第一篇：武漢大學 商業銀行信貸管理 期末復習資料

資本結構理論發展路徑

（一）MM定理：任何企業的市場價值與其資本結構無關，而是取決于按照與其風險程度相適應的預期收益率進行資本化的預期收益水平。自60年代末，學術界逐漸不再爭議MM定理在完美條件假設下能否成立，轉向探討在不完美條件下，以MM定理為基準，對現實中企業資本結構問題進行解釋

（二）舊資本結構理論：側重稅收、破產等外生因素

1、稅差學派：研究稅收兼并對企業最有資本結構的影響

2、破產成本主義：研究破產成本對資本結構的影響，過度的債務融資增加企業破產的可能性，因而增加企業的風險性。一旦企業的債務水平越過債權人可以接受的水平，企業的資本成本隨債務水平遞增。

3、權衡理論：企業最有資本結構是在負債的稅收利益與破產成本現值之間進行權衡，現實中企業的最優資本結構是使債務的邊際成本與邊際收益相等的比例。

（三）新資本結構理論：側重信息不對稱等內生因素

1、優序融資理論：在存在信息不對稱與交易成本的情況下，企業將避免發行普通股或其他風險證券融資，而是更偏好內部融資，如果需要外部融資，則偏好低風險的債務融資。企業融資一般會遵循內源融資、債務融資、權益融資的先后順序。

2、不對稱信息下的資本結構理論（1）信號傳遞理論：在信息不對稱下，企業可以通過適當的融資方式將信息傳遞給投資者，企業家可以通過自有資金投資或發行債務向市場傳遞“好信號”（2）代理成本理論

個人貸款與企業貸款：1.用途（A用于綜合消費及流動性資金周轉等B用于借款人流動資金周轉、購置或更新經營設備、支付租賃經營場所租金、商用房裝修等合法生產經營活動；）規模；期限；風險；成本；利率；對象（A具有完全民事能力的自然人B企業法人或股東）貸款定價方法（1）成本相加定價法;貸款利率=籌集放貸資金的邊際成本+銀行非資金性經營成本+預計補償違約風險的邊際成本+銀行預計利潤水平;經營成本: 信用分析與評估費；抵押品鑒定與保管費；貸款回收費；賬戶服務和管理費、信貸人員的工資、福利和津貼；專用器具和設備的折舊費用等（評價）“內向型”定價模式，主要考慮銀行自身的成本、費用和承擔的風險;銀行需要擁有嚴密的成本核算系統，能夠精確地歸集和分配成本;需要充分估計貸款的違約風險、期限風險及其他相關風險（2）價格領導模型;30年代后，基準利率：優惠貸款利率;貸款利率=基準利率+由非基準利率借款者支付的違約風險溢價+長期貸款顧客支付的期限風險溢價;70年代，基準利率：LIBOR（評價）“外向型”定價模式，以市場一般價格水平為基準，貸款價格可能更具競爭力,此模式不能孤立地使用，在確定“加點”幅度時，應充分考慮銀行的實際成本（3）客戶帳戶利潤分析模型;客戶帳戶總收入－總成本≥銀行目標利潤（評價）充分考慮銀企整體關系，體現銀行“以客戶為中心”的經營理念;以銀行能夠實現“分客戶核算”為前提;對銀行的成本計算提出了更高要求——“作業成本計算會計”

財務比例三大指標：1.盈利能力；商品經營，資產經營，資本經營盈利能力分析（意義）當前水平，穩定性，增長潛力2.營運能力分析：總資產，固定資產，流動資產營運能力分析（意義）反映企業資產營運的效率3.償債能力分析：短期，長期償債能力。

銀行在信貸管理中的風險管理策略（1）風險判別：銀行觀察到某種信號（如財務和非財務信息）推斷借款企業的類型（好/壞企業）（2）風險規避：在信息不對稱下，銀行會支付一定的篩選成本，對被判別為優質客戶的借款申請者發放貸款，被判別為劣質的申請人將不能得到貸款（3）風險監督：銀行在發放貸款后，將支付一定的監督成本，根據中期信號，確定下一階段對借款人的策略：清算企業/ 允許企業存續（4）風險轉移：融資合約的二級市場交易：非標準信貸合約的直接出售與證券化交易；利用風險轉移合約將風險暴露轉讓給第三方（5）風險補償：通過貸款損失準備金和壞帳沖銷制度消化銀行容忍度以內的預期損失 現代風險度量技術的發展歷程

（一）20世紀50年代以前，信用評價技術主要以專家經驗判斷為特征。包括財務分析與非財務分析。信用分析專家通過閱讀客戶申請材料并結合一些信用要素的分析后作出信用評價決策。應用最為普遍的是5C、5W、5P法.這一時期穆迪和標準普爾公司等所用的評價方法則是一種基于經驗的財務分析方法。此外，借助于財務比率的經驗分析也是這一時期常用的經驗判斷方法

（二）數學模型時期：融合傳統信用分析與統計分析技術的客戶信用評級1.基于財務指標的信用評價統計模型2.基于財務和非財務指標的信用評級體系3.現代信用風險度量模型 PD與LGD的聯系與差別一方面，PD(違約概率)與LGD(違約損失率)是正相關；另一方面，LGD具有與特定交易相關聯的特性，不僅受債務人資本結構、所處行業(如Altmna & Kishore（1996）的研究表明，有形資產較少的行業的LGD往往比有形資產密集型行業的LGD高)、信用能力以及商業周期的影響，也受交易的特定設計和合同的具體條款，如抵押、擔保等風險緩釋技術、清償優先性的影響

貸款分類與客戶信用評級組成銀行內部評級的二維體系。借款人評級是借款人總體違約風險的評級，債項評級是特定債項的交易風險的評級。

什么樣的資產可以證券化（1）能在未來產生可預測的穩定的現金流；（2）持續一定時期的低違約率、低損失率的歷史記錄；（3）本息償還分攤于貸款期限內，現金流收入分布較均勻；（4）借款人具有廣泛的地域和人口統計分布；（5）貸款抵押物有較高的變現價值或對于債務人的效用較高；（6）貸款合約規范且標準化.資產證券化的一般過程(1)資產池構造：發起人向借款人提供信用，生成信貸資產，或設立對未來現金的要求權，其后，將持有的資產進行清理，按其質量和特征（期限、利率、借款人行業與地域）細分，分類和評估后，將可證券化的資產匯集成資產池（2）貸款出售（轉讓）和購買：資產轉讓的方式包括債務更新、債務轉讓與從屬參與。（3）內部評級與交易結構設置：發行人與服務人簽訂服務合同，與受托人簽訂資產托管協議，與投資銀行達成證券承銷協議，請評級機構對證券化交易結構及設計好的資產支持證券進行內部評級。（4）信用增級：內部信用升級與外部信用升級（5）正式信用評級（6）證券發行 5W即借款人、借款用途、還款期限、擔保物和如何還款。銀行的風險承擔傾向取決于風險態度與風險認知。風險態度決定：觀點1群體效用函數決定企業風險態度2.“代表性個體”的效用函數決定企業風險態度。風險識別取決于1.對未來事件結果的概率分布的主觀信念2.擁有的信息量或信息處理能力。銀行應該是客觀主義者，擁有充足信息量和強大信息處理能力。對風險事件的概率判別不受事件結果有利或不利的影響。

