第一篇：淺談我國商業銀行信貸管理問題與對策

淺談我國商業銀行信貸管理問題與對策我國商業銀行信貸管理存在的問題

1.1管理權限過度集中，基層行業務拓展受到制約

銀行為了從總體上控制信貸風險，信貸資金向大中城市、經濟發達地區和大項目集中。在信貸資金管理上，建立了嚴格的授權、授信管理體制，貸款的審批權限逐步上收，基層行的貸款權被剝奪，基本上無貸款權。這在一定程度將加劇基層需要信貸資金的卻沒有審批權，而有審批權的卻對實際要求情況不了解的矛盾。貸款權限的過度集中與信貸資金需求的廣泛性不相適應，影響了對地方經濟的信貸投放。

1.2沒有明確的貸款風險管理機制

在貸款形成過程中，許多貸款是口頭的指示，沒有明確的責任制度，加上發放貸款時和貸后管理的信貸員以及審批人和簽批人頻繁更換，導致貸款出現風險以后無法準確地確立責任人。而無法認定責任人的后果，必然使信貸人員和主管信貸的審批人存在僥幸心理，反正虧了是國家的，自己卻沒有什么責任，也沒有幾個銀行領導因為形成不良資產而受到什么處罰，因此貸款發放時審查不嚴甚至為謀私利的情況并不少見。

1.3沒有明確的認識——以為企業越大風險越小

企業規模越大、資金越寬裕、貸款銀行越多，越是眾多銀行爭搶的對象，即使這些企業不能提供財務報表，很多商業銀行也會因為其他銀行的搶“ 貸” 行為而打消這一疑慮，這使得銀行處于一種非理性的盲目跟進狀態，而忽略了對整體市場特性和風險的客觀判斷。這種做法，不僅可能不適應市場經濟的要求，而且也不一定能降低貸款風險。因為“大”不一定等于“好”，大有大的弊端，大企業易得“大企業綜合征”，韓國的大宇、美國的安然等龐然大物的倒閉，就是明顯的實，至今那些貸款銀行仍心有余悸。進一步完善我國商業銀行信貸管理的對策

2.1轉變思想觀念，高度重視信貸管理，將信貸管理置于銀行各項工作的重要地位。

各商業銀行均把存款放在首位，主要業務科室和工作人員包括信貸員都有明確的存款任務和比較完善的考核方法。這些當然是無可置疑的，但相比之下，信貸管理沒有得到足夠的重視。舉一個例子: 通過強化管理, 加大信貸工作力度, 收回某企業長期拖欠的貸款利息10 萬元, 可直接增加當年效益10 萬元;而吸收10 萬元存款后, 只有先貸出去, 并及時收回利息, 才能實現效益, 而且扣除存款利息后, 年效益不到1 萬元。所以說, 沒有理由不把抓信貸管理與抓存款放在同等重要的地位。

2.2制定一系列與信貸工作有關的考核指標, 對信貸資產存量狀況不斷惡化的趨勢進行有效的控制和約束。

為便于對信貸工作的管理和指導, 可以對防險、收息等目前信貸主要業務進行量化管理, 合理制定有關指標加以考核, 根據當前現狀首先應制定以下指標: ①企業貨幣收入歸行率;②貸款收息率(即實際收息與應收利息之比);③不良貸款盤活率;④掛帳利息收回率和增長率;⑤信貸資產損失率。對這些指標的考核, 要有獎有罰, 這樣才能達到考核的目的。

2.3建立和完善有關制度辦法, 促使信貸管理規范化。

要盡可能避免和減少貸款風險, 防患于未然, 必須對信貸進行規范化管理, 認真執行有關制度。一是真正實行貸審分離制度, 對每一筆貸款, 從不同角度進行全面考查和審查, 貸款經辦員和審貸員彼此相互監督, 有利于對貸款進行正確決策。二是要實行信貸員內部崗位輪換制度, 即定期調換所分管的貸款單位, 一般情況下三到五年調換一次, 這樣一方面有利于及時發現企業經營過程中隱藏的各種問題, 另一方面有利于信貸員全面掌握所轄貸款企業情況, 提高整體業務素質。三是要加強信貸檔案的整理和保管制度, 這是貸款管理的重要方面, 只要這筆貸款的本息不收清, 與其有關的借款合同、借款申請審批手續等資料就要長期妥善保管, 所以最好設專人予以管理。

2.4提高銀行信貸人員素質

提高信貸人員素質是個極為緊迫的問題。商業銀行的信貸工作，需要信貸人員具備多方面的素質，要有較強的工作能力、較好的思想品質、豐富扎實的專業知識、創新意識、較高的宏觀政策水平和較精的微觀分析能力，這對于信貸業務的開展和信貸資產質量的提高至關重要。因此，要通過嚴格的教育和培訓來提高信貸人員的素質，增強信貸人員的風險防范意識和工作責任感，創造以人為本、積極上進的企業文化，激發信貸人員的愛崗敬業精神。結 論

