第一篇：商業銀行信貸管理復習題

商業銀行信貸管理復習題

供金融雙學位使用

一、名詞解釋

審貸分離制度信貸政策貸款風險度（公式表達）擔保貸款信用風險審貸分離個人住房貸款 貸款展期貸款公開授信

二、比較題

1、貸款授權管理與授信管理

2、信用貸款、質押貸款、抵押貸款與保證貸款

3、一般準備與專項準備

4、財務因素與非財務因素分析

5、流動資金貸款與固定資產貸款

三、判斷題（判斷正誤，改正并簡要說明理由。）

1、有資格沒有能力的保證為不合法保證。

2、我國規定，只要是商業票據，銀行即可辦理貼現，期限最長不超過一年。

3、貸款風險分類實際上就是在為客戶信用評級。

4、在企業自有流動資金不足時，銀行將為其發放臨時貸款。

5、銀行在對企業進行信用分析時，財務因素比非財務因素更重要。

四、簡答題

1、簡述五類貸款及其相應特點。

2、簡述資信調查的內容。

3、商業銀行如何選擇貸款抵、質押物？

4、簡述我國銀行貸款風險分類的目標和標準。

5、簡述我國商業銀行貸款風險產生的原因。

7、貸款風險分類時要考慮哪些主要因素？

8、借款人提供的財務報表有哪些局限性？

9、商業銀行對借款人的能力從哪些方面考察？

10、舉例說明商業銀行貸款的道德風險。

11、試比較一般保證與連帶責任保證。

12、根據《貸款通則》，借款人為法人的，應具備哪些基本條件？

13、銀行在分析企業存貨與應收賬款帳戶時應注意哪些方面？

五、論述題

1、結合實際，談談我國商業銀行如何建立助學貸款風險防范機制。

2、聯系我國實際，談談商業銀行如何防范信用卡消費信貸風險。

六、綜合分析

（一）商業銀行向一家企業發放了一筆抵押貸款，抵押品是企業的辦公樓。但是由于經營不善，目前該企業已無法正常支付銀行本息，正面臨清盤。銀行對清盤結果的估計是，企業未還貸款本息中，至少有65％能獲得補償，但最多不超過85％，用拆分法對該筆貸款進行分類。

（二）A公司向B銀行申請一筆5年期的按揭貸款240萬元，用于購置商場，貸款按月分期償還。物業購置價為320萬元，但由于其經營不善，一年零三個月后，借款人再也無法按時歸還每月的本息，導致銀行逾期貸款本金余額１９８萬元。現借款人已停止一切經營活動，正申請破產倒閉。銀行在訴諸法律程序后取得該商場的所有權，并對其進行了拍賣，結果拍賣價為１５０萬元，拍賣費用為３０萬元。

1、筆貸款的抵押率為多少？

2、對１９８萬元的貸款余額進行分類，并說

明理由。

（三）某地商業銀行A與貿易公司B簽訂了一筆300萬、一年期的借款合同，抵押品為B的一座位于鬧市區的估價約為400萬的辦公樓，并在抵押合同中規定，若貸款到期后，B不能按期償還A貸款本息時，銀行A有權以物抵債，將辦公樓轉歸所有。貸款到期后，由于各種原因，B不能按期還款，A要求B將樓轉給A，但由于此辦公樓在貸款期間，大幅升值，B不同意直接將樓轉給A，于是A將B告到法院。

請你分析：

1、銀行會拿到辦公樓嗎？為什么？

2、銀行如何保全自己的債權？

第二篇：商業銀行信貸管理系統

商業銀行信貸管理系統

隨著商業銀行的不斷發展，銀行信貸業務的種類不斷增加，信貸管理工作的難度也在增加，只有運用先進的管理工具和手段，采用統一的信息化技術，才能對貸款實行全過程科學化、規范化的管理，達到對信貸資產質量實施有力監測，降低信貸資產風險的目的。隨著我國金融改革的深入，各商業銀行迫切需要實施一個適合前臺、中臺、后臺操作的信貸業務處理平臺，建立全行信貸管理信息系統。實施信貸系統信息化管理是應對市場競爭，控制經營風險，實現可持續發展的重要舉措。

銀行信貸管理信息系統從功能上可分為：客戶信息系統、客戶授信額度系統、放款中心系統、風險資產處理系統、信貸臺賬系統、上報人民銀行系統、公共控制系統及其他相關功能等，涉及到復雜的組織結構、業務過程和數據關系。它具有諸多復雜的需求特點。

組織結構復雜，多級業務

銀行組織結構復雜，信貸管理所涉及的絕大多數業務流程需要經過多級業務管理部門進行處理，業務流程復雜且流程跨度大。

業務處理流程繁冗

在對客戶申請層層審批處理過程中，會出現反復的提交、上報、退回等操作。在同一個審批過程中，根據客戶的不同級別，可能需要提交到上級授信管理部門，也可能提交到上級的風險管理部門。

任務分配方式復雜，動態分發

信貸業務的任務流轉的方式多種多樣。一般情況下，任務都是流轉到流程定義中的一個固定角色(崗位)，然后該角色(崗位)上所有業務人員都可以看到該任務，誰先接收，誰就處理，進行 “ 搶占式 ” 任務分發。但是，在實際的業務處理中，有時需要動態進行任務的直接指派，例如一筆房地產貸款業務的流程，業務員 A 和 B 都可以處理，但是 A 擅長處理汽車貸款業務，而 B 擅長處理房地產貸款業務，所以在 A 和 B 看到該任務以前，可以將該流程直接指派給 B 進行處理，要求系統能夠在流程運行期間進行動態的任務分發。

信貸審批流程易變

國家政策的調整、市場信息的變化等因素都可能導致信貸審批過程的變化。這需要信貸管理信息系統具有很強的靈活性，可以根據相關變化，及時動態調整。

B/S 報表展示，量大而多變

在信貸業務系統中，大量的數據需要運用報表來展示。隨著技術和業務的發展，系統逐步由 C/S 模式向 B/S 模式進行轉變，用戶需要在瀏覽器端就可以直接進行報表的瀏覽、打印、導出及交互。