杜邦分析法（基本思路）即指標分解法，將綜合性財務指標在計算公式的基礎上進行分解，得出各影響因素與該指標之間的關系公式，從而分析企業財務狀況的成因。（優點）可使財務比率分析的層次更清晰、條理更突出，為報表分析者全面仔細地了解企業的經營和盈利狀況提供方便。有助于企業管理層更加清晰地看到權益資本收益率的決定因素，以及銷售凈利潤率與總資產周轉率、債務比率之間的相互關聯關系，給管理層提供了一張明晰的考察公司資產管理效率和是否最大化股東投資回報的路線圖。（缺點）從企業績效評價的角度來看，杜邦分析法只包括財務方面的信息，不能全面反映企業的實力，有很大的局限性，在實際運用中需要加以注意，必須結合企業的其他信息加以分析。主要表現在： 1.對短期財務結果過分重視，有可能助長公司管理層的短期行為，忽略企業長期的價值創造。2.財務指標反映的是企業過去的經營業績，衡量工業時代的企業能夠滿足要求。但在目前的信息時代，顧客、供應商、雇員、技術創新等因素對企業經營業績的影響越來越大，而杜邦分析法在這些方面是無能為力的。、3.在目前的市場環境中，企業的無形知識資產對提高企業長期競爭力至關重要，杜邦分析法卻不能解決無形資產的估值問題。

非財務分析 1.企業外部環境分析:微觀環境、中觀環境(行業環境分析、地理環境)、宏觀環境（經濟、技術、社會文化、政治法律環境分析、企業社會責任分析、企業戰略與內部條件分析）2.企業內部分析(價值鏈分析、企業內部要素分析、企業素質分析、企業能力分析、企業競爭地位分析)3.企業綜合分析與評價 五力分析：（企業微觀環境構成）1.潛在的行業新進入者2.替代品的競爭3.買方議價能力4.供應商議價能力5.現有競爭者之間的競爭6.其它利益相關者

戰略5P：1.計劃：有意識，有預計，有組織的行動程序；2.計策：行動過程中的手段和策略；3.模式：一系列具體行動和現實結果；4.定位：確定企業在其所處環境中的位置；5.觀念；企業戰略決策者地方價值觀念。6C審貸原則即品質、能力、資本、擔保和環境、事業連續性。5P原則即個人因素（企業主要負責人的信譽、品格等因素）、目的因素（貸款的目的是否有助于企業增加收益，并合乎法規）、償還因素(償貸資金來源是否穩定可靠，時間安排是否恰當)、債權保障因素(貸款的抵押品和收回貸款的保障措施)、前景因素(對銀行貸款收益及風險評價)中短期個人貸款：耐用消費品貸款，汽車消費，住房裝修，教育助學，旅游，信用卡，醫療，婚慶，其他貸款 我國房貸流程：1.銀行與開發商簽訂合作協議2.銀行向購房人提供個人住房抵押貸款{前提是與開發商簽訂購房合同，交付首期} 提前還款（影響因素）1.市場利率下降引發的再籌資傾向2.住房轉手3.借款人流動性發生變化4.非自愿的提前還款行為，包括借款人違約，死亡，離婚

美國兩種固定利率險種1.本金等額償還的抵押貸款CAM2.本息均攤的抵押貸款CPM(比較)1.月還款額：CAM遞減，CPM不變；2.本息結構：CAM本金不變，利益均勻遞減。CPM本金遞增，利息遞減3.。利息總額：CPM較大（創新）分級支付抵押貸款，漂浮式貸款。FICC評分系統：（核心理念）可通過合理使用數據改善業務決策（包括五類因素）1.信用償還歷史（35%）各種信用卡還款記錄；公開記錄及支票存款記錄；逾期償還的具有情況2.信用賬戶數（30）3.使用信用的年限（15）4.正在使用的信用類型（10）5.新開立的信用賬戶（10）信用分數范圍300-850 美國模式（五級分類）:OCC將貸款劃分為1.正常：借款人能履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還2.關注：盡管貸款人目前喲能力償還，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素3.次級：貸款人還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業收入無法足額償還，即使執行擔保，也可能會造成一些損失4.可疑：貸款人無法足額償還，即使執行擔保，也肯定要造成巨大損失5.損失：在采取所有可能措施或一切必要法律程序之后，本息依然無法收回或只能收回極少部分。3+4+5=分類貸款→不良貸款；分類貸款+2=受批評貸款；特點：以風險為依據。歐洲模式：多數國家監管當局不硬性規定統一的貸款分類制度。大洋洲：按貸款是否計息，分為正常和受損害兩類。以期限為依據的分類方法。各國：制度與原則導向性的監督 信用評分模型Z（基本思想)破產公司呈現的財務比率與經營良好的公司截然不同,利用數理統計中的辨別分析技術，對銀行過去的貸款案例進行分析，選擇若干最能反映借款人財務狀況、對貸款質量影響最大、最具預測或分析價值的財務比率，利用權重加以綜合，設計出一個能最大程度區分貸款風險度（區分破產與非破產企業）的數學模型（判斷函數）。(構建)1樣本及變量選擇：選取兩組公司，一為破產組，一為非破產組.2.分析一組變量（財務指標），選擇變量的標準是在組內差異最小化的同時實現組間差異最大化，從原始的22個變量中選取5變量（變量及判別函數）X1 營運資本／總資產（WC／TA）X2 留存收益／總資產（RE／TA）X3 稅息前利潤／總資產（EBIT／TA）X4 權益市場值／總債務帳面值（MVE／TL）X5 銷售收入／總資產（S／TA）Z = 1.2(X 1)+ 1.4(X 2)+ 3.3(X 3)+ 0.6(X 4)+ 0.999(X 5)3.設定臨界值 1.81 2.99 線性概率模型LPM：