綜上所述，對于我國商業銀行而言，實施信貸管理是我國商業銀行在激烈的競爭中提高自身實力，成為真正的國際性大銀行的必然選擇。在信貸管理項目前后，商業銀行必須立足自身實際，全盤考慮，放眼未來，這樣才能使信貸管理為商業銀行發揮更大的作用。

第二篇：我國國有商業銀行信貸管理問題淺析

東北財經大學網絡教育本科畢業論文

我國國有商業銀行信貸管理問題淺析

作

者 學籍批次

51畢業論文網

0903 學習中心 北京首都經濟貿易大學培訓中心奧鵬學習中心 層

次 專

業 指導教師

專生本

金融學

內

容

摘要

國有商業銀行在我國金融系統中發揮著重要的戰略作用, 但是目前我國國有商業銀行的信貸管理中存在著眾多問題, 這些問題不僅削弱了我國國有商業銀行的競爭力, 還形成了較大的金融風險。本文從我國國有商業銀行信貸管理中存在的主要問題入手, 分析了我國國有商業銀行信貸管理的現狀, 并深入探討形成這種局面的內部因素和外部因素。最后還提出相關政策性建議。

關鍵詞：國有商業銀行、信貸風險、風險管理

目 錄

一、我國國有商業銀行信貸管理現狀..............................................1

（一）國有商業銀行不良資產率高，信貸資產安全性差..............................1

（二）信貸資金長期占用率高，流動性差.........................錯誤！未定義書簽。

（三）信貸資金籌資成本高，贏利能力差.........................錯誤！未定義書簽。

二、我國國有商業銀行信貸風險根源分析.........................錯誤！未定義書簽。

（一）外部因素...............................................錯誤！未定義書簽。

（二）內部因素................................................................3

三、結論與對策性建議..........................................................3

（一）加快信用保障體系建設....................................................3

（二）建立全方位的信貸風險監管機制............................................3 參考文獻......................................................................5

（三）采用全新的風險管理和控制方法............................................4

我國國有商業銀行信貸管理問題淺析

近年來, 國有商業銀行的市場份額逐步縮小, 但仍是我國金融業的最重要的主體之一。目前, 我國國有商業銀行普遍存在的不良資產高、風險隱患大的問題, 其面臨的信貸風險甚至有進一步加大的趨勢, 這不僅嚴重削弱了自身的競爭力, 而且危及了整個金融業的生存與發展, 不得不引起理論界和實務部門的廣泛關注。

一、我國國有商業銀行信貸管理的現狀

（一）國有商業銀行不良資產率高, 信貸資產安全性差

根據我國幾家主要國有控股上市銀行2010年上半年報的數據，工行截至期末公司不良貸款余額800.72億元，不良率1.26%。農行上半年不良貸款余額1070.86億元，較上年末減少131.55億元，不良貸款率2.32%，較上年末下降0.59個百分點。中行上半年不良貸款率1.20%，不良貸款撥備覆蓋率升至188.44%。建行上半年不良貸款為651.68億元，較上年末減少69.88億元，不良貸款率為1.22%，較上年末下降了0.28個百分點。交行2010年中期末公司不良貸款253.33億元，不良貸款率1.22%。

雖然我國國有商業銀行的不良貸款比例整體上呈現出逐步下降的趨勢, 但是卻遠高于股份制銀行、城市商業銀行, 農村商業銀行和外資銀行。同時, 我國國有商業銀行實際上集中了絕大部分的信貸風險。如果不良貸款轉化為真實損失, 國有商業銀行將遭受相當大的負面沖擊, 甚至可能危機到整個金融系統的安全。

（二）信貸資金長期占用率高, 流動性差

我國的銀行機構普遍存在中長期貸款所占比例過高的現象, 由表2 可見, 整體上, 我國金融機構的貸款中約有50%是中長期貸款。機構資產的流動性過差, 不僅影響了其盈利能力,而且容易加劇信貸風險。對國有商業銀行而言, 由于大量的貸款投放于固定資產貸款、房地產開發貸款、住房抵押貸款等長期貸款, 資金周轉非常緩慢。而部分承兌匯票因到期無法兌付形成墊款被迫轉貸, 大量流動資金貸款被企業長期占用, 進而轉化為鋪底流動資金, 這些都進一步降低了國有商業銀行的資產流動性。

2007 年9 月金融機構人民幣信貸構成

（三）信貸資金籌資成本高, 盈利能力差

我國一年期存貸基準利差有明顯的走低趨勢。隨著2006年12 月我國資本市場的全面開放, 越來越多的外資銀行進駐我國金融市場, 銀行業的競爭進一步激烈化, 國有商業銀行面臨著優質客戶流失、客戶群體邊緣化的危險, 為應對這種狀況,國有銀行本身也有提高存款利率、降低貸款利率的趨勢, 這無疑進一步提高了國有銀行的籌資成本并削弱了其盈利能力。

