不但很難激發其通過努力工作創造經濟效益的積極性，而且他們很有可能利用手中的控制權為自己謀求灰色收入。另外，從約束機制來看，由于國有商業銀行的所有者缺位，委托代理關系不清，我國貨幣市場、資本市場和經營市場發展遲緩，銀行財務狀況不透明，因此，對銀行的經營管理人員來說，無論是來自所有者還是來自市場的約束都很微弱。

第四篇：我國國有商業銀行公司治理問題研究

我國國有商業銀行公司治

理問題研究

【摘要】長期以來我國國有商業銀行經營機制落后經營效率低下公司治理上的缺陷是重要的原因目前中國銀行、中國建設銀行、中國工商銀行的股份制改造已經取得重大進展其他兩家銀行的改革也在有序地推進而此次改革焦點問題就是改革能否真正促成四家國有商業銀行公司治理的健全【關鍵詞】國有商業銀行；公司治理；股份制改造金融是經濟的核心而四大國有銀行居于金融體系的中心位臵根據入世承諾2006年12月11日中國銀行業已全面對外開放中外資銀行開始了短兵相接的競爭目前中國建設銀行、中國銀行、中國工商銀行已相繼成功上市并按照銀監會的要求建立了董事會、監事會、經營管理層等公司治理架構但如何完善公司治理結構真正“穿新鞋走新路”通過提高綜合競爭力應對外資銀行的挑戰保證國有商業銀行安全、健康、高效的發展成為各界廣泛關注的問題

一、我國國有商業銀行公司治理過程

我國四大國有商業銀行承擔著為經濟轉軌提供金融支持 的任務簡要分析國有商業銀行的公司治理的發展過程可以以1995年《中華人民共和國商業銀行法》的頒布為分界點大致可以分為以下兩個階段

（一）1995年以前的國有商業銀行行政式治理

1979年國務院決定恢復中國農業銀行將中國銀行從中國人民銀行分設出來將中國人民建設銀行從財政部分離出來成為獨立的經濟實體1983年9月中國工商銀行與中國人民銀行分設中國人民銀行專門行使央行職能不再辦理工商信貸和儲蓄業務至此由工、農、中、建組成的專業銀行體系開始形成中央銀行體制開始建立各專業銀行都是國務院領導下的直屬局級實體對下垂直領導自成體系接受人民銀行在信貸計劃、貨幣發行等方面的領導和管理在這種傳統的行政式治理結構下政府直接負責國有資本的經營四大國有獨資銀行的行長由國務院任命是享有一定行政級別的政府官員總行內部也具有濃厚的行政色彩各分支行也擁有很大的獨立性和權利具有準法人性質其行長也相當于相應級別的行政官員當地政府對商業銀行分支行的干預屢有發生同時行政式治理使黨政部門參與對商業銀行領導層的考核、評價、監督、處罰失去社會對銀行的監督機制

（二）1995年以后的國有商業銀行治理向公司化治理方向努力

在我國經濟體制改革明確了市場經濟的框架后銀行向市場化方向邁進的腳步明顯加快

1．1995年7月《中華人民共和國商業銀行法》頒布總結了十一屆三中全會以來商業銀行改革的經驗根據市場經濟條件下商業銀行體系的需要吸收國際上商業銀行立法的經驗為商業銀行的進一步發展提供法律依據同時明確四大銀行的性質為“國有獨資商業銀行”不設股東會由國家授權的機構行使部分股東會的職能同時明確國有獨資商業銀行設立監事會從法律層面看商業銀行在組織形式上具有了某些公司治理結構的特征；

2．1995年四家專業銀行中的政策性業務被剝離后成立了三家政策性銀行國家對專業銀行的行政干預明顯減少專業銀行之間分工淡化出現業務的交叉和市場化競爭；

3．1998年國家發行2700億的特別國債用于補充四家國有獨資銀行的資本金；

4．1999年四大國有銀行將1.4萬億不良資產剝離給新成立的華融、信達、長城、東方四家資產管理公司而四家資產管理公司則向四大銀行定向發行債券所籌資金等價給付四大國有獨資銀行在國家政策扶持下四大國有銀行的資產質量明顯改觀抗風險能力加強

