第一篇：企業內控管理制度

企業內控管理制度各部門及下屬單位： 內部會計控制是單位內部管理控制系統的一個極其重要的組成部分。完善而有效的會計控制制度，有利于落實單位經營自主權；有利于加強單位經營管理；有利于貫徹單位內部經營責任制；有利于協調各方面工作的順利進行；有利于促進會計目標的實現；有利于保證會計信息的正確性；有利于保護單位財產的安全和完善。企業內部會計控制規定的制定，參照財政部《內部會計控制規范----基本規范》 等法律法規，結合本單位的管理要求，目前先制定了貨幣資金控制、采購與付款控制、銷售與收款控制、成本費用控制、存貨控制、固定資產控制、擔?？刂频瓤刂埔幏?，剩余的有關內部控制規范也將隨企業經營業務的需要逐一補充。各部門及下屬各單位，在經營管理過程中必須嚴格按內部會計控制規范辦理相關業務。西安中輕造紙機械集團有限公司 輕工業西安機械設計研究院 西安造紙機械廠 二0 一一年八月 內部會計控制規范----貨幣資金 第一章 總則 第一條 為了加強對單位貨幣資金的內部控制和管理，保證貨幣資金的安全，提高資金的使用效益，根據《中華人民共和國會計法》和《內部會計控制規范----基本規范》等法律法規，制定本規范。第二條 本規范所稱貨幣資金是指單位所擁有的現金，銀行存款和其他貨幣資金。第三條 本規范適用于廠、院、公司（以下簡稱單位）和下屬各單位。第四條 單位負責人對本單位貨幣資金內部控制的建立健全和有效實施以及貨幣資金的安全完整負責。第二章 崗位分工及授權批準 第五條 單位財務部門建立貨幣資金業務的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責權限，確保辦理貨幣資金業務的不相容崗位相互分離、制約和監督。第六條 出納人員不得兼任稽核，會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。第七條 單位每項資金使用最終須經法人代表批準，財務總監、負責人等審簽，出納人員方可辦理支付業務。

（一）支付申請：部門或個人用款時應當提前向經授權的審批人提交資金支付申請，注明款項的用途、金額、預算、限額、支付方式等內容，并附有經濟合同協議，原始單據或相關證明。

（二）支付審批“審批人根據其職責，權限和相應程序對支付申請進行審批。對不符合規定的資金支付申請，審批人應當拒絕批準，性質或金額重大的，還應及時報告相關領導。

（三）支付審核：審核人應當對批準后的資金支付申請進行審核，審核資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付企業是否妥當等。審核無誤后，交由出納人員等相關負責人員辦理支付手續。

（四）辦理支付：出納人員應當根據審核無誤的支付申請，按規定辦理資金支付手續，及時登記現金和銀行日記賬。第八條 嚴禁未經授權的部門或人員辦理資金業務或直接接觸資金。第三章 現金和銀行存款的控制 第九條 單位財務部應當加強現金庫存限額的管理，超過庫存限額的現金應當及時存入開戶銀行。第十條 單位財務部應當根據《現金管理暫行條例》的規定，結合本單位的實際情況，確定本單位的現金開支范圍和現金支付限額。不屬于現金開支范圍或超過現金開支限額的業務應通過銀行辦理轉賬結算。第十一條 財務部門嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金。第十二條 單位取得的貨幣資金收入必須及時入賬，不得賬外設賬，嚴禁收款不入賬。第十三條 主管財務的領導應當定期和不定期的組織相關人員對現金盤點，確保現金賬面余額與實際庫存相符，發現不符，及時查明原因，作出處理。第十四條 單位開戶銀行的定期對賬單，需經財務負責人核對簽字后方可報出。第十五條 財務部應當按照國家統一的會計準則制度的規定對現金、銀行存款和其他貨幣資金進行核算和報告。第四章 票據及有關印章的管理 第十六條 財務部應加強與資金相關的票據管理，明確各種票據的購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環節的職責權限和處理程序，并專設登記薄進行記錄，防止空白票據的遺失和被盜用。第十七條 因填寫、開具失誤或因其他原因導致作廢的法定票據，應當按規定預以保存，不得隨意處置或銷毀。第十八條 財務部應當設立專門的賬薄對票據的使用進行登記；對收取的重要票據，應留有復印件并妥善保管不得跳號開具票據，不得隨意開具印章齊全的空白支票。第十九條 財務部門應當加強銀行預留印鑒的管理。財務專用章由出納保管，法人名章和發票專用章由會計保管。個人名章應當由本人或其授權人員保管，不得由一人保管支付款項所需的全部印章。第二十條 按規定需要由有關負責人簽字蓋章的經濟業務與事項，必須嚴格履行簽字或蓋章手續，進行相關登記。內部會計控制規范-----采購與付款 第一章 總則 第一條 為了加強對單位采購與付款的內部控制，規范采購與付款行為，防范采購與付款過程中的差錯和舞弊，根據《中華人民共和國會計法》和《內部會計控制規范------基本規范》等法律法規，制定本規范。第二條 本規范所稱采購，主要是指單位外購商品并支付價款的行為。若發生外購服務并支付價款的控制，可參照本規范執行。第三條 本規范適用于廠、院、公司（以下簡稱單位）和下屬的單位。第四條 單位負責人對本單位采購與付款內部控制的建立健全和有效實施以及采購與付款業務的真實性，合法性負責。第二章 崗位分工與授權批準 第五條 單位對采購與付款業務的崗位都需建立明確的規范職責、權限，確保辦理采購與付款業務的不相容崗位相互分離、制約和監督。采購與付款業務不相容崗位至少包括：

（一）請購與審批；

（二）詢價與確定供應商；

（三）采購合同的訂立與審查；

（四）采購與驗收；

（五）采購、驗收與相關會計記錄；

（六）付款審批與付款執行。鑒于單位本部及下屬部門目前人員精練的狀況，上述崗位事項在相關部門間可交叉監督兼職，但絕對不允許同一部門或個人辦理采購與付款業務的全過程。第五條 單位本部的總經理辦公室負責固定資產、（不含裝備類資產）低值易耗品及零星物品的采購，生產車間、項目部設計室負責產品生產、外協加工件的材料、半成品的采購。第三章 請購與審批 第七條 采購資金的申請與支付按貨幣資金規范要求執行。第八條 總經理辦公室按季編報低值易耗品等辦公用品采購預算，經單位負責人批準后送財務部。對于超預算和預算外采購項目，也須經單位負責人審批后，方可辦理。第四章 采購與驗收 第九條 負責采購的部門對采購方式確定，供應商選擇、驗收程序及計量方法等有明確的要求，確保采購過程的透明化及所購商品在數量和質量方面符合使用要求。第十條 負責驗收的人員必須對所購商品進行驗收，辦理入庫手續，并在相關憑據上鑒證，做好相應的賬薄登記。第十一條 驗收人員在驗收過程中發現異常情況，應及時向相關負責人甚至單位負責人報告，有關部門應立即查明原因，及時處理。第五章 付款控制 第十二條 財務部應當按照《現金管理暫行條例》和《內部會計控制規范-------貨幣資金等規定辦理采購付款業務。第十三條 財務部審核人員在辦理付款業務時，應當對采購發票、結算憑證、驗收證明等相關憑證的真實性、完整性、合法性及規范性進行嚴格審核。第十四條 發生預付款項，財會人員應對照合同、協議及時催督經辦人，定期與供應商核對賬款，如有不符，應查明原因，及時處理。第六章 監督檢查 第十五條 負責分管財務的領導應定期或不定期地檢查財務賬目及相關商品采購合同、庫存余額等，發現問題應及時查明原因，處理。第十六條 采購組織部門對已執行的合同，協議等單據、憑證、文件要妥善保管，嚴禁未經許可隨意銷毀。內部會計控制規范----銷售與收款 第一章 總 則 第一條 為了加強對單位銷售與收款的內部控制，規范銷售與收款行為，防范銷售與收款過程中的差錯和舞弊，根據《中華人民共和國會計法》和《內部會計控制規范―――基本規范》等法律法規，制定本規范。第二條 本規范所稱銷售，主要是指單位銷售商品并取得貨款的行為。單位提供服務并收取價款可參照本規范執行 第三條 本規范適用于廠、院、公司（以下簡稱單位）和下屬單位有銷售業務的相關部門。第四條 單位負責人對本單位銷售與收款內部控制的建立健全和有效實施及銷售與收款業務的真實性，合法性負責。第二章 崗位分工與授權批準 第五條 單位建立的銷售與收款業務的崗位必須建立明確的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責、權限，確保辦理銷售與收款業務的不相容崗位相互分離、制約和監督。第六條 本單位的銷售、發貨、收款三項業務分別在相關的部門分別設立。