二、我國國有商業銀行信貸風險根源分析

（一）外部因素

1.政府對銀行干預過于頻繁。原來的計劃經濟體制使國有銀行對信貸資金的支配受到眾多限制, 資金投入的方向和數量

常常取決于計劃而非風險效益評價。銀行的自主經營原則讓位于國家宏觀政策, 不僅加大了銀行經營風險, 也造成了企業對銀行的過度依賴關系。同時, 原應由財政部承擔的各種支出經常由國有商業銀行承擔, 國有商業銀行往往成為解決財政支出不足的途徑。政府的干預導致國有商業銀行行為扭曲, 使銀行的資金的安全性和流動性得不到應有的保障。

2.社會信用缺失嚴重。社會信用的嚴重缺失也加劇了我國國有商業銀行的信貸風險。許多企業通過虛假出資、編造虛假會計信息等騙取銀行貸款, 一旦因經營管理不善出現虧損, 往往通過股權拆分、轉讓、兼并、聯營和重組等方式來逃避銀行債務, 最后的損失往往只能由銀行來承擔。某些地方政府處于自身利益考慮, 不僅參與、保護企業逃廢債行為, 有的甚至為其逃避債務責任提供政策支持, 充當企業逃債的“保護傘”。中介機構誠信度低下, 出具虛假報告, 為企業騙取、逃廢銀行的債務大開方便之門。這些都使得我國社會信用嚴重缺失。

3.金融市場發展滯后。首先, 資本市場發展不足, 間接融資比重過高。企業對銀行資金過度依賴, 而國有商業銀行作為國有企業最大的債權人, 承擔了資金融通中的絕大部分壓力, 積累了大量的風險。其次, 金融創新不足, 金融工具的缺乏。國有商業銀行資金運用主要集中于貸款, 資產證券化缺乏二級市場支持, 缺乏有效的信貸風險化解和轉移工具及手段。目

前許多在國際金融市場上流行的金融工具, 我國國有商業銀行至今尚未引入。而金融數據的不完善、技術不成熟以及基礎設施的脫節使得我國國有商業銀行的創新難上加難。最后, 金融監管不力。銀行同業間競爭無序, 造成企業多頭開戶、多頭貸款, 銀行無法真正了解企業的財務狀況, 信貸風險不斷提高。

（二）內部因素

1.信息過于閉塞, 信貸審查不嚴。由于沒有建立起統一的信用系統, 我國國有商業銀行對企業情況及關聯企業往往缺乏必要的信息溝通, 商業銀行間也缺少信息交流與共享。國有商業銀行在放貸時對企業的組織結構和資本結構情況了解不全面, 過分信賴中介機構的資信證明或相關審計報告從而放松了對企業的審查, 都可能形成信貸風險。雖然人民銀行頒布了《貸款證》制度, 但沒能解決好企業及其關聯企業的貸款控制問題, 登記不全、審查不嚴、執行不力的情況時有發生。同時, 貸款“三查”制度也未落到實處, 貸前缺少沒有嚴格的論證, 貸時審查流于形式, 貸后又不及時跟蹤檢查, 往往容易積累國有商業銀行的信貸風險。

2.風險預警不及時, 信貸監督不力。目前, 我國國有商業銀行的風險預警不夠及時, 特別是在發現滯后、政策滯后、管理滯后、查處滯后、整改滯后方面缺乏全面統一的風險管理機制。信貸后的管理不力是我國國有商業銀行在信貸風險處置上的另一大缺陷。外資銀行在貸款發放后, 客戶經理會主動參與借款企業的生產經營過程, 幫助解決具體問題, 爭取實現雙贏目標。與外資銀行相比, 國內銀行在企業經營困難暴露后, 往往急于通過處置抵押物或司法訴訟等方式抽出貸款, 容易使企業雪上加霜, 不良資產可能變成真實損失。商業銀行在實際信貸操作流程中, 常常忽視了監督職能,“重貸輕管”現象普遍存在。

3.風險分析工具不夠, 內部信用評級操作相對落后。由于風險分析工具較少, 我國國有商業銀行的信貸風險的評估系統中定量分析相對較少, 對全局的分析把握不夠, 偏重于事后分析,對潛在風險無法及時預見, 對風險的事前控制和防范能力不強。依據目前采用的客戶信用等級評估, 在實際操作中存在著較多問題, 如偏重于對受評對象過去而不是未來償債能力的評估, 缺乏對現金流量指標的預測和應用, 難以準確揭示并量化企業面臨的特定風險。迄今為止, 國有商業銀行的量化標準和風險指標體系仍較為落后, 內部信用評級操作使用較少, 難以適應我國金融業的快速發展。

