第一篇：內(nèi)控固定資產(chǎn)信息動態(tài)管理制度

學(xué)校固定資產(chǎn)信息動態(tài)管理制度

1、完善學(xué)校關(guān)于固定資產(chǎn)的管理制度，應(yīng)從根源上杜絕固定資產(chǎn)流失的現(xiàn)象發(fā)生，做到賬目、卡、實(shí)物相符。而且，為了達(dá)到使閑置的固定資產(chǎn)合理流動的目的，要加強(qiáng)閑置設(shè)備的調(diào)劑管理，盡可能提高其利用率，最終實(shí)現(xiàn)其使用價值。

2、固定資產(chǎn)定期盤點(diǎn)制度。固定資產(chǎn)的使用和保管部門要定期對實(shí)物進(jìn)行清查盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符，防止資產(chǎn)流失。定期盤點(diǎn)的次數(shù)一年不得少于一次。

3、建立并實(shí)施計算機(jī)動態(tài)管理。將計算機(jī)運(yùn)用到固定資產(chǎn)的管理當(dāng)中，包括固定資產(chǎn)的采購、入庫、保管、使用、折舊、報廢、租借等種種變動情況，借助計算機(jī)管理使固定資產(chǎn)管理達(dá)到科學(xué)化、現(xiàn)代化的目標(biāo)。一定程度上可以促進(jìn)固定資產(chǎn)管理的透明化、正規(guī)化和合法化，保證固定資產(chǎn)使用的最大效益。

4、加強(qiáng)固定資產(chǎn)及時維修與保養(yǎng)。應(yīng)根據(jù)不同的設(shè)備特性實(shí)施不同的維修、檢修、保養(yǎng)的方法，以減少不必要的開支。

5、完善固定資產(chǎn)處置、報廢制度，盤活固定資產(chǎn)。

6、實(shí)行固定資產(chǎn)全過程管理制度。通過財務(wù)資產(chǎn)卡片與臺賬之間的內(nèi)在聯(lián)系，建立一一對應(yīng)關(guān)系

第二篇：固定資產(chǎn)內(nèi)控工作方案

發(fā)電廠固定資產(chǎn)管理內(nèi)控制度項(xiàng)目效能監(jiān)察

工 作 方 案

為進(jìn)一步規(guī)范固定資產(chǎn)管理內(nèi)控制度工作流程，加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理內(nèi)控制度過程的監(jiān)督管理，根據(jù)集團(tuán)公司2009年集團(tuán)公司效能監(jiān)察工作安排，經(jīng)廠效能監(jiān)察領(lǐng)導(dǎo)組研究決定，對我廠固定資產(chǎn)管理內(nèi)控制度情況進(jìn)行效能監(jiān)察，并制定本工作方案。

一、目的和依據(jù)

為切實(shí)規(guī)范我廠固定資產(chǎn)管理內(nèi)控制度管理制度，健全完善固定資產(chǎn)內(nèi)控項(xiàng)目固定資產(chǎn)增加、修理、轉(zhuǎn)移、報廢、清理流程，堵塞資產(chǎn)管理漏洞，實(shí)施過程監(jiān)督，更好的為安全生產(chǎn)服務(wù)，依據(jù)國家有關(guān)法規(guī)、公司和廠相關(guān)文件及制度執(zhí)行情況實(shí)施監(jiān)督。

二、監(jiān)察內(nèi)容

1、是否建立了科學(xué)的固定資產(chǎn)管理內(nèi)控制度制度？

2、是否嚴(yán)格落實(shí)的執(zhí)行集團(tuán)公司和廠固定資產(chǎn)管理內(nèi)控制度？

3、固定資產(chǎn)的購置與使用流程是否科學(xué)合理？

4、是否建立了科學(xué)合理的固定資產(chǎn)大修理管理制度？

5、是否建立了相應(yīng)的固定資產(chǎn)管理機(jī)制。

三、項(xiàng)目組成員

組長：

四、監(jiān)察范圍：

工作范圍和時限

2007年1月至2008年12月，共兩年時間。固定資產(chǎn)管理內(nèi)控制度建設(shè)的完整與合規(guī)性，時限范圍內(nèi)制度執(zhí)行的符合性，根據(jù)具體工作需要，可對進(jìn)行時限適當(dāng)?shù)纳纤荨⑾卵踊驍U(kuò)大項(xiàng)目監(jiān)察范圍。

五、監(jiān)察步驟和方法

1、收集資料

2009年5月1日~6月30日，收集國家、集團(tuán)公司、廠固定資產(chǎn)內(nèi)控制度制度、相關(guān)文件等，并對制度的完整與合理性進(jìn)行評價。

2、部門自查

2009年7月1日~8月30日，為各部門的自查階段，各有關(guān)單位根據(jù)監(jiān)察內(nèi)容進(jìn)行自查，自查結(jié)束后寫出自查報告，連同報表一式三份（含電子版）報廠效能監(jiān)察辦公室。

3、實(shí)施檢查

2009年9月1日~30日，廠效能監(jiān)察領(lǐng)導(dǎo)組及辦公室組織對各部門的自查情況進(jìn)行歸納，確定檢查的重點(diǎn)，并開展檢查。

4、下達(dá)監(jiān)察建議書

2009年10月1日~30日，對各單位自查和廠統(tǒng)一檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，分不同情況下達(dá)效能監(jiān)察建議書，發(fā)現(xiàn)有違紀(jì)問題，要進(jìn)行立案查處。

5、落實(shí)整改

2009年11月1日~15日，監(jiān)察建議書下達(dá)后，各有關(guān)單位要認(rèn)真進(jìn)行整改，由廠效能監(jiān)察辦公室對整改情況和監(jiān)察建議書的落實(shí)情況進(jìn)行復(fù)查。

6、總結(jié)整理

2009年11月15日~30日為總結(jié)階段，效能監(jiān)察辦公室對本項(xiàng)目監(jiān)察情況寫出總結(jié)報告，將有關(guān)資料整理歸檔。

七、方法

1、事前的計劃制度監(jiān)督，事中的購置程序監(jiān)督；事后的使用監(jiān)督。

2、檢查、查閱與固定資產(chǎn)內(nèi)控制度相關(guān)的各種文件，對制度的完整性與合理性進(jìn)行評價；

3、監(jiān)察固定資產(chǎn)管理內(nèi)控制度有關(guān)的程序包括資產(chǎn)的計劃、購購置、驗(yàn)收、生產(chǎn)例會等會議和過程是否合規(guī)；

