第一篇：IT 固定資產管理制度

IT類固定資產管理制度

（討論稿）第一章 總 則

第一條 為了加強中國石油天然氣股份有限公司遼寧銷售分公司（以下簡稱“遼寧公司”）IT類固定資產管理，提高其資產的使用效率，保護遼寧公司財產，防止資產流失，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱IT固定資產是指計算機、便攜式計算機、PC服務器、UNIX服務器、存儲設備和網絡設備等產品。以下簡稱“資產”

第三條 公司財務部門為固定資產的歸口管理部門，負責固定資產核算、資產評估、資產報廢及資產處臵等業務，負責組織開展資產清查工作；信息中心為IT固定資產的實物管理部門，對IT類固定資產的申請、購臵、驗收、登記、領用、使用、調用、維修、定損和報廢、庫房管理等全過程的管理。

第四條 信息中心是遼寧公司IT類資產采購職能部門。分為三個互不兼容的管理崗位：計劃采購崗、采購崗、資產管理崗。其中計劃采購崗位負責收集整理各部門資產購臵需求申請，編制采購計劃；物資采購崗負責公司計算機相關資產的采購與維修管理、制定產品采購目錄和規范設備采購技術標準；資產管理員負責購進資產的登記、入庫驗收、庫存整理、發放及定期統計。各 部門負責根據實際需求，按規定流程申請。

第五條 本條例適用于遼寧銷售公司及所屬各分公司

第二章 IT類資產分配和配臵標準

第六條 計算機分配和配臵原則：根據工作實際需要和嚴格控制成本的原則進行計算機及其附屬設備的分配和配臵。

常用計算機設備的分配原則列舉如下： ㈠ 臺式電腦：

為機關從事管理工作人員配臵一臺電腦。㈡ 筆記本電腦：

⑴ 筆記本電腦適合經常移動辦公的人員使用。如經常出差管理人員、下班后經常回家辦公的人員等。

⑵ 因工作需要確需配備筆記本電腦。第七條 臺式機和電腦筆記本的配臵標準

㈠ 臺式機的配臵標準分為二種：檔案人員級別配臵、一般人員/業務人員以上級別配臵。

㈡ 電腦筆記本配臵均相同。

㈢ 定期制定PC電腦和筆記本購臵技術標準。

第八條 打印機以部門為基本單位根據工作需要進行配備。每個部門配一臺打印機，由信息中心規定打印機型號。

第九條 其它資產以滿足工作需要為基本原則進行配備。第十條 信息中心在進行資產分配時，應本著“先庫存，后采購”的原則，優先從現有庫存中挑選符合申請配臵的設備。在保證業務需要的同時，最大幅度地降低成本。

第三章 資產申請、采購與付款

第十一條 員工申請電腦設備時，需按照計算機設備配臵原則和配臵標準進行申請。申請流程：申請人填寫《IT類固定資產申請購臵表》，部門負責人同意后，報請信息中心負責人和總會計師審批。然后將審批表交給信息中心列入采購計劃；經過信息中心鑒定符合報廢條件的在用設備，信息中心收回該設備，申請人重新申請資產。

第十二條 采購與付款

㈠ 根據集團物資采購目錄結合遼寧實際編寫IT類物質采購目錄，此外信息中心根據實際定期對IT類物質種類、品牌、技術要求等信息進行調整，并公布IT類物質目錄。

㈡ 通過集團招標入圍的產品，需要選定入圍的供貨商采購, 雙方就產品價格進行談判，進一步降低采購成本，簽定采購合同。合同管理按照《中國石油天然氣股份有限公司合同管理辦法》執行。

㈢ 未列入集團招標入圍的產品，按照IT類物資采購目錄規定的品牌采購。

第十三條 設備計劃采購流程：各部門在每月10日前（節假日提前）將《固定資產購臵審批表》交給信息中心物資采購計 劃員，根據采購目錄規定的品牌和采購人員提供的價格，編制《IT類物質采購計劃》。

第十四條 設備采購及付款流程：物質采購計劃員每月12日（節假日提前）將《IT類物質采購計劃》交給信息中心物質采購員。物質采購員聯系供應商進行采購,商品到貨驗收合格后，采購員按時在資金平臺錄入已完成的物質采購計劃，待系統審批通過后，物資采購員通知財務部門向供貨商付款。

第四章 固定資產的使用

第十五條 固定資產使用實行“誰使用，誰負責”的原則。第十六條 遼寧公司內部各部門的計算機由使用部門負責定人定機管理，并報信息中心備案。每一個固定資產需制定責任人，如無責任人的，視其部門負責人為責任人。