KMV（基本原理）將債權看作債權人向借款公司股東出售的對公司價值的看跌期權（賣權），期權標的是公司資產，執行價格是公司債務價值。企業所有者相當于持有違約或不違約的選擇權，債務到期時，若企業資產的市場價值超出其負債價值，企業愿意還債，將剩余部分留作利潤；如果企業資產價值小于負債水平，出售全部資產也不能完全償債，企業會選擇違約，將公司資產轉交給債權人。理論依據：Merton資產價值理論，信用風險由債務人資產價值驅動(步驟)（1）估計公司市場價值及其波動性。由于無法直接觀察公司資產價值及波動性，KMV借用期權定價原理推算。股權可看作股東對公司資產價值的看漲期權，根據期權定價理論，可推導出公司股權價值的公式：E=f(A,σA,D,r,τ)(2)計算違約距離DD。違約概率相當于企業資產價值分布曲線位于負債線以下的區域，它表示企業資產價值在一年內降到D以下的概率，即企業一年內違約（破產）的概率(3)計算違約率EDF。

CM模型（基本思路）計算信用風險的VAR（即在給定的置信區間上，給定時段內，信貸資產可能發生的最大價值損失）（步驟）1.預測借款人信用等級的變動，得出信用等級轉移概率矩陣2.貸款估值：若信用等級下降，貸款剩余現金流量的信用風險價差就會上升貸款價值下降，反之亦然.3.將各等級下的年末貸款價值與轉移概率結合，得出貸款價值的實際分布.4.計算貸款的VAR MBS&ABS:按資產證券化所構造的證券不同而分類:住房抵押貸款支持證券（RMBS&CMBS);資產支持證券（1.狹義ABS：住房產權，學生，汽車，設備租賃，制造房屋貸款，信用卡應收賬項等為標的資產的證券化產品2.債務擔保證券：以銀行貸款，債券為擔保的資產證券化產品，分為CLO貸款擔保證券，CBO債券擔保證券）

資產證券化的意義（微觀）商業銀行在貸款證券化中的直接受益：1迅速獲得流動性2.分散和轉移信用，利率風險3.降低融資成本4.提高資本充足率5.在出售貸款后保留服務者的角色（宏觀）對金融結構和銀行業發展的影響：預示著直接融資和間接融資這兩大金融結構正在從平行共生走向融合，二者借助于這種共生關系相互依賴而發展；兩大結構均有存在的經濟合理性，證券化可使其各自優勢得到融合，重組，配置，提高金融市場效率和安全。資產證券化參與者:1.發起人：信貸資產的原始權益人，同時也是信貸資產的出售方，發起人確定用于證券化的資產，并將其出售，作為資產支持證券的抵押品2.發行人：發起人一般并不直接將信貸資產以證券化形式出售給投資者，而是由發行人購買信貸資產并發行基于資產的證券。發行人一般由特設機構或特殊目的實體SPV充任（發起與發行人之間通常存在安排人，從發起人購買貸款，并組建SPV，將貸款轉讓給SPV）3.服務人：受雇于發行人，負責管理貸款催收，到期本息收取，追收逾期的貸款本息；將收入轉交受托人；向受托管理人和證券投資者提供有關信貸資產組合的月份或年度報告4.受托人：受發行人委托，管理發行人和投資者賬戶；服務人收取的款項存入在受托人開立的信托賬戶，由其分配到投資者的賬戶；審核并轉交服務人向投資者提供的報告；對未分配款項進行再投資；當服務人因故不能履行職責時，代替其擔當職責5.擔保機構；資產支持證券大多需要信用提高，可以由發行人或第三方提供6.評級機構：信用評級機構對貸款支持證券進行風險評估和等級評定7.承銷商：投資銀行在證券化中擔任財務顧問并負責承銷證券8.投資者：一般是高信用等級證券的偏好者。

第二篇：武漢大學_商業銀行信貸管理_期末考試題

武漢大學2009——2010學年第二學期

雙學位

《商業銀行信貸管理》復習題

一、填空題（每空1分）

1．商業銀行經營管理的目標通常簡稱為“三性”，即（）、（）和（）。

2．商業銀行向中央銀行借款的主要形式有兩種：一是（）；二是（）。

3．商業銀行在出售證券等金融資產時簽訂協議，約定在一定期限后按約定價格購回所賣債券，以獲得即時可用資金的交易方式稱為（）。4．1988年，西方12國中央銀行在瑞士達成了“關于統一國際銀行資本衡量和資本標準的協議”，該協議簡稱（）。5．商業銀行資產管理思想按照歷史沿革可以分為三種理論，即（）、（）和（）。

二、多項選擇題（每題2分）1．信用的基本特征包括：

A貸出B償還C期限D擔保E利息

2．設在現代銀行制度下,a企業以延期付款方式賣給b企業商品一批，價款1，000，000元，b企業簽發給a企業一張商業票據，a企業可通過哪些方式轉化為銀行信用貨幣：

A 向商業銀行貼現B 在金融市場上出售C 到期兌付D 用于償還債務E 向中央銀行再貼現

3．商業信用的提供方式主要有：

A 發行企業債券B 延期付款C預付貨款

D 預付定金E 發行大額存

單

4．下面哪些項不是商業銀行的資產：A在中央銀行的存款B在同業的存款C 持有的政府債券

D辦理票據貼現E吸收的儲蓄存款

二、改錯題（在錯誤的詞句下面劃橫線，并將正確的語句寫在每題下面的括弧內。每題3分）

1．在商業銀行的存款業務中，活期存款的資金成本和營業成本低于定期存款。

（）

2．商業銀行按照法定比率繳存在中央銀行的存款稱為超額準備金。

（）

三、名詞解釋題（每題5分，共20分）1．基本帳戶 2．同業拆借 3．表外業務 4．資本充足率

四、問答題（每題10分，共40分）1．簡述商業銀行的性質和功能。2．什么是貸款程序？貸款程序包括那些環節？

3．簡述商業銀行資產負債缺口管理的主要內容。

4．銀行票據貼現與短期貸款有什么不同？

判斷說明40分 10個簡答 42分6個計算案例

第三篇：商業銀行期末復習資料

商業銀行的職能1信用中介(最基本)通過負債業務,將社會上閑散的資金集中到銀行,再通過資產業務,把它投向需要資金的產業部門.作用:(1)使閑散貨幣轉化為資本(續少為多)(2)短期資本轉化為長期資本,滿足社會對長期資本的需要(續短為長)(3)促進經濟增長2支付中介(傳統)商業銀行利用活期存款賬戶,為客戶辦理各種貨幣結算、貨幣收付、貨幣兌換和轉移存款等業務活動.作用:(1)使商業銀行擁有比較穩定的廉價資金來源.原因:必須開立活期存款賬戶才能利用支付中介功能(2)加快資金結算和周轉速度.3信用創造(特殊)信用創造功能是指商業銀行利用其可以吸收活期存款的有利條件,通過發放貸款或從事投資業務而衍生出更多的存款,從而擴大社會的貨幣供應量.因此信用創造功能也被稱為派生存款的創造.4金融服務:金融服務是商業銀行利用其在國民經濟中的特殊地位,及其在提供信用中介和支付中介業務過程中所獲得的大量信息,運用計算機網絡等技術手段和工具,為客戶提供的其他服務.5調節經濟(1)通過信用中介活動,調劑社會各部門的資金余缺(2)在中央銀行貨幣政策的指引下,在國家宏觀經濟的影響下,實現調節經濟結構,引導資金流向,實現產業結構調整.存款定價:1“成本+利潤”存款定價法在測算某種存款營業成本的基礎上,加上銀行計劃利潤目標,作為提供給客戶的存款利率上限.公式:某項存款利率=該項存款的營業成本率+目標利潤率.具體步驟