（一）銷售部門（或崗位）負責處理訂單、簽訂合同、執行銷售政策和信用政策、催收貨款。

（二）發貨部門（或崗位）負責審核銷售發貨單據是否齊全，并辦理發貨的具體事宜。

（三）財會部門負責銷售款項的結算和記錄，監督管理貨款回收。上述崗位不允許同一部門或個人辦理全過程。第七條 銷售部門的銷售人員具有良好的業務素質和職業道德，其業務在嚴格的授權批準權限內按相關的程序，責任進行控制。第八條 財務部門的收款人員（出納）嚴格按照貨幣資金規范管理要求進行管理。第九條 負責物品銷售的審批人，在其授權的范圍內進行審批，不得超越審批權限。第十條 經辦人在職責范圍內，按照審批人的批準意見辦理銷售與收款業務。對于審批人超越授權范圍審批的銷售與收款業務，經辦人員有權拒絕辦理，并及時向上一級部門或領導報告。嚴禁未經授權的機構和人員經辦銷售與收款業務。第三章 銷售和發貨控制 第十一條 銷售部門對其業務要有明確的責任制，每一年度應有預算、目標。第十二條 銷售部門對單位商定的銷售價格，折扣政策，付款政策應嚴格執行。第十三條 銷售部門在選擇客戶時，應充分了解和考慮客戶的信譽。財務狀況等有關情況，降低賬款回收中的風險。第十四條 負責銷售和發貨業務的人員應嚴格按照規定程序辦理銷售和發貨業務。銷售談判。銷售合同訂立前，單位應指定專人就銷售價格、信用政策、發貨及收款方式等具體事項與客戶進行談判。談判人員至少在兩人以上，并與訂立合同的人員相分離。銷售談判的全過程應有完整的書面記錄。合同訂立。經單位授權的有關人員與客戶簽訂銷售合同應符合 《中華人民共和國合同法》的規定，金額重大的銷售合同的訂立應征詢法律顧問的意見。合同審批。在單位銷售合同審批制度規范下，審批人員應對銷售價格，信用政策，發貨及收款方式等嚴格把關。組織銷售。銷售部門應按照經批準 的銷售合同編制銷售計劃，向發貨部門（或崗位）下發銷售通知單，同時編制銷售發票通知單；并經審批后送財會部門，由財會部門根據銷售發票通知單向客戶開出銷售發票，編制銷售發票通知單的人員與開具銷售發票的人員應相互分離。組織發貨。發貨部門（或崗位）應對銷售發貨單據進行審核，嚴格按照銷售通知單所列的發貨品種，規格、數量、時間等進行貨物的發運。第十五條 銷售、發貨部門（或崗位）對銷售與發貨各環節設置相關的記錄、填制相應的憑證，建立完整的銷售登記制度，并加強銷售合同，銷售計劃，銷售通知單，發貨憑證、運貨憑證、銷售發票等文件和憑證的相互核對工作。第四章 收款控制 第十六條 財務部應將銷售收入及時入賬，不得賬外設賬，不得擅自坐支現金。銷售人員應當避免接觸銷售現款。第十七條 財務部應當建立應收賬款賬齡分折制度和逾期應收賬款催收制度。銷售部門應當負責應收賬款的催收，財務部門應當督促銷售部門加緊催收，對催收無效的逾期應收賬款可通過法律程序予以解決。第十八條 對于可能成為壞賬的應收賬款，相關部門應報告有關部門或領導，對其進行審查，確定是否確認為壞賬。對發生的各項壞賬，應查明原因，明確責任，并在履行規定的審批程序后作出會計處理。第十九條 財務部門對注銷的壞賬應當進行備查登記，做到賬銷案存。已注銷的壞賬又收回時應當及時入賬，防止形成賬外款。第二十條 財務部門對應收票據取得和貼現必須經分管財務的領導書面批準。財務部門對應收票據要指定專人管理，對即將到期的應收票據，應及時向付款人提示付款；已貼現票據應在備查薄中登記，以便日后追蹤管理。第二十一條 財務部門應定期與往來客戶通過函證等方式核對應收賬款，應收票據，預收賬款等往來款項。如有不符，應查明原因，及時處理。第五章 監督檢查 第二十二條 單位負責財務和銷售的領導應定期或不定期地組織人員對銷售與收款進行監督檢查，對監督檢查過程中發現的銷售與收款內部控制中的薄弱環節應當采取措施，及時加以糾正和完善。內部會計控制規范----成本費用 第一章 總則 第一條 為了加強單位對成本費用的內部控制，降低成本費用耗用水平，提高經濟效益，根據《中華人民共和國會計法》和《內部會計控制規范--------基本規范》等法律法規，制定本規范。第二條 本規范所稱成本，是指可歸屬于產品成本，勞務成本的直接材料，直接人工和其他直接費用，不包括為第三方或客戶墊付的款項、費用，是指在日?；顒又邪l生的，會導致所有者權益減少的，與所有者分配利潤無關的，成本之外的其他經濟利益的總流出。要合理劃分期間費用和成本的界限。期間費用，即直接計入當期損益；成本即計入所生產產品，提供勞務的成本。第三條 本規范適用于廠、所院、公司(以下簡稱單位)和下屬單位。第四條 單位負責人對本單位成本費用內部控制的建立，健全和有效實施以及成本費用業務的真實性、完整性負責。第二章 崗位分工及授權批準 第五條 負責成本費用業務的財會人員，有明確的崗位責任制，對不相容崗位須分離、制約和監督。第六條 辦理成本費用核算的財會人員應具有良好業務知識和職業道德、遵紀守法、客觀公正。第七條 財務部對成本費用核算建有明確的職責、權限、程序以及相關的控制措施，規定經辦人辦理成本費用業務的職責范圍和工作要求。第八條 財務部負責人行使成本費用審批權。經辦人按照審批人的意見辦理成本費用業務。第三章 成本費用預測、決策與預算控制 第九條 財務部根據本單位歷史成本費用數據，同行業同類型標桿企業的有關成本費用資料，料工費價格變動趨勢、人力、物力的資源狀況，以及產品銷售情況等，運用量本利分析、投入產出分析、變動成本計算和定量、定性分析、價值鏈成本比較分析等專門方法，對未來企業成本費用水平及其發展趨勢進行科學預測，制訂科學、合理的成本費用管理目標。第十條 成本費用預測，本著費用最少，效益最大的原則。明確合理的期限，充分考慮成本費用預測的不確定因素，確定成本費用定額標準。第十一條 成本費用預測要服從單位整體戰略目標，考慮各種成本降低方案，從中選擇最優成本費用方案。第十二條 財務部根據成本費用預測決策形成的成本目標，編制成本費用預算，將單位成本費用目標具體化，加強對成本費用的控制管理。第四章 成本費用執行控制 第十三條 材料采購成本，按照單位制定的內控---采購與付款的規定確定材料供應商和采購價格制造費用支出范圍和標準，采用彈性預算等方法，加強對制造費用的控制。第十四條 財務部負責人具體負責成本費用支出審批并授以具體經辦人員，會同相關部門對成本費用開支項目和標準進行復核。第十五條 對未列入預算的成本費用項目，如需支出，應按照規定程序申請追加預算。對已列入預算但超過開支標準的成本費用項目，應由相關部門提出申請報主管領導批準后送財務部。第十六條 財務部財會人員在辦理費用支出業務時，應根據經批準成本費用支出申請，對發票、結算憑證等相關憑據的真實性、完整性、合法性及合規性進行嚴格審核。第五章 成本費用核算 第十七條 成本的確認和計量應嚴格按企業會計準則制度辦理。成本費用核算應與客觀經濟事項相一致，以實際發生的金額計價，不得人為降低或提高成本。成本費用應當分期核算。一定期間的成本費用與相應的收入應當配比。成本費用的核算方法應當前后一致。成本費用歸集、分配、核算應當考慮重要性原則。第十八條 根據本單位生產經營特點和管理要求，成本費用核算方法選擇品種法。第十九條 單位應加強對成本費用監督檢查，并組織對成本費用的執行情況予以考核，通過對目標成本節約額，目標成本節約率等指標和方法，綜合考核整體成本費用預算或開支標準的執行情況。內部會計控制規范----擔保及借款 總 則 第一條 為了加強對擔保業務的內部控制，根據國家有關法律法規和《內部會計控制規范------基本規范》等法律法規，制定本規范。第二條 本規范所稱擔保，是指單位依據《中華人民共和國擔保法》和擔保合同協議，按照公平、自愿、互利的原則向被擔保人提供一定方式的擔保并依法承擔相應法律責任行為。第三條 本規范適用于廠、院、公司（以下簡稱單位）和下屬單位。第四條 單位負責人對本單位擔保內控的建立健全和有效實施負責 第一章 崗位分工及授權批準 第五條 單位擔保業務由企劃部分管，企劃部對擔保業務建立明確的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責權限，確保辦理擔保業務的不相容崗位相互分離，制約和監督。擔保業務不相容崗位至少包括：

（一）擔保業務的評估與審批。

（二）擔保業務的審批與執行。

（三）擔保業務的執行和核對

（四）擔保業務相關財產保管和擔保業務記錄。第六條 經辦擔保業務的人員，應當掌握與擔保相關的專業知識和法律法規，并具備良好的職業道德和較強的風險意識。第七條 擔保業務審批人員，必須在授權范圍內控制，最終須經單位負責人簽字批準。經辦人員嚴控遵守業務的職責范圍和工作要求，并按照規定的權限和程序辦理擔保業務。對于審批人超越權限審批的擔保業務，經辦人員有權拒絕辦理。第八條 單位建立擔保業務責任追究制度，對在擔保中出現重大決策失誤，未履行審批程序或不按規定執行擔保業務的部門或經辦人，將嚴格追究責任人的責任。第二章 擔保評估與審批控制 第九條 單位對擔保業務必須進行風險評估，確保擔保業務符合國家法律法規和本單位的擔保政策，防范擔保業務風險。第十條 單位對擔保業務進行風險評估，必須要求：