4、對原始資產(chǎn)資料和帳冊進(jìn)行檢查，掌握固定資產(chǎn)的實(shí)際增減情況；

5、召集和固定資產(chǎn)管理內(nèi)控制度相關(guān)的人員，就有關(guān)問題進(jìn)行調(diào)查和詢問。

7、監(jiān)督中，若發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)管理內(nèi)控制度過程中有違紀(jì)違規(guī)情況，效能監(jiān)督部門及時提出糾正和處理意見。

八、工作要求

1、固定資產(chǎn)管理內(nèi)控制度項(xiàng)目效能監(jiān)察工作被監(jiān)察部門為生產(chǎn)科。各相關(guān)部門要按照要求準(zhǔn)備好有關(guān)文件、制度等資料，并積極配合監(jiān)察辦公室開展好工作。

2、各有關(guān)部門要加強(qiáng)對效能監(jiān)察工作的領(lǐng)導(dǎo)，組織本部門有關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)效能監(jiān)察有關(guān)知識和規(guī)定，熟悉開展工作的方法、步驟、要求等，保證效能監(jiān)察工作取得實(shí)效。

3、各有關(guān)部門行政一把手為本項(xiàng)目效能監(jiān)察的第一責(zé)任者，并責(zé)成一名原則性強(qiáng)、業(yè)務(wù)素質(zhì)高的人員具體負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作。

4、工作過程中，如果發(fā)現(xiàn)工作方案不適應(yīng)實(shí)際需要或工作中有情況變化，可以根據(jù)實(shí)際情況對工作方案進(jìn)行調(diào)查、修改或

補(bǔ)充。

4、效能監(jiān)察資料應(yīng)有被監(jiān)察單位的蓋章或相關(guān)人員的簽字，并應(yīng)有監(jiān)察人員兩人的簽字。

5、各有關(guān)部門和負(fù)責(zé)人對本項(xiàng)目的配合完成情況，將作為黨委評價體系考核和廉政測評的重要內(nèi)容。

效能監(jiān)察辦公室

二○○九年六月十日

企業(yè)效能監(jiān)察立項(xiàng)通知書

生產(chǎn)科 ：

根據(jù)集團(tuán)公司及廠效能監(jiān)察文件精神，現(xiàn)決定對電廠固定資產(chǎn)管理內(nèi)控制度項(xiàng)目實(shí)施效能監(jiān)察工作，請貴部門予以配合，按效能監(jiān)察工作方案提供詳細(xì)可靠的資料，以便圓滿完成效能監(jiān)察工作。

效能監(jiān)察辦公室

二○○九年六月十日

第三篇：內(nèi)控—固定資產(chǎn)

企業(yè)內(nèi)部控制—固定資產(chǎn)

一 為了加強(qiáng)對固定資產(chǎn)的內(nèi)部控制，保護(hù)公司資產(chǎn)的安全完整，根據(jù)新希望六和股份《企業(yè)內(nèi)部控制-固定資產(chǎn)》及《固定資產(chǎn)管理辦法》要求，制定本實(shí)施細(xì)則。

本制度所稱固定資產(chǎn)，是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計的有形資產(chǎn)。

三、本制度適用于本公司。

四、工作職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn)

（一）公司建立固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保辦理固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。同一部門或個人不得辦理固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的全過程。

固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)不相容崗位至少包括：

1、固定資產(chǎn)投資預(yù)算的編制與審批。

2、固定資產(chǎn)投資預(yù)算的審批與執(zhí)行。

3、固定資產(chǎn)采購、驗(yàn)收與款項(xiàng)支付。

4、固定資產(chǎn)投保的申請與審批。

5、固定資產(chǎn)處置的審批與執(zhí)行。

6、固定資產(chǎn)取得與處置業(yè)務(wù)的執(zhí)行與相關(guān)會計記錄。

（二）公司財務(wù)部在總部財務(wù)部相關(guān)制度及規(guī)定的基礎(chǔ)上制訂和完善本細(xì)則，負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)綜合管理、監(jiān)督、檢查和核算工作，辦理盈虧、報廢、毀損固定資產(chǎn)的報批手續(xù)及賬務(wù)處理，建立固定資產(chǎn)卡片。

公司人行部負(fù)責(zé)非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)及房屋、建筑物的使用、維護(hù)和日常管理、維修工作。

公司生產(chǎn)部負(fù)責(zé)生產(chǎn)用固定資產(chǎn)的使用、保養(yǎng)、修理和維護(hù)工作，提出并實(shí)施固定資產(chǎn)的更新改造方案，清理處置報廢的生產(chǎn)用固定資產(chǎn)。

（三）審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。經(jīng)辦人在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見辦理固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)。對于審批人超越授權(quán)范圍審批的固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理，并及時向上級部門報告。

（四）公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)固定資產(chǎn)的使用情況、生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展目標(biāo)等因素擬定固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，對項(xiàng)目可行性進(jìn)行研究、分析，編制固定資產(chǎn)投資預(yù)算，并按規(guī)定程序報總部飼料事業(yè)部審批，確保固定資產(chǎn)投資決策科學(xué)合理,對于預(yù)算內(nèi)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，使用部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度辦理相關(guān)手續(xù)；對于超預(yù)算或預(yù)算外固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，應(yīng)由固定資產(chǎn)相關(guān)責(zé)任部門提出申請，經(jīng)總部審批后再辦理相關(guān)手續(xù)。固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)流程按總部規(guī)定執(zhí)行，固定資產(chǎn)投資預(yù)算編制、取得與驗(yàn)收、使用與維護(hù)、處置等環(huán)節(jié)嚴(yán)格進(jìn)行過程管理，并設(shè)置相應(yīng)的記錄或憑證，如實(shí)記載各環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)開展情況，及時傳遞相關(guān)信息，確保固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)全過程得到有效控制。

公司對于外購的固定資產(chǎn)建立請購與審批制度，明確請購部門（或人員）和審批部門（或人員）的職責(zé)權(quán)限及相應(yīng)的請購與審批程序。固定資產(chǎn)采購過程應(yīng)當(dāng)規(guī)范、透明。對于一般固定資產(chǎn)采購，應(yīng)由使用部門提出書面報告，報公司總經(jīng)理、片區(qū)及總部批準(zhǔn)后采購，公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同協(xié)議、供應(yīng)商發(fā)貨單等對所購固定資產(chǎn)的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、技術(shù)要求及其他內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)收，出具驗(yàn)收單或驗(yàn)收報告，驗(yàn)收合格后方可投入使用。對于重大的固定資產(chǎn)采購，應(yīng)采取招標(biāo)方式進(jìn)行。同一部門或個人不得辦理固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的全過程。