5．2004年國務院動用450億美元的外匯儲備為中國銀行、中國建設銀行補充資本金以幫助兩家銀行實現股份制改造

6．2005年10月中國建設銀行成功在香港聯交所上市；2006年工商銀行、中國銀行分別上市成功可以說中國的國有銀行改革已經取得巨大成果與此同時其他商業銀行的改革也在積極推進農行也正在醞釀上市

目前中國建設銀行和中國銀行按照2004年3月中國銀行業監督管理委員會頒布的《關于中國銀行、中國建設銀行公司治理改革與監督指引》(以下簡稱《指引》)的要求并借鑒國際上先進的銀行公司治理經驗建立起了規范的董事會、監事會和經營管理層等公司治理構架銀行的大多數董事、監事和經營管理人員已經到位還引進了國內外知名的專家學者和銀行家作為外部獨立董事和高級管理人員

二、我國國有商業銀行公司治理中存在的主要問題

盡管在國家的直接幫助扶持下通過設立中央匯金投資有限公司、國家注資、財務重組、不良資產剝離等方式使三家國有商業銀行完成了股份制改造并成功上市建立起了形式上的公司治理框架從“標”上實現了現代企業制度的改革然而在“本”上我國國有商業銀行的公司治理仍存在以下不容忽視的問題

(一)產權虛臵所有者缺位的問題依然存在

產權經濟學理論認為產權的界定必須是清晰、明確和完整的在建行、中行等國有商業銀行進行股份制改革之前四大國有銀行均為國有獨資銀行產權安排是所有權、經營權和管理權三位一體的國家所有制產權但是國家只是一個抽象的概念沒有一個真正的人格化的產權主體來對四大國有銀行行使所有權2002年中、建實現股份制改造從形式上設立了股東大會、董事會、監事會等公司治理結構框架但是所有者缺位的問題仍然沒有解決中央匯金公司通過注資的形式成為中行、建行的國有股東與原來的國資委不同的只是中央匯金是公司派出董事參與分紅但是中央匯金本身也是國務院下設的國有

獨資機構也面臨這“廉價投票權“的考驗如果它未解決好自身的公司治理結構問題中央匯金無非也是一個變相的政府職能部門而已它的設立也只不過在原來冗長的委托代理鏈中又增加了一個環節無助于從根本上解決產權的明晰界定同時國有股一股獨大的問題也明顯存在

(二)國有商業銀行委托代理鏈過長

公司治理制度建立與運行的本質目標是降低代理成本然而在目前現有的國有商業銀分=委托代理制度安排下國有商業銀行的委托代理關系呈現出委托人一個(國家)而代理人多個所引致的多重且鏈條過長的委托代理格局在這種“格局”下將產生由于信息不對稱而引發的內部人控制問題產生決策失誤、逆向選擇和道德風險問題從委托人角度看因信息不對稱、不充分造成監控失效導致監控成本擴大從而增大了代理成本；從代理人角度看因代理鏈條過長導致決策難以及時有效造成代理成本增大

(三)缺乏有效的激勵約束機制

對于國有商業銀行的經營者來說其擁有銀行的控制權但是卻沒有銀行的剩余索取權他們的報酬基本上保持著國家規

定的等級工資制度與銀行的經營業績缺乏必然的聯系再加上這些經營管理者是無需承擔銀行的經營風險的因此他們的經營目標主要是行政性的而不是市場化的這樣不但很難激發其通過努力工作創造經濟效益的積極性而且他們很有可能利用手中的控制權為自己謀求灰色收入另外從約束機制來看由于國有商業銀行的所有者缺位委托代理關系不清我國貨幣市場、資本市場和經營市場發展遲緩銀行財務狀況不透明因此對銀行的經營管理人員來說無論是來自所有者還是來自市場的約束都很微弱