第十七條 固定資產使用人應遵守如下規定：

㈠ 使用人應愛護所持有固定資產，負責設備的安全與完整，保證固定資產的使用環境及清潔維護，并嚴格按照操作規程使用。

㈡ 固定資產持有人不得隨意拆卸計算機設備，不得私自安裝軟硬件。

第五章 固定資產的維修管理

第十八條

使用部門固定資產系統出現問題，應及時通知信息中心，信息中心維修人員在接到通知后，應盡快到現場檢查原 因，問題解決后維修人員和申請人需填寫《信息中心計算機及輔助設施維護工單》，留做日后查詢使用。

第十九條 固定資產零部件損壞，由信息中心統一聯系供貨商與維修商，同時需要設備使用人員和信息中心現場人員填寫《IT類固定資產維修申請單》,零部件更換完畢后，使用人在申請表單簽字確認。

第二十條 維修費用申請規定：維修費用在3000元（含3000元）以下的，由信息中心負責人審批；維修費用在3000元以上的，經信息中心負責人審查后、報請總會計師審批。

第二十一條 信息中心應對送修固定資產的故障原因進行歸納分析，建立《固定資產維修申請單臺帳》，由信息中心存檔。對非正常性或周期性故障要采取有效措施，避免多次發生。

第六章 固定資產內部調撥

第二十二條 信息中心根據需要負責IT類固定資產在公司內部調撥，并組織進行遷移。

第二十三條 固定資產在公司內部調撥，資產管理員應做好調撥記錄，設備調出和調入部門,需本人和部門負責人在《IT類資產變更表》簽字認可。

第二十四條

固定資產借用與返還流程

㈠ 申請人填寫《IT類固定資產借用申請表》,部門負責人簽字，報信息中心負責人審批,交由信息中心資產管理員辦理。㈡ 固定資產責任人因離職、調動、或者設備報廢、更新等原因，使用人員需及時填寫《IT類固定資產返還申請表》，經使用部門負責人和信息中心負責人批準后，由信息中心人員對設備進行檢查后可接收設備。

第二十五條 資產管理員做好資產劃轉工作，按照公司規定和要求，將《IT類資產變更表》（信息中心留一份，財務資產處留1份）及時送達財務人員。

第七章 固定資產報廢

第二十六條 資產報廢依據《中國石油遼寧銷售公司資產報廢及處臵管理實施細則》,凡符合以下資產報廢的條件均可申請。

㈠ 主要部件嚴重損壞，無升級和維修價值。

㈡ 修理或改裝費用超過或接近同等效能價值的設備。㈢ 多次修理，費用超過設備原值50%以上的。㈣ 設備屬淘汰產品，主要配件已經停產，不能滿足正常工作。

第二十七條 報廢流程：使用部門提出報廢申請→信息中心派人對設備進行鑒定→經檢查確實符合報廢條件填寫《固定資產報廢鑒定表》→信息中心負責人和總會計師審批→申請人填寫《IT類固定資產返還申請表》將報廢設備交至信息中心→信息 中心對報廢設備進行入庫。

第二十八條 設備報廢后處臵：信息中心將報廢設備集中后,對報廢資產進行變賣，變賣所得交由財務部門入賬。

第八章 固定資產賠償

第二十九條 員工領用設備后應妥善保管。因個人原因導致設備損壞或丟失需要賠償。

第三十條 在正常辦公條件下，因為持有人不能合理控制的因素（不可抗力）造成的設備毀損或被盜，持有人應及時向信息中心填寫《IT類固定資產維修申請單》。

第九章 固定資產的驗收、登記與領用

第三十一條 新采購固定資產不論價值大小、一律由資產管理員辦理入庫驗收手續，倉庫鑰匙只能由資產管理員一人保管。

第三十二條 入庫驗收需憑供應商發票或者采購申請單內容，驗收物資的規格、品牌、型號和數量，發現問題及時反饋，并退回。

第三十三條 入庫時資產管理員應填寫《IT類固定資產驗收入庫單》。

第三十四條 固定資產驗收合格后，資產管理員按照《中國 石油遼寧銷售公司資產卡片管理制度》和《中國石油遼寧銷售公司資產條形碼管理制度》規定和要求，使用資產卡片錄入固定資產的基本資料（包括編號、型號、規格、增加日期、使用部門等）。