1)測算每種資金來源的成本比率2)每一成本比率×每種資金/銀行總資金3)加總各項乘積得出銀行資金的加權平均成本.2邊際成本定價法:在浮動利率體制下,利率的不斷變化使平均成本的定價標準有些不合實際.邊際成本MC=總成本的變動＝新利率×以新利率籌集的總資金—舊利率×以舊利率籌集的總資金邊際成本率=總成本變動額/籌集的新增資金額 結論:在存款的邊際成本定價法下,商業銀行可以投資于邊際收益大于邊際成本率的項目.3市場滲透定價法是一種致力于擴大市場份額的定價方法.使用此方法,在短期內銀行并不追求以利潤彌補成本,而是支付給客戶高于市場水平的利率,或向客戶收取遠低于市場標準的費用,以此來吸引客戶4價格表定價法5根據客戶與銀行的關系定價 貸款價格構成:貸款利率:貸款利息/貸款本金(主要內容)承諾費:銀行對已承諾貸給客戶而客戶又沒使用的那部分 資金收取的費用.補償余額:在銀行要求下,借款人保持在銀行存款賬戶上 的相當于貸款一定比例的活期存款和低利率定期存款.(如果不保留,銀行收取手續費)隱含價格:貸款定價中的一些非貨幣性內容(附加條款)影響因素資金成本(借入資金的成本)貸款的風險程度 貸款的費用(信用分析與評估費、抵押品鑒定與保管 費、貸款回收費、賬戶服務和管理費等)目標收益率 貸款的供求狀況定價方法為1成本加利潤定價法(貸款利率=籌措貸款資金的邊際成本+銀行的其他經營成本+預計違約風險補償費用+銀行預期的利潤)2價格領導模型3客戶盈利性分析 久期缺口管理和計算 久期越長,債券對利率的敏感性就越高;? 久期越短,債券對利率的敏感性就越低因此決定證券利率風險的因素是久期,而不是償還期限/久期缺口＝資產平均久期－負債平均久期×總負債/總資產.DGAP=DA-μDL/久期缺口的意義:缺口絕對值越大,銀行凈價值相對資產的變動率隨利率的變動就越大,銀行所承受的總體風險就越大.貸款的分類:(1)貸款目的:不動產;金融機構;農業;工商業;個人;融資;所有未歸類貸款(2)貸款期限:a活期貸款:償還期限不固定,通常用于商業銀行分支機構之間的資金調度或銀行與其他金融機構之間的資金往來,可以隨時由銀行發出通知收回的貸款b定期貸款:固定償還期限 短期1年內中期1-5年長期5年以上c透支:活期存款戶按照合同向銀行透支的款項.(3)貸款保障:A信用貸款:憑借款人信用,無需提供抵押物或第三者保障而發放的貸款,利息高,風險大.B擔保風險:由借款人或第三方依法提供擔保而發放貸款.分為保證風險:第三方以書面保證形式,向貸款人保證,當借款人不能償還,由其承擔本金和利息;抵押貸款:以借款人或第三方的不動產、動產和土地使用權為抵押;質押貸款:以借款人或第三方的動產或權利證書為質押品.(4)貸款的償還方式:一次性償還貸款:本金一次性償還,利息可以分期支付,多用于短期的臨時性.周轉性貸款;分期償還貸款:分次償還本金和支付利息的貸款,多用于中長期貸款,(5)按貸款對象:消費者貸款:金額小,分散管理成本高,利率較高;工商業貸款:短期,占貸款總額1/3;農業貸款:政府給與優惠和支持;金融機構貸款(6)按銀行發放貸款的自主程度:自營貸款：銀行以合法方式籌集資金自主發放貸款;委托貸款:由政府部分,企事業單位及個人等委托人提供資金,由銀行（受托人）根據委托人確定的貸款對象用途金額等代為發放,監督使用并協助回收貸款;特定貸款;國務院批準并對可能造成的損失采取相應的補救措施后,責成國用商業銀行發放的貸款.(7)按貸款質量:正常貸款;關注貸款:借款人目前有能力償還本息,但存在一些不利因素.逾期90-180天,5%的損失準備;次級貸款：借款人還款能力出現明顯問題,依靠其正常經營收入已無法保證足額償還本息(逾期181-360天,20%的損失準備);可疑貸款:借款人無法足額償還本息,即使執行抵押或擔保,也肯定有損失(逾期361-720天,50%的損失準備);損失貸款:采取一切措施后,本息仍然無法收回(逾期720天以上,100%的損失準備)商業銀行的資本計劃:(1)第一階段:銀行總體目標:長期增長和利潤目標(2)銀行最佳資本需要量:銀行發展需要的不高不低的資本量.銀行資本過高會降低財務杠桿比率,增加籌集資金的成本,影響銀行的利潤,資本過低會增加對存款等其他資金來源的需求,使銀行邊際收益下降.銀行的資本成本曲線要受到銀行的資產規模,資產負債結構及其面臨的市場狀況所影響.銀行最佳資本量與銀行的規模成反相關.(3)內部籌集:留存盈余:也被稱為未分配利潤,是由銀行內部來源形成的盈余,是稅后利潤中應分給股東而未分的部分.優:籌資成本較低,避免股東控制權的削弱.缺:籌資數量在很大程度上受限于銀行自身.銀行實際資本價值受損,銀行的獲利能力限制.(4)外部籌集:出售資產與租賃設備;發行普通股;發行優先股;發行中長期債券;股票與債券的互換..票據貼現的計算:銀行應客戶的要求,以現款或活期存款買進客戶持有的未到期的商業票據的方式發放的貸款.算尾不算頭.步驟:票據到期值,計算票據到期日;計算貼現天數;計算貼現利息;計算金額.流動性管理:意義:確保有足夠的流動性是任何銀行最重要的管理任務之一;影響銀行利潤的最重要因素之一;缺乏流動性通常是銀行陷入嚴重財務問題的第一個信號.戰略:A資產流動性戰略:以持有流動資產的形式貯藏流動性,一旦銀行需要現金,就出售這些流動資產.戰略風險較小,費用高,主要由中小銀行使用.不利影響:資產出售時可能遭受較高的機會成本;交易費用;利率上升時的資本損失;銀行資產負債表的表現被削弱;流動資產的收益率低,大量投資于流動性資產意味著放棄其他資產可能帶來的更高的收益.B借入流動性管理:要求銀行從貨幣市場借入立即可用資金來滿足銀行的預期流動性需求.借入資金來源: 同業拆借;證券回購;發行大額存款單;歐洲貨幣借款;借入中央銀行的貼現貸款.優:可以只在需要時借款,銀行資產組合的規模和結構可以不變.風險:貨幣市場工具的利率變動很快;資金可得性在短期內可能發生迅速變化;購買資金費用不確定,增加了銀行利潤的不確定性;銀行在發生財務困難時很難借入資金.C平衡流動性管理戰略:要求銀行用資產流動性管理解決預期的流動性需求,用借入流動性管理解決部分預期的流動性需求和未預期流動性需求.特點:對預期資金需要一部分以資產方式存儲,一部分由與其他資金供應商事先商定的借款額度滿足.對未預期的資金需要,通過短期借款滿足.長期的流動性需要通過有計劃的中短期貸款和可變現證券滿足.