本方案的功能描述：

信息維護

資信評估

審批管理

業務管理

臺帳管理

工作臺

影印系統

五級分類

參數管理

增值業務

綜合管理

系統維護

帶給客戶的收益

加強銀行內部管理

提高貸款發放效率

保證銀行資料的安全、完整

規避貸款風險、規范貸款管理

正確了解每筆貸款的償還能力

及時了解貸款的實際價值和風險程度

真實、全面地了解貸款質量

多角度分析

方案的獨特賣點

菜單根據客戶需要定制，可任意增加、刪除、修改。

客戶信息采集根據個人征信需求進行設計，可直接出報文上報。業務種類可根據需要隨時增加、修改、刪除。

財務分析報表可以根據用戶需要自行定制。

貸款所有流程均可由客戶自行定義。

合同自動生成，避免用戶填寫錯誤。

強大的影印系統保證各類資料的安全、完整。

預警功能及時準確提示提醒工作人員未完成的工作。

消息發布功能實現全行的信息發布。

友好的操作界面，客戶可根據需要定義自己的工作臺菜單。

技術信息：

硬件平臺 IBM P 系列服務器

軟件平臺：WebSphere、DB2 通用數據庫

操作系統：AIX

應用系統： Windows98,2000,Xp,Me,(IE)

采用 B/S 模式，用戶通過一臺普通的能夠上網的 PC 機就可訪問系統適用的行業：銀行業

按應用劃分，該方案屬于： 管理系統

適用的用戶群：企業用戶

成功案例：

客戶名稱：沈陽市商業銀行

項目時間：2005

客戶問題： 銀行內部組織結構未定

客戶信息重復

業務種類頻頻增加

審批流程不確定

發放需要再次審批

審批過程跨越時間段較長

解決方案及客戶收益： 銀行組織結構靈活定義，用戶根據需要進行定制規范化客戶信息，避免再次出現重復現象

業務種類靈活添加、修改。滿足用戶長期需要

審批、發放過程靈活定義。

增加預警提示功能，及時提示用戶未作工作。

完整的消息發布系統，減少手動傳遞文件。

第三篇：商業銀行信貸管理系統

014)商業銀行信貸管理信息系統

【摘要】《商業銀行信貸管理信息系統》，以下簡稱?信貸管理系統?，主要利用計算機及網絡技術，快速準確地實現信息共享。該系統是以客戶管理為中心，對客戶的各種貸款控制與管理。主要包括客戶管理、業務管理、利息管理、綜合管理、信貸人員（分支機構）信息管理報表管理、系統管理等功能模塊。各功能模塊緊密聯系，相互協作。以高效、簡單、實用引領你進入一個信息化管理時代，讓你很快感受到信息化管理的好處。

本文主要論述《商業銀行信貸管理信息系統》的構建過程。該系統軟件開發工具是在DELPHI 7集成環境下的WINDOWS應用程序，使用的數據庫軟件是 SQL Server 2000。【關鍵詞】客戶信息，信貸管理，ADO，存儲過程，事務，C/S

【Abstract】This system Commercial Bank Credit Manage System of FoShan is shortened ?Credit Manage System?below.The computer and network technique is mainly used in this system to achieve the function of Customer Information sharing and management swiftly and accurately, the goal is to realize the function of loan control and management.The main part in this system is customer management.There are modules of customer management, business management, interest management, synthesize management, finance personnel(branch organization)information management, statement management, system management etc.in this system.This thesis gives the set-up process of the Commercial Bank Credit Manage System of FoShan.The developing tool for this system is the Windows application software DELPHI 7, and it the database software SQL Server 2000 is also used in the system.目 錄

第一章 前言 1 第二章 系統設計要求 2 2.1商業銀行信貸系統現狀 2 2.2 信貸系統設計要求 2 2.3信貸系統可行性分析 3 2.4 系統基本功能分析 4 2.5信貸系統功能要求描述 4 第三章 系統開發環境和工具 8 3.1系統網絡架構 8 3.2開發環境和開發工具 12 3.2.1 開發平臺 12 3.2.2 開發工具 12 3.2.3數據庫平臺 13 第四章 系統功能設計 17 4.1系統結構 17 4.1.1系統硬件實現結構 17 4.1.2系統功能框架結構 17 4.2數據庫結構 18 4.2.1 數據庫系統關系結構圖 18 4.2.2 數據庫系統結構定義 19 4.2.3系統數據表的建立 23 4.3部分功能模塊流程圖 25 第五章 系統的實現及關鍵技術 28 5.1 Delphi下的數據庫訪問技術 28 5.2 SQL Server服務器中使用事務 29 5.3 SQL Server 服務器中使用存儲過程 30 5.4 程序的模塊設計 31 5.5信貸系統運用的關鍵技術分析 36 5.5.1 在錄入畫面中按 Enter跳轉到下一個輸入框 36 5.5.2使用服務器事務處理概念 36 5.5.3在服務器中使用存儲過程 38 第六章 系統功能測試 46 第七章 工作總結 47 參考文獻： 48 附錄 49 1.第一章 前言

目前，銀行業正處在以客戶為中心、以市場為導向的激烈競爭時代，如何應用先進的計算機網絡技術跟蹤、預測銀行客戶的發展動向，最大限度地挖掘客戶信息的潛在價值，并利用這些信息來改進銀行服務，提高競爭能力，防范和化解信貸風險，如何由以往的單一的貸款帳務管理轉變為以客戶為中心的信息化管理，如何將信息共享處理，提高貸款質量，減少信貸風險，實現信貸業務的集約化經營、科學化管理，對增強信貸資產的安全性，提高信貸管理水平，規范業務流程，加強信貸預測和決策的科學性，是商業銀行決策層極需要解決的重大問題。