（一）審查擔保業務是否符合國家有關法律法規，以及本企業發展戰略和經營需要。

（二）評估申請擔保人的資信狀況，評估內容包括：申請人基 本情況，資產質量，經營情況，行業前景，償債能力，信用狀況等。

（三）審查擔保項目的合法性、可行性。第十一條 被擔保人出現下列情形之一的，單位不得提供擔保：

（一）擔保項目不符合國家法律法規和政策規定的；

（二）已進入重組，托管，兼并或破產清算程序的；

（三）財務狀況惡化、資不抵債的；

（四）管理混亂，經營風險較大的；

（五）與其他企業存在經濟糾紛，可能承擔較大賠償責任的。第十二條 被擔保人要求變更擔保事項的，單位應當重新履行評估與審批程序。第四章 擔保執行控制 第十三條 單位有關部門或經辦人員應根據職責權限，按規定的程序訂立擔保合同協議。第十四條 擔保合同協議明確要求被擔保人定期提供財務報告與相關資料，并及時報告擔保事項的實施情況。第十五條 負責擔保業務的經辦人應建立擔保事項臺賬，詳細記錄擔保對象，金額、期限、用于抵押和質押的物品、權利和其他有關事項。第十六條 單位在擔保合同協議到期時，應該全面清理用于擔保的財產、權利憑證，按合同協議約定及時終止擔保關系。第五章 借款 第十七條 單位借款必須納入財務管理，按借款用途專項使用，堅持適度籌措原則，注意防范財務風險，禁止借款從事股票、基金、債券、期貨、外匯等高風險業務。禁止用短期借款進行固定資產及股權性投資。第十八條 已納入單位年度預算，為保證生產經營活動正常進行而需新增流動資金借款，需經領導班子會議審議，法人代表批準，對于單位對外融資而采取的向職工借款方式融資的，需經職工代表會議審議報上級集團公司審批。第十九條 單位向銀行申請財務部必須40 個工作日提出書面申請，詳細說明借款原因、用途及借款金額、借款期限、還款來源、擔保單位和方式等。經單位領導班子會議審議，批準后方能實施。內部會計控制規范-----固定資產 第一章 總 則 第一條 為了加強單位對固定資產的內部控制，防止并及時發現和糾正固定資產業務中的各種差錯和舞弊，保護固定資產的安全完整，提高固定資產的使用效率，根據《中華人民共和國會計法》和《內部會計控制規范-------基本規范》等法律法規，制定本規范。第二條 本規范所稱固定資產，是指為生產產品、提供勞務，出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度，單價超過2000 元的有形資產。第三條 本規范適用于廠、院、公司(以下簡稱單位)和下屬單位。第四條 單位負責人對本單位固定資產內部控制的建立健全和有效實施以及固定資產的安全完整負責。第二章 崗位分工及授權批準 第五條 本單位固定資產業務崗位按資產分類，設在企劃部和總經理辦公室。即：房屋、機器設備、儀器儀表等裝備類資產歸企劃部管理，車輛、計算機等管理類資產歸總經理辦公室管理。歸口管理部門建有相應的崗位責任制，明確其職責、權限，確保在辦理固定資產業務中不相容崗位相互分離，制約和監督，同一部門或個人不得辦理固定資產業務的全過程。第六條 負責辦理固定資產業務的經辦人員，具有良好的業務素質和職業道德。第七條 負責辦理固定資產業務的經辦人員，在明確的職責范圍內行使權限，嚴禁未經授權的機構或人員辦理固定資產業務。第八條 審批人根據固定資產業務授權批準的權限進行審批，不得超越審批權限。經辦人在職責范圍內，按照審批人的批準意見辦理固定資產業務。對于審批人超越授權范圍審批的固定資產業務，經辦人員有權拒絕辦理，并及時向部門領導或單位負責人匯報。第九條 固定資產業務有明確的業務流程，即：固定資產投資預算編制，取得與驗收，使用與維護、處置等。第三章 取得與驗收控制 第十條 固定資產管理部門根據固定資產的使用情況，生產經營發展目標等因素擬定固定資產投資項目，對項目可行性研究、分析，編制固定資產投資預算，并按規定程序審批，確保固定資產投資決策科學合理。第十一條 外購固定資產嚴格按請購與審批制度，相關部門（或人員）在所授的職責權限內運作。固定資產采購過程必須規范、透明。一般固定資產采購，應由采購部門充分了解和掌握供應商情況，采取比質比價的辦法確定供應商；重大固定資產采購，采取招標方式進行。第十二條 外購固定資產，應當根據合同協議，供應商發貨單等對所購固定資產的品種、規格、數量、質量、技術要求及有關內容進行驗收，出具驗收單或驗收報告，驗收合格后方可投入使用。自行建造的固定資產，應由制造部門、固定資產管理部門，使用部門共同填制固定資產移交使用驗收單，驗收合格后移交使用部門投入使用。對投資者投入、接受捐贈、債務重組企業合并、非貨幣性資產交換、外企業無償劃撥轉入以及其他方式取得的固定資產均應辦理相應的驗收手續。對經營租賃、借用、代管的固定資產應設立登記薄記錄備查，避免與本企業財產混淆，并應及時歸還。對驗收合格的固定資產應及時辦理入庫、編號、建卡、調配等手續。第十三條 財務部按照會計準則制度，及時確認固定資產的購買或建造成本。第十四條 對需要辦理產權登記手續的固定資產，單位應及時到相關部門辦理。第四章 使用與維護控制 第十五條 固定資產管理部門應加強固定資產日常管理工作，使用部門對固定資產的使用要注意維修管理，保證固定資產的安全完整。固定資產管理部門和財務分管固定資產核算的人員應定期或不定期檢查固定資產使用情況，確保固定資產的相關信息完整，以便固定資產的有效識別和盤點。第十六條 財務部根據國家相關規定，及集團統一規定,結合企業實際，確定計提固定資產范圍、折舊方法、折舊年限、凈殘值率等規定。上述方法一經確定，不得隨意變更。第十七條 固定資產管理部門對本單位的固定資產制定相應的管理制度，對固定資產的日常保養、維修、大修理制定相應的措施。第十八條 固定資產管理部門和財務部每年至少一次對固定資產進行盤點。盤點前，固定資產管理部門，使用部門和財務部應當進行固定資產賬薄記錄的核對，保證賬賬相符。固定資產的盤點應將結果填寫固定資產盤點表，并與賬薄記錄核對，對賬實不符、盤盈、盤虧的要編制固定資產盤盈、盤虧表。第十九條 發生的盤盈、盤虧要逐筆查明原因，并編制處理意見，由固定資產管理部門審核后報主管領導或授權人，經批準后送財務部調整有關賬薄紀錄, 使其反映固定資產的實際情況.第二十條 對于未使用、不需用或使用不當的固定資產，固定資產管理部門和使用部門應及時提出處理措施，報單位主管領導批準后實施。對封存的固定資產，應由專人負責日常管理，定期檢查，確保資產的安全、完整。內部會計控制規范----存貨 第一章 總 則 第一條 為了加強單位對存貨的管理和控制，保證存貨的安全完整，提高存貨運營效率，保證合理確認存貨價值，防止并及時發現糾正存貨業務中的差錯和舞弊，根據《中華人民共和國會計法》和《內部會計控制規范-----基本規范》等法律示規，制定本規定。第二條 本規范所稱存貨，是指單位在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a成品，處在生產過程中的在產品，在生產過程中或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。單位代銷、代管存貨、委托加工、代修存貨也適用于本規范。第三條 本規范適用于廠、院、公司（以下簡稱單位）和下屬單位。第四條 單位負責人對本單位存貨內部控制的建立健全和有效實施，以及存貨的安全完整負責。第二章 崗位分工及授權批準 第五條 建立存貨業務的崗位責任制，明確內部相關部門和崗位的職責、權限，確保辦理存貨業務的不相容崗位相互分離，制約和監督。存貨業務的不相容崗位包括：

（一）存貨的請購、審批與執行。

（二）存貨的采購、驗收與付款。

（三）存貨的保管與相關記錄。

（四）存貨發出的申請，審批與記錄。

（五）存貨處置的申請，審批與記錄。第六條 存貨業務的經辦人員應具備良好的業務知識和職業道德，遵紀守法，客觀公正。第七條 供銷部門對存貨業務建立嚴格的授權批準制度，明確審批人對存貨業務的授權批準方式、權限、程序、責任和相關控制措施，經辦人必須在規定的職責范圍內辦理存貨業務。第八條 供銷部門（含倉儲管理人員）管理單位存貨，其余部門和人員接觸存貨時，必須由相關部門授權，必要時須經主管領導授權。對于貴重物品、危險品或需保密物品的存貨，應有嚴格的接觸限制條件。第三章 請購與采購控制 第九條 存貨采購參照內部控制規范----采購與付款相關規定辦理。第十條 供銷部門根據倉儲計劃、資金籌措計劃、生產計劃、銷售計劃等編制采購計劃，對存貨的采購實行預算管理，合理確定材料、在產品、產成品等存貨的比例。第三章 驗收與保管控制 第十一條 供銷部門對入庫存貨的質量、數量、技術規格等方面按要求進行檢查與驗收，保證存貨符合采購要求。第十二條 外購存貨應經下列驗收程序：

（一）檢查訂貨合同協議，入庫通知單，供貨企業提供的材質 證明、合格證、運單，提貨通知單、原始單據與待檢驗貨物之間是否相符。

（二）對待驗貨物進行數量復核和質量檢驗。

（三）對驗收后數量相符、質量合格的貨物辦理相關入庫手續，對經驗收不符合要求的貨物，應及時辦理退貨、換貨或索賠。

（四）對不經倉儲直接投入生產或使用的存貨，應當采取適當的方法進行檢驗。第十三條 擬入庫的自制存貨，生產部門應組織專人對其進行檢驗，只有檢驗合格的產成品方可作為存貨辦理入庫手續。第十四條 供銷部門建有存貨保管制度，倉儲管理人員應當定期對存貨進行檢查，加強存貨的日常保管工作。第十五條 倉儲管理人員對入庫的存貨建立存貨明細賬，詳細登記存貨類別、名稱、規格型號、數量、計量單位等內容，并定期與財務部門就存貨品種、數量、金額等進行核對。第十六條 存貨采購應按照會計準則制度的規定進行初始計量，正確核算存貨采購成本。第五章 領用與發出控制 第十七條 生產部門、基建部門領用材料，應當持有生產管理部門及其他相關部門核準的領料單，超出存貨領料限額的，須經主管負責人批準。第十八條 存貨發出需經供銷部門批準，大批產品、貴重物品或危險品的發生應經主管負責人批準。倉儲管理員根據經審批的銷售通知單發出貨物，并定期將發貨記錄同共銷部門和財務部核對。第六章 盤點與處置控制 第十九條 財務部與供銷部每年至少一次組織相關人員對存貨進行盤點（時間一般定在9-10 月）時間應該為結合財務決算工作每年11-12 月進行盤點 第二十條 盤點工作，應先制定詳細的盤點計劃，合理安排人員，有序擺放存貨保持盤點記錄的完整。第二十一條 存貨盤點要及時編制盤點表，盤盈、盤虧情況要分析原因，提出處理意見，經單位負責人召集的一定會議通過后，在期末結賬前處理完畢。第二十二條 供銷部門通過盤點、清查、檢查等方式全面掌握存貨的狀況，及時發現存貨的殘、次、冷、背等情況。供銷部門對殘、次、冷、背的存貨處置，應當選取擇有效的處理方式，并經主管負責人批準后作出相應的處置。第二十三條 存貨的會計處理，應當符合會計準則制度的規定。財務部根據存貨的特點及單位內部存貨流轉的管理方式，確定存貨計價方法。嚴禁人為調節存貨計價而影響當期損益。計價方法一經確定，任何人員不得隨意變更。第二十四條 財務部與供銷部門應結合盤點結果對存貨進行庫齡分析，確定是否計提存貨跌價準備。經主管負責人審核后，根據批示進行會計處理，并附有相關書面記錄材料。

第二篇：內控建設項目管理制度

建設項目管理制度

第一章 總 則

1、為加強學校建設計劃項目管理，規范項目建設工作，提高項目管理水平，保證建設計劃順利實施，根據國家有關規章制度，特制定寧鄉縣學校建設項目計劃管理制度。

2、建設計劃以提高全縣教育改革發展水平為目標，以加強基礎建設、隊伍建設、完善內部管理為保障，切實加強內涵建設，通過建設，使項目學校成為省、市、縣的示范、提高質量的示范和辦出特色的示范。

3、建設計劃堅持“省市引導、縣級政府為主、教育局實施”的原則，采取縣政府、縣教育局和項目學校分級管理的方式，以學校管理為基礎，縣級政府管理為主。同時，各部門、單位和社會有關方面有效參與和支持。

4、實施建設計劃所需資金主要由縣政府統籌。地方財政安排相應的經費予以支持。

第二章 管理職責

5、由教育局制定項目建設的總體規劃和規范要求，制定項目管理辦法等，對項目建設過程中的重大問題進行決策。主要履行以下職責：

(一)負責統籌指導建設計劃的相關工作;

(二)制定相關政策、管理規定和績效考核辦法等;

(三)組織專家復核地方上報的項目學校名單、項目建設實施方案和任務書及項目建設進展報告等;

(四)按計劃組織開展政策發布、業務咨詢和培訓等工作;

(五)建立項目建設信息采集與績效監控系統，開展績效考評工作;

(六)協調、指導項目學校的項目建設工作，組織開展調研督查、檢查、項目驗收、掛牌表彰、成果宣傳等。

6、縣人民政府是項目實施的地方行政主管部門，主要履行以下職責：

(一)按照上級領導要求，組織本地區項目學校的申報、評審和推薦工作;

(二)負責指導、檢查、監督本地區項目學校的項目建設工作，監督本地區項目學校按項目建設任務書完成建設任務，及時協調、解決項目建設過程中出現的問題;

(三)負責統籌落實和籌集項目學校的建設資金，對建設資金的使用進行監督，確保專款專用;

(四)向省市相關部門報送本地區項目建設階段進展報告和項目完成總結性報告。

7、縣教育局是項目學校的主管單位，主要履行以下職責：

(一)按照上級有關領導的要求，指導所屬學校進行項目申請，確保落實相關政策;

(二)負責指導、檢查所屬項目學校的項目工作，監督項目學校定期進行自查，及時協調、解決項目建設過程中出現的問題;

(三)按要求向省、市教育主管部門和縣人民政府、發改、財政等部門報送所屬項目學校項目建設階段進展報告和項目完成總結性報告。

8、項目學校法人代表為項目建設監督人。項目學校應設立專門機構具體負責本校項目建設的規劃、實施、管理和檢查等工作，接受教育、人力資源社會保障、財政、審計、監察等部門對項目實施過程和結果進行監控、檢查和審計。