流動性需求:產生于客戶存款提取;客戶的信貸要求;借款償還;經營費用和賦稅;股東紅利支付.特點:具有很強的時間性,與內部管理密切相關,與客戶的經營活動密切相關.長期流動性需求由季節、周期和趨勢等因素決定.商業銀行組織結構的特點及發展趨勢:結構:單元制銀行(指那些不設立或不能設立分支機構的商業銀行.優:防止壟斷,自由競爭;服務于本地經濟;獨立性.自主性靈活性較大;管理層次少,管理效率高.缺:資金實力叫弱,抵抗風險能力相對較差;收地區經濟的影響程度大,經營風險過于集中;缺乏競爭力)分支制銀行(法律上允許在總行之外,可在本地或外地設有若干分支機構.優:便于吸收存款,擴大經營規模;風險分散,安全性高;資金來源廣泛,有利于提高銀行競爭力;總行家數少,有利于國際控制和管理.缺:易壟斷,不利于自由競爭;加大了銀行內部的控制難度)銀行控股公司(由某一集團成立股權公司,再由該公司控制或收購若干獨立的銀行而建立的一種銀行制度.優:地區分散化,業務多樣化,抵御風險和競爭力的能力強;它兼單一銀行制和分支行的優點于一身.缺:容易形成銀行業的集中和壟斷,不利于銀行業的自由競爭,阻礙銀行業的發展.發展趨勢:宏觀經濟波動加劇,金融危機頻頻發生(面臨問題:經營風險加大.解決方式:做大,大則不倒.解決途徑:內涵式擴大,通過自身力量的積累去求得對市場的逐步擴張;外延式擴張,把別人兼并過來);金融市場迅猛發展,銀行面臨激烈競爭(問題:銀行傳統業務的市場份額逐漸減少,盈利也受到影響.解決方式:采取業務經營多樣化,服務全能化的經營方針,大力開展各種業務,包括基金保險投資銀行業務)汽車貸款:風險管理模式:西方國家:信用評估加車輛產權抵押 社會信用體系健全/汽車市場成熟,價格波動小.中國:保險:銀行要求借款人辦理汽車按揭保證保險公司承擔的風險大,停辦.擔保:汽車經銷商擔保.我國增加汽車貸款風險管理的措施04年中國人民銀行和銀監會公布《汽車貸款管理方法》(1)將借款人細分為個人、汽車經銷商和機構借款人,對不同借款人規定了不同的資質條件,采取不同風險管理措施(2)針對不同類型的汽車貸款,規定了不同的貸款期限、貸款最高限額和相應的風 險防范措施.(3)建立 借款人資信評級系統和汽車貸款預警監測體系4)要求借款人提供有效擔保5)完善審核分離制度6不良貸款計提相應風險準備汽車貸款風險借款人(信用風險:違約.支付風險:支付能力不足)經銷商(汽車質量風險:把存在質量問題的汽車銷售給借款人,因質量糾紛二殃及銀行貸款的回收.盲目推介客戶風險:虛報汽車價格導致降低首付款比例或采用零首付導致貸款無法按期收回)保險公司(保險條款陷阱:當保險責任發生時,尋機免除保險責任或減少責任.保險公司營銷人員風險:私自縮短保險期限,造成保險失效,責任免除.保險支付風險:當保險賠償額度超過其內部控制比例或心理預期時,借機拖延賠付導致銀行不良貸款增加)(3)提高銀行競爭力的重要途徑消費信貸和個人理財產品相結合,擴大市場規模,贏得優質客戶.2009年中國將把控制內需作為保增長的根本途徑,而農民消費、住房消費、汽車消費、服務消費和旅游消費將成為下一步擴大居民消費的五大重點領域.分為:居民住宅抵押貸款(期限長比重大),非住宅貸款(包括汽車貸款:金融機構、汽車銷售商發放、耐用消費品貸款、教育貸款:我國助學貸款,旅游貸款)信用卡貸款.消費信貸:(1)概念:銀行等金融機構為滿足個人特定的消費目的而發放的貸款(2)實質:以消費者的未來購買力為放款基礎,旨在通過信貸方式預支遠期消費能力,以刺激或滿足消費需求.(3)對商業銀行的意義:消費信貸是實現資產多元化,降低不良資產比率,提高競爭能力的有效手段A改善銀行資產結構,降低經營風險B商業銀行一個新的利潤增長點.(4)消費信貸特點1高風險性：還款來源（個人收入）不穩定,波動性較大；信息不對稱風險嚴重：貸款人隱瞞信息-健全社會誠信體系；貸款結構內涵較高的利率風險和違約風險：高利率-高違約率2高收益性3周期性：隨經濟周期變動4利率不敏感性 住宅抵押貸款1.業務流程: 借款人提出申請>銀行受理>抵押物評估>簽訂貸款合同>銀行審批>>辦理并完成住房抵押登記>發放貸款>客戶償還>注銷住房抵押登記2貸款償還方式:1)等額本息法:每月相等額度平均償還貸本息M=L*R*(1+R)n/(1+R)n-1?M每月還款額L貸款本金R月利率n還款期數2)等額本金法:每月本金等額償還,根據剩余本金計算利息M=L/N+(L-S)*R..S累計已還本金3.住房抵押貸款的風險分析a信用風險：借款人被迫違約或者理性違約給銀行造成的不能收回貸款的風險b 利率風險：短期市場利率上升時,銀行資產與負債的利率倒掛、入不敷出給銀行帶來的風險c提前還款風險：因借款人提前償還部分或者全部貸款給發放貸款的銀行帶來損失的可能性.銀行作為企業的特點:商業銀行首先具備一般的企業特征；商業銀行不是一般的企業,且不同于其他金融機構.商業銀行具備額一般特征1擁有一定的資本2從事貨幣信用經營3有收入也有支出,照章納稅4實行經濟核算,以贏利最大化為目的 與一般企業的區別:商業銀行又不是一般的企業,是特殊企業1經營對象的特殊2是高負債的企業3關系面廣,滲透力強4更容易冒風險5社會信譽與社會形象更加重要,是其生存和發展的根基6破產倒閉的社會成本特別巨大 商業銀行的規模和效率:規模經濟：任意某種服務或一系列服務的產出增加一倍而成本的增加卻小于一倍,是由于使用公司資源生產大量同樣服務時的高效率.范圍經濟：金融機構擴大其產品線可節省管理成本,因為某些資源,比如管理技能、廠房和設備,在生產多種服務而不是僅僅生產一種服務時使用效率更高,固定成本可以再更大的服務產出中進行分攤.成本加成利潤法:構成要素:補償余款要求(要求客戶存入占貸款一定比例的資金,銀行必須為此支付客戶一定存款利息,但是客戶實際貸款金額減少,實際貸款費用增加);基準利率(是貸款利率的基礎,美國銀行主要使用優惠利率和LTBOR)風險防范對策:第一,銀行要完善制度建設,加強自身的管理控制.二,銀行必須嚴格貸前審查三,銀行要積極進行戰略轉型,減少對信貸業務的依賴.四,銀行可嘗試金融創新,如資產證券化.五,加強信用制度建設,加速建立個人信用管理體系.費用加利潤貸款定價的三個步驟1測算最低目標或障礙-適當的障礙率包括資金費用或必要利潤2測算貸款的收入、支出和利率3那測算的收益率與障礙率作比較.如果收益率低于障礙率,則不是拒絕貸款就是對貸款進行重新定價