第三十五條 報廢的資產由信息中心收回，按《中國石油遼寧銷售公司固定資產管理暫行辦法》規定，信息中心資產管理員到財務處辦理資產報廢手續

第三十六條 所有資產領用均需出示經過批準后的《IT類固定資產購臵申請表》,方可領用。

第三十七條 領用設備一律填寫《IT類固定資產設備領用表》，并嚴格寫明日期、領用物品規格、品牌、型號和數量，最后領用人簽名。

第三十八條 資產管理員根據《IT類固定資產驗收入庫單》在《IT類固定資產設備登記臺帳》中應及時登記上帳，并做到帳實嚴格相符。

第三十九條 資產管理員根據《IT類固定資產設備領用表》在《IT類固定資產設備臺帳》準確銷賬, 明確設備使用人員。

第四十條 對登記帳應及時保存和備份。

第十章 清 查

第四十一條 信息中心定期（一年一次）參加財務部門組織的固定資產清查工作，確保臺帳、卡與實物相符。第四十二條 資產管理員定期對固定資產盤盈、盤虧、毀損、閑臵及待報廢資產進行核實和分析并提出處理意見，編制資產處理方案，按規定程序進行報批。

第十一章 記錄與存檔

第四十二條 本辦法產生以下記錄：《IT類固定資產申請購臵表》、《IT類物質采購計劃》、《信息中心計算機及輔助設施維護工單》、《IT類固定資產維修申請單》、《固定資產維修申請單臺帳》、《IT類資產變更表》、《IT類固定資產借用申請表》、《IT類固定資產返還申請表》、《固定資產報廢鑒定表》、《IT類固定資產設備領用表》、《IT類固定資產驗收入庫單》、《IT類固定資產設備登記臺帳》。由信息中心存檔，表樣見附件。

第十九條

存檔期限為三年。

第十二章 附 則

第四十五條 本制度由中國石油遼寧銷售公司提出，由信息中心起草并負責解釋。

第四十六條 本制度自公布之日起執行。

第二篇：固定資產管理制度

太康東路街道辦事處固定資產管理制度

為規范我辦事處固定資產管理，確保國有集體資產安全完整，促進固定資產使用效益得到充分發揮，依據上級文件有關規定，制定本制度。

一、管理對象

全辦事處行政事業單位、辦事處所屬投資公司的土地、房屋及建筑物、交通運輸設備、電氣設備、電子及通訊設備、辦公桌椅、文藝體育設備、圖書文物、家具及其他通用、專用設備等固定資產。

二、管理人員

我辦事處固定資產管理工作在黨工委、辦事處領導下，由財政所負責，黨政辦配合，各內設機構及全體干部共同參與。

三、管理原則

（一）保障需要，統籌安排；

（二）按規辦理，程序到位；

（三）職責明確，責任到人。

四、職能分工

（一）鎮財政所負責管理辦法的制定、執行，做好固定資產臺帳和卡片的登記，與黨政辦一起定期進行固定資產清理和處置，負責有關報表的填報。

（二）鎮黨政辦公室負責固定資產采購、分配、內部調度，與財政所一起定期進行固定資產清理和處置。

（三）各內設機構負責人對本部門固定資產保管、使用情況負總責，應督促本部門工作人員加強固定資產管理，避免遺失、損壞等事件的發生。

（四）固定資產使用人員應做好日常保管和維護，對固定資產的保管和使用負直接責任。

五、管理方式

（一）物卡同行。財政所對每個（批）固定資產發放一張登記卡，使用人應將登記卡與固定資產實物共同保管，如固定資產發生內部調度、核銷、出售、捐贈等，使用人應同時箱財政所轉交登記卡。

（二）定期清理。由鎮財政所和黨政辦公室定期對固定資產實物的保管、使用情況進行檢查、清理，并將清理情況向領導專項匯報并進行公示。

六、管理內容

（一）采購。固定資產采購由鎮黨政辦公室根據采購人要求統一提出采購計劃，報鎮主要領導審核，經審核同意后填寫《黃山區政府采購申請表》并報區政府采購辦，按規定辦理采購手續。

（二）分配。鎮黨政辦公室將采購的固定資產交內設機構負責人或使用人，同時通知財政所，登記臺帳和發放《行政事業單位固定資產登記卡》。

（三）上級配發和企業、社會捐贈。受配發、受捐贈人收到固定資產實物后，將固定資產明細情況報財政所，以登記臺帳和辦理《行政事業單位固定資產登記卡》發放手續。

（四）內部調度。鎮黨政辦公室根據統籌需要擬定調度計劃，報經鎮領導同意后通知相關內設機構負責人和使用人進行固定資產調度，同時通知財政所，登記臺帳和修改更換《行政事業單位固定資產登記卡》。