第三章 申報評審與組織實施

9、申報評審工作按照省、市教育部門公布的建設計劃執行，包括核定申報指標、預審推薦、組織復核、統一社會公示、正式發文公布等環節。

(一)縣政府、發改、財政、教育等部門核定申報指標申報的項目學?？刂茢?。

(二)地方預審推薦。教育局組織項目學校按照省、市教育部門和縣政府、發改、財政等部門有關文件要求，上報申報材料，提出基本建設思路、初步設想和計劃方案?？h政府、發改、財政等部門組織專家對項目學校的申報材料進行預審，確定本地區擬推薦申報的項目學校，統一報至上級主管部門。

(三)縣政府、發改、財政等部門組成專家組，根據學校建設計劃項目學校遴選基本條件，對各地推薦申報的項目學校申報材料進行復核，根據需要對項目學校申報信息進行現場核查。

(四)統一公示。復核結束后，在報紙或媒體、網站上公布擬立項支持的項目學校名單，公示期為7個工作日(法定節假日除外)，接受社會監督和質詢。

(五)正式發文公布。公示期滿后，教育局會同縣發改、財政等部門公布項目學校名單。

10、縣政府、發改、財政等部門根據已批準項目學校的重點建設任務等因素，下達財政專項資金總預算控制數及預算控制數?？h政府、發改、財政等部門據此組織項目學校及其舉辦者制定項目建設方案，并填寫項目建設任務書，以及制定相應的保障措施和管理辦法。

11、教育局協同發改、審記、財政等部門組織專家對修訂后的項目建設方案和任務書進行評審論證，復核并將通過評審論證的項目建設方案和任務書報送上級主管部門，達到要求的予以批復。批復后，正式啟動項目建設工作。

12、項目單位按照上級批復的項目建設方案和任務書，組織實施項目建設。項目建設方案和任務書一經審定，必須嚴格執行，項目建設過程中一般不得自行調整。如確需調整的，項目單位須報經縣政府、發改、財政等部門核準后，由省縣政府、發改、財政等部門核定。

第四章 資金管理

13、縣人民政府負責統籌落實和籌集項目學校的建設資金，對建設資金的使用進行監督，確保?？顚Ｓ?/p>

14、項目學校應統籌安排使用不同渠道的專項資金，科學、規范、合理地編制本校建設項目的總預算及預算。項目預算是項目學校綜合預算的組成部分，應納入學?？傮w預算。

15、項目學校要嚴格按照項目建設方案和任務書提出的目標組織項目建設，嚴格遵守國家有關財經法律法規和本辦法的規定，加強資金管理。專項資金當年結余，可結轉下年繼續使用，不得挪作他用。

16、專項資金按財政管理制度的有關規定辦理支付，納入項目學校財務機構統一管理，并設置單獨賬簿進行明細核算，?？顚Ｓ?、專賬管理。

17、凡納入政府采購的支出項目，必須按照《中華人民共和國政府采購法》的有關規定，經過招投標、集中采購等規范程序后方可列支。

18、凡使用財政性資金形成的資產，均為國有資產。項目學校應按照國家有關規定加強管理，合理使用。

第五章 監督檢查與驗收

19、建立省市監督檢查、地方監管和項目學校自我監測的三級監控考核體系，對項目學校建設計劃的實施實行事前科學論證、事中監控指導、事后效益評價的全過程審核、監控和考核。

(一)縣教育局負責指導項目的實施，檢查和監督項目學校的建設進展情況，及時解決建設過程中的問題。

(二)縣財政切實履行各項資金及政策支持承諾，確保項目實施質量與進度。

(三)項目學校負責項目建設日常工作和過程管理，設立專門機構，建立管理責任制和績效考評機制。

20、在計劃實施過程中有下列行為之一的，可視其情節輕重給予警告、中止或取消項目等處理。

(一)編報虛假申報信息，騙取項目學校建設權;

(二)項目執行不力，未開展實質性的建設工作;

(三)擅自改變項目總體目標和主要建設內容;

(四)項目經費的使用不符合有關財務制度的規定;

(五)無違規行為，但無正當理由未完成項目總體目標延期兩年未驗收的;

(六)其他違反國家法律法規和本制度規定的行為。

21、項目完成后，項目學校應撰寫項目總結報告，由縣政府、發改、財政等部門初審后，向省、市教育主管部門申請項目驗收?？偨Y報告的內容主要包括：項目建設基本情況，建設目標任務完成情況和成效，對區域經濟社會發展的貢獻度，對其他地區和學校進行示范、帶動和輻射的成效，以及專項資金預算執行情況和使用效果，資金管理情況與存在的問題等。

第三篇：財務內控管理制度

財務內控管理制度

第一章總則

第一條為了加強財務內部控制，有效規避和防范公司經營風險，促進公司的可持續發展，根據中國保監會制定的《保險公司內部控制制度建設指導原則》及公司相關財務管理制度制定本制度。

第二條本制度適用于公司各級機構。公司各級機構財務人員均應當遵守本制度。

第三條分公司計劃財務部是公司財務內控管理制度的主管部門，負責財務系列具體內控管理工作。

第二章 財務內控管理的總體目標和要求

第四條財務內控管理的總體目標：

1.確保公司日常財務運作符合國家有關法律、法規和行政規章制度的要求；

2.保證公司穩健經營、持續發展的方針能夠貫徹執行；

3.識別、計量、控制各項經營風險、資金風險和財務風險，確保公司穩健的運行；

4.保證公司資產的安全，各項報告、統計數字的真實和完整；

5.提高工作效率和服務質量，保質保量完成公司下達的各項工作任務。

第五條公司內部控制建設的基本要求：

1.符合國家有關法律、法規和行政規章的規定；

2.從公司實際出發，切實可行，行之有效；

3.覆蓋財務管理各個環節和流程；

4.保持各項制度之間的協調和銜接，避免產生矛盾和沖突；

5.具有良好的預防性，能夠有效避免、防范或減少公司經營風險；

6.符合相互制衡的原則，任何人、任何崗位、任何環節都必須按照相互監督、相互制約的既定程序或要求規范運作。

第三章 財務內控管理內容

第一節 財務架構及崗位設置

第六條分公司和各分支機構計劃財務部架構及崗位設置，應當符合規范、合理、精簡、高效的原則?？偣居媱澵攧詹恐贫ㄈ靖骷墮C構計劃財務部基本職能規范，各分支機構應當按照規范要求設置財務崗位，相應制定所屬崗位人員的具體工作制度、考核標準和管理要求，并實行目標考核管理。

第七條各級機構計劃財務部在設置崗位時應充分考慮不相容崗位分離原則，建立完善的財務內部崗位監督機制。

第八條各級機構計劃財務部應實行親屬回避制度和重要崗位輪崗制度，各級機構出納崗、資金管理崗的持續任職時間原則上不得超過兩年。

第二節財務管理控制

第九條分公司計劃財務部根據總公司整體發展規劃及財務內

控要求，制定分公司各項財務管理制度及實施細則，分支機構圍繞分公司的各項管理規定要求，制定并落實分支公司各項財務管理細則。

第十條公司實行全預算管理制度。各級機構的預算編制、執行、修正必須在分公司標準的整體預算框架范圍內。

第十一條分公司計劃財務部對分支機構實行分級授權管理制度。各分支機構應當在上級機構授權范圍內進行財務經營管理。對超出授權范圍的事項，不得擅自進行決策。對于財務重大事項，應執行重大事項上報制度。

第三節會計核算控制

第十二條公司實行統一管理，分級核算的會計核算體系，總公司為一級核算單位。

第十三條會計核算必須按照會計制度規定，根據實際發生的經濟業務事項進行確認、計量和反映資產、負債、收入、費用成本及利潤，及時提供合法、真實、準確、完整的會計信息。財務人員不得隨意改變資產、負債的確認標準和計量方法，不得虛列、隱瞞或提前、推遲確認收入，不得虛列、多列、不列或少列費用成本，不得隨意調整利潤的計算方法。

第十四條會計帳務處理必須執行規范的操作程序，確保帳帳、帳證、帳實三相符，不得偽造、變造會計憑證和會計帳簿，不得設置帳外帳，不得提供虛假會計報表。

第十五條各級機構應定期核對財務數據與業務數據，保證其一致性，發現問題應及時核對及更正。

第十六條各級機構負責人應對本單位的會計工作、會計資料和會計信息的真實性、完整性負責，對會計基礎工作負有領導責任。不得以任何方式授意、指使、強令會計人員偽造和變更會計憑證、會計帳簿和其他會計資料以及提供虛假的會計報表。

第十七條會計人員必須持證上崗，各崗位的人員應實行定期輪崗，一人不能身兼不相容的兩個（及以上）崗位。

第十八條會計資料應按檔案管理的有關規定立卷歸檔、妥善保管。在規定的保管期內，任何人都無權決定銷毀。

第十九條會計核算管理具體要求按《公司會計基礎工作規范及考核標準》執行。

第四節 資金管理控制

第二十條公司資金管理原則為“限額控制、集中管理、統一調撥、統一運用”。

第二十一條公司銀行帳戶管理實行“事前申報、事后報備”制度。

第二十二條公司資金采用收支兩條線的管理模式。資金調拔應嚴格履行審批手續。未經審批，不得調撥。

第二十三條公司應加強財務印鑒的管理。財務專用章由專人保管，個人名章必須由本人或其授權人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。

第二十四條各級機構對于網銀授權證書（開展網上銀行的機

構）、保險柜鑰匙應專人妥善保管、不得隨意交與他人代為保管、使用。

第五節重要有價單證控制

第二十五條重要有價單證由總公司統一組織設計和印刷，未經總公司授權，各分支機構不得自行印制。單證編碼由總公司統一制定，并納入單證管理系統進行管理。單證變更、作廢必須書面通知相關部門和下屬機構。

第二十六條重要有價單證領用應實行限額管理。調拔、領用時，需由單證經辦人員填制調拔、領用申請單，并由相關負責人簽批。

第二十七條單證管理人員應按單證管理的規定做好單證申請、印刷、領發、使用銷號、回收、返庫、銷毀等工作，按月向計劃財務部門報送相關報表，準確反映單證的入庫數、發出數、使用數、注銷作廢數、庫存結余數、銷毀數，做到使用的有效單證與業務簽發的單證數相符。對連號已使用的作廢、注銷的單證，應將其正、副本與有效單證一同連號裝訂、歸檔入庫。

第二十八條兼業代理人領用的單證要定期核對。核對間隔時間最長不超過一個月。

第二十九條各分支機構應采取切實有效的措施確保單證保管安全。若發現單證短缺、遺失等情況，應及時書面向上級有關部門報告，同時查明原因，落實責任，并立即采取相應的補救措施。

第六節 財務會計系統內控

第三十條分公司應構建以滿足財務日常核算為基礎，服務財務

管理為目標的財務會計系統。

第三十一條通過完善的財務會計系統，加強財務內控管理，明確各級機構、各級人員的財務職責、權限等。

第三十二條建立財務系統管理人員和操作人員崗位職責任分離制度。

第七節財務內審

第三十三條分公司應設立財務內審崗位，編制財務內審計劃，建立財務工作現場常規檢查及專項檢查的制度。

第三十四條各級機構應當每年對轄內機構財務管理執行情況至少進行一次自查，發現問題，及時整改，不留隱患。

第三十五條分公司應采用非現場檢查方式，采用合適的方法及管理工具，通過對分支機構財務數據的收集、匯總、分析，及時的發現機構財務管理問題并予以更正。

第三十六條中心支公司以上（含中心支公司）的財務負責人任職期滿或任期內辦理調動、免職、辭職、退休等手續前，必須進行任期經濟責任稽核，并在作出稽核結論后，方可辦理有關手續。