三、結論與對策性建議

（一）加快信用保障體系建設

首先, 加快相關法律法規的建設, 明確失信行為、信息源的信息缺失所應承擔的法律責任, 規范企業信用行為, 嚴格信用信息發布和管理, 嚴格信用執法, 同時加大對失信行為的處罰力度。其次, 大力發展社會信用中介市場, 規范信用中介管理,完善社會信用調查和評價體系;加快建立企業、中介機構和個人的信用檔案, 確保銀行能方便地獲得企業或個人的信用記錄, 改善銀行信息不對稱狀況。最后, 加大全民信用教育力度,提升企業和個人的商業道德素質, 樹立講誠信的公德意識, 加大對缺失社會信用行為的查處力度。

（二）建立全方位的信貸風險監管機制

首先, 強化貸前調查。通過詳細的貸前調查, 全面了解和掌握客戶的財務狀況和經營成

果, 對企業未來發展作出準確預測, 為貸款的正確決策奠定基礎, 同時, 健全信貸檔案, 及時對賬, 密切關注客戶經營狀況。其次, 加強貸款審批關。建立科學、嚴格、高效的貸款決策機制, 推行嚴格的專家審批制度。最后,注重貸后管理, 建立風險動態監控機制, 準確把握存量貸款的風險狀況, 及時控制和化解信貸風險。

（三）采用全新的風險管理和控制方法

近年來, 隨著“金融創新”的不斷深化, 國際銀行業風險管理技術和方法不斷進步, 越來越多的國際大銀行開始重視定量分析, 運用統計模型和模擬計算來識別、衡量和監測風險。但我國國有商業銀行信貸管理起步較晚, 難以直接采用國際模型。要在展開深入分析和歷史統計的基礎上, 按新巴塞爾協議要求, 在國際通用模型的基礎上, 建立適合國情的企業信用風險等級評級模型、企業違約風險分析模型等信貸風險分析的定量模型, 較為準確地評估信貸風險, 以便于及時采取風險控制措施, 達到主動控制風險的目的。對于我國國有商業銀行而言, 內部評級僅處于起步階段, 其中關于違約數據庫、轉移矩陣等方面的基礎設施建設幾乎空白, 必須要加快步伐, 盡快落實五級分類法加快內部評級建設。

參考文獻

1.楊高林、倪錦忠 2003：《現代商業銀行風險管理中國》,金融出版社。2.陳一夫,2002：《構建商業銀行貸后管理的新框架城市》,金融論壇。3.石朝格,2002：《信貸風險預警體系》,經濟觀察報。

4.吳鉞柳、岳強, 2004：《國際銀行業先進的信貸風險管理體系》中國外資。5.趙耀,2003：《淺談商業銀行信貸風險管理》,西安金融。

第三篇：商業銀行信貸管理中存在問題原因分析及對策

商業銀行信貸管理中存在問題原因分析及對策

2008-8-29

近期我們對某地方商業銀行信貸管理情況進行了審計調查，調查發現該行信貸資產質量呈快速下滑趨勢，信貸風險的內部制衡機制十分薄弱，信貸業務的風險評估、審查、審批操作流程有失規范，嚴重威脅著該行信貸資產安全和平穩健康發展。

一、調查發現信貸資金管理中存在的主要問題

（一）貸款集中度高，單戶貸款和集團授信超比嚴重，股東貸款和關聯企業貸款問題突出。據調查，該行單戶余額5000萬元以上貸款客戶貸款占全行貸款余額的62％；關聯企業集團貸款占全行貸款余額的42％，其中20％的單戶貸款超比，26％的關聯企業集團授信余額超比。前20名股東及其關聯企業在該行貸款余額占全部貸款余額的13％。

（二）貸款流動性差，借新還舊、還舊借新、滾動簽發銀行承兌匯票的問題嚴重。據了解，該行借新還舊等轉化重組類貸款余額占全行貸款余額的42％，加之近年新投放尚未到期的貸款中，根據借款人現狀分析，仍有大量貸款到期難以歸還，轉化重組貸款的比重將會進一步提高。這些都從一定程度上掩蓋和推遲了信貸資產潛在的風險的顯性化。

（三）關聯擔保、互保問題普遍存在，部分擔保物質量不高，弱 化了第二還款來源的有效性。在該行貸款的關聯企業貸款中，近50％的系列貸款存在著嚴重的關聯擔保問題，部分已經發生嚴重風險。而在該行非關聯企業貸款中，互保現象也普遍存在。在抵質押貸款中，部分抵質押物還存在著質量不高問題，如部分上市公司和非上市公司用股權質押、部分民辦院校用教育收費權質押，部分房地產公司用經營權質押，造成處置變現困難；甚至還有部分抵押房地產評估價值偏高，或者是部分土地和在建工程分割抵押，也造成處置困難。部分擔保物質質量不高，直接弱化了第二還款來源的有效性。

（四）資產客戶群體中，低風險、優質客戶占比低。該行資產客戶中，主流資產客戶群體主要是一些中小民營企業，資產規模小、主業不突出、抗風險能力差，嚴重制約了該行信貸資產質量的提高。而涉及重點產業、重點行業的公司客戶占比少，貸款余額在客戶結構中占比也過低，缺少一批交通、能源、電力、通訊和以政府為背景的基礎設施建設等重要領域的主流客戶群體。