公司自行建造的固定資產(chǎn)，應(yīng)由生產(chǎn)部、財務(wù)部、人行部共同填制固定資產(chǎn)移交使用驗(yàn)收單，驗(yàn)收合格后移交使用部門投入使用。

新建或改擴(kuò)建固定資產(chǎn)等項(xiàng)目，由使用部門提出書面報告，報公司總經(jīng)理、片區(qū)及總部批準(zhǔn)后，由總部或總部授權(quán)公司按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行公開招標(biāo)，定點(diǎn)采購，選定施工單位。工程完工后根據(jù)合同及相關(guān)管理規(guī)定進(jìn)行驗(yàn)收，并按驗(yàn)收結(jié)果結(jié)算工程款，未進(jìn)行完工驗(yàn)收前，需預(yù)付工程款，經(jīng)總部批準(zhǔn)后可預(yù)付不超過總預(yù)算80%的工程款，工程結(jié)束后應(yīng)留工程總額的5%--10%作為質(zhì)量保證金，待一年以后未出現(xiàn)明顯的質(zhì)量事故后支付。若出現(xiàn)質(zhì)量事故發(fā)生的維修費(fèi)用則在預(yù)留的質(zhì)保金中扣除，質(zhì)保金不足支付的應(yīng)要求承建單位支付。若發(fā)生明顯的質(zhì)量事故則應(yīng)通過有關(guān)職能部門追究承建單位的全部責(zé)任

公司對投資者投入、接受捐贈、債務(wù)重組、各公司合并、非貨幣性資產(chǎn)交換、外各公司無償劃撥轉(zhuǎn)入以及其他方式取得的固定資產(chǎn)均應(yīng)辦理相應(yīng)的驗(yàn)收手續(xù)。

公司對經(jīng)營租賃、借用、代管的固定資產(chǎn)應(yīng)設(shè)立登記簿記錄備查，避免與本各公司財產(chǎn)混淆，并應(yīng)及時歸還。

對驗(yàn)收合格的固定資產(chǎn)應(yīng)及時辦理入庫、編號、建卡、調(diào)配等手續(xù)。

（六）公司財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)按照國家統(tǒng)一的會計準(zhǔn)則制度的規(guī)定，及時確認(rèn)固定資產(chǎn)的購買或建造成本。

（七）對需要辦理產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)的固定資產(chǎn)，公司應(yīng)及時到相關(guān)部門辦理。

六、使用與維護(hù)控制

（一）公司加強(qiáng)固定資產(chǎn)的日常管理工作，授權(quán)具體部門或人員負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的日常使用與維修管理，保證固定資產(chǎn)的安全與完整。

公司應(yīng)當(dāng)定期或不定期檢查固定資產(chǎn)明細(xì)及標(biāo)簽，確保具備足夠詳細(xì)的信息，以便固定資產(chǎn)的有效識別與盤點(diǎn)。

固定資產(chǎn)移動應(yīng)當(dāng)?shù)玫绞跈?quán)。

（二）公司根據(jù)經(jīng)營管理的需要，確定固定資產(chǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)和管理要求，并制定和實(shí)施固定資產(chǎn)目錄制度。

（三）公司依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際，確定計提折舊的固定資產(chǎn)范圍、折舊方法（平均年限法）、折舊年限、凈殘值率等折舊政策。

折舊政策一經(jīng)確定，不得隨意變更。確需變更的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序?qū)徟?/p>

（四）公司應(yīng)當(dāng)建立固定資產(chǎn)的維修、保養(yǎng)制度，保證固定資產(chǎn)的正常運(yùn)行，提高固定資產(chǎn)的使用效率。

固定資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)日常維修、保養(yǎng)，定期檢查，及時消除風(fēng)險。固定資產(chǎn)大修理應(yīng)由固定資產(chǎn)使用部門提出申請，按規(guī)定程序報批后安排修理。

固定資產(chǎn)技術(shù)改造應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行可行性論證，審批通過后予以實(shí)施。

（五）公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)和特點(diǎn)，確定固定資產(chǎn)投保范圍和政策。投保范圍和政策應(yīng)足以應(yīng)對固定資產(chǎn)因各種原因發(fā)生損失的風(fēng)險。

公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行固定資產(chǎn)投保范圍和政策，對應(yīng)投保的固定資產(chǎn)項(xiàng)目按規(guī)定程序進(jìn)行審批，辦理投保手續(xù)。對于重大固定資產(chǎn)項(xiàng)目的投保，應(yīng)當(dāng)考慮采取招標(biāo)方式確定保險公司。

已投保的固定資產(chǎn)發(fā)生損失的，應(yīng)當(dāng)及時辦理相關(guān)的索賠手續(xù)。

（六）公司定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)。盤點(diǎn)前，固定資產(chǎn)管理部門、使用部門和財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)進(jìn)行固定資產(chǎn)賬簿記錄的核對，保證賬賬相符。公司組成固定資產(chǎn)盤點(diǎn)小組對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，每年不少于兩次，公司定于每年6月、12月對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果填寫固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表，并與固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行核對，對賬實(shí)不符，固定資產(chǎn)盤盈、盤虧的，編制固定資產(chǎn)盤盈、盤虧表，填制《固定資產(chǎn)盤盈、盤虧報告單》，按照報廢程序辦理報批手續(xù)后進(jìn)行賬務(wù)處理。

（七）公司每年年末由固定資產(chǎn)管理部門和財會部門對固定資產(chǎn)進(jìn)行檢查、分析。檢查分析應(yīng)包括定期核對固定資產(chǎn)明細(xì)賬與總賬，并對差異及時分析與調(diào)整。

固定資產(chǎn)存在可能發(fā)生減值跡象的，應(yīng)當(dāng)計算其可收回金額；可收回金額低于賬面價值的，應(yīng)當(dāng)按照國家統(tǒng)一的會計準(zhǔn)則制度的規(guī)定計提減值準(zhǔn)備、確認(rèn)減值損失，并報總部財務(wù)部批準(zhǔn)后作帳務(wù)處理。

（八）對于未使用、不需用或使用不當(dāng)?shù)墓潭ㄙY產(chǎn)，固定資產(chǎn)管理部門和使用部門應(yīng)當(dāng)及時提出處理措施，經(jīng)公司財務(wù)部和總經(jīng)理批準(zhǔn)，并按總部審批流程報批后實(shí)施。對封存的固定資產(chǎn)，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)日常管理，定期檢查，確保資產(chǎn)的安全、完整。