（四）內部人控制問題嚴重

在國有商業銀行中由于國有金融資產的所有者事實上缺位加上激勵機制薄弱使經理層容易出現內部人控制問題主要表現在銀行的行長和經理人員在獲得一定的控制權以后,就充分利用自己的信息優勢,力求擺脫所有者控制,為謀求自己的利益而損害國家的利益；經營層的個人獨斷專行現象；過分的在職消費侵蝕利潤等此外商業銀行經理層還利用委托人缺位和信息不對稱推脫責任將經營性虧損歸為政策性虧損由此轉嫁自己的風險

三、進一步完善我國國有商業銀行公司治理機制的建議

我國國有商業銀行的公司治理改革已經取得顯著進展但

是與規范化的股份公司的公司治理相比我國商業銀行的公司治理還處于起步階段而且公司治理改革是一項長期艱巨的工作因此結合我國的國情完善我國國有商業銀行的公司治理要始終不渝地做好以下幾方面的工作

(一)改變單一產權結構推進產權主體多元化

公司治理的實質就是要解決委托代理的效率問題公司治理就是在既定產權制度的基礎之上對于企業的激勵約束機制進行構建而產權理論認為所有權規定了公司的邊界是控制公司權利的基礎因此建立明晰的多元化的產權結構是完善公司治理的基礎也是解決我國國有商業銀行“所有者缺位”的有效途徑

2005年8月美國銀行出價25億美元向匯金購入了174.82億股建行股份占全球發售前建行股份的9％新加坡淡馬錫的全資子公司亞洲金融出價14.66億美元向匯金購入了99.06億股建行股份占全球發售前建行股份的5.1％；同時蘇格蘭皇家銀行和淡馬錫控股有限公司分別斥資31億美元收購中行10％的股份美國高盛集團斥資40億美元收購工行10％的股份匯豐銀行以香港上海匯豐銀行的名義144.61億人民幣購入交通銀行19.9％的股權這說明國有商業銀行要從根本上改變

單一產權結構實現產權主體多元化引進境外戰略投資者不僅可以優化國有商業銀行的股權結構改變一股獨大的僵局還可以吸收境外投資者先進的管理理念、技術、產品增強國有銀行競爭力還可以提升國有商業銀行的上市形象增強投資者信心

（二）實行多級法人制解決國有商業銀行委托代理鏈過長問題

國內外已有的研究表明減少從初始委托人到最終代理人之間的層次縮短委托代理的半徑可以減少代理成本提高代理效率因此解決國有商業銀行委托代理鏈過長的一個現實的做法是將目前的一級法人制改為多級法人制即在現在的總分行制基礎上按股份制原則將發達地區經營較好、具備條件的分支行改組成獨立的股份制銀行由總行控股；每一家分行分別成為總行下屬的控股銀行由總行控股的銀行在法律上是獨立的法人但業務經營和職員管理都由總行通過股權紐帶控制實際上仍是總行的下屬機構不過總行與下屬機構的關系已由現在的行政隸屬關系轉為股權控制關系

國有商業銀行的多級法人制一方面易于理順總分行之間的“集權—分權”關系縮短了委托代理鏈條；另一方面有利

于國有商業銀行的一級分行加強自我約束強化內部管理減少自上而下的干預提高運營效率與經濟效益

(三)建立健全公司治理組織結構

1．加強董事會建設一個全面且相對獨立并為銀行有效運行負責的董事會有利于實現銀行價值最大化目標能夠給銀行所有利益相關者帶來長遠利益一要確立董事的任職資格只有那些確實具有經營管理才能的人才能做董事；二要保證董事會的獨立性；三要設立專門委員會通過專門委員會來輔助和監督董事會的決策主要包括風險管理委員會、審計委員會和薪酬委員會四是董事會內部要建立起效率評價和責任追究制度董事還要重點履行受托職責和看管職責董事應以個人身份為銀行所承擔的相應法律后果承擔責任

2．強化監事會的作用及其獨立性在監事會成員的構成上要保障監事會的獨立性監事會的獨立性是其有效發揮監督職能的核心要素監事會除了股東代表和公司職員代表外還應引進一定比例的外部監事建立名副其實的監事會制度還要賦予監事會更大的權力包括對銀行業務和財務的審計權對管理層和員工行為的監察權對董事會成員的彈劾權對董事長和行長(經理)重大決策的否決權提議召開股東代表大會權及代表國