（五）信貸資產質量長期未得到真實反映。由于受到監管、公眾形象和信貸統計分析工作薄弱等方面因素的影響，反映該行信貸資產質量的相關數據存在著較大人為調整因素，信貸資產質量信息長期失真，如貸款的五級分類存在人為因素影響，轉化貸款占比較高等。

二、產生問題的原因分析

（一）信貸政策導向存在偏差，部分信管人員風險意識薄弱。造 成該行近幾年信貸資產質量不高的主要原因，一是在目前市場信用環境較差、國家宏觀調控政策波動較大和該行對信貸風險識別、控制能力較弱的情況下，對自身信貸資源包括信貸資金、人力資源的承受能力缺乏一個長遠、科學、合理的規劃和定位，盲目地追求大而全。二是對目標客戶的營銷向導缺乏必要的引導，近年來該行對資產客戶的營銷主要是以各基層行各自為戰，造成該行有限的信貸資源使用過于分散，管理難度加大，沒有形成一個適合該行發展的具有該行特色的信貸業務框架。三是部分信貸工作人員風險意識不足，在貸款營銷和審查審批過程中，有些基層行沒有把貸款的安全性、流動性作為首要條件，存在以犧牲風險為代價追求即期收益或短期收益的趨向；有些基層行存在著通過“以貸引存”，即以貸款產生派生存款而盲目追求存款擴張的現象。而重當前投放、重即期收益而忽視今后貸款是否能夠安全收回的短期行為更是比比皆是。

（二）信貸管理機構設置不完善，內部制衡機制存在嚴重缺陷。近年來，該行信貸管理的框架存在不完善、不健全甚至缺失的問題。一是評級、授信和貸款審查流程全部通過貸款審批部門和貸款審查委員會單線完成，缺少必要的內部制衡機制，也不符合監管當局的基本要求。二是未按照監管當局的風險控制要求設立風險控制委員會和關聯交易委員會。對于大額貸款、關聯交易、股東貸款和特別授信業務等易產生重大風險的授信業務，尚未制定相應的管理辦法和業務操作流程，完全依賴貸款審批部門和貸款審查委員會決策，由于信息不對稱和缺少必要的內部機制，導致違規和風險貸款不斷發生。三是信貸 管理機構設置不完善，人員配置不合理，近年來該行信貸業務存在重審批、輕管理，重貨前營銷、輕貸后監管的趨向。而大部分信貸管理人員即為貸款審批人員，信貸綜合管理人員嚴重不足，大量信貸綜合管理工作難以有效開展。四是在該行現行的信貸業務操作流程中，缺少必要的項目評估環節和貸后管理環節，由于沒有設立項目評估機構，大量項目貸款均按流動資金貸款投放，風險難以準確判斷，造成項目貸款風險控制難度加大。

（三）信貸管理制度和信貸業務操作流程不夠健全和優化。一是部分必要的業務規章制度和業務操作流程尚未建立，如關聯交易管理辦法、股東貸款管理辦法、貸款擔保管理辦法、擔保公司評級授信辦法、房地產評估機構和會計報表審計機構管理辦法、不良客戶管理辦法、已核銷貸款管理辦法、信貸綜合業務系統管理辦法、項目貸款操作流程、信貸中間業務收費辦法等一系列必要的業務規章和操作流程不夠健全。二是現行的部分業務規章制度和業務操作流程還不夠完善，部分規定已經不能適應業務發展和風險控制的需要，亟待完善、修訂。三是該行目前實行的客戶評級授信指標體系是沿用計劃經濟時主要對國有企業的評級授信標準，隨著市場的不斷變化和監管當局對風險識別要求的不斷提高，其科學性、先進性和完備性有待優化提高。

（四）在信貸業務操作中有章不循，執行制度不嚴。一是受信業務盡職情況不夠理想。在授信業務的受理、客戶調查、分析評價、授信決策與實施、授信后管理和問題授信管理的各個環節，部分工作人 員還沒有按照授信工作職責履行最基本的盡職要求。二是存在執行制度存在不嚴問題，有效的制度形同虛設。如單戶貸款超比、集團授信超比、關聯擔保、貸款轉化、歸口管理、以流動資金發放項目貸款、中長期貸款按短期貸款發放、簽發無真實貿易背景的銀行承兌匯票、滾動簽發銀行承兌匯票、發放無真實貿易背景和無真實用途的存單質押貸款、抵押物評估不按規定進行、貸款五級分類標準掌握過松、基本的貸款“三查”制度執行不到位、信貸資產質量責任追究流于形式等問題都不同程度地存在，弱化了制度嚴肅性和權威性。