與其同時，商業銀行信貸業務作為商業銀行的核心盈利業務，其重要性不言喻。信貸業務作為銀行的主要業務之一，是銀行電子化建設的主要組成部分。針對目前金融改革的不斷深入、銀行間的競爭日益激烈等現狀，對商業銀行的信貸管理水平提出了更高的要求。加大對信貸資產的監管將起到極大的積極作用。然而加大監管則需要對大量的信息資料進行處理、加工，這對以往半手工、半電腦的信貸管理模式所不同。

中國加入WTO后，對我國金融業帶來嚴峻的挑戰。在網絡經濟時代，隨著信息技術和網絡技術的發展，金融業的電子化(包括網絡化和智能化)等特征越來越明顯，電子化建設應以業務需求和金融創新為中心任務和目標，堅持系統的開放性、網絡化、規范化和一體化，形成大集中和信息系統的一體化模式，加強銀行支付結算和投資理財服務的技術手段和功能。根據電子商務時代的規則，結合市場環境的變化，制定金融電子化發展戰略規劃，把握市場和客戶的需求，找出新的競爭對手和合作伙伴，以網絡技術和電子商務為業務發展平臺，完善金融服務方式，為客戶提供輻射銀行、保險、證券、基金等金融服務領域的“金融超市”式的金融服務。

第二章 系統設計要求

2.1商業銀行信貸系統現狀

商業銀行現有的信貸系統開發于80年代，只能對貸款賬戶的進行發放、歸還、利息計算、利息清收進行管理，對客戶的信息管理一直停留在手工操作，使得信貸業務的開展、監督存在著一定的問題。如何將信貸客戶信息共享化，提高貸款質量，減少信貸風險，實現信貸業務的集約化經營、科學化管理，對增強信貸資產的安全性，提高信貸管理水平，規范業務流程，加強信貸預測和決策的科學性，一直是困擾著商業銀行決策層的問題。

隨著金融改革的深入發展，銀行業務由以前的單一的賬戶管理逐步轉變為按客戶需求的多樣性業務處理。如何在激烈的競爭中及時了解銀行客戶的存貸款情況和需求，對科學化管理，合理運用好這些信息并在銀行管理和決策過程中將起到重要的作用。2.2 信貸系統設計要求 2.2.1 信貸系統設計目標

信貸管理信息系統應以客戶為中心，以信貸風險管理為核心，滿足信貸集約經營和規范管理的需要，將對銀行信貸業務流、信息流進行一體化管理，其核心管理思想就是實現對"工作流（WOKEFLOW MANAGEMENTwww.tmdps.cn(C/S)是當前數據庫應用程序中極為流行的一種方式，尤其是網絡技術的充分發展后，當前很多系統都采用這種方式進行構造，其最大優點是將計算機工作任務分別由客戶端和服務器端來共同完成，這樣有利于充分合理利用系統資源。而我們經常提到的Browser/server(B/S)結構，它也是采用C/S結構的基本思想，使用瀏覽器作為系統前端，實現了我們理想中的瘦客戶。但是系統的工作量并沒有真正減少，而是將部分客戶端的工作量交付給服務器端來完成。考慮到技術風險的問題，本系統采用的是C/S結構。

3.1.1客戶機/服務器（C/S）體系結構基本概念

典型的客戶機/服務器包括一個客戶機(或稱前端)，一個服務器(或稱后端)。客戶機的作用是訪問和處理遠程服務器上的數據，服務器的作用是接收和處理客戶機的數據請求。有時，可能有多個客戶向同一個服務器同時請求服務，這就需要服務器決定怎樣處理這些請求。因此，在許多客戶機/服務器結構中，除了客戶機和服務器外，也可以還有其它部分，通常講的三層客戶機/服務器(圖3.2)結構中的中間層。

3.1.1.1 企業邏輯

企業邏輯就是系統處理和訪問數據的定義、屬性、行為、關系、法則、政策和限制。企業邏輯是整個系統的核心，決定了整個系統的數據是如何組織、處理和保存的，沒有了企業邏輯系統的數據只是一堆無序的數據而已。在信貸管理系統中，典型的企業邏輯有：........................【論文說明】該論文包含c/s結構圖、系統硬件結構圖、系統功能框架結構圖、數據庫系統關系結構圖、功能模塊流程圖、部分程序代碼（文字）等，Word格式，文件大小1.78M，字數2.5萬，按計算機畢業論文格式要求書寫，適用于計算機類各專業！

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第四篇：商業銀行復習題

一、簡述商業銀行資產的功能。

答：商業銀行的資產是指商業銀行在一定時點上所擁有的債權。銀行資產按盈利性劃分，可分為現金資產、營利資產和其他資產三大類。其功能主要體現在以下幾個方面：

1、銀行的資產是銀行獲得收入的主要來源；

2、銀行資產的規模是銀行地位的重要標志。銀行是一個信用機構，在對其進行信用評級時，資產規模是一個重要的參考指標。資產規模大的銀行，由于它抵御風險的能力較強，因而信譽較高，在金融市場上可以籌到低成本資金。另外，一般存款人也愿意在資產規模較大的銀行存款，從而更加有利于銀行規模的擴大；

3、資產質量是銀行前景的重要預測指標。一家銀行資產的分布、貸款的對象和期限結構都預示著銀行資產質量的好壞。提高貸款的質量就是要從貸款對象、貸款的行業分布、地區分布進行綜合分析，并加以嚴格控制，優化貸款結構；

4、資產管理不善是銀行倒閉的重要原因。在銀行資產中，自有資本所占比重較低，而大部分是存款存款人存放在銀行的資金，是銀行的負債。銀行是靠運用其負債來形成其大部分資產。因此，一旦銀行的資產出了問題，如出現了壞帳或虧損時，就要沖減其資本。由于資本沖減而使其無法達到監管部門的資本金要求時，銀行就只有破產。