第四篇：商業銀行期末復習資料（模版）

可用資金：是指銀行可以實際用于貸款和投資的資金，它是銀行總的資金來源中扣除應交存的法定存款準備金和必要的儲備金后的余額，即扣除庫存現金、在中央銀行存款、在觀聯行或往來行的存款及其他現金項目之后的資金。

承諾費：銀行對客戶應支用而未支用的資金所收取的費用。

補償余額（回存余額）：客戶應銀行的要求保留在銀行的活期存款或低利率的定期存款。優惠利率：是指銀行對實力雄厚、信譽較高的大客戶發送短期貸款時使用的利率。違約風險溢價：是指為預防非基準利率借款人可能出現的違約風險而收取的費用。撥備覆蓋率：是指貸款損失準備與不良貸款的比率。

備用信用證：是開證行應借款人要求，以放款人作為信用證的受益人而開具的一種特殊信用證，以保證在借款人破產或不能及時履行義務的情況下，由開證行向受益人及時支付本利。銀行承兌匯票：是由收款人或付款人（承兌申請人）簽發，并由承兌申請人向開戶銀行申請，經銀行審查同意承兌的商業匯票。

銀行保函：是銀行應委托人（通常為債務人）的要求作為擔保人向受益人（通常為債權人作出的一種書面保證文件。

票據發行便利：銀行作出的一項中期的具有法律約束力的承諾，當借款人以自己的名義發行票據籌集資金時，銀行承諾購買發行者未能出售的票據或承擔提供備用信貸的責任。

保理業務：是保付代理業務的簡稱，又稱承購應收賬款業務。是指出口商以商業信用的形式將出口貨物裝船后，由商業銀行或專業代理融通公司將代表出口應收貨款權利的發票、承兌匯票、貨運提單等商業票據買進，使出口商在貨款收回前獲得資金融通的融資業務。

福費廷：票據包買業務，是指在延期付款的國際貿易中，出口商把經進口商承兌并經進口地銀行擔保的，期限在半年以上（一般為5-10年）的遠期匯票，以貼現方式無追索權地出售給出口商所在地的銀行，提前取得現款，并免除一切風險的資金融通方式。

銀行資產證券化：指商業銀行或部分收購了商業銀行不良資產的政策銀行（不包括中央銀行和非銀行金融機構）為了改善其資產的流動性、分散資產的風險，將缺乏流動性、但能夠產生可預見的穩定現金流的資產進行處理，并以這些資產為擔保向市場發行證券，從而轉換成在金融市場上可以出售和流通的證券的過程。

私人銀行：是為擁有高額凈財富的個人提供財富管理、維護的服務，并提供投資服務與商品，以滿足個人的需求。

商業銀行的資本：是指商業銀行自身擁有的或者能永久支配使用的資金。可從權益資本、監管資本和經濟資本三個層面上理解。

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第五篇：武漢大學商業銀行經營管理期末復習總結

商業銀行概述

1、什么是商業銀行？其主要職能是什么？ 創新中的商業銀行：商業銀行是以獲取利潤為目標，以經營金融資產和負債為手段的綜合性、多功能的金融企業。主要職能：（1）信用中介；（2）支付中介；（3）金融服務；（4）信用創造；（5）調節經濟。2、20世紀90年代以來商業銀行發展特點是什么？（1）銀行經營智能化；（2）經營方式網絡化；（3）機構網點虛擬化；（4）業務綜合化、全能化；（5）銀行資產證券化。

3、銀行在處理信息不對稱問題的競爭優勢是什么？（1）信息揭示優勢；（2）信用風險的控制和管理優勢。

4、如何認識商業銀行經營目標間的關系？

三性之間對立統一，既有矛盾性，也有統一性。矛盾性：（1）資金利用率；（2）財務杠桿比率；（3）證券及貸款期限；（4）存款結構。統一性：（2）盈利性與安全性；（2）盈利性與流動性。

銀行資本管理

1、四種不同的銀行資本的意義是什么？

（1）會計資本：一是資本的可獲得程度以及投資方式，二是如何降低資本金的成本；（2）監管資本：保護存款人的利益，監管資本是銀行穩健性的指示器；（3）風險資本：在沒有任何監管要求的情況下，實際需要的資本是多少；（4）經濟資本：股東的投資總額，銀行產生財務困難時可用來吸收損失的最低資本數量，當銀行的經濟資本總量接近或超過其監管資本時，說明銀行的風險水平正在超出其實際承受能力。

2、戴維·貝勒的銀行資產持續增長模型的主要思想是什么？ 由內源資本所支持的銀行資產的年增長率稱為持續增長率，由于資本的限制，決定了銀行資產的增長率等于銀行資本的增長率，公式表明銀行資產持續增長率與三大變量：資產收益率（ROA）、留成盈余比（1－DR）、資本充足率（EC/TA）之間的數量關系。