（五）貸款企業盲目擴張導致資產質量低下，致使該行信貸資產質量下滑。近年來，隨著國家宏觀調控力度的加強，部分過度擴張、經營管理水平不高的的企業和企業集團由于資金鏈斷裂和財務狀況惡化，導致到期債務不能清償，這也是導致該行信貸資產質量下滑的客觀原因之一。

三、加強信貸資金管理的建議

（一）建立健全各項信貸管理制度，完善和優化信貸業務操作流程。一是盡快制定出臺目前缺失的信貸業務管理制度，制定關聯交易管理辦法、股東貸款管理辦法和相應的業務操作流程并付諸實施。不斷優化評級授信體系，使之與業務發展和風險控制要求相適應。二是調整和增加必要的信貸業務操作流程，下放低風險業務的審批權限，增加項目貸款評估和貸后管理業務流程，以強化對信貸風險的識別和控制。

（二）改進信貸管理模式，加大信貸管理工作的深度，提高管理實效。要根據信貸管理和風險控制的需要，按照歸口管理、相對獨立的原則建立大信貸管理組織框架，可在信貸管理部下設評級授信、項目評估、貸款審批、貸后管理四個相對獨立又相互制衡的二級信貸業務操作機構，并通過與風險控制委員會和關聯交易委員會的有機銜接，實現既統一管理又相互制衡的信貸管理組織體系。

（三）調整貸款政策，開發建立低風險優質客戶群體。通過逐步調整貸款定價政策，降低優質，低風險客戶的準入門檻，提高對基層行信貸業務的營銷引導力度等手段，營銷一批涉及石油、電子、交通、煤炭，礦產和城市基礎設施建設等重點產業和重點行業的重點客戶，逐步使資產客戶結構得以優化，形成以低風險優質客戶為主流的資產客戶群體。

（四）加大對存量貸款中不良貸款的處置力度，通過逐步壓縮，增強擔保、貸款重組，依法清收和貸款核銷等措施降低信貸資產風險和不良貸款占比，減少信貸資產損失，特別是對關聯企業系列貸款出現的風險要統籌兼顧，力爭平穩著陸。

（五）積極拓展處置不良貸款的新途徑。要積極與當地政府、銀監局、資產經營管理公司等機構聯系，借鑒其他銀行處置不良資產的有效經驗，不斷尋找通過資產置換、打包出售、軟貸款、還本免息等方式批量處置不良貸款的新途徑。

（六）增強執行制度的嚴肅性。加強對基層行和工作人員對信貸規章制度執行情況的監督檢查力度，加大對違章操作行為的處罰力度，落實信貸責任追究制度。對各基層行不良貸款控制計劃執行情況和信貸資產質量的考核力度，增加不良貸款清收轉化工作在目標責任綜合考評中考核權重，建立不良貸款清收轉化激勵機制，同時對清收轉化工作不力，信貸資產質量繼續惡化的部門進行處罰。

作者：王恭讓 李國科 來源：《現代審計與經濟》 2008年2期

責任編輯：薩日娜

第四篇：我國商業銀行存在的問題及其對策

我國商業銀行風險管理存在的問題與對策

摘要：《巴塞爾協議III))出臺后，商業銀行的定位也有了新的變化，其功能不再是原來簡單的金融服務和信用中介，而是風險管理。因此可以說，風險管理成為現代商業銀行的核心功能和基本任務。花旗銀行總裁沃爾特·瑞斯頓也表示說銀行家主要從事的就是經營風險的職業，非常直白地印證了風險管理的重要性。就微觀上而言，商業銀行風險管理的出發點應該是防止或減少損失，以保障商業銀行經營活動得以順利進行，因而處置和控制風險則顯得尤為重要；就宏觀而言，商業銀行風險管理的出發點要保證整個商業銀行體系的正常運轉，確保金融秩序的穩定，以促進國民經濟的健康持續發展，這就需要單個商業銀行保證自身的穩健經營，防止單個商業銀行倒閉的多米諾骨牌現象的發生。我國商業銀行一個主要特征是長期屬于國有，政策保護下的運行模式，造就了風險意識淡薄和風險管理的實踐與經驗匱乏的現象。尤其是與西方國家的商業銀行比較起來風險管理意識和風險管理水平方面有著不小的距離，有待于更大水平的提高。因而，分析我國商業銀行風險管理的現狀及所存在的問題，同時借鑒國際商業銀行風險管理的成功經驗，有針對性的提出提高我國商業銀行風險管理水平的方法和措施，已經成為我國商業銀行面臨的重大、緊迫的現實課題。

1、我國商業銀行風險管理存在的問題

我國還沒有實現完全的市場經濟，金融體系也不夠完善。發展到今天，對我國商業銀行來講，盡管發展趨勢已經逐漸清晰起來，但是仍然存在很多問題，風險狀況并不樂觀，風險管理經驗還不成熟，缺乏風險管理方法。與國外發達國家比起來，我國商業銀行風險管理水平遠遠落后，許多問題亟待解決。為解決我國商業銀行風險管理存在的主要問題，就必須對我國商業銀行的風險管理現狀有個清晰的認識才能夠有效的找出存在問題的原因，才能夠找出行之有效的對策建議以改善我國商業銀行的現狀，提高風險管理水平。