二、影響商業銀行資產結構的因素主要有哪些？

答：影響商業銀行資產結構的因素主要有以下幾個方面：

1、業務傳統的影響。每一家銀行都是在特定的國家環境中建立和成長起來的，當地的文化因素、歷史傳統和業務傳統都會對銀行資產結構發生影響；

2、法規的限制。為了金融的穩定，一國金融管理部門常常要制定各種嚴格的法律法規來約束銀行的行為，而且這些法規是非常詳細的，它往往要對資產結構作出具體的比例規定，因而不同法規體系會形成不同的資產結構；

3、領導人的偏好或判斷力。不同銀行的管理人員，對市場有不同感受和判斷。他們可能認為某一市場是他們可能占領甚至壟斷的，這就可能形成他們的業務重點，因而在其中配置較大比重的資產。因此，不同領導人的不同經營風格，會導致銀行資產結構的不同；

4、市場狀況。在規模狹小的市場中，銀行資產往往比較集中在某幾種資產上；而在規模較大的市場中，可經營的業務多，資產的多樣化就可以顯現出來；

5、銀行規模與資產結構。小銀行資產結構比較單一，這是因為它們沒有更多的資金和更好的能力去涉足所有銀行業務，而且很少有財力去開拓新金融產品；而大銀行資產規模龐大，為了經營的方便，也為了經營的安全，銀行必須要使其資產達到多樣化水平，所以他九會動用各種手段去開拓、創造市場，形成多樣化的資產結構。

三、銀行在審查貸款時應從哪些方面入手？

答：銀行在審查貸款時，應當遵循的基本原則包括以下幾個方面：

1、企業的資本金。企業資本金的大小，是銀行考慮是否貸款和貸款量大小的重要參考因素。企業資本市其自有資金，而貸款是他的重要負債，如果它亦很小資本金，甚至完全沒有資本金，全靠銀行貸款支撐它的運作，銀行就要冒很大的風險。

2、經營產品。一個貸款企業經營的是什么產品，這對銀行也是很重要的。首先，銀行的貸款要符合國家的產業政策。其次，該產品的市場現狀和對它的預測要良好。

3、貸款的擔保和抵押。銀行接受擔保抵押時，要對擔保人、擔保品或抵押品進行評估，看其是否具備擔保和抵押的價值。

4、借款企業主要領導的品質和才干。因為領導人是一個很能干、講信譽的人，他得到貸款不會隨便使用，一定會用在急需而又能創造效益的地方，所以可以按時歸還。而一個沒有禮貌感到才能的領導人，或不講信譽的領導人，即使現在領導的企業是好的，難保不在短期內，使企業走向衰敗。

四、債券成本與股權成本的主要區別是什么？

答：對持有人而言，債券成本和股權成本都是收益，兩者沒有什么實質區別。但對發行人來說，雖然都是成本，但由于其在銀行資產負債表中反映的項目不同，因而存在著很大的區別。債券的成本（票面利息）反映在銀行成本中，是銀行經營成本之一，因而是稅前開支；而股權的成本不能計入銀行成本，只能在稅后利潤中開支，也就是說股權成本是對銀行利潤的扣減。

五、商業信用就是企業之間為了（商品交易）而發生的信用行為。

六、再貼現：再貼現是商業銀行將持有貼現票據向中央銀行進行貼現的票據行為。由于商業銀行所申請貼現的票據是已經經過貼現的票據，所以，當商業銀行將它向中央銀行貼現時，就已經是第二次貼現了，因而叫做再貼現。

七、結售匯制：我國現行的外匯管理制度。它是指所有的在中國境內的企業與個人所得到的外匯收入，都應該賣給外匯指定銀行，而需要外匯時，持有合法的證明文件，可以從外匯銀行購入所需外匯。

八、銀行保函：又叫銀行保證書。它是以銀行作保證人向受益人開

立的保證書。若被保證人在保證書條款下不能盡到某些義務，銀行負責補償受益人的損失。

九、網絡銀行：網絡銀行是指利用英特網（INTERENET）開展的銀行業務。

十、什么是網絡銀行？它有哪些特點？

答、網絡銀行是指利用因特網開展的銀行業務。網絡銀行的特點主要有：

1、成本低。網絡銀行不需要固定的營業場所，只需在英特網上有一個主頁即可，因此為銀行節省了諸如房租、辦公大樓維護費用、辦公用品的消耗、甚至人力成本的開支等。

2、辦理業務速度快。由于網絡銀行的業務都是通過計算機網絡進行的，客戶通過計算機就可以達到與銀行對話并辦理業務的效果，所需時間甚少。

3、客戶面廣。首先，由于使用網絡銀行，客戶不用專程去銀行就可以辦理存貸款業務和進行轉帳支付，并進行有關銀行的咨詢和查詢業務，其方便程度吸引了眾多客戶。其次，由于網絡銀行是在網上運行的，將來會有越來越多的人使用網絡，使用網絡的頻率越高，客戶就越覺得網絡的方便性，因而會有更多的客戶使用網絡銀行。

4、保密性好。客戶可以在網上預留密碼，必要時還可以更改密碼。增強了其保密性能。

十一、回購協議：回購協議是指金融機構之間簽訂的一種協議，這種協議規定交易一方按約定價格賣出一定數額證券后，再按預先約定的時間和價值將其買回的短期融資方式。

十二、資產－負債管理的核心實際是（利率風險管理）。

十三、資產－負債管理的核心是什么？實施資產－負債管理的市場條件是什么？

答、資產－負債管理是商業銀行在利率波動的情況下，根據資產和負債對利率的不同敏感程度而進行管理的方式，其核心實際是利率風險管理。資產－負債管理的關鍵是要關注市場利率的變化，使銀行盡可能選擇風險最小、收益最高的利率水平。實施資產－負債管理要有一定的市場環境，即利率自由化。在利率完全由國家控制，不存在市場利率，或利率沒有實現自由化的經濟中，就無法進行資產－負債管理，或者說根本就沒有必要進行資產－負債管理。