七、處置與轉(zhuǎn)移控制

（一）公司建立固定資產(chǎn)處置的相關(guān)制度，確定固定資產(chǎn)處置的范圍、標(biāo)準(zhǔn)、程序和審批權(quán)限。

（二）公司應(yīng)區(qū)分固定資產(chǎn)不同的處置方式,采取相應(yīng)控制措施。對使用期滿、正常報廢的固定資產(chǎn)，應(yīng)由固定資產(chǎn)使用部門或管理部門填制固定資產(chǎn)報廢單，經(jīng)公司財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理審核并報片區(qū)和總部批準(zhǔn)后才能對該固定資產(chǎn)進(jìn)行報廢清理。對使用期限未滿、非正常報廢的固定資產(chǎn)，應(yīng)由固定資產(chǎn)使用部門提出報廢申請，注明報廢理由、估計清理費(fèi)用和可回收殘值、預(yù)計出售價值等。公司應(yīng)組織有關(guān)部門進(jìn)行技術(shù)鑒定，報片區(qū)和總部審批后進(jìn)行報廢清理。

對擬出售的固定資產(chǎn)，應(yīng)由使用部門提出處置申請，列明該項(xiàng)固定資產(chǎn)的原價、已提折舊、預(yù)計使用年限、已使用年限、預(yù)計出售價格或轉(zhuǎn)讓價格等，報經(jīng)公司財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理批準(zhǔn)，由公司財務(wù)部向片區(qū)和總部財務(wù)部報批，批準(zhǔn)后予以出售或轉(zhuǎn)讓。

（三）固定資產(chǎn)的處置應(yīng)由獨(dú)立于固定資產(chǎn)管理部門和使用部門的其他部門或人員辦理。固定資產(chǎn)處置價格應(yīng)經(jīng)各公司財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理審核并報片區(qū)和總部審批后確定。對于重大的固定資產(chǎn)處置，應(yīng)當(dāng)考慮聘請具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評估。

（四）固定資產(chǎn)處置涉及產(chǎn)權(quán)變更的，應(yīng)及時辦理產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)。

（五）公司出租、出借固定資產(chǎn)，應(yīng)由固定資產(chǎn)管理部門會同財會部門按規(guī)定報經(jīng)批準(zhǔn)后予以辦理，并簽訂合同協(xié)議，對固定資產(chǎn)出租、出借期間所發(fā)生的維護(hù)保養(yǎng)、稅負(fù)責(zé)任、租金、歸還期限等相關(guān)事項(xiàng)予以約定。

（六）對固定資產(chǎn)處置及出租、出借收入和發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用，應(yīng)及時入賬，保持完整的記錄。

（七）公司對于固定資產(chǎn)的內(nèi)部調(diào)撥，應(yīng)填制固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單，明確固定資產(chǎn)調(diào)撥時間、調(diào)撥地點(diǎn)、編號、名稱、規(guī)格、型號等，經(jīng)總部有關(guān)負(fù)責(zé)人審批通過后，及時辦理調(diào)撥手續(xù)，并在K3中作變動處理。

固定資產(chǎn)調(diào)撥的價值應(yīng)當(dāng)由總部管理部門審核批準(zhǔn)。

第四篇：固定資產(chǎn)財務(wù)內(nèi)控制度

固定資產(chǎn)財務(wù)內(nèi)控制度

為加強(qiáng)公司財務(wù)管理，規(guī)范操作流程，明確審批程序，確保各項(xiàng)支出依法合規(guī)，實(shí)現(xiàn)成本有序可控，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和現(xiàn)行財務(wù)會計制度有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

總則

第一條本制度所指固定資產(chǎn)是使用年限在一年及以上，單位價值在2000元及以上（另有特殊規(guī)定的除外），在使用過程中保持原有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)。主要包括：通信設(shè)備、線路設(shè)備、房屋建筑物、運(yùn)輸設(shè)備、儀器儀表、工具及器具、土地等。

第二條固定資產(chǎn)內(nèi)部財務(wù)會計控制應(yīng)達(dá)到以下目標(biāo)：

1．確保固定資產(chǎn)的安全、完整和運(yùn)用狀態(tài)良好；

2．確保固定資產(chǎn)的計價真實(shí)、準(zhǔn)確；

3．確保固定資產(chǎn)的折舊計提真實(shí)、準(zhǔn)確；

4．確保固定資產(chǎn)的有關(guān)記錄的真實(shí)、完整；

5．確保固定資產(chǎn)的運(yùn)用效率和收益。

第三條建立和完善固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制和內(nèi)部牽制制度，對不相容職務(wù)的崗位和人員的職責(zé)必須加以適當(dāng)分離：

1．購建申請與購建計劃編制人員實(shí)行分離；

2．購建計劃的編制與計劃的復(fù)核、審批人員實(shí)行分離；

3．購建預(yù)算編制與審核人員實(shí)行分離；

4．采購與驗(yàn)收、保管人員實(shí)行分離。

固定資產(chǎn)（設(shè)備）購置

第四條根據(jù)本單位發(fā)展規(guī)劃和實(shí)際需要，編制固定資產(chǎn)購置（新建）預(yù)算，經(jīng)本部門（單位）負(fù)責(zé)人簽署同意購置（新建）的意見后，按計劃管理權(quán)限上報。

第五條主管計劃部門收到固定資產(chǎn)（設(shè)備）購置（新建）申請后，會同設(shè)備（技術(shù)）管理部門對固定資產(chǎn)（設(shè)備）購置新建的申請?jiān)u估，按照批準(zhǔn)權(quán)限予以審批立項(xiàng)。并簽署意見上報上級主管部門。

第六條主管計劃部門會同財會部門商定固定資產(chǎn)購置（新建）資金來源和投資規(guī)模，提出購置數(shù)量和投資金額的意見，報分管領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)會議審批后，下達(dá)計劃。

第七條固定資產(chǎn)使用部門（單位）根據(jù)批準(zhǔn)的計劃，由使用、技術(shù)、設(shè)備管理、合同管理、紀(jì)檢、財會等部門組成采購小組。根據(jù)法人授權(quán)，由合同管理部門組織對固定資產(chǎn)的質(zhì)量、數(shù)量、價格、設(shè)計（技術(shù)）要求及驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)等合同條款認(rèn)真審查，財會部門重點(diǎn)審查結(jié)算方式、結(jié)算時間等條款。具備招標(biāo)條件的，按規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)采購。