有商業銀行利益起訴違法董事和高級管理人員的權力等

(四)建立科學有效的激勵約束機制

合理的薪酬制度不僅僅是對于員工工作的回報更是激勵員工發揮潛能、創造更大價值的手段因此要建立明確的業績考核與評價體系改變按行政級別分配按人員平均分配的做法形成以工資、獎金、社會保險、公積金以及股票期權和股票持有等多種方式在內的科學的收入分配新體制對高級管理人員可實行重點傾斜建立引導高管人員行為長期化的多維激勵機制

在約束機制方面進一步強化商業銀行內控機制建設建立良好的內部審計以及監督、處罰制度實現激勵與約束對等同時發揮人才市場競爭機制的作用逐步實現國有商業銀行人力資源的多元化、獨立的、市場化配臵強化經理人才市場對經理人員的激勵和約束作用

盡管國有商業銀行的改革已經初見成效但我國國有商業銀行的發展之路仍然漫長

【參考文獻】

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5曾康霖．關注公司治理結構的焦點．2005．

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第五篇：我國國有商業銀行風險管理

我國國有商業銀行風險管理我國國有商業銀行風險種類

(1)利率風險。

根據巴塞爾銀行監管委員會頒布的《有效銀行監管的核心原則》的定義，利率風險是指銀行財務因利率的不利變動而遭受的風險。市場利率發生波動以及銀行資產和負債期限不匹配都會造成該種風險。在現實市場中，資金供給和需求的相互作用造成市場利率不斷發生變化，利率風險的存在使銀行暴露在利率的不利變動中。利率風險主要有基準風險、重定價風險、收益率曲線風險和期權風險等四種表現形式。過高的利率風險將對銀行的利潤和資本造成很大的威脅。

(2)信用風險。

商業銀行面臨的信用風險是指借款者在貸款到期沒有償還貸款本息，或由于借款者信用評級下降給銀行帶來損失的可能性。商業銀行所面臨的風險信用主要分為道德風險和企業風險兩大類。其中，道德風險來源于信息不對稱，即銀行由于缺乏對于借款者借款的目的和用途的完全了解而產生了帶來損失的可能性。企業風險則是由于借款企業的經營狀況不佳而不能按期還本付息的風險。

(3)流動性風險。

商業銀行將面臨市場流動性風險和現金流風險，前者是由于市場交易不足而無法按照當前交易價值進行交易所造成，后者是指現金流不能滿足債務支付的需要，迫使機構提前清算，從而使賬面上的潛在損失轉化為實際損失的風險。目前，上述特點還未暴露在我國國有商業銀行的經營管理中，但是隨著國有商業銀行向獨立經營、自負盈虧型企業的轉變，流動性危機出現的可能性加大。

(4)經營風險。

經營風險是指由于不規范的內部操作流程以及人員、系統或是突發外部事件導致的直接或間接損失的可能性。我國金融業所實行的分業經營，導致了商業銀行具有經營對象同質性，貸款對象單一性等特點。我國商業銀行的貸款對象大多限定于國有企業，并且具有一定的專業貸款方向。20世紀90年代，國有企業和集體企業的倒閉、重組、改制等原因，使得國有商業銀行難以收回貸款。我國國有商業銀行風險管理中存在的問題

(1)銀行風險管理權力責任制度模糊，缺少必要激勵約束。

我國國有商業銀行的信貸管理缺乏清晰的權力責任制度、激勵約束制度以及責任追究制度。權力責任制度的缺陷，是指目前貸款權力的分布完全根據行政級別而不是根據風險管理能力來劃分；而激勵約束制度的缺陷則表現在激勵不足、約束過度時銀行信貸人員會選擇消極怠工，而激勵過分、約束不足時則會選擇鋌而走險。