十四、銀行在實施資產－負債管理時，應該注意哪些問題？

答：資產－負債管理是一種比較復雜的管理方式，它對銀行決策人員的要求比較高。銀行在資產－負債管理進行時應注意以下一些問題：

1、對市場利率進行全面研究與隨時分析。實施資產－負債管理的市場條件是要有一個相對自由的市場利率，因此管理人員應當深入了解市場上決定利率水平因素，分析利率變動如何影響銀行的盈利水平，以便采取應對措施；

2、確定多種利率方案，進行比較后再做出決策。在操作中，應該首先確定資產負債的利率，然后才進行到期日的搭配；

3、根據市場變化隨時修正已有的利率預測。一旦利率的實際變化與自己過去的預測完全相反，就應當立即予以修正；

4、綜合運用多種工具。在決定嗇或減少自己的利率敏感性資產或負債時，可以有選擇地使用各種金融工具，以降低成本，增加收益；

5、資產－負債管理過分強調利率風險，而忽略了其他的風險，容易給銀行帶來損失。利率風險畢竟只是銀行面臨的一種風險，銀行應該在避免利率風險的同時，切不可忽視其他類型的風險；

6、資產－負債管理實施的條件是利率自由，但借款人有時并不愿意接受浮動利率，銀行在使用浮動利率的負債工具時也會遇到困難，這些都會使銀行的資產－負債管理陷入困境。

十五、在目前金融業競爭日益加劇的情況下，我國商業銀行存在哪些不利因素？

答：

1、多年累積的政策性貸款和管理不善留下的不良資產難以消化，成為商業銀行發展的重要障礙。盡管新商業銀行的資產質量較以前有所改善，但是由于管理不規范所產生的新的不良資產仍不容忽視；

2、商業銀行人員眾多，特別是國有銀行，導致效益低、成本高的不利局面。新商業銀行和外資銀行人員相對較少，效率高，可以對員工支付較高的工薪，從而吸引了大批高素質人才，這又進一步增強了他們的競爭力而削減了國有商業銀行的競爭力；

3、資本嚴重不足。現有國有大商業銀行普遍難達到《商業銀行法》規定的、資本金應達到風險資產的8%的要求，而國家財政又難以投入資金，結果這些銀行的資信和抗風險能力不斷減弱；

4、各級政府對商業銀行的干預太多。各級政府為其政績的需要，干預銀行的資金運用，削弱了商業銀行運用資金的自主性，其經營效益難免不受影響。

十六、面臨著激烈的市場競爭，商業銀行應如何改善以立于不敗之地？

答：

1、調整銀行結構、形成規模經濟和范圍經濟。商業銀行要對自己的規模認真分析，測算出最佳規模點，做到不盲目追求資產的擴張；

2、調整銀行授權，形成統一的銀行格局。每一家商業銀行的經營，要有統一的政策和統一的經營模式，努力降低成本，減少呆帳，提高效益；

3、提高服務質量、增強競爭力。改善服務可以提高銀行的競爭力，同時也是面對競爭所必須做到的。因此，銀行既要提高其柜臺服務的質量，不要改善其他有關的綜合服務質量；

4、拓展海外業務。商業銀行在完善內部管理、增強競爭力的同時，要積極尋找機會拓展海外業務。通過發展海外業務，可以加強自己的實力、學習和借鑒國際商業銀行的管理經驗，了解國際經濟與金融信息，為整修銀行的發展和對國際經濟金融形勢作出正確分析提供通暢的渠道；

5、盡是減少以至避免各層政府對商業銀行業務的直接干預。除非是產業政策和結構調整方面的需要，否則對于具體的貸款或投資項目，商業銀行應該有自己的項目評估和貸款決策權。

第五篇：加強商業銀行信貸管理的現實意義

學校；淮北師范大學

學院；經濟學院

專業；09經濟學

學號；20090802072

姓名；周仁義

論文題目；加強我國商業銀行的信貸管理

加強我國商業銀行的信貸管理

信貸管理是當前商業銀行經營課題中面臨的一個重要問題。以往我們對于這一問題的探討都過于側重宏觀環境與外部因素，如宏觀金融體制改革，地方政府干預，企業景氣情況等，而忽視了從商業銀行自身管理的內部角度進行分析。商業銀行實行新的信貸管理體制以來，各信貸業務相關部門職能作用不斷理順，信貸管理不斷得到加強，但是，在改革的過程中，不可避免的會存在一些不盡如人意的地方。本文擬從當前信貸管理體制中存在的問題著手，分析探討應如何解決商業銀行信貸管理中的若干矛盾，以達到加強信貸管理，提高經濟效益的目的。

一．當前商業銀行信貸風險管理中存在的突出問題

近年來，隨著國家宏觀調控政策市場環境和企業經營的變化，商業銀行面臨的信貸風險呈現出新特點新動向歸納起來，主要存在以下方面的風險：

（一）關聯企業貸款黑洞風險在實際的信貸過程中，一方面，由于商業銀行對集團性關聯企業信貸風險認識不足，對集團客戶多頭授信和過度授信，造成銀行授信超過集團客戶的承債能力；另一方面，一些集團性客戶在自身利益與銀行利益發生沖突時，利用其股權結構的特殊性，通過不正常的資產重組關聯交易產權變動等形式逃廢銀行債務，形成巨額資金黑洞