第八條設(shè)備管理與使用部門（單位）共同組成驗(yàn)收組，根據(jù)購置計劃和合同，點(diǎn)收固定資產(chǎn)數(shù)量，驗(yàn)收質(zhì)量和安裝調(diào)試情況，編寫驗(yàn)收報告，并填制“新建（購置）固定資產(chǎn)驗(yàn)收交接記錄”。

財會部門根據(jù)驗(yàn)收報告，與合同、購置計劃核對后，按照合同規(guī)定履約結(jié)算。

第九條固定資產(chǎn)管理部門根據(jù)驗(yàn)收記錄匯集整理技術(shù)檔案，登記固定資產(chǎn)保管臺賬；財會部門根據(jù)復(fù)核后的計劃、合同、發(fā)票、銀行結(jié)算憑證、驗(yàn)收交接記錄等憑據(jù)，編制有關(guān)憑證，確定固定資產(chǎn)價值，登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬，填制“固定資產(chǎn)登記簿”；固定資產(chǎn)管理部門和財會部門共同填制“固定資產(chǎn)卡片”并分別保管，同時交使用部門保管。

固定資產(chǎn)工程交付

第十條固定資產(chǎn)新建、擴(kuò)建、改建、購置的交付使用手續(xù)，應(yīng)按以下手續(xù)辦理：

1．固定資產(chǎn)的新建、擴(kuò)建、改建、購置的交付使用手續(xù)：

新建、擴(kuò)建、改建的工程項(xiàng)目竣工后，要根據(jù)工程項(xiàng)目的規(guī)模大小，由財務(wù)、計劃、工程、物資管理部門和施工、設(shè)計等單位積極配合，組成相應(yīng)的竣工驗(yàn)收小組，按可行性研究報告、初步設(shè)計、總概算及其批復(fù)文件、工程設(shè)計圖紙等有關(guān)資料，逐項(xiàng)進(jìn)行驗(yàn)收，出具驗(yàn)收報告。驗(yàn)收報告經(jīng)建設(shè)單位和接收單位雙方簽字后，建設(shè)單位編制新建固定資產(chǎn)驗(yàn)收交接記錄（財固—3），并附竣工決算和竣工圖紙技術(shù)資料，依照《基本建設(shè)竣工財務(wù)決算編制辦法》辦理交接手續(xù)。

2．綜合性的新建、擴(kuò)建、改建工程項(xiàng)目（既有土建工程又有設(shè)備購置綜合在一起的工程項(xiàng)目），建設(shè)單位在編制固定資產(chǎn)驗(yàn)收交接記錄時，不能按工程項(xiàng)目名稱編制，必須按能形成單個固定資產(chǎn)的名稱金額分別編制。

第十一條 固定資產(chǎn)購置完成驗(yàn)收交付使用手續(xù)：

購置的設(shè)備（需要安裝的在安裝后），應(yīng)進(jìn)行試運(yùn)轉(zhuǎn)鑒定，各項(xiàng)數(shù)據(jù)必須達(dá)到原設(shè)計要求后，按全部造價編制新建（購置）固定資產(chǎn)驗(yàn)收交接記錄，驗(yàn)收合格后由業(yè)務(wù)部門將新建固定資產(chǎn)驗(yàn)收交接記錄及有關(guān)資料交由財務(wù)部門列帳。

固定資產(chǎn)調(diào)入

第十二條對調(diào)入的固定資產(chǎn)，公司要組織運(yùn)維、技術(shù)、財會、固定資產(chǎn)管理、使用等部門組成驗(yàn)收組，審核調(diào)出單位填寫的“固定資產(chǎn)接收、移交記錄”及固定資產(chǎn)的技術(shù)資料、卡片所記錄的數(shù)量、技術(shù)指標(biāo)等是否與上級的調(diào)撥決定相符；固定資產(chǎn)實(shí)物的數(shù)量、型號、規(guī)格等是否與“固定資產(chǎn)接收、移交記錄”相符，并在移交記錄上簽字。

財會部門根據(jù)“固定資產(chǎn)接收、移交記錄”、“固定資產(chǎn)卡片”和調(diào)撥決定等有關(guān)資料，按調(diào)出單位固定資產(chǎn)賬面價值及發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)、安裝費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用作為入賬價值，并相應(yīng)調(diào)整有關(guān)部門保管的“固定資產(chǎn)卡片”。

接受捐贈的固定資產(chǎn)

第十三條對捐贈的固定資產(chǎn)，接受單位要組成驗(yàn)收組進(jìn)行驗(yàn)收。捐贈單位提供了發(fā)票、賬單等資料的，審核固定資產(chǎn)的數(shù)量、技術(shù)指標(biāo)是否與發(fā)票、賬單相符；捐贈單位未提供發(fā)票等有關(guān)資料的，驗(yàn)收小組根據(jù)初步確定的固定資產(chǎn)型號、規(guī)格、技術(shù)性能指標(biāo)等現(xiàn)狀進(jìn)行評估（必要時可聘請專業(yè)評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估）。根據(jù)上述資料填制“新建（購置）固定資產(chǎn)驗(yàn)收交接記錄”。

財會部門根據(jù)捐贈單位提供的有關(guān)憑據(jù)，按憑據(jù)標(biāo)明金額加有關(guān)稅費(fèi)作為入賬價值；捐贈單位未提供憑據(jù)的，按評估價值或按同類、類似固定資產(chǎn)的市場價格加上有關(guān)稅費(fèi)作為入賬價值。按“第九條”建立卡片，登記有關(guān)賬項(xiàng)。投資者投入的固定資產(chǎn)

第十四條對投資者投入的固定資產(chǎn)，接受單位要組成驗(yàn)收組對投入的固定資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收。審核固定資產(chǎn)的數(shù)量、技術(shù)指標(biāo)與投資協(xié)議是否相符，出具驗(yàn)收報告，填制“固定資產(chǎn)投資轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出記錄”。

財務(wù)部門按投資合同或協(xié)議確定的價值作為固定資產(chǎn)的入賬價值，按本制度“第九條”規(guī)定建立卡片，登記有關(guān)賬項(xiàng)。

固定資產(chǎn)折舊

第十五條固定資產(chǎn)一般應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的范圍采用分類折舊率計提折舊。財務(wù)部門應(yīng)按月計提折舊，編制固定資產(chǎn)折舊分配表，經(jīng)財會主管審核后，辦理轉(zhuǎn)賬，計列相關(guān)成本費(fèi)用。