（五）核銷、出售、捐贈、置換等其他處置。使用人根據固定資產實際情況需要進行核銷處理的，由使用人提出申請，報內設機構負責人和分管領導審核，由主要領導審批。其他處置事項，由鎮主要領導提出處置要求，黨政辦和財政所按有關規定共同做好處置工作。其中原值1萬元以下的固定資產報區國資辦備案，財政所進行賬務處理。原值1萬元及以上的，由財政所填寫《行政事業單位 國有資產處置申報表》，報區國資辦審核批復并公示后，進行賬務處理。

七、遺失、損壞處理

對固定資產發生遺失、損壞的，由使用人或保管人就有關事項做出書面說明，由內設機構負責人和分管領導審核。其中原值1萬元以下的由主要領導審批確定，做出處理意見；原值1萬元及以上的報黨政領導辦公會進行責任認定，做出處理意見。財政所根據處理意見辦理賬務處理及備案、報批手續。

第三篇：固定資產管理制度

固定資產管理制度

第一條 目的 為加強固定資產的保管及合理調配使用管理，特制定本制度。第二條 范圍

本制度所稱固定資產包括公司購置的辦公設備、機械設備、交通車輛、項目部購置的勞動工具、能夠多次使用的輔材等。第三條 財務部門

根據固定資產，能多次使用通過購置報銷統計，每月月底統計新購固定資產情況表提供給管理部門備案、核查。第四條 管理部門

固定資產按下列類別，由公司指定部門負責管理，其管理及保養細則由公司管理部門會同項目部自行制定。

1、機械設備、水泵、發電機等設備施工期間由項目部負責管理保養等，但公司管理部門根據情況不定期核查清點查看，項目結束，維修保養后交公司庫房統一保管。

2、工具施工期間由各項目部倉庫負責管理，施工完畢交公司指定的倉庫管理維護。

3、交通車輛由駕駛人根據實際情況負責保養，如需維修報公司相關管理部門在指定點維修。

第五條 編號統計

原有固定資產各項目部或使用部門需要借用應建立單獨的固定資產統計表在公司相關管理部門存檔，新購固定資產應按月統計報管理部門存檔，即歸管理部門管理，并會同財務部門依其類別編號確定統計無誤各負責人簽字存檔。第六條 移交

相關管理人員變換或辭職前對負責的固定資產進行移交，由管理部門，原負責人和新接收人三方清查核對簽字確認辦理移交手續。

第七條 盤點

項目結束后固定資產管理部門對項目部固定資產進行盤點。對報損，損壞，丟失等按責任、折舊劃分處理交公司管理層決定處理。

第八條 固定資合理施工原則

新項目確立后需要的固定資產優先考慮公司原有的資產調整使用，使用部門提供所需的機械，工具，車輛需求清單，合理調配公司現有資產使用。

第九條 資產送修處理

需要維修的固定資產，優先考慮送售后服務維修，如大修的設備，機械等需建立維修檔案，確保機械、設備安全使用。第十條 出租或外借處理

固定資產出租或外借，管理部門應先會同財務部門后按序報總經理核準后，同意后再辦理，并應簽定租賃或借出協議，副本送財務部門以備核對協議內容應包括修繕保養及、租金、歸還期限、保持原狀、附屬設備明細等。第十一條 減損處理 閑置固定資產處理

固定資產的管理部門至少每季度或根據項目終結時間對經營上認為無利用價值的閑置、報損的固定資產予以整理，填具“閑置、報廢固定資產明細表”，擬定處理意見后呈報總經理，給出處理意見，第十二條 工具處理

1、建立好出入庫登記制度。

2、借用需要明確責權人，因人為損壞丟失照價賠償。

3、短期不使用應做好保養，檢修等。

第十三條 本規則未包含的固定資產遺漏問題及時報公司管部門商定確定。

陜西綠蔭園林景觀工程有限公司 2013年9月28日

第四篇：固定資產管理制度

固定資產管理制度

為了加強固定資產管理，明確職工的職責，結合我段現有實際情況，特制定本制度。

一、固定資產的標準

固定資產是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在2000元以上，或者使用期限超過2年的，也應作為固定資產管理。