第三章 附則

第三十七條本規定由分公司計劃財務部負責解釋。

第三十八條本規定自下發之日起執行。

第四篇：IT內控管理制度(總則)

IT內控管理制度（總則）

1.目的

為加強公司IT內部控制管理工作，規范信息系統的開發、維護、使用等行為，提高信息系統對公司現代化管理的支撐水平，降低因內部控制制措施缺失或不夠完善帶來的數據安全風險，特制定本制度。

2.適用范圍

本制度適用千公司及下屬分子公司所有外購或自行開發的信息系統及其開發、維護、使用人員。

3.信息系統開發與變更管理

3.1信息系統變更分為三個級別系統開發(I級）、重要系統變更(II級）、非重要系統變更(III 級）；系統開發(I 級）根據項目涉及內容重要程度與緊急程度分為S級、A級、B級和 C級等四個級別；

3.2系統開發必須通過立項申請，在各項目成員充分了解項目背景、重要性并確認需求后，方可開 展后續開發工作；

3.3系統的開發/變更、測試、上線須嚴格按照開發/變更流程規范、需求方案要求進行；

3.4系統開發或變更必須對開發人員、測試人員和上線人員進行嚴格分離，確保系統在功能、性能、控制要求和安全性等方面符合開發/變更需要，防止上線過程中對系統代碼的篡改；

3.5系統開發或變更過程中，應保留有關記錄，以備查驗或進行問題追溯；

3.6系統開發管理詳細要求請參見《信息系統項目管理及開發管理規范》；系統變更管理詳細要求請參見《信息系統變更管理規范》。4.信息系統運行維護管理

4.1針對面向玩家的重要系統及平臺，應設置系統運行情況自動監控程序，并由程序自動向運維部發出告警，如發現運行狀態異常應立即查找原因并跟蹤處理；

4.2信息系統應開啟操作日志記錄功能，并設置異常操作自動告警，如發現異常應立即跟蹤處理；

4.3信息系統應定期執行數據備份和異地備份，如需對備份文件進行傳遞、轉移須進行備份文件交接登記；數據備份后應執行恢復性測試或可讀測試以保證備份數據的可恢復性；

4.4信息技術故障根據《37技術中心事故等級定義V2.0》相關規定進行分級，故障處理人員判斷故障分級后應及時按照相關流程跟蹤處理并進行記錄；

4.5信息系統運行維護管理詳細要求請參見《信息系統運行維護管理規范》。

5,信息系統用戶賬號管理

5.1信息系統應嚴格按照密碼長度、復雜度、有效期、最多試錯次數、重用次數等的相關規定設置 系統密碼策略，同時系統用戶應注意賬號密碼的保管以防止賬號密碼外泄；

5.2信息系統賬號的新增、修改、刪除/禁用應按照規定流程進行申清審批后方可執行，同時須保 留相關審批記錄或文檔；

5.3信息系統管理員賬號僅由獲得授權人員持有，且同—賬號不得由兩個或以上人員待有，管理員 崗位任職人員離職后應及時進行賬號刪除、禁用或密碼修改；

5.4與財務數據相關的信息系統應定期進行系統賬號審閱，審閱過程中如發現任何異常必須及時進行跟蹤處理； 5.5信息系統設定賬號/角色與權限對應關系時，應考慮不相容職責分離的要求,系統應強制禁止將不相容職責權限授予同—用戶/角色，同時系統管理的關鍵崗位設定應嚴格遵從職責不相容原則；

5.6信息系統用戶賬號管理詳細要求請參見《信息系統用戶賬號管理規范》．

6.信息系統安全管理

6.1計算機設備的使用人員應注意設備的物理安全管理，妥善保管設備并設置個人密碼，針對公司配備的計算機不得私自安裝、更換、拆除任何硬件或更改計算機的硬件配詈或在設備帶電時插拔 外接設備接口，如出現異常情況應及時報與公司IT管理人員；

6.2用戶應遵守國家的有關法律和法規使用網絡，不得利用公司系統資源進行與業務無關的互聯網流量或其他網上操作；運維人員應提供殺毒軟件進行電腦病毒查殺，及使用入侵檢測、漏洞掃描 等設備和技術定期（至少每半年一次）對網絡安全情況進行監控和分析，以降低網絡安全風險；

6.3電子文檔作為公司的信息資產，禁止通過網絡、移動硬盤等方式發生給與工作無關的人員，同時應定期進行備份以防數據丟失；

6.4發生重要的程序源碼、工具、接口文檔、報表、計劃等文件時，必須經過壓縮加密后方可傳輸，傳輸費和接收方必須單點接收，通過 QQ 傳遞的文件如涉及公司業務、員工信息等也必須通 過壓縮加密方式進行傳輸，且密碼只能通過電話或口頭傳遞；

6.5公司應建立信息系統安全應急信息庫，對可能發生的安全突發事件提供應急預案，定期對應急預案進行審閱，并對應急處理人員進行相應的培訓；

6.6信息系統安全管理詳細要求請參見《計算機及信息系統安全管理規范》。

7.機房管理 7.1機房環境應保持清潔整齊，溫濕度調節在合適范圍，設有自動消防報警系統和消防設施，以 及UPS不間斷電源；

7.2對于自行管理機房或外部租賃機房，機房管理人員應定期對機房進行巡檢并記錄，如有異常情況相關人員應立即處理并留下相關記錄；

7.3機房鑰匙應由專人保管，非機房管理人員如需進入機房應獲得審批同意并在機房鑰匙持有人陪同下方可進入，且未經機房管理人員同意不得對機房內設備進行操作；

7.4機房管理詳細要求請參見《機房管理規范》。

8.附則

8.1本制度自簽發之日起生效；

8.2本制度由技術中心總經理助理負責修訂和維護；

本制度的解釋權屬技術中心總經理助理。

第五篇：企業內控心得體會

企業內控心得體會

企業內控心得體會1

最近我參加了醫院門診機構的相關內部結構控與內部審計的多次專業培訓，根據老師對相關專業知識的介紹，融合案例的剖析，使你對醫院門診內部審計與內控制度擁有更專業的了解，業務水平獲得了進一步的提高。

醫院內部操縱是一整套完備的管理體系，它是由組織結構、發展戰略規劃、人力資源管理、企業社會責任、醫院文化、資產主題活動、采購業務、投資管理、醫院運營等各組成，每一部分都是不可缺少的，全是醫院內部操縱正常運轉的前提條件。利用這幾回學習培訓學到很多專業知識，獲益匪淺。目前幾個方面感受與大家分享：

1、醫院內部操縱是一種保障體系，企業要實現保障措施，根據制定制度、實施措施和程序執行，對生產活動風險開展預防和監管，與此同時操縱偏移機構風險。在學習中深刻領會了內部控制便是管理方法而且還是精益化管理，是制衡機制都是自律機制。內控制度的關鍵在于相互制衡，分事行權、分崗設權、分級管理，不相容職務分離出來，受權準許操縱。內部控制是一種完善自我體制，重視的是“內”而非“外”。

2、在學習中深入懂了內部審計與內部控制之間的關系，內部審計與內部控制緊密聯系。內控制度和內部審計都來源于自企業內部的，是密切聯系、交流的實質關聯，相互融合發展趨勢。內控制度是內部審計的審計對象，與此同時內控制度夯實了內部控制審計的功效。內部控制并不是目地，是依靠內部控制提升管理。內部控制并不是全能，不合理行使權力會讓內部控制不成功，成本效益分析會影響到內部控制成效，內部控制審計應該是內控制度、風險管控與整治作出評價，保證機構正常運作，保證不偏移醫院門診總體發展戰略。

3、深刻領會了內部審計、內部控制、風險控制去醫院每個領導階層功效，風險控制重點圍繞醫院門診發展戰略經營計劃，“由上而下”地識別、評定、剖析風險性，并給出風險預警預防和突發事件應對的思路和對策。內部控制首先從步驟合規管理、反舞弊角度考慮，“由下而上”地確診采購招標、市場銷售、資產等具體經營流程里的內部控制缺陷，并進行整改。內部控制審計應該是組織中各種業務流程與控制開展單獨點評，以決定是否遵照公認戰略方針和流程，是不是符合要求標準和，是否有效和社會經濟用了網絡資源，是不是在實現企業目標。內部審計、內部控制和風險控制對單位的'經營就是一種牽制，對一個人的牽制，對事的牽制，對的利益牽制，牽制以外應該是機構持續發展的一種推動。

企業內控心得體會2

根據這一段時間對十條禁令和五項基本上內部控制制度進行的學習培訓，你對合規管理和內部控制有了更加深刻的理解。做為郵政快遞的職工，我深刻體會到合規管理極其重要。今天就此次學習培訓談談自己的感受：

一、對合規管理的認知了解

合規管理是預防銀行業風險管控的需求。合規管理是操作規范個人行為，抵制違規違紀問題與預防案子產生，全方位規避風險，提高運營管理能力的需求，可以為金融機構創造財富，并且有 效的合規管理能把合規風險清除于無形。 合規管理是健全銀行業監督體系的需求。金融機構賴以生存的質量效益來源于依法合規經營，來源于造成質量與效益的每一個環節，來源于每一個職位的每一位職工。商業銀行的發展趨勢一定要以合理合法、合規管理為原則，才可以從根源上預防風險。

合規管理銀行是完成發展規劃的主要確保。合規管理是為業務流程服務保障的，就是為了更 好地推動市場拓展提供服務的。在發展、開拓業務和同行業競爭中，僅有牢牢地遵照合規管理的發展理念， 提高管理的品質，才能保證信貸業務的長盛不衰。

二、對今后在工作上提升合規意識的需求

提升合規操作觀念并不是一句掛在嘴邊的空談。有時候，總感覺有些規章制度在拘束著業 務的辦理，在牽制著市場拓展。細細想來，其實不是，各類規章制度的建設，并不是故弄玄虛 出去物質，反而是在經歷了許多工作實踐經驗和教訓總結出的，僅有依照各類規章制度辦 事，來們才會保護好自己和廣大群眾的權利的水平。品德教育要及時便是讓每一個業務操作階段 中真真正正構建“依法合規，開拓進取”的良好氛圍，促進大家在實施經營管理工作時能主動遵照法律法規、規則和規范。每一位職工首先加強按規章制度辦事的`意識，再也不是憑“工作經驗” 實際操作。次之，要牢固樹立規章制度面前人人平等的信仰，再也不是俯首帖耳。其次，要牢固樹立內控制度從我做起，人人有責的觀念，再也不是與己無關，聽之任之。

合規操作及時。合規管理不是一日之效，違反規定卻有可能是一念之差。所以一是管好自己。堅持不懈 依照安全操作規程解決每一

筆業務流程，把習慣性合規操作工作中置入各類業務內容當中，讓合規的習慣動作變成偏好的合規操作。在工作上擅于立即明確提出對出現異常業務核算疑問，對自身經手人 的核查和認證業務流程警覺性承擔并追問到底。堅持不懈規范流程，步驟制可以解決合規管理、預防資金風險最有效途徑，實踐活動證明，人制替代步驟制通常藏著比較大的道德風險隱患，步驟制 的管理確保更能為穩健經營給予強有力監察牽制。