固定資產(chǎn)日常管理與盤點(diǎn)

第十六條要建立固定資產(chǎn)使用管理制度，對在用固定資產(chǎn)建立管理、使用、保管、保養(yǎng)和維修責(zé)任制，實(shí)行定崗、定人、定位管理。財會部門根據(jù)技術(shù)或管理部門提供的有關(guān)變動資料，及時辦理固定資產(chǎn)的增減動態(tài)和使用狀態(tài)的變更手續(xù)，正確進(jìn)行會計核算，定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行賬賬、賬卡及賬實(shí)核對。

要建立財產(chǎn)保險制度，對重要的固定資產(chǎn)應(yīng)辦理財產(chǎn)保險，汽車等運(yùn)輸設(shè)備要按規(guī)定實(shí)行強(qiáng)制保險。

第十七條在財務(wù)會計報告編制前，要組織固定資產(chǎn)管理部門、保管使用部門和財會部門組成聯(lián)合清查小組，對固定資產(chǎn)進(jìn)行全面盤點(diǎn)清查。

應(yīng)用通用會計固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)的單位，財會部門財會人員與倉庫保管員應(yīng)實(shí)現(xiàn)賬、卡的動態(tài)核對，固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)、核對的重點(diǎn)應(yīng)放在與實(shí)物的核對方面。

第十八條盤點(diǎn)清查中發(fā)現(xiàn)盤盈盤虧時，應(yīng)查明原因、落實(shí)責(zé)任，清查小組負(fù)責(zé)編寫“固定資產(chǎn)盤盈、盤虧理由書”。

固定資產(chǎn)盤盈，按審批權(quán)限報經(jīng)批準(zhǔn)后，由財會部門會同技術(shù)、管理部門按同類或類似固定資產(chǎn)重置完全價值確定計價，建立卡片，登記有關(guān)賬項(xiàng)。

固定資產(chǎn)盤虧，除按審批權(quán)限報請批準(zhǔn)列銷有關(guān)賬項(xiàng)外，要按稅法規(guī)定報批。

固定資產(chǎn)減少、報廢與清理

第十九條固定資產(chǎn)調(diào)出，調(diào)出單位固定資產(chǎn)管理部門根據(jù)上級調(diào)撥決定，填寫“固定資產(chǎn)接收、移交記錄”，隨同有關(guān)資料、卡片交調(diào)入單位列賬。財會部門根據(jù)調(diào)撥決定和“固定資產(chǎn)接收、移交記錄”，注銷固定資產(chǎn)。

第二十條固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、出售必須按規(guī)定的審批權(quán)限和程序，經(jīng)批準(zhǔn)后，簽訂固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、出售合同或協(xié)議。財會部門按轉(zhuǎn)讓、出售合同或協(xié)議規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，注銷固定資產(chǎn)。

第二十一條 固定資產(chǎn)報廢，固定資產(chǎn)管理部門、使用部門、技術(shù)部門、財會部門組成鑒定小組，進(jìn)行鑒定，提出申請，填制“固定資產(chǎn)拆除、報廢申請單”，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人簽署意見批準(zhǔn)后，按規(guī)定程序上報審批。

對確已喪失使用價值需要報廢的固定資產(chǎn)，符合報廢條件的，按審批權(quán)限和規(guī)定程序，填報“固定資產(chǎn)報廢申請表”（財固—5）經(jīng)相關(guān)部門審批后辦理。

報廢后處理固定資產(chǎn)的凈值收益，列入“營業(yè)外收入”；報廢后處理固定資產(chǎn)的凈損失，列入“營業(yè)外支出”。

第二十二條固定資產(chǎn)報廢經(jīng)批準(zhǔn)后，單位要及時組織對固定資產(chǎn)進(jìn)行拆除清理、變賣，編制固定資產(chǎn)清理記錄，對拆除后可用的舊料應(yīng)交物資管理部門點(diǎn)收入庫；對可使用或經(jīng)修復(fù)尚能使用的單項(xiàng)固定資產(chǎn)，應(yīng)另立固定資產(chǎn)卡片登記。

固定資產(chǎn)毀損報廢，屬于事故造成的，由安全、保管使用部門向責(zé)任單位或個人追討賠償；辦理了保險的財產(chǎn)，按保險合同或協(xié)議，要及時向有關(guān)保險公司申請理償。

財會部門應(yīng)根據(jù)“固定資產(chǎn)拆除、報廢申請單”和固定資產(chǎn)清理記錄按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理后，注銷固定資產(chǎn)。發(fā)生損失的，按稅法規(guī)定報批。

第五篇：財務(wù) 藥品 固定資產(chǎn) 檔案 信息管理制度

財務(wù)、藥品、固定資產(chǎn)、檔案、信息管理制度

一、財務(wù)管理制度

1.嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)法律法規(guī)和財務(wù)會計準(zhǔn)則，落實(shí)財務(wù)人員崗位責(zé)任制度。

2.嚴(yán)格執(zhí)行會計內(nèi)控制度和各項(xiàng)財會制度。按要求編制財務(wù)預(yù)算和財務(wù)決算。做好財務(wù)分析和會計核算、成本核算、物資核算。

3.根據(jù)國家統(tǒng)一的醫(yī)療服務(wù)價格和藥品價格合理收費(fèi)，保證應(yīng)收盡收。

4.規(guī)范支出范圍、支出標(biāo)準(zhǔn)，減少浪費(fèi)，降低成本，提高資金的使用效率。

5.嚴(yán)格現(xiàn)金管理。收費(fèi)處、住院處等必須每日結(jié)賬交款，所有業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金，一律于當(dāng)日送交銀行。