（二）企業資金鏈斷裂風險不少企業在追求 規模的持續擴張和對外盲目投資的同時，忽視了其背后不斷擴大的資金缺口和債務規模，盡管技術產品在市場上有競爭力，但由于超負債經營，擬專網提供系統日志審計工具和安全性分析工具安裝信息網和安全路由器設計授權和身份認證系統施行信息加密加強安全監測預警系統的實時監測等安全措施同時，必須將安全管理看作是一個動態的過程，設計出一個企業動態自適應安全模型，根據實時監測的記錄與報警響應的結果，不斷查找網絡弱點，隨時對系統的網絡使用情況可疑的跡象等進行評估，提供準確的網絡安全審計報告、（四）加強人才的管理和培訓，提高人員的技術水平和信息意識財會人員一定要把握時機加 強對網絡知識的認識和學習，提高應變能力，使自己成為既懂財會又懂網絡操作基本維護以及網絡安全防范技能的復合型人才充分發揮現代信息技術，息技術的潛能，及時有效的引入和利用資金鏈條日趨緊張，財務基礎脆弱問題突出，如遇波折，就會影響到現金流的平穩運行，導致資金鏈斷裂，可能爆發債務危機，銀行資產將受到嚴重的損失

（三）兩高一剩行業貸款沉淀風險目前已出現兩高一剩的行業，由于以往盈利能力較

強，往往是商業銀行追逐的對象，商業銀行已經投入了大量信貸資金，造成信貸資金的過度集中與沉淀而兩高一剩行業作為當前國家宏觀調控的重點，相關行業的企業在結構調整中很可能出現嚴重的資金缺口，經營將面臨嚴峻的考驗，一些企業很可能因此破產，最終導致銀行貸款出現風險

（四）房地產過熱轉嫁風險近幾年，針對房地產等固定資產投資規模過大增長速度過快等 問題，中央及時采取一系列調控措施，嚴把土地信貸閘門，房地產市場調控取得初步成效但 是，房地產市場發展中的一些突出問題還沒有得適時變革會計信息系統，探索出電子商務環境下會計發展的嶄新模式

（五）加強軟件開發為適應電子商務的要求，網絡財務軟件必須能提供全新的特性首先，從管理方式上，網絡財務軟件的核心是處理好財務與業務在網上的協同；報表報賬查賬審計等遠程處理；事中動態會計核算與在線集中式財務管理等管理模式，在工作方式上必須支持在線辦公移動辦公等方式，同時能夠處理電子單據電子貨幣網頁數據等新的介質，通過信息流支配企業物流和資金流其次，從軟件功能上，網絡財務軟件必須在現階段財務軟件的基礎上

提供如遠程報表遠程查賬網上支付網上財務信息實時查詢等功能，支持網上詢價 網上采購 網上服務 網上銀行等

二、信貸業務風險在當前國有商業銀行中的表現

分析商業銀行信貸風險是加強信貸管理的前提和基礎。商業銀行信貸業務風險包括內部風險和外部風險，其中內部風險起主導作用，并決定外部風險。

（一）內部風險

1.素質風險。是指因信貸人員個人素質原因導致的信貸風險，信貸人員個人素質包括業務素質和品德素質兩個方面。業務素質偏低的信貸員一般很難對一筆貸款做出正確的判斷，從而使貸款的風險增大；品德素質較差的信貸人員則容易導致以權謀私、以貸謀私的道德風險。比較而言，道德風險更加難以防范，是銀行信貸業務中的主要風險。

2.審批程序欠科學所帶來的程序風險。信貸審批程序復雜往往使得貸款風險變得不易控制，有時甚至加大風險。原因主要是：（１）由于環節較多，各環節的簽批人均承擔一定責任，多人負責制會使簽批人降低審查力度；（２）大額信貸業務的審批人一般級別較高，大部分是各行的行政領導，通常對能否放貸只能看表面材料，而初審人員在簽批時對上級總有一定的依賴情緒，從而放 松審查；（３）有些信貸業務簽批時間較長，借款申請人在申報期內的經營情況已發生了變化，但 時過境遷后仍照舊發放貸款，在一定程度上會給信貸業務帶來風險。

3.管理機制未能奏效帶來的管理風險。貸后管理是信貸管理的重要組成部分，貸后管理能否落實到位是貸款能否正常收回的關鍵。從現行管理機制看，貸后管理仍不同程度存在流于形式、走過 場或不到位的現象，給貸款的安全回收帶來了一定的隱患。

4.信貸政策變化帶來的政策風險。每一種信貸業務的開辦和發展都以相應的信貸政策作為前 提，但在現實中，信貸業務有時很難與信貸政策變化相適應。比如，假設新的信貸政策規定：今年控制流動資金貸款規模，增加固定資產貸款規模。對于經辦行來說就意味著流動資金貸款少放甚至不能發放，而固定資產貸款卻要積極開辦，想方設法擴大發放額。這樣一來，原來在銀行流動資金貸款支持下正常經營、發展較快的企業將受到限制，有些剛剛完成技術改造，需要增加流動資金貸款的企業，由于流動資金不足而被迫“下馬”。企業不僅效益下降，而且還占壓了一大塊資金，最終將直接影響到銀行原已發放貸款的安全，使存量貸款風險加大。

（二）外部風險

1.借款人經營狀況發生變化帶來的經營風險。對于借款人來說，一旦銀行貸款到手，主動權就轉移到借款人這邊，貸款使用和歸還主要由借款人把握，貸款銀行既不能參與借款人的經營管理，更不能干預其經營決策。借款人經營上的風險將直接影響銀行貸款的安全，從而導致銀行貸款的風險。

2.中介機構提供不真實資料所帶來的中介風險。從目前信貸管理的要求來看，借款申請人向銀行申請借款必須提供必要的、真實的有關資料，其中包括經審計確認的企業財務報表、經評估確認的借款人資產價值報告、經驗資確認的企業自有資金證明等，這些資料是銀行發放貸款前必須進行考查的內容，而提供這些資料的機構必須是會計師事務所、評估公司等社會中介機構。一些中介機構為了眼前利益或某些不正當收益，會為借款人出具不真實的報告，隱瞞借款人的財務狀況問題。這種做法使貸款銀行在不真實資料的誤導之下錯誤地發放貸款，造成較大的潛在風險。