(2)銀行風險衡量方面存在缺陷，風險量化體系有待完善。

商業銀行的信用評級主要用于銀行授信管理和授信業務運作過程。受內外部因素的制約，我國的信用評級的其他重要作用發揮不夠：在信用評級方法上，目前商業銀行的做法與巴塞爾銀行新框架的要求還有較大差距；在信用評級的組織和程序方面，存在分工不明確等問題。尤其是在進行風險量化時，計量分析不足，缺乏量化手段；現有量化指標不能體現出行業和規模之間的差別；指標的調整速度和行業風險的變化不協調。使計算結果失真。

(3)社會經濟環境有待加強，外部作用加劇商業銀行風險。

目前，我國的信用評級機構的信用評級業務尚處于起步階段，大多數信用評級機構的影

響力不大，社會各界對信用評級的重要性認識不夠。由于信用中介行業發展滯后，已有信用數據庫小、覆蓋面窄，無法對市場主題的信用級別做出公正、客觀、真實的評估。3 我國國有商業銀行增強風險管理的可行性對策

(1)培養和建立自身的風險管理意識，營造健康積極的風險管理氛圍。

加強風險管理，應首先注意國有商業銀行內部風險管理文化建設。即在國有商業銀行內部形成積極應對，防患于未然的風險與內控管理文化，上行下效，落實到崗位落實到人，上級應鼓勵基層工作人員及時揭示和報告風險。金融風險往往是動態的，商業銀行業務層面的經營者和基層管理者對于具體業務中的風險往往最為敏感，了解的最為透徹。所以，每一位員工對風險管理工作都有足夠的認識與重視才有可能使工作中的不良金融風險盡早暴露，使銀行的可能損失降到最小。如此，把風險管理作為一項動態指標融入到商業銀行的日常經營管理中，形成健康積極的風險管理氛圍，在注意收益最大化的同時也關注風險的重要意義，使銀行始終處于穩健經營，持續發展的狀態。

(2)科學化治理結構，集中監督力量，樹立正確的監督方向。

國有商業銀行應當按照公司法的組建規定，結合現代公司治理結構的要求，在決策層、執行層、監督層和業務經營管理層的基礎上，加強監事會職能，設立股東大會、董事會等監督機制。由此在商業銀行的日常經營管理工作中，可以通過監督事權的內在集中統一，外在監督機制的引入，達到合理運行監督機構，理順銀行治理結構，有效制衡銀行內部人員控制的目的，形成銀行治理中股東大會、董事會、監事會、高管人員相輔相成相互制約架構。以保證銀行的有效運作。

(3)強化內部控制建設，加強風險管理職能。

不同類型的銀行風險，其產生根源、形成機理、特征和引起的后果各不相同則需要采取不同的防范和化解措施。為了有效解決這一問題，國有商業銀行應建立識別、評估以及監控全面風險的內部控制結構，完善以風險管理委員會為中心，以總行、分支行的風險管理職能部門為執行機構的風險管理體系。在實際操作中，主要以風險防范為核心，加強業務標準化，實行有專門管理層負責的定期檢查機制，建立起與商業銀行日常業務發展同步延伸的反饋機制，系統地加強風險管理職能。

(4)運用科學信息決策系統，建立風險測評模型。

建立風險管理信息收集系統和決策支持系統，有利于將商業銀行的信貸、會計、風險管理、市場拓展等部門搜集整理的信息匯集后自動分類、整理并分析，供內部人員作信貸審批、風險審查之用，以此給銀行整個業務管理過程提供及時、完備、明晰的信息來源和傳遞渠道。同時借鑒西方風險管理的綜合計量模型及量化計算方法。例如風險價值法、風險調整的資本收益法、信貸矩陣法、建立科學而實用的風險評測模型，以提高我國國有商業銀行的風險管理和風險決策水平。

綜上所述，我國國有商業銀行應當建立完善的風險管理制度體系，進行整體管理策略，通過獨立且權威的風險管理部門實現對銀行內部各個機構的風險進行有機統一的管理，通過科學的風險管理模式實現對各種類型風險的全面、全程管理。通過合理明確的職能、權責劃分，實現風險管理職責在各個業務部門之間有效協調和聯動管理。