二、固定資產的分類

1、房屋及建筑物；

2、施工機械：指生產所用設備；

3、運輸設備：包括汽車、農用車；

4、生產及動力設備：包括顯示器、主機、打印機、傳真機、復印機、掃描儀、投影儀、相機、鏡頭、等相關辦公設備；

5、儀器及試驗設備：包括全站儀、經緯儀，水準儀等

三、固定資產的管理部門

根據內部控制制度，施工機械、運輸設備類固定資產由養護中心進行管理；其他由財務股進行管理。

管理部門應：

1、設置固定資產實物臺帳，建立固定資產卡片；

2、對固定資產進行統一分類編號；

3、對固定資產的使用落實到使用人。

四、固定資產核算部門

1、財務股為全段固定資產的核算部門；

2、財務股設置固定資產總帳及明細分類帳；

3、財務股對固定資產的增減變動及時進行帳務處理；

4、財務股會同固定資產管理部門對固定資產每季進行一次盤點，做到帳物相符，保持帳、物、卡一致。

五、固定資產的購置

1、各股室需購置固定資產，生產設備及相關設備報經段長批準。應詳細填寫固定資產名稱、規格、型號、數量以備合理采購。

2、所需固定資產到位后，由其使用股室負責驗收，并填寫《固定資產登記表》一式三份，在《固定資產登記表》中應詳細填寫固定資產名稱、規格型號、金額、數量，并同時對固定資產進行編號。一份由使用部門留存，一份交財務股進行相應的帳務處理，一份交資產管理部門填寫固定資產卡片，更新臺帳，落實使用責任人。

六、固定資產報廢

1、當固定資產嚴重損壞，沒有維修價值時，由固定資產使用部門提出申請，填寫《固定資產報廢申請表》（格式見附6），交分局機務科審批；

2、經批準后，固定資產由機務科評估后進行處理。處理后對臺賬及固定資產卡片進行更新，并將處理結果出紅頭文件下發財務股；

3、財務股依據分局批準的固定資產報廢申請和實物處理結果，進行賬務處理。

七、固定資產的盤點

建立固定資產盤點制度，盤點分年中盤點和年末盤點，由養護中心和財務股共同執行。固定資產的盤點應填制《固定資產盤點明細表》，詳細反映所盤點的固定資產的實有數，并與固定資產帳面數核對，做到帳務、實物、和固定資產卡片相核對一致。若有盤盈或盤虧，須編報《固定資產盤盈盤虧報告表》，列出原因和責任，報財務股負責人和段長批準后，財務股進行相應的帳務調整。管理部門對臺賬和固定資產卡片內容進行更新。

第五篇：固定資產管理制度

固定資產管理制度

為了加強協會固定資產管理，明確各部門及工作人員的職責，現結合協會實際情況，特制定本制度。

一、固定資產的標準

固定資產是指單位價值在1000元以上，并且使用期限超過兩年的資產。

二、固定資產的管理部門

固定資產統一由綜合辦進行管理。

1、設置固定資產實物臺帳，建立固定資產卡片。

2、對固定資產進行統一分類編號

3、對固定資產的使用落實到使用人。

三、固定資產核算部門

1、財務部為協會固定資產的核算部門

2、財務部設置固定資產總帳及明細分類帳

3、財務部對固定資產的增減變動及時進行帳務處理

4、財務部會同固定資產管理部門對固定資產每年進行一次盤點，做到帳實相符，保持帳、物、卡一致。

四、固定資產的購置

1、各部門需購置固定資產，需填寫“資本性支出申請單”，由部門負責人及秘書長批準。

2、經批準后，安排專人負責采購，報綜合辦和財務備案。

五、固定資產的轉移

1、固定資產管理部門將固定資產轉移登記情況書面通知財務部，以便進行帳務處理。

2、注意固定資產編號保持不變，填寫清楚新的使用部門和新的使用人，以便監督管理。

六、固定資產報廢

1、當固定資產嚴重損壞，沒有維修價值時，由固定資產使用部門提出申請，交固定資產管理部門報財務和秘書長審批。

2、經批準后，綜合辦對實物進行處理。處理后對臺帳及固定資產卡片進行更新，并將處理結果書面通知財務部。

3、財務部依據秘書長批準的固定資產報廢申請和實物處理結果，進行帳務處理。

七、固定資產編號

1、計算機設備 代碼為01

2、辦公家具 代碼為02

3、辦公設備 代碼為03

八、固定資產的清查

公司建立固定資產清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部門和財務部共同執行。固定資產的清查應填制“固定資產盤點明細表”，詳細反應所盤點的固定資產的實有數，并與固定資產帳面數核對，做到帳務、實物、和固定資產卡片相核對一致。若有盤盈或盤虧，須編報“固定資產盤盈盤虧報告表”，列出原因和責任，報固定資產管理部門，經秘書長批準后，財務部進行相應的帳務調整。管理部門對臺帳和固定資產卡片內容進行更新。