三、提升內控合規基本建設。

注重理論學習和規章制度學習的意義。每月最少分配2天的時間進行單位全體人員集。學習業務知識、法律法規和規章制度，構建和諧學習氣氛。強化對職工的思想教育工作， 激發員工正確的價值觀、價值觀念道德觀念。方案營業網點內每個季度舉辦一次案件分析報告學習培訓，加強 全轄風險性及自身風險的認知。除此之外對一些違反規定通報以此為戒。

根據努力學習《內控達標學習手冊》，提升了自己遵規守紀的主動性，增強了遵規守紀的激·情，提升了工作上的責任意識。大家廣大群眾在日常工作中要抓整改、強內部控制、零違 規”，自發地以“自身重量、反省、嚴于律已、自勉”標準的嚴于律己，并做到遵規守紀，嚴于律己，恪盡職守，遵守職業道德，爭當遵章守紀的建設銀行人，為推進郵政金融不斷穩健經營、高速發展的最終目標作出貢獻！

企業內控心得體會3

我們的日常工作生活中經常會提到“執行力”這個詞，從企業的角度看，執行力就是企業的生命，是企業競爭力的核心，任何一個企業的戰略目標的最終實現必將體現在其戰略步驟的執行力上。對于我們員工來講，執行力更是一個考量我們個人能力大小的重要指標。那么究竟什么是執行力呢？我們又如何提高自身的執行力呢？

簡單的說，執行力就是將思想變成行動的能力。當我們接受某一項工作任務時，首先會對任務的內容有所了解，然后制定相應的計劃逐步實施，最終完成任務。這就是執行力最直接的體現?？梢?，提高執行力的基礎就是明確工作任務的性質，內容。如果沒有真正把握工作任務的內容就匆忙開展工作，很容易出現南轅北轍的結果。同時，在執行任務的過程中根據上級的要求及任務的特點擬定有針對性和可操作性的執行計劃，隨時關注可能發生的變化，及時學習調整，以便按時完成任務，達到預期效果。

其次，提高執行任務的速度。觀念決定行為，行為形成習慣，而習慣左右著我們的成敗。在工作中常有的狀況就是：面對某項工作，反正也不著急要，我先拖著再說，等到了非做不可甚至是領導追要的地步才去做。一旦習慣成了自然就變成了一種拖拉辦事的工作風格，這其實是一種執行力差的表現。執行力的提升需要我們改變心態，快速執行，形成習慣。搞清楚自己的優、劣勢，把等待被動的心態轉變為主動的心態，面對任何工作把執行變為自發自覺的行動。執行力包含完成任務的意愿、完成任務的能力、完成任務的程度?！凹毠潧Q定成敗”已經成為一句流行語，在特定情況下，我個人認為也可以把它看作是執行力中完成任務的程度的體現。以我公司礦山項目中布孔、穿孔、驗孔工作環節為例，每次爆破需穿孔的數量不等，從幾個、幾十個到幾百個不等，當數量較大時就是一項既簡單又繁瑣的工作，在我們平時的工作中是否嚴格按照爆破設計進行布孔、穿孔、驗孔工作？對于不合格孔是否進行改正？是否因為一時偷懶而疏于完成，這個看似簡單的工作卻直接影響到后續挖運工作的質量，所以我認為，精細化管理的`關鍵是與執行力密切相關的。這也是完成任務的意愿的體現。

再次，強執行力要求我們必須加強團隊協作?，F代企業講的都是團隊協作，而不是個人英雄主義。要提高團隊執行力，必須先提高團隊凝聚力，每一個員工都要有團隊意識和集體榮譽感。作為企業首先要培養忠誠度，要想員工對公司忠誠，公司必須對員工誠信，要履行對員工的每一個承諾，關心員工，增加員工對公司的信任感。充分發揮公司的激勵機制，對表現優秀的員工給予獎勵，并根據實際情況提供一定平臺讓他發揮，使其他熱愛這份工作，全心全意為公司工作。公司在組織培訓時要給員工經常灌輸“堅決服從”意識，當然這個服從不是強迫的、抵制的，因為服從決策的內容是在決策前，就與員工溝通交流過，并且認可，覺得這些是自己應該做好的。但一旦作出決策，就應堅決執行，對于不服從者，要給予嚴厲懲罰，否則執行力空談。團隊的凝聚力肯定與組成這個團隊的成員有關，還有一個最重要的因素是這個團隊的核心組織，也就是團隊負責人，他的組織能力及人格魅力都能影響他帶領的團隊，因此作為一個團隊的負責人必須要有卓越遠見，才能體現出團隊的氣質和靈魂，更好地促進團隊的凝聚力。烏蘭項目部位于內蒙古中部，冬季嚴寒氣候嚴重影響穿孔設備的工作效率，因此在20xx年末到20xx年初，在公司及項目部領導的帶領及指導下，烏蘭項目部組織管理人員及設備操作人員進行研究討論，對空壓機進行部分改進。主要措施為對整機及通風管道進行保溫和電磁閥及排水閥等采用電加熱措施，并取得了一定的成績。分析此項工作的全過程，領導針對問題提出一個明確的目標—提高冬季穿孔工作效率；設備操作人員提出設備的具體問題；管理人員則真對問題進行可行性研究、提出相應解決措施并提交領導決定方案。團隊中每個人都發揮自己的作用，這樣就體現出了一個團隊的完整性，在一項工作面前才能順利完成，這就是一個團隊凝聚力及強執行力的體現。

最后，注意自己的言行。執行力其實是一種企業文化，把執行力培養成企業文化的組成部分。企業文化是一個從強制到自由自主的過程，執行力也是如此，當執行的文化滲透到每位員工的骨子里的時候，也就不會再出現執行力差的問題了。要把執行力培養成一種文化，開始必須要以制度的形式把員工的行為和工作程序給規范起來。這種規范的設計必須清晰明確，責任分明，在領導吩咐下屬做事情的時候把相關事宜交待清楚，在員工接到工作任務的時候要理解到位，然后再做工作。然后要保證這種工作規范的嚴格實施，不遵照者給予懲罰，目的是讓所有人員明白這才是正確做事情的標準并讓大家養成習慣。

通過以上的分析使我明白，執行力的提升是一個基本的、長期的過程。在今后的工作中，我要以開放的思維、精湛的業務、嚴謹的作風，切實履行工作職責，努力提高工作執行力，不斷修練完善自己。

企業內控心得體會4

20xx年初，上海xx總經理李xx在風控大會作了《依法守矩健康發展風控護航行穩致遠》的風控管理工作報告。系統的回顧和總結了上一的整體風控工作，明確了下一步風控工作要求。

風控工作是寰宇重點工作之一。xx所倡導的全面風險管理，通過貫穿公司的各業務流程環節，覆蓋質量、安全、環保、經營和廉潔等各方面的合法合規、內控流程、風險防范等有效措施，以保障國有資產的保值增值和企業持續、健康、穩定發展。

一、說起企業的風險管理，必定會提及內控和合規管理。

20xx年，國資委印發《中央企業全面風險管理》；20xx年，財政部等五個部門制定了《企業內部控制基本規范》及配套指引；20xx年底，國資委頒布了《中央企業合規管理指引（試行）》；20xx年底國資委最新印發了《關于加強中央企業內部控制體系建設與監督工作的實施意見》……

以上文件要求中央企業應強化全面風險管理，加強合規經營，充分發揮內控體系強基固本作用，進一步提升企業防范化解重大風險的能力。集團與上級公司對合規、內控和風控管理有明確要求。多次對寰宇合規風控管理工作開展調研檢查，接受外部機構的內控審計、內控評估等檢查工作更是每年的例行常規工作。

風控、內控和合規，聽上去是不同的名目和管理要求，但實質是相互聯系包涵，你中有我，我中有你，不可分割，層層推進的管理集合。

二、合規是所有管理工作的.核心基礎

廣義的“合規”，一般有三層含義，第一層是企業要在生產經營過程中要遵守各項法律法規，具有強制性；第二層是企業經營要遵循企業內部規章制度，是客戶、股東、監管方、企業內部員工等自愿性愿意遵守的條款；第三層是企業員工要遵守良好的職業操守和道德規范等。這些不具備強制性，但在社會活動中為大眾所普遍認同。

合規工作的核心，是確保公司各項生產經營活動均能遵循內外部的法律、制度、條例、規范、指引等，用以降低和抑制企業及員工因不合規行為，而發生承擔法律責任、受到相關處罰、造成經濟或聲譽損失以及其他負面影響的合規風險。

而合規管理，是指以有效防控合規風險為目的，以企業和員工經營管理行為為對象，開展包括規內部規章制度的制定、風險識別、合規審查、風險應對、責任追究、考核評價、合規培訓等有組織、有計劃的管理活動。

三、內部控制是合規管理的集成和貫通

內部控制管理的控制矩陣和流程體系，由各項合規要求組成，但相較于合規更注重執行的過程，內部控制貫穿決策、執行和監督全過程，覆蓋企業及其所屬單位的各種業務和事項；在全面控制的基礎上，更為關注重要業務事項和高風險領域；在治理結構、機構設置及權責分配、業務流程等方面形成相互制約、相互監督，同時兼顧運營效率；并權衡實施成本與預期效益，強調以適當的成本實現有效控制。

合規注重結果，而內控重視流程。內部控制通過內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通和內部監督等要素來建立與實施有效的內部控制，以提高企業經營管理水平和風險防范能力。

四、全面風險管理是風險管控的形式

指引中所稱的全面風險管理，是指企業圍繞總體經營目標，通過在企業管理的各個環節和經營過程中執行風險管理的基本流程，培育良好的風險管理文化，建立健全全面風險管理體系，包括風險管理策略、風險管理的組織職能體系、風險管理信息系統和內部控制系統，從而為實現風險管理的總體目標提供合理保證的過程和方法。

如果說合規是身體內的白細胞，是我們對抗病菌的“衛士”；那么內控就好比是人體內的血液系統，通過循環，為身體的各個器官輸送養份，提供動力機制；而全面風險管理就是全身的免疫系統，時刻為身體運行防御調節，保駕護航。三者密不可分，相互依存。

xx將建立健全以風險管理為導向、合規管理監督為重點，嚴格、規范、全面、有效的內控體系。具體來說，我們應嚴格落實各項規章制度，將風險管理和合規管理要求嵌入業務流程，促使企業依法合規開展各項經營活動，實現“強內控、防風險、促合規”的管控目標。從而促進企業提升效率，創造價值，健康發展，行穩致遠！

企業內控心得體會5

20xx年5月4日，我作為xx集團市場開發中心的一名新員工，參加了開發中心組織的內控培訓，對于我這樣一個剛從學校出來的應屆畢業生來說，我認識到企業內部控制對企業運營發展的重要意義，學習了關于企業內部控制的相關知識，受益匪淺。

內部控制，旨在實現控制目標的過程。對于企業的運營發展來說，有利于提高企業經營管理水平，防控風險；對外則滿足外部監管機構的要求。對于市場營銷的內部市場控制，其流程包含市場調研、申報審批、投標過程管理、標書評價、獎勵管理和國際市場管理。