3.政府行政干預帶來的風險。作為國有商業銀行，雖然在人事、行政、業務上不受當地政府管理，但并不等于不受當地政府影響，有時受影響的程度還比較大。主要表現在這樣幾方面：（１）地方政府重點扶持的建設項目往往也是國有商業銀行信貸業務重點介入的融

資項目，由哪家銀行辦理基本上由當地政府決定，銀行對政府存在一定的依附關系，政府的要求有時會影響銀行貸款決策，甚至迫使銀行降低貸款條件；（２）如果借款人生產經營出現問題，拖欠銀行貸款無法償還，政府并不希望銀行采取訴訟方式，若銀行一定要起訴，當地法院也會礙于政府干預，以職工安定為由勸銀行放棄訴訟或庭外和解；結果往往是銀行“贏了官司，輸了錢”。

4.借款人還貸意愿不確定帶來的誠信風險。借款人還貸意愿與其法定代表的個人品德有關，還貸能力強的借款人還貸意愿不一定強；還貸能力弱的借款人，還貸意愿不一定差。并且，信用度很難進行比較準確的考查、判斷。所以，借款人還貸意愿存在很大的不確定性，這種不確定性必然帶來一定的風險。

三、提高商業銀行信貸管理水平的構想

1．繼續堅持不再對二級分行下達砍塊規模

為改變為各二級分行重貸輕管貸款回收乏力的現狀省行今后應繼續堅持不再對二級分行下達砍塊規模的政策二級分行權限內的貸款原則上規模應自行解決；超過二級分行授權的項目省行也不100％匹配貸款規模本著鼓勵二級分行盤活存量貸款壓縮不良貸款的原則省行可匹配65％的規模其余35％的貸款規模由二級分行自行盤活解決

另外為防止各行挪用個貸規模現象的再次發生省行應加強對個人住房貸款、個人消費貸款等對個人發放貸款的規模管理對有挪用規模行為的二級分行將適當上收其轉授權權限對于挪用數額較大的行將終止該行發放貸款的權力直至將挪用的規模上繳省行

為體現區別對待扶優限劣保證市場營銷的需要省行可對存貸比低于75％資產狀況良好管理水平較高地區經濟環境較好的二級分行逐步實行資產負債比例管理

2．加強信貸人員的素質教育

省行各有關信貸處室應加強協調配合每年定期組織對各二級分行、經辦行信貸人員進行素質培訓加強信貸人員的思想覺悟教育；加強對信貸人員的業務培訓；促進信貸人員對現代先進工具的掌握

省行可要求二級分行仿照省行的辦法通過考試選拔專業評估人員保證評估人員隊伍的業務素質水平二級分行可將本行的重點項目交由評估人員進行項目評估、客戶評價防止由于個別信貸人員風險意識、知識水平及業務經驗的限制而產生的偏差保證貸款決策的科學性和正確性3．加強省行對貸款的監控能力

省行可將二級分行劃分為不同的轄區抽調幾名業務能力強的人員作為稽查員對本轄區內的存量貸款和新增貸款進行貸后檢查以便盡早反饋監測信息在此基礎上省行還應充分利用信貸管理信息系統建立企業檔案查詢系統連續記錄企業基本經營情況、貸款使用情況、經濟效益情況根據監測信息隨時進行電腦分析盡早發現風險苗頭發出預警信號采取防范和化解風險的措施

4．提高效率對低風險的信貸業務適當擴大轉授權

鑒于對經省行信委會審定的ＡＡＡ級客戶發放貸款、100％保證金的保證業務和承兌匯票、存款質押等信貸業務往往風險較低而且時效性較強是其他銀行競爭熱點因此為進一步提高工作效率保證一線營銷的需要省行可以將這類信貸業務對二級分行轉授權適當擴大并簡化上報手續對于時效性強的或需求急迫的可實行傳真上報會簽審批

5．貫徹“四重”營銷策略加大對非“四重”客戶貸款的否決率切實提高新增貸款質量

每年年初可由省行各信貸經營部門對當年客戶較大的信貸需求進行預測根據省行信貸投放的能力貫徹實施總行“重點行業、重點客戶、重點產品、重點區域”的營銷策略圍繞全行綜合經營計劃安排制定省行2001年信貸投放政策我們認為對“四重”客戶發放的貸

款應不少于當年新增貸款的80％并且即使當年完不成對“四重”客戶的投放計劃也決不將新增規模投向非“四重”客戶結合黑龍江省的特點重點行業可定為電信（包括固定、移動）、郵政、電力、鐵路等重點客戶為大慶石油管理局、大慶石油化工總廠以及黑龍江省效益較好的上市公司重點產品為個人住房貸款、個人消費貸款等對個人發放的貸款重點區域為哈爾濱市、大慶市為保證今后新增貸款的質量省行應提高貸款否決率特別是對非“四重“客戶發放的貸款否決率必須大于存量貸款的不良貸款率

四、加強我國有商業銀行信貸管理的幾點看法

（一）始終堅持銀行是國民經濟的第三產業，銀行的利潤只能是與社會平均利潤相等齊，穩健經營是辦銀行的根本宗旨，也是信貸管理的根本原則銀行是中介部門，是不能直接產生國民財富的，銀行只能是通過融資與借貸，將閑置、剩余資金集中到急需用錢產生效益的部門中去。如果這些資金并沒有產生經濟效益，而是壓在那里或流失，那么銀行不但收不到效益，還要按資金的時間占用支付給存戶利息，加上銀行自身的成本，銀行的利潤當然無從談起。所以，無論社會上掀起什么“熱”，作為銀行是不能跟著“熱”跑的，更不能推波助瀾。銀行不能相信那種一年就可以高國民經濟增長率幾倍的高額利息收入，這種收入是毫無依據的，搞不好最終只會落個本利全無的結局。凡是老老實實、穩健經營的銀行，雖然沒有獲得一時的高額收益，但最終資產是健康的，盈利是穩定的，從而也是安全的。凡是不老老實實按客觀的經濟規律辦事，妄圖走捷徑，繞道子，甚至夾帶著個人目的的金融行為，資產的風險是極大的基本是血本無歸的。作為一個銀行的管理者，不論大小，只要是掌握一定的審批權，就必須首先上好經濟學這門課，思想上要始終把握利潤與平均利潤率、成本與收益這些基本原理，要算好帳，更要頭腦清醒，絕不能做違背客觀經濟規律的事，更不能抱著投機取巧的想法。只有穩健經營，把資金投放到真正有效益的地方，長短期搭配，按比例控制，即使風險投資的資金比例控制在安全范圍內，才能立于不敗之地。