3、內源資本支持銀行資產增長的主要限制因素有哪些？ 資本充足率；總資產收益率；留存盈余比率。

4、比較分析不同外源資本來源的利弊。普通股：（1）在銀行凈收入增加時，面臨股東要求增加紅利分配的壓力；（2）新股票發行的交易費用一般要高于其他的外源資本形式；（3）當銀行發行較多的新股票時，現有的大宗持有人將面臨失去控股能力的威脅。后期償付債券（債務資本）：優點：（1）此類債券享有免稅優待，可降低籌資成本；（2）后期償付債券不影響股東對銀行的控股權，因而在發行過程中不會受到股東的反對；（3）發行此類債券有可能提高股票收益率。缺點：（1）法定的償還本金和利息的壓力；（2）在利率變動的情況下，后期償付債券可能會加大銀行的負擔。優先股票：（1）當銀行普通股票的市場價格低于其票面價格時，發行普通股票會進一步降低股價與收益率，而發行優先股票則可以減緩股價與收益率的下降；（2）優先股票不同于長期債券，不存在償債基金負擔；（3）優先股票的紅利分配在總量上小于普通股票，其發行成本相對低于普通股票。金融租賃合同：（1）銀行只需提供設備價款20%~40%的資金，就可以獲得設備的所有權，享受全部的所有權利益；（2）租賃利率比后期償付債券利率低1%~2%。這種租賃合同實質上相當于銀行的借貸資本。

銀行的負債業務

1、銀行負債業務在其經營中的主要作用是什么？（1）負債是銀行經營的先決條件；（2）負債是保持銀行流動性的手段；

（3）銀行負債是社會經濟發展的強大推動力；（4）銀行負債構成流通中的貨幣量；

（5）負債是銀行同社會各界聯系的主要渠道。

2、影響存款定價的主要因素是什么？（1）當地市場的競爭狀況；（2）保持本行應有的利差。

3、銀行短期借款的主要途徑和管理重點是什么？ 主要途徑：

（1）向中央銀行借款；（2）同業借款；

（3）轉貼現和轉抵押；（4）向國際金融市場借款。管理重點：

（1）主動把握借款期限和金額，有計劃地把借款到期時間和金額分散化，以減少流動性需要過于集中的壓力；

（2）把借款到期時間和金額與存款的增長規律相協調，爭取利用存款的增長來解決一部分借款的流動性需要；

（3）通過多頭拆借的辦法將借款對象和金額分散化，力求形成一部分可以長期占用的借款金額；

（4）正確統計借款到期的時機和金額，以便做到事先籌措資金，滿足短期借款的流動性需要。

4、試分析銀行發行金融債券籌措資金的利弊。優點：

（1）籌資范圍廣，可跨地區進行，不受銀行原有存貸關系的約束；

（2）可通過各地證券機構代理發行，不受銀行自身網點和人員數量約束；

（3）債券的高利率和流動性的結合，對客戶有較大的吸引力，有利于提高籌資速度和數量；

（4）發行債券是銀行的主動負債，銀行可根據資金運用的項目需要，在債券發行的期限、規模、時機等方面盡量使資金來源與資金運用相匹配；

（5）債券籌資不向中央銀行繳納準備金，有利于提高資金的利用率。缺點：

（1）籌資成本較高；

（2）債券發行數量、利率、期限均受管制；（3）債券的流通性受市場發達程度的限制。

5、不同種類金融債券的特點是什么？（1）一般性金融債券（四種劃分）；（2）國際金融債券。

銀行現金資產管理

1、商業銀行現金資產的構成及其作用。（1）庫存現金；（2）準備金；（3）同業存款；（4）在途資金。

2、如何預測商業銀行的資金頭寸? 對存取款的預測。

3、影響商業銀行庫存現金需要量的因素有哪些？如何測算庫存現金需要量？ 影響因素：（1）現金收支規律；（2）營業網點的多少；（3）后勤保障的條件；（4）與中央銀行發行庫的距離、交通條件及發行庫的規定；（5）商業銀行內部管理。

測算：（1）庫存現金周轉時間；（2）庫存現金支出水平。

4、影響商業銀行超額準備金需要量的因素有哪些？銀行如何調節超額準備金數量？ 影響因素：（1）存款波動；（2）貸款的發放與收回；（3）其他因素。調節方式：（1）同業拆借；（2）短期證券回購及商業票據交易；（3）通過央行融資；（4）商業銀行系統內的調度；（5）出售其他資產。

銀行信貸資產業務

1、抵押貸款的種類及其抵押貸款管理的主要內容是什么？ 種類：（1）存貨抵押貸款；（2）客賬貸款；（3）證券抵押貸款；（4）不動產抵押貸款；（5）壽險保單抵押貸款。管理主要內容：（1）抵押物的選擇與估價；（2）抵押物品的估價方法；（3）抵押物的產權設定與登記；（4）抵押物的占管、處分。

2、簡述財務比率分析及其主要內容。

財務比率分析是指在同一張財務報表的不同項目之間，或者兩張不同財務報表（如資產負債表和損益表）的有關項目之間，組成某種比率，以評價企業某一方面的情況。主要內容：

（1）流動性比率；（2）盈利能力比率；

（3）結構比率，財務杠桿比率；

（4）經營能力比率：資產管理比率,資產周轉率。

3、什么是交叉利率定價法？

這種定價方法給貸款人自主選擇有利的利率和期限的權利，實際上是一種可變利率和可不斷轉期的貸款方式。

4、房地產抵押貸款信用分析的主要內容是什么（1）風險評估的主要指標；（2）外部經濟環境的影響；（3）可調整利率和信用風險；（4）貸款保險。

5、簡述消費信貸的種類及其管理重點。種類：（1）分期償付貸款；（2）信用卡貸款。管理重點：信用分析的內容：（1）消費者的收入狀況及收入與支出的關系；（2）職業分析；（3）資產；（4）債務。信用分析的方法：信用評分。

6、銀行辦理票據貼現的業務流程和操作要點是什么？ 商業承兌匯票和銀行承兌匯票，簽發，承兌，付款。

銀行證券投資業務

1.證券投資在商業銀行的投資組合中的主要功能是什么？ 1)分散風險，獲取收益； 2)保持流動性； 3)合理避稅。

2.市場利率與證券收益率和證券價格的關系？ 市場利率越高，證券收益率越高，證券價格越低。

3.商業銀行各種證券投資策略的內容和優缺點是什么？

1)流動性準備策略。基本內容：證券投資應重點滿足銀行流動性需要，在資金運用安排上以流動性需要作為優先順序的考慮。優點是實現流動性和盈利性的統一，缺點是被動，保守，消極準備；

2)梯形策略。基本內容：首先確定證券投資的最長期限N，然后把資金量均勻地投資在不同期限的同質證券上，即1/N。每年到期的證券收入現金流再投資于N年期的證券上，連續地向前滾動。優點：操作簡單，可規避利率風險，可獲得中等以上的平均收入；缺點：機會成本高，流動性的滿足有限。