6.嚴(yán)格執(zhí)行支票領(lǐng)取、使用相關(guān)規(guī)定及程序。遺失支票,應(yīng)立即報告。

7.財會賬目做到日清月結(jié)。記載清晰，數(shù)字準(zhǔn)確，及時清理債權(quán)、債務(wù)。妥善保管各種賬冊、憑證、報表等。

8.加強(qiáng)各級財政及有關(guān)部門下?lián)苜Y金的管理，做到專款專用，不得擅自挪用或變更使用性質(zhì)。

二、藥品管理制度

1.按照《中華人民共和國藥品管理法》、《麻醉藥品和精神藥品管理?xiàng)l例》和 醫(yī)療機(jī)構(gòu)藥品管理暫行規(guī)定》，做好藥品管理工作。2.購藥計劃應(yīng)根據(jù)臨床的用藥需求，實(shí)行計劃采購，計劃供應(yīng)，購進(jìn)藥品應(yīng)嚴(yán)格按照衛(wèi)生行政部門規(guī)定的渠道采購，驗(yàn)明藥品相關(guān)合格證書，并對藥品進(jìn)行進(jìn)貨檢查驗(yàn)收，保證藥品質(zhì)量。遵循“定額管理、合理使用、加速周轉(zhuǎn)、保證供應(yīng)”的原則，擬定購藥計劃，經(jīng)主任批準(zhǔn)方可從規(guī)定藥品銷售單位購置藥品。

3.對購置藥品的質(zhì)量、數(shù)量、購入和領(lǐng)用，必須健全入庫驗(yàn)收、出庫手續(xù)，嚴(yán)格執(zhí)行入庫驗(yàn)收、核對等工作，每月必須將藥品銷售情況報送財務(wù)室進(jìn)行核算。作好藥品的期效、品種、帳目等項(xiàng)目登記工作。注意發(fā)現(xiàn)存放藥品的變化，若出現(xiàn)問題，及時與該藥品銷售單位進(jìn)行聯(lián)系，更換或退掉，并做好各項(xiàng)登記。

4.藥品應(yīng)在符合環(huán)境要求的條件下放置，根據(jù)藥品特性(如避光、低溫)分別保管，注意藥品的失效期，避免變質(zhì)、損失和浪費(fèi)。毒麻藥品和一類精神藥品應(yīng)有安全貯存設(shè)施，實(shí)行專庫、專柜、雙人、雙鎖管理。

5.建立進(jìn)、銷、存帳目管理，做到日清、日結(jié)、月盤存，每月對在庫存的藥品進(jìn)行一次質(zhì)量抽查，全年覆蓋率在 100%。

6.實(shí)行藥品零差率銷售的品種，應(yīng)在指定的配送企業(yè)采購，按統(tǒng)一藥品價格銷售，不得以任何方式加價銷售。零差率藥品與非零差率藥品應(yīng)分別采購、分別入賬、分別管理。

三、毒、麻、精神藥品管理制度

(一)醫(yī)療用毒性藥品(簡稱毒性藥品)

1.毒性藥品是指毒性劇烈、治療量與中毒量相近，使用不當(dāng)會致人中毒或死亡的藥品。

2.毒性藥品的管理，應(yīng)做到專柜加鎖、專人保管，并建立保管、驗(yàn)收、領(lǐng)發(fā)、核對登記制度，嚴(yán)禁與其他藥品混放。其包裝容器上必須印有毒藥標(biāo)志。

3.毒性藥品的處方應(yīng)完整、清晰，每次處方不得超過 2 日極量。處方應(yīng)當(dāng)留存 2 年備查。

4.毒性藥品的供應(yīng)、調(diào)配，必須有醫(yī)生簽全名的正式處方，并由配方人中員及具有藥師以上技術(shù)職稱的復(fù)核人員簽名蓋章后方可發(fā)出。配制含毒性藥品的制劑，應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程進(jìn)行，準(zhǔn)確投料，記錄完整。對處方未注明“生用”的毒性中藥，應(yīng)當(dāng)付炮制品。不得非法使用、儲存、轉(zhuǎn)讓、借用。

(二)麻醉藥品

1.麻醉藥品是指連續(xù)使用后易產(chǎn)生身體依賴性、能成癮癖的藥品。

2.麻醉藥品實(shí)行“專人負(fù)責(zé)、專柜(保險柜)、專用帳冊、專用處方、專冊登記”的管理。不得非法使用、儲存、轉(zhuǎn)讓、借用，專柜實(shí)行雙人雙鎖管理。麻醉藥品由執(zhí)業(yè)醫(yī)師取得麻醉藥品處方資格后方可使用。

3.麻醉藥品處方應(yīng)書寫完整，字跡清晰，簽寫開方醫(yī)生姓名，配方應(yīng)嚴(yán)格核對，配方和核對人員均應(yīng)簽名，并建立麻醉藥品處方登記冊。醫(yī)務(wù)人員不得為自己開處方使用麻醉藥品。

4.麻醉藥品的每張?zhí)幏剑⑸鋭┎坏贸^ 2 日常用量，片劑、酊劑、糖漿劑不超過 3 日用量，連續(xù)使用不超過 7 天。處方實(shí)行專冊登記應(yīng)當(dāng)留存至少 3 年備查。

5.癌癥患者需長期使用麻醉藥品，憑市衛(wèi)生局核發(fā)的“晚期癌癥病人麻醉藥 品專用卡”，并指定本中心供應(yīng)者，從第二次起交回上次取藥空安瓿取藥(安瓿上藥名必須清晰可見)，發(fā)藥部門憑處方與空安瓿到庫房換取藥品。

6.各病區(qū)存放的少量麻醉藥品，應(yīng)有專人負(fù)責(zé)、專柜(保險柜)保管登記。藥劑科有權(quán)不定期檢查。病房固定的麻醉藥品換取時，必須憑處方和空安瓿(安瓿上藥名必須清晰可見)換取。麻醉藥品的采購，應(yīng)持市衛(wèi)生局核發(fā)的《麻醉藥品購用印鑒卡》，按麻醉藥品購用限量的規(guī)定，在指定的麻醉藥品經(jīng)營單位購買。

7.麻醉藥品包括: 阿片類、可卡因類、大麻類、合成麻醉藥類及其他易產(chǎn)生 依賴性的藥品、藥用原植物及其制劑。

(三)精神藥品

1.精神藥品是指直接作用于中樞神經(jīng)系統(tǒng)，使之興奮或抑制，連續(xù)使用能產(chǎn)生依賴性的藥品。

2.依據(jù)精神藥品使人體產(chǎn)生的依賴性和危害人體健康的程度，分為第一類和第二類。

3.第一類精神藥品實(shí)行雙人雙鎖專柜(保險柜)管理，建立精神藥品收支帳目，按季節(jié)盤點(diǎn)，做到帳物相符，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)當(dāng)立即上報。