《巴塞爾新資本協議》頒布實施，其創新之處在于對操作風險關注起來，并進行銀行資本監管。自此開始，商業銀行等金融機構關注的不再只是針對信用風險和市場風險的風險管理而是對同樣關鍵的操作風險在內的三大主要風險的監督控制。在這樣的前提下，本文主要根據收集的數據列舉出這三大風險管理在我國商業銀行的具體表現，了解我國商業銀行風險管理的現狀，以便于實現對風險管理所存在的問題逐個進行具體分析。

1．1信用風險管理存在的問題

合約的一方當事人由于本方不愿或無力履行合約規定，這種違約行為會造成合約的另一方付出損失即信用風險，又可以直接理解為違約風險。

1．1．1不良貸款率

信用風險主要表現為不良貸款率。不良貸款比率是銀行財務指標，不良貸款與總貸款之比，其高低與銀行經營穩定性成反比。通常，不良貸款率應小于5％。在我國不良貸款存在的問題，不僅對單個銀行和銀行業發展的構成隱患，也使得金融市場甚至是宏觀經濟都面臨危險發生的可能。如果市場經濟環境有所改變，難免商業銀行不會面臨信用風險的威脅。如今，通過我國主要商業銀行持續摸索發展，不良貸款率有了很大的改善，己經從2008年的2．42％降低到2012年的0．95％，具體不良貸款余額變化和不良貸款率變動的情況見下圖：

從上表我們可以看出，從2008年至2012年五年間，我國商業銀行不管是在不良貸款余額的年末存量上還是在不良貸款率上都表現出了明顯的減小趨勢

1．1．2資本充足率 計算公式為：

資本充足率=(核心資本+附屬資本)／加權風險資產總額×100％(≥8％為達標)

從上面的統計圖中，可以清晰的看到，我國商業銀行資本充足率達到8％的銀行數在03年僅為8家，截至2010年12月份末，我國281家商業銀行資本充足率水平全部超過8％。從數據上來看，我國商業銀行已經達到在《巴塞爾協議Ⅲ》中對商業銀行資本充足率的要求，在風險管理方面取得了可喜的成績。然而事實上，為了達到監管要求的目標，商業銀行對資本市場進行過度依賴的再融資，使得目前銀行資本金不足的現狀暫時得到緩解。然而這種治標不治本一次又一次的大規模融資只是緩兵之計，看似達標的資本充足率存在隱患，要真正實現資本充足率監管滿足要求，商業銀行最關鍵的不是單純的追求數量上的增長，而是應該增強自身核心競爭力，我國商業銀行的抵御風險能力才能真正得到提高。

2、商業銀行風險管理問題的原因分析

盡管我國商業銀行監管風險的能力有了一定的提升，但也不得不面對嚴峻的事實，在第二章中對我國商業銀行風險管理的現狀分析后，可以看到長期以來不良資產率居高不下、資本充足率低下等，這就足以說明我國的商業銀行風險管理方面不容樂觀，依然面臨著很多問題，有待于改善和提高。下面就從銀行的內部和外部兩個角度著手分別對存在問題的原因進行歸納分析。2、1銀行外部原因 2．1．1一金融體制不健全 2．1．2金融監管不到位 2．1．3經濟增長模式差 2．1．4社會誠信水平低 2．2銀行內部原因 2．2．1風險管理文化缺失 2-2．2高素質風險管理人才匱乏

2．2-3風險管理方法單一，風險管理工具少 2、2．4風險管理組織構架還不夠完善

l、缺乏有效的公司治理結構

2、內控管理機制不完善

4、風險宏觀控制和微觀管理

5、風險管理內容簡單

6、滯后的風險管理信息系統

3、完善我國商業銀行風險管理的對策 3．1營造良好的風險管理外部環境

由于我國特殊的國情，在1992年之前一直實行的都是以計劃經濟為主體的經濟體制，相比較市場經濟發育比較成熟的國家，我國商業銀行的外部環境則較為特殊，為幫助我國商業銀行擺脫外界環境中消極因素的負面影響，保證其能夠集中精力專注于完善自身內部組織體系以增強抵風險能力，那么，創造一個良好的利于發展的趨向寬松、公平、透明的風險管理環境的措施

3．2制定明確的風險管理戰略

在前面我們知道銀行的高級管理層負責銀行的經營發展，需要依賴于的經營戰略和風險管理戰略。因而為促進銀行更好的經營發展，銀行董事會應該根據經濟環境和市場狀況，做出一定時期內清晰的符合自身發展的經營規劃和風險管理規劃。做好風險規劃首先要進行的就是要確定其所要實現的目標，準確掌握風險可承受范圍，制定并把握好相關的依據標準；其次是對資本金方面做好規劃以及規劃實施過程中的成本做好預算。