內部控制是為了實現目標所歷經的.過程，這個過程是隨著市場的變化、企業戰略發展規劃的變化而變化，并沒有一個定論。內部控制不僅僅是制度控制，其體系建設是以風險為向導，以流程為對象，以控制為手段，以制度為平臺的“四位一體”，逐步實現控制制度化，制度流程化，流程崗位化。

雖然說內部控制不單單只是制度控制，但是制度卻是內部控制中很重要的一部分。企業經營的所有環節和從事經營管理活動的參與者是人，因此內部控制不能靠人治，而是要靠制度，靠辦法。一套不斷完善的企業制度對于企業的發展至關重要，制度的約束才能保證企業、部門有條不紊正常運營。

因此，對于我個人來說，增強責任意識是重點，更要不斷學習新的知識，不斷充實自己。因企業規模會越來越大，企業經營模式也會發生很大轉變，對于我來說是一個新的挑戰，所以我更要有積極地工作態度，對待每一項工作都要有主動意識，不管在工作中遇到什么樣的問題，都要想辦法解決問題，完成任務。完成任務不等于結果，領導把任務交給我，不是要看我怎么做，而是要完成的結果。不找理由，不找借口，努力完成任務，收獲成果。

企業內控心得體會6

眾所周知，一個沒有免疫系統、或免疫力偏低的生命體是不可能健康成長的，而內部控制就是企業“生命體”的免疫系統。因此，欲使農村信用社不斷成長壯大，就必須在大力拓展各項業務的同時，更加有效地推進其自身免疫系統——內控制度建設，以保證農村信用社的穩健發展。農村信用社盡快建立起規范、科學而運轉良好的內控制度不僅是日益加強的金融監管的外在要求，同時也是實現預定發展戰略目標和防范金融風險的內在需要。運行良好的內部控制可以發揮如下作用：一是確保國家法律法規和監管規章的貫徹執行；二是確保將各種風險控制在可承受的范圍內；三是確保自身發展戰略和經營目標的全面實現；四是有利于查錯防弊，堵塞漏洞，消除隱患，保證業務穩健運行。

我區聯社開展案件專項治理活動，其目的是進一步落實各項內控制度，提高全體員工團結務實、審慎經營、愛崗敬業、遵章守紀的自覺性，查擺、堵塞工作中的漏洞，遏制各類案件的發生，全面提高工作質量和服務水平。轉變工作作風，大興求真務實之風，使全體員工以滿腔的熱情和昂揚的斗志全身心投入到工作中去，為我轄農村信用社的發展提供有力的保障。現就案件專項治理情況談談自己的體會：

一、當前內控制度存在的問題

1、對內控制度的認識不到位。有的把內部控制簡單地理解為各種規章制度的制定、裝訂、匯總，認為做了整章建制方面的工作，就等于建立了內控機制；有的在把握內控與管理、內控與風險、內控與發展的關系等問題上，認識有偏差，把加強內控與發展和效益對立起來，在業務拓展和風險防范的抉擇中，側重于抓規模、抓效益，不切實際地求得資產規模的擴張，造成違規違章現象發生，以致資產質量低下。

2、對基層社的管理力度還有漏洞。對基層社的管理，往往是任務指標布置的較多，對完成任務的過程和手段檢查不夠。

3、稽核、監察監督機制不建全，是直接影響內控制度的有效落實?；?、監察部門不能起到查錯防漏、糾正違規、強化管理、控制風險的作用。內部稽核、監察體制不順，本身沒有處理問題權，有的問題得不到真實反映，使一些問題被積壓下來，沒有相應的制約措施。

4、現行的內控制度不健全，不適應業務發展的需要。在現實管理和經營的有效性目標方面，其沿用的各項考核規章制度還是過去的考核辦法，雖然每年在數量上考核指標有所變動，但考核的內容和方法明顯陳舊，導致部分社從自身利益出發，置各種制約于不顧，違章操作。有的機構搶拉客戶，亂用核算科目、篡改賬表、以貸收息等問題，都說明了內控制度與業務發展不同步的問題。有的領域、有的崗位內控環節至今還處于真空。

5、風險控制系統不健全，對內部控制的'評價與監督不夠。風險控制是金融機構內部控制中的一個難點，目前我區農村信用社以整體風險控制為目標的資產負債比例管理尚處于軟約束階段，以局部風險控制為內涵的貸款分責管理還執行不嚴格，缺乏具體風險評估及控制為核心的信貸風險管理體系.管理制度也極不完善。貸款發放還沒有實行風險度管理，對計算機系統的風險控制能力差，而且對信用社內部控制的考核還缺乏具體的標準和辦法。

二、本人的體會

所謂有效的內部控制包含有四層含義，即：其一，它是無時不控的貫穿于業務操作的始終；其二，它是無處不控的——與業務的速度和空間同步，甚至有所超前，以體現內控優先的思想，其三，它是無人不控的——上到管理者，下至每位員工，只有嚴格執行內部控制才是至高無尚的；其四，它是無事不控的——小業務要控，大事情更要控，一切經營管理活動無不在其控制之下進行，沒有例外與“個案”處理。

農村信用社要建立怎樣的內部控制呢？首先我本人認為：增強自律意識是根本。一切活動離不開人，人是生產力中最活的因素，內部控制不能例外。良好的內部控制既是經營管理者設計構造的產物，也是其遵循維護的結果。如果說設計構造不易，那么有顏色遵循維護則更難。因為，需要持之以恒孜孜不倦，一以貫之。從這一意義上說，自律意識牢固樹立之日，才是內部控制運行完全到位之時。

增強自律意識，從基本面來看，就是要增強全員的自律意識。即：每位員工首先要強化按規章制度辦事的觀念，不再是憑“經驗”操作。其次，要樹立制度面前人人平等的信念，不再是惟命是從。再者，要樹立內部控制人人有責，從我做起的思想，不再是事不關己，高高掛起。

增強自律意識，從重點對象看，就是要增強兩級經營管理班子的自律意識，真正做到經營與管理兩手抓，業務發展與內控建設兩手抓，效益與守規兩手抓，做自律的表率。

企業內控心得體會7

公司的發展離不開公司員工的努力，更離不開公司領導層戰略決策的制定，但更重要的是戰略決策得到全體員工的貫徹與執行。沒有溝通力、執行力的團隊，再好的點子也塑造不了成功。

“溝通”在管理學中的定義是指可理解的信息、思想和情感在兩人或兩人以上的人群中的傳遞或交換的過程。無論是計劃的制定、工作的組織、部門間的協調、與外界的交流，都離不開溝通。開會、淡判、談話、做報告、對外拜訪、約見是最常見的溝通方式。有資料表明，企業管理者70％的時間用在溝通上。企業規模越大，層級越多，溝通在管理中的作用就越重要。溝通是企業管理的實質和核心。

“執行力”這一概念源于美國人保羅·托馬斯和大衛·伯恩于20xx年合著的《執行力》一書，其核心是把思路、戰略、決策、規劃與部署付諸實施的能力，于個人來說就是按質按量完成自己的工作任務。執行力即實施能力，其定義賦予了執行力兩個內容，一是思想方面，即所謂德，表現為精神風貌；二是能力方面，即所謂才，表現為創造力。這兩個內容，決定了執行力的差別性，而表現在思想和能力上的差別，反映了企業人力資源的質量和效能，并由此決定了企業的發展速度和發展前景。執行力是實現公司戰略目標的最終能力，也是企業的核心競爭力。

隨著現代企業內外部環境的變化日益復雜，內部組織結構和人員結構也變得越來越復雜。企業內部人員最有效的協作能產生強大的執行力，從而為企業產出最大的績效。溝通則是這一系列轉化的催化劑，有了這個催化劑，使這一系列的轉化變得更加迅速，更加徹底。企業的執行力是通過溝通這種手段打造出來的一種能力。如果我們把組織比喻成一個完整的有機體，那么溝通就是保持其良性循環的生命血液，而執行力是靠生命血液維持的器官機能，只有充足的`血液才能使有機體具有更強的生理機能。

具體到我們的企業管理中，從最近兩次公司組織的青年人才培訓課程中亦可見一斑：從公司發展戰略規劃，企業內部控制，到生產、施工、安全管理，企業文化，再具體到三體系實操、成本核算等流程，就是我們企業自上而下逐步溝通的過程，如何將溝通的結果落實到實踐中，則是執行力的具體體現。

近些年來，公司逐步加強制度建設、體系管理、人才培訓，使得各項管理制度、現場標準化建設、三體系程序控制等在各項目得到有效的執行，而每年的內審、外審既是對項目執行力的檢查，也是溝通交流的有效手段，通過各項目之間的對比，更能直觀認識到本項目的不足，取長補短、共同進步。

被譽為“現代管理學之父”的彼得·德魯克說，管理是一種實踐，其本質不在于知，而在于行。有效的管理溝通是任何管理藝術的精髓，而執行力是實現企業發展目標的根本保證。溝通與執行相輔相成，企業發展要靠全體員工的努力來實現，無論從企業的領導班子到職能部門，還是從管理層面到員工隊伍，其溝通與執行能力都直接關系到企業的整體利益，并對其產生一定的以至于重大的影響。

一個善于溝通，強于執行的企業，無論是領導者、管理者、還是普通員工，都會站在全局利益的高度，對每項工作都表現出一種無私奉獻的敬業精神、嚴肅認真的工作態度、堅定不移的服從意識和腳踏實地的務實作風，自覺自發、全力以赴地為實現既定目標進行不懈的努力和奮斗。

企業內控心得體會8

近期大家金融機構出現了一些難題，盡管難題出現在了一些人的身上，但是必須造成大家的高度關注。這類問題發生，主要反映了大家銀行職員內控制度不嚴實，合規意識不合規，我家里有思想上的難題，也是有工作上的問題，但壓根是平時對于學習不夠重視，遵守制度不嚴格。我銀行是一名財務會計，可以從遇到的問題中汲取教訓，必須做到提升內部控制，推進合規管理，規避風險，必須搞好兩個方面工作中：一就是我們金融機構每一位職工要保持警惕，塑造金融業危機意識，充分體現“金融業務必安全性，安全性為了能金融業”，忠誠執行自己工作崗位職責，從自己的身旁開始做起，從日常操控的小事做起，防患于未然，牢記“潰于蟻穴，千里之堤”的古話，完成“內部控制防風險，合規管理守護平安”目標。二就是我們金融機構要牢固樹立當代金融機構經營管理理念，創建當代金融機構經營方式，標準當代銀行管理方法，把提升內部控制，推進合規工作作為當前一項重要任務，推上審議日程，采取有力措施，避免一切金融的風險，保證銀行資產安全性，完成身心健康穩定發展。

為汲取教訓，避免這類問題的再次出現，大家金融機構每一個職工必須堅持下列五點，保證提升內部控制，推進合規管理，規避風險，推動大家金融機構身心健康穩定發展。

一是提升金融業危機意識。

每一個職工要努力學習，把握金融的風險所發生的`緣故與規律性，把當心風險性、認清風險性、管理風險、規避風險的觀念深層次自己的心里，在所有的職位，一切工作上，思想觀念崩緊安全性一根弦，時刻不忘金融的風險。