3)杠桿策略。基本內容：把投資資金分成兩部分。一部分資金投資在流動性好的短期證券上，作為二級流動性準備；另一部分資金投資于高收益的長期證券。優點：有利于實現流動性，靈活性和收益性的高效組合，可有效避免利率風險，由利率波動帶來的投資損益自相抵消；缺點：對銀行的證券轉換能力，交易能力和投資經驗要求較高。4.證券組合應遵循的主要原則是什么？ 1)銀行流動性組合要與流動性需求相匹配； 2)滿足銀行抵押擔保資產的要求； 3)投資組合的風險分析； 4)納稅考慮； 5)投資風險分散； 6)利率彈性分析。

5.銀行證券投資面臨的主要風險是什么？如何規避這些風險？ 1)信用風險。依據社會上權威信用評級機構對債券所進行的評級分類為標準，對證券進行選擇和投資組合。2)通貨膨脹風險。

3)利率風險。對利率進行合理預期并據此調整投資組合，當預測能力有限時，可以合理調整投資組合的利率彈性，并使投資組合處于免疫狀態； 4)流動性風險。

6.“持續期”與“證券組合的免疫性”這兩個概念的含義是什么？

持續期也成久期，是指投資者真正收到該投資所產生的所有現金流量的加權平均時間。政券組合的免疫性是指指當銀行無法正確預測和把握市場利率的未來變動時，則選擇被動性的證券組合管理，使投資組合處于不受利率變化影響的“免疫”狀態。

表外業務

1.什么是表外業務？它有什么特點？商業銀行為什么要開展表外業務？ 表外業務指商業銀行從事的，按通行會計準則不列入資產負債表內，不影響其資產負債總額，但能影響銀行當期損益，改變銀行資產報酬率的經營活動。開展表外業務的原因：

1)規避資本管理，增加盈利業務； 2)適應金融環境的變化； 3)轉移和分散風險；

4)適應客戶對銀行服務多樣化的需要； 5)銀行擁有發展表外業務的有利條件； 6)科技進步推動了表外業務的開展。2.什么是票據發行便利？

票據發行便利是一種具有法律約束力的中期周轉性票據發行融資的承諾。3.什么是遠期利率協議？其主要作用是什么？ 利率遠期協議是一種遠期合約，買賣雙方商定將來一定時間段的協議利率，并指定一種參照利率，在將來清算日按規定的期限和本金數額，由一方向另一方支付協議利率和屆時參照利率之間差額利息的貼現金額。主要作用：

1)鎖定未來籌資成本； 2)鎖定再投資收益；

3)創造浮動利率敞口（將固定利率轉換為浮動利率）； 4)對浮動利率高風險段進行保值； 5)套利和投機。

4.表外業務有哪些主要的風險？如何加強對表外業務風險的監督與管理？（1）信用風險；（2）市場風險；（3）國家風險；（4）流動性風險；（5）籌資風險；（6）結算風險；（7）運作風險；（8）定價風險；（9）經營風險；（10）信息風險。方法：

（一）商業銀行對表外業務的管理；

（二）對表外業務活動的監督；

（三）調整會計揭示方法。

資產負債管理

1.商業銀行管理理論中，資產管理思想和負債管理思想各自強調的管理中心和所處環境差異是什么？

資產管理思想：管理中心：資產流動性。所處環境：銀行業發展不成熟，金融市場不發達。負債管理思想：管理中心：銀行流動性管理不僅可以通過強化和調整資產獲得，而且可以通過靈活調劑負債來達到目的，即以舉債的方式保持資產流動性。所處環境：嚴格的利率管制，資金的大量脫媒，負債工具的不斷創新。

2.當預測利率處于不同的周期階段時，銀行應如何配置利率敏感資金？為什么？ 當預測利率上升時，具有正利率敏感缺口的銀行應加大缺口，具有負利率敏感缺口的銀行應減小缺口；

在重構資產負債時，若預測利率下降，在發放貸款時盡量采用固定利率制，在負債方面，應努力提高利率敏感資金來源。

3.持續期的經濟含義和特征是什么？

持續期是指固定收入金融工具現金流的加權平均時間，即金融工具各期現金流抵補最初投入的平均時間。它是負債到期期限的增函數，是現金流量的減函數，持續期越長，對利率越敏感，利率風險越大。

4.當利率處于不同周期階段時，資產負債持續期正缺口和負缺口對銀行凈值有什么影響？ 正缺口時，銀行資產凈值與利率反方向變化； 負缺口時，銀行資產凈值與利率同方向變化。5.什么是流動性缺口與流動性風險？

流動性缺口指現在和未來時點資產與負債的差額。流動性風險指不能保持必要的資金來源或者不能鎖定外部資金與資產規模保持平衡的風險。6.什么是利率敏感資產與利率敏感負債？

利率敏感資產和利率敏感負債指那些在一定時期（考察期）內到期或需要重新確定利率的資產和負債。

風險管理

1、簡述度量信用風險的主要方法及其利弊？（1）傳統信用風險度量

1）專家法。主觀色彩比較濃厚； 2）信用評分法（Z評分法）。優點：提供了信用風險量化分析的方法，使信用風險分析相對客觀。缺點：線性分析方法難以充分描述各因素與違約間的非線性關系；

3）信用評級法。優點：綜合各方面因素，對客戶風險評價較全面。缺點：屬于靜態分析；用離散的信用等級變化描述信用質量，對信用風險的量化不夠精確。

（2）現代信用風險度量

1）KMV模型（期權定價理論）。優點：是一個動態模型，基于對借款人股票價格變化的分析估算EDF，從而對違約概率的預測具有前瞻性。缺點：只注重對違約的預測、忽視了企業信用品質的變化、未考慮信息不對稱下的道德風險；

2）JP摩根信用風險度量模型。優點：該模型是盯住貸款市值變動的多狀態模型，能更精確地計量信用風險變化和損失值。缺點：該模型利用歷史數據計量信用風險，仍屬于“向后看”的風險度量方法。

2、常用的衡量流動性風險的主要指標是什么？（1）流動性指數；（2）存款集中度；（3）流動性比率。

3、試述銀行利率風險的主要分類。（1）重新定價風險；（2）收益曲線風險；（3）基差風險。

4、什么是操作風險？操作風險主要表現在哪些方面？

操作風險就是指由于內部程序、人員、系統設計不完善或者運行失當以及因為外部事件的沖擊等導致直接或者間接損失可能性的風險。操作風險就是除信用風險和市場風險之外的一切風險。

主要表現在：

（1）人員風險因素。員工欺詐等犯罪、員工越權或隱瞞、員工操作失誤、違反勞動合同、人員配置失誤；

（2）流程風險因素。支付清算風險、文件或合同標準文本風險、產品風險、執行風險、業務流程不當風險；

（3）IT系統及技術風險。科技投資風險、系統開發與執行、系統功能問題或失效、系統安全、法律或公共責任、風險管理模型風險；

（4）外部事件風險。法律與合規風險、犯罪、外部采購或供應商風險、政策，政治，政府風險、其他風險。