4.第一類精神藥品由執(zhí)業(yè)醫(yī)師取得第一類精神藥品處方資格后方可使用。

5.醫(yī)師應(yīng)嚴(yán)格掌握適應(yīng)癥和禁忌癥，嚴(yán)禁濫用。除特殊需要外，第一類精神藥品的處方，每次不超過 3 日常用量，第二類精神藥品的處方，每次不超過 7 日常用量。處方應(yīng)當(dāng)留存 2 年備查。6.第一類精神藥品的采購，應(yīng)持衛(wèi)生局核發(fā)的《精神藥品購用卡》在指定的經(jīng)營單位購買，不得使用現(xiàn)金交易。

7.所購精神藥品只準(zhǔn)在本單位使用，不得轉(zhuǎn)售。

8.精神藥品處方實(shí)行專冊登記，保存至少 2 年。

四、固定資產(chǎn)管理制度

1.設(shè)專人負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)管理，建立健全固定資產(chǎn)三賬一卡。定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清點(diǎn)、核實(shí)，作到賬賬、賬卡、賬物相符。保管人員變動時，應(yīng)辦理移交手續(xù)。

2.固定資產(chǎn)的購置嚴(yán)格執(zhí)行逐級審批制度，大型設(shè)備應(yīng)根據(jù)機(jī)構(gòu)的規(guī)模、任務(wù)、現(xiàn)狀、發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)費(fèi)情況添置和更新。

3.設(shè)備操作人員須培訓(xùn)合格后方能上崗，并掌握設(shè)備安全使用程序，規(guī)范操作。

4.定期做好設(shè)備保養(yǎng)、維護(hù)，保證設(shè)備正常運(yùn)行，提高設(shè)備使用率。

5.固定資產(chǎn)的報廢、轉(zhuǎn)讓、變價處理，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)報廢的程序和規(guī)定并及時上報相關(guān)主管部門。

6.加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理，嚴(yán)防國有資產(chǎn)流失。

五、設(shè)備管理制度 1.負(fù)責(zé)設(shè)備管理的人員每年根據(jù)現(xiàn)行設(shè)備運(yùn)行狀況、儲備情況、使用年限，編制采購計劃，報中心主任審批。

2.凡屬貴重儀器、大型設(shè)備的購置由中心主任批準(zhǔn)，按政府集中招標(biāo)采購手續(xù)辦理;一般設(shè)備的購置由中心主任批準(zhǔn)，會同有關(guān)科室及總務(wù)人員統(tǒng)一采購。

3.購入、調(diào)入的貴重儀器、設(shè)備等，由中心主管主任和設(shè)備管理人員、使用科室有關(guān)人員參加驗(yàn)收，無誤后入庫上帳建卡并建立儀器設(shè)備技術(shù)檔案，嚴(yán)格出入庫手續(xù)。

4.各科領(lǐng)取設(shè)備后，一般醫(yī)療器械，指定專人負(fù)責(zé)保管，每班要認(rèn)真交接，專人負(fù)責(zé)檢查、更換，保持性能良好;貴重儀器必須責(zé)任到人。應(yīng)保持儀器的清潔、干燥。用后經(jīng)保管者檢查性能并簽字。各種儀器應(yīng)按其性能不同，妥善保管。

5.器械庫房應(yīng)按照器械的性質(zhì)分類保管，并做到帳物相符。

6.失去效能的設(shè)備、儀器的報廢、報損、變價、轉(zhuǎn)讓或無價調(diào)撥，應(yīng)由科室填寫申請單，經(jīng)設(shè)備管理人員審核后送中心主任或上級主管部門批準(zhǔn)。

7.各科室需維修的儀器設(shè)備，應(yīng)及時通知設(shè)備管理人員。聯(lián)系廠家或?qū)I(yè)人員進(jìn)行維修。

六、檔案、信息資料管理制度

衛(wèi)生檔案及信息，是開展好衛(wèi)生服務(wù)工作的重要保證，是建設(shè)衛(wèi)生信息管理工作的重要環(huán)節(jié)。根據(jù)我院的工作實(shí)際，特制定以下管理規(guī)定。

1、衛(wèi)生檔案的內(nèi)容: 建立統(tǒng)一的社區(qū)衛(wèi)生調(diào)查表、居民個人健康檔案、家庭病床病歷、殘疾人及精神病人防治資料等社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)臺賬資料。

2、社區(qū)衛(wèi)生檔案的內(nèi)容必須登記詳細(xì)、真實(shí)，項(xiàng)目齊全，編寫清楚規(guī)范，隨工作開展及時收集、整理，并按類型歸檔。

3、社區(qū)衛(wèi)生檔案必須進(jìn)行嚴(yán)格管理，確定專(兼)職衛(wèi)生檔案管理人員，專柜保存，對衛(wèi)生檔案的編寫、收集、歸檔實(shí)行專人負(fù)責(zé)制。

4、嚴(yán)格按照國家和地方有關(guān)衛(wèi)生檔案、文件的管理規(guī)定，對社區(qū)衛(wèi)生檔案進(jìn)行管理和利用。在社區(qū)衛(wèi)生檔案的利用上，本著充分保護(hù)患者隱私的原則，嚴(yán)格檔案的借入借出，對借出時間期限做出明確規(guī)定，責(zé)任者的簽章手續(xù)必須齊全。

5、對收集的社區(qū)衛(wèi)生檔案必須實(shí)行定期審查制度，要求收集齊全、完整，對于不符合要求的，一律退回責(zé)任人進(jìn)行改正、補(bǔ)齊，問題嚴(yán)重者可令其重做，不符合要求者，不能驗(yàn)收歸檔。

6、社區(qū)衛(wèi)生檔案資料必須真實(shí)地反映情況，具有永久和長期保存價值的資料必須完整、準(zhǔn)確、系統(tǒng)，責(zé)任者的簽章手續(xù)必須齊全。

7、對社區(qū)衛(wèi)生檔案資料涂改、偽造、隨意抽撤或損毀、丟失等，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定予以處罰，對因此觸犯國家有關(guān)法律法規(guī)、造成損害患者權(quán)益的后果，由直接責(zé)任人承擔(dān)。

8、配有社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)計算機(jī)信息系統(tǒng)的中心(站)要有專兼職專業(yè)人員作為系統(tǒng)的維護(hù)人員，負(fù)責(zé)日常維護(hù)工作，并有相關(guān)的管理制度。

9、各系統(tǒng)工作站點(diǎn)，必須有明確的計算機(jī)操作規(guī)程、使用方法及注意事項(xiàng)，使用人員必須熟知有關(guān)事項(xiàng)，切實(shí)掌握使用要領(lǐng)。

10、根據(jù)上級要求及時、準(zhǔn)確、規(guī)范上報有關(guān)信息。