二要加強自身建設。

每一個職工要努力學習，提升思想道德教育，要潔身自愛，正確看待名與利與金錢，嚴以律己，防患于未然，壓實精神寄托，筑牢思想防線，保證工作方面標準化、在生活上嚴格要求、作風上高境界，避免一切社會上各種不良行為與腐爛風格。

三要嚴格遵守各類工作規范。

工作中政策是防范金融風險的天然屏障，工作規范好比是佳園的籬笆墻，籬笆墻扎牢了，流浪狗進不去。每一個職工執行制度要實實在在，絲毫沒有留情，保證規章制度上邊無商議，規章制度上邊絕情面，把合規、合規管理、合規操作落入工作中細處。

四要具備合乎銀行業務具體的內部控制文化藝術。

每一個職工要認可大家商業銀行的內部控制文化藝術，把內部控制意識和內部控制文化融合到自己的思維最深處，變成自己的主動個人行為，推進對合規操作的認知，學習與了解規章制度，提高執行制度能力與主動性，產生凡事都合乎遵紀守法合規的工作要求，在心間搭起一道堅不可摧的社會道德萬·里長城。

五要了解本身崗位工作的職責要求。

每一個職工要清楚并掌握內部控制關鍵點，根據自己的崗位具體，處處留心，事事關心，可以及早發現并清除存有的金融的風險，根據合規管理遵紀守法，確保銀行資產安全，達到最高收益。

企業內控心得體會9

20xx年5月4日，你作為XX集團市場開拓核心的一名新入職員工，參與了開發中心組織內控培訓，對于我這樣一個剛從學校出去的應屆畢業生而言，我認識到企業內控對企業經營發展趨勢的重要性，學了有關企業內控的基本知識，獲益匪淺。

內控制度，致力于完成保障措施的一個過程。對公司的經營發展趨勢而言，有益于提升企業運營管理水準，防控風險；對外開放則達到外部監管機構規定。針對網絡營銷的內部市場操縱，其步驟包括市場調查、申請審核、投標過程管理方法、投標書點評、獎賞管理方法和國際市場監督。

內控制度就是為了達到目標所經歷的一個過程，學習的過程也隨著市場轉變、公司戰略發展規劃的'改變而改變，并沒有一個結論。內控制度不單單是規章制度操縱，其服務體系要以風險性為指導，以步驟為對象，以操縱為手段，以制度為平臺上的“四位一體”，逐步推進操縱系統化，規章制度系統化，步驟職位化。雖說內控制度不僅僅只是僅僅規章制度操縱，可是規章制度則是內控制度中很重要的一部分。企業運營的所有階段和做運營管理活動參加者是人類，因而內控制度不能靠禮治，反而是靠的是規章制度，靠辦法。一套逐步完善的公司管理制度針對公司的發展尤為重要，體制的管束才能保證公司、單位井然有序正常運作。

因而，對于我個人來說，增強責任意識是核心，更要不斷學習新知識，不斷充實自己。因公司規模就會越大，企業經營模式也會出現非常大變化，對我而言是一個新的目標，因此我還要有積極主動工作責任心，正確對待每一項工作中都需要有主動意識，無論在工作上碰到什么樣的問題，都需要想辦法解決困難，達到目標。完成并不等于結論，領導干部把每日任務交給我，并不是需看我怎么做，而是應該完成結論。不找原因，不找借口，認真完成每日任務，收獲成果。

企業內控心得體會10

大家都知道，一個沒有人體免疫系統、或免疫能力偏低的有機體是沒有辦法健康快樂成長的，而內控制度便是公司“有機體”的人體免疫系統。因而，欲使農信社不斷進步發展壯大，就必須要在大力擴展各類業務流程的前提下，更為高效地推動其自身免疫系統——內控制度建設，以確保農村信用社穩步發展。農信社盡早構建標準、科學合理而運行較好的內部控制制度不僅僅是日漸提升的金融體系監管外在的規定，同時又是完成預訂發展戰略目標和防范金融風險內在的必須。運作較好的內控制度能夠充分發揮如下所示功效：一是保證相關法律法規和監管規章制度的貫徹落實；二是保證把各種風險管控在

可能承受的范圍之內；三是保證長期發展戰略規劃經營計劃的全面實施；四是有利于檢錯防弊，堵塞漏洞，防患未然，確保業務流程穩定運作。

我市聯社進行案子專項治理主題活動，主要目的是進一步落實各類內部控制制度，提升全體人員團結務實、審慎經營、敬業愛崗、遵規守紀的主動性，查擺、阻塞工作上的系統漏洞，抵制各種案子的產生，全方位提高工作質量和服務質量。改進工作作風，大興區務實求真歪風，使全體人員以滿懷的激·情和昂揚的斗志全身心投入到工作當中，給我轄農村信用社發展趨勢提供有力的'保證。現將案子專項治理狀況談談自己的感受：

一、現階段內部控制制度存在的不足

1、對內部控制制度的認識不到位。有些把內控制度簡單的解讀為各種各樣規章制度的編制、訂裝、歸納，覺得進行了整章建制相關的工作，就等同于設立了財務內控管理；有的人在掌握內部控制及管理、內部控制與風險、內部控制和發展之間的關系等這個問題上，了解有出入，把提升內部控制和發展和經濟效益對立面下去，在業務拓展和風險防控的選擇中，偏重于抓經營規模、抓經濟效益，脫離實際地求取總資產的擴大，導致違反規定交通違章情況發生，以至資產質量不高。

2、對基層社的監管力度也有系統漏洞。對基層社的監管，通常是任務指標布置比較多，對實現目標的流程和方式查驗不足。

3、核查、監督監督制度不完善，是直接關系內部控制制度的全面落實。核查、監管部門不可以具有檢錯止漏、改正違反規定、強化管理、控制風險的功效。內部稽核、監督體系不如意，本來就沒有處理事情權，有的問題無法得到真正體現，使一些問題被庫存積壓出來，并沒有對應的牽制對策。

4、現行的內部控制制度不完善，不適合業務流程發展需要。在實際管理方法與經營實效性總體目標層面，其延用的各種考評規章制度或是從前的考評辦法，盡管每年在數量上考核標準有一定的變化，但考評內容和方式顯著老舊，造成一部分社從個人利益考慮，置各種各樣牽制于不顧，違規操作。有的機構搶開發客戶，濫用計算學科、偽造帳表、以貸收息等諸多問題，都反映了內部控制制度與市場拓展無法同步問題。有些行業、有些職位內部控制階段迄今為止處在真空泵。

5、風險控制系統不完善，對內控制度的描述與監管不足。風險管控是金融企業內控制度中的一個難題，目前我區農信社以總體風險管控為目的的資產負債率占比管理方法仍然處于軟約束環節，以部分風險管控為的內涵借款分責管理方法還實行不嚴格，欠缺實際風險評價及操縱為中心的信貸風險管理管理體系.管理制度也極不健全。發放貸款都還沒推行風險系數管理方法，對操作系統的風險管控能力較差，并且對農村信用社內控制度的考評還欠缺具體標準及辦法。

二、個人的感受

所說高效的內控制度包含有四層含意，即：其一、這是無時不控的根植于業務操作的自始至終；其二、這是無處不控的——與業務速度與空間同歩，乃至有一定的超前的，以反映內部控制優先選擇的觀念，其三、這是沒有人不控的——上升管理人員，下到每一位職工，僅有嚴格遵守內控制度才算是無上無尚的；其四、這是無事不控的——小業務流程要控，大事情更要控，一切經營與管理主題活動莫不則在操縱下開展，沒有例外與“個案”解決。

農信社建立什么樣的內控制度呢？最先我自己覺得：提高責任意識是基本。一切主題活動離不了人，人都是生產主力里最活的影響因素，內控制度不可以除外。較好的內控制度即是經營管理人設計方案結構時代的產物，也是其遵照維修的結論。假如說設計方案結構不容易，那樣有色彩遵照維護保養則更加難。由于，必須堅持不懈不辭勞苦，一以貫之。從這一實際意義中說，責任意識樹牢之時，才算是內控制度運作徹底及時之際。

提高責任意識，從股票基本面看來，便是要強化全體人員的責任意識。即：每一位職工首先加強按規章制度辦事的意識，再也不是憑“工作經驗”實際操作。次之，要牢固樹立規章制度面前人人平等的信仰，再也不是俯首帖耳。其次，要牢固樹立內控制度從我做起，人人有責的觀念，再也不是與己無關，聽之任之。

提高責任意識，從重點戶看，便是要強化二級運營管理班子的責任意識，充分體現營銷與管理抓牢，市場拓展與內控體系建設抓牢，經濟效益與守規抓牢，做自律的榜樣。

企業內控心得體會11

近期我參加了醫院組織的有關內部控與內審的兩次培訓，通過老師對有關知識的講解，結合案例的分析，使我對醫院內審與內部控制有了更全面的認識，業務能力得到了進一步的提升。

醫院內部控制是一整套完整的體系，它由組織架構、發展戰略、人力資源、社會責任、醫院文化、資金活動、采購業務、資產管理、醫院運營等各部分組成，每一部分都是不可或缺的，都是醫院內部控制正常運行的必要條件。通過這幾次培訓學到了很多知識，受益匪淺。現有幾點體會與大家分享：

1、醫院內部控制是一種保障機制，單位為了實現控制目標，通過制定制度、實施措施和執行程序，對經濟活動的風險進行防范和管控，同時控制偏離組織的.風險。通過學習深刻理解了內控就是管理而且是精細化管理，是制衡機制也是自律機制。內部控制的核心是相互制衡，分事行權、分崗設權、分級授權，不相容職務分離，授權批準控制。內控是一種自我完善機制，強調的是“內”而不是“外”。

2、通過學習深刻明白了內審與內控的關系，內審與內控相輔相成。內部控制和內審都來源自單位的內部，是緊密聯系、互動的本質關系，相互交融發展。內部控制是內審的審計對象，同時內部控制鞏固了內部審計的作用。內控不是目的，是借助內控提升管理。內控并非萬能，不當用權會使內控失敗，成本效益會影響內控成果，內部審計是對內部控制、風險管理與治理進行評價，確保組織正常運營，保證不偏離醫院總的戰略目標。

3、深刻理解了內審、內控、風控在醫院各個管理階層作用，風控主要圍繞醫院戰略經營目標，“自上而下”地辨識、評估、分析風險，并提出風險預警防范和應急管理的策略和措施。內控主要從流程合規、反舞弊角度出發，“自下而上”地診斷招標采購、銷售、資金等具體運營流程中的內部控制缺陷，并進行整改。內部審計是對組織中各類業務和控制進行獨立評價，以確定是否遵循公認的方針和程序，是否符合規定和標準，是否有效和經濟的使用了資源，是否在實現組織目標。內審、內控和風控對單位的運營就是一種制衡，對人的制衡，對事的制衡，對利益的制衡，制衡之外是對組織健康發展的一種促進。

4、學無止境，內審、內控制對于一個單位至關重要，接下來我應該努力加強提升的方面很多，提高實際運用、分析這方面的能力，通過平時對案例的分析討論思考總結經驗，另外要通過實際調查、參與內部控制成果的審理，加強學習內審知識，鞏固工作中積累的心得并切實運用與工作，為醫院的蓬勃發展助力！