（二）建立流動的、有制約性的人事干部體制

銀行的融資部門(包括會計、計劃、信貸等)特別是信貸部門，手中掌有進出資金的權限，即使是信貸員都有初級審查、調查和貸后跟蹤等職責，在一個相對有求的崗位待久了，是很容易在工作中加入感情色彩的，如果自身反腐敗能力不強的話更是很容易犯審查不嚴的錯誤，何況任何一個人都有一個社會關系網，少不了應付方方面面的各種關系，除了稽核部門勤于檢查之外，關鍵還要加強政策、法規的學習，通過不斷學習、警示，從中提高法律水平，從自身來講，要嚴于律己。從業務來講要有利于及時保護資金的安全。從人事管理方面，考核干部有僅要看利潤和存款的增長，關鍵要資產質量指標。要創造雙人或多人監督機制，正副手之間、上下級之間要以有利于工作的原則為前提，建立既相互支持、配合、信任，又相互監督、控制、防范的關系。并且建立三年一輪換的 59定期干部交流制度，以利于提高干部的廉潔自律。

（三）建立風險防范的應變制度和風險防范基金，增強抵御及防范風險能力

在每年的利潤中提取足夠比例的風險防范基金額，這部分基金在有剩余時可以購買國債等相對穩定保險的方式逐年滾存下去，另外，呆帳準備金的運用條件也應適當放寬，銀行要及時將那些確實死亡的帳戶余額銷掉，不能又計息滾入下一年。為抵御今后資金市場進一步開放，銀行之間競爭進一步劇烈而帶來的金融**(如擠兌**)，銀行要建立存款風險、匯率期指等一系列風險經營策略，多元化地營運資金，推進融資多元化，分散投資風險。

（四）必須確立統一的信貸觀念和信貸文化

要通過各種渠道宣傳和闡述發展與質量、速度與效益、提高效率與風險控制、放權經營與上收人集中、局部利益與整體利益、眼前利益與長遠利益等重大關系，形成統一“經營風險”的信貸觀念與文化。只有這樣，信貸體制改革措施才有可能不折不扣地得到貫徹執行，信貸體制改革才能達到預期的目標。要形成“經營風險”的信貸文化，首先要求一家商業銀行要有明確的信貸政策指引。

第二，對客戶經理制的職能要有正確的認識。要認識到，客戶經理不僅是產品的營銷者，同時也是信貸風險的管理者。

（五）建立健全銀行內部的監控體制，以完善的制度來規范個人的行為

銀行的內部控制主要包括財務控制、組織控制和資金控制，而資金控制是內部控制的最終目 標。在把好資金投向和保持良好的資金質量方面：一是堅持完善的綜合授信管理。綜合授信是風險防范的一個簡單、易行的有效手段，綜合授信限定了風險程度，防止了向客戶過度授信，保證了一定程度的風險分散，使得風險管理數量化、具體化和制度化。在國外商業銀行已被普遍運用，他們采用的普遍是最小值核定法，即根據借款人申請的授信業務余額，銀行分析得出的借款真實需求、還款能力、相關規定和法律限制、銀企管理層的關系等指標的最小值，確定企業的授信額度。這比國內商業銀行的凈資產倍數法要先進得多，值得國內銀行界借鑒。同時，要在銀行內部全面建立和推行各項業務的內部崗位分級授權規范制度。要在銀行內部評級的基礎上，制定靈活可調整的內部授權方案體系，以各下屬行不良資產達到總資產比例的多少百分點來區別對待該分支行的信用授權大小，有效地約束各級分支行的信用規模。二是加強稽核系統，建立垂直稽核體系，完善報送稽核制度。以電子計算機綜合處理系統為基礎，以現場稽核和非現場稽核為手段，加強即時稽核和監控。要在分行級建立強有力的稽核部門，不斷加大稽核力度，稽核部門只對分行領導乃至總行負責，保持相對的權威性的超脫性，每年至少一次常規稽核，至少兩資專項稽核。使得各支行部門隨 2008年3月第1期 Mar，2008 NO.1時檢查資產的質量和安全，并檢討自身的問題和行為。三是設置風險資產專門管理部門，專司依法收貸，保全資產，監督勝訴資金到期收回之職，對將形成風險資產的項目和單位發出預警預報，對已形成風險資產的要落實專人跟蹤追收。對連續兩年追收不回有問題資金的責任人，要建議人事部門停止他的崗位職能，調離或作相應處理。經過風險資金管理處的積極努力，通過起拆一批，重組轉換一批，追回一批，核銷一批的分而治之、各個擊破的辦法，對多年積累的風險資產進行了有效的挽救，取得了顯著成效。四是設立審貸分離的信貸審批部門，在國家宏觀經濟政策的指導下，信貸、審查兩個部門共同分析市場，面向市場收集信息，了解產業行業國際國內市場的變化情況，按市場調查和營銷、融資審查、復查、催收等職能設置，確保擔保抵押的有效性和債權最終受償，貸審分離，以資產負債管理委員會為審批大型項目的最終權利機構，防止一人說了算的現象。