3。3完善商業銀行的公司治理結構

完善公司治理結構，要求對所有權和經營權予以分離，在此基礎上，提高董事會的決策和監督的力度，以實現內部人控制行為得到有效遏制，進而有效監督和制衡銀行經營管理層的經營執行權。

3．4建立獨立的風險管理組織體系

在樹立完善公司治理結構的意識并提出相關建議的基礎上，應該付諸行動。并以此為后盾，服從董事會、風險管理委員會和監事會共同領導，我國商業銀行的風險管理體系具體從總行、分行和基層行三個層面進行構建。

3．5健全風險管理理念，充實風險管理文化 3．6完善風險內部控制管理體系

創建適應當前社會經濟發展的新的風險內部控制體系代替過去舊的落后的體系，結論

商業銀行風險管理絕不是一項簡單易做的事情，增強風險管理能力、提升風險管理水平、完善商業銀行風險管理體系也不是一蹴而就的事，是一項長期重大的意義深遠的艱巨任務。一方面要有科學合理的理論做基礎予以支持、指導、配合，另一方面要配合現實經歷，在發展中不斷總結經驗、探索前進。商業銀行風險管理工作是一項持久的系統的不易簡便操作的工作，由此觀之我國商業銀行風險管理工作復雜而艱巨，仍有諸多問題需要并值得我們繼續深入研究。

第五篇：商業銀行信貸管理復習題

商業銀行信貸管理復習題

供金融雙學位使用

一、名詞解釋

審貸分離制度信貸政策貸款風險度（公式表達）擔保貸款信用風險審貸分離個人住房貸款 貸款展期貸款公開授信

二、比較題

1、貸款授權管理與授信管理

2、信用貸款、質押貸款、抵押貸款與保證貸款

3、一般準備與專項準備

4、財務因素與非財務因素分析

5、流動資金貸款與固定資產貸款

三、判斷題（判斷正誤，改正并簡要說明理由。）

1、有資格沒有能力的保證為不合法保證。

2、我國規定，只要是商業票據，銀行即可辦理貼現，期限最長不超過一年。

3、貸款風險分類實際上就是在為客戶信用評級。

4、在企業自有流動資金不足時，銀行將為其發放臨時貸款。

5、銀行在對企業進行信用分析時，財務因素比非財務因素更重要。

四、簡答題

1、簡述五類貸款及其相應特點。

2、簡述資信調查的內容。

3、商業銀行如何選擇貸款抵、質押物？

4、簡述我國銀行貸款風險分類的目標和標準。

5、簡述我國商業銀行貸款風險產生的原因。

7、貸款風險分類時要考慮哪些主要因素？

8、借款人提供的財務報表有哪些局限性？

9、商業銀行對借款人的能力從哪些方面考察？

10、舉例說明商業銀行貸款的道德風險。

11、試比較一般保證與連帶責任保證。

12、根據《貸款通則》，借款人為法人的，應具備哪些基本條件？

13、銀行在分析企業存貨與應收賬款帳戶時應注意哪些方面？

五、論述題

1、結合實際，談談我國商業銀行如何建立助學貸款風險防范機制。

2、聯系我國實際，談談商業銀行如何防范信用卡消費信貸風險。

六、綜合分析

（一）商業銀行向一家企業發放了一筆抵押貸款，抵押品是企業的辦公樓。但是由于經營不善，目前該企業已無法正常支付銀行本息，正面臨清盤。銀行對清盤結果的估計是，企業未還貸款本息中，至少有65％能獲得補償，但最多不超過85％，用拆分法對該筆貸款進行分類。

（二）A公司向B銀行申請一筆5年期的按揭貸款240萬元，用于購置商場，貸款按月分期償還。物業購置價為320萬元，但由于其經營不善，一年零三個月后，借款人再也無法按時歸還每月的本息，導致銀行逾期貸款本金余額１９８萬元。現借款人已停止一切經營活動，正申請破產倒閉。銀行在訴諸法律程序后取得該商場的所有權，并對其進行了拍賣，結果拍賣價為１５０萬元，拍賣費用為３０萬元。

1、筆貸款的抵押率為多少？

2、對１９８萬元的貸款余額進行分類，并說

明理由。

（三）某地商業銀行A與貿易公司B簽訂了一筆300萬、一年期的借款合同，抵押品為B的一座位于鬧市區的估價約為400萬的辦公樓，并在抵押合同中規定，若貸款到期后，B不能按期償還A貸款本息時，銀行A有權以物抵債，將辦公樓轉歸所有。貸款到期后，由于各種原因，B不能按期還款，A要求B將樓轉給A，但由于此辦公樓在貸款期間，大幅升值，B不同意直接將樓轉給A，于是A將B告到法院。

請你分析：

1、銀行會拿到辦公樓嗎？為什么？

2、銀行如何保全自己的債權？