第一篇：內(nèi)控相應(yīng)業(yè)務(wù)歸口管理制度

相應(yīng)業(yè)務(wù)歸口管理制度

全面預(yù)算是一項全員性的工作。實行預(yù)算歸口管理，將相應(yīng)業(yè)務(wù)預(yù)算內(nèi)容首先歸口到有關(guān)部門，然后由歸口部門再具體落實管理的相關(guān)人員，實質(zhì)上就是落實預(yù)算全員性的重要表現(xiàn)。為加強學(xué)校相應(yīng)業(yè)務(wù)歸口管理，特做出如下規(guī)定：

歸口管理。根據(jù)本單位實際情況，按照權(quán)責(zé)對等的原則，采取成立聯(lián)合工作小組并確定牽頭部門或牽頭人員等方式，對有關(guān)經(jīng)濟活動實行統(tǒng)一管理。

建立業(yè)務(wù)歸口管理領(lǐng)導(dǎo)小組，學(xué)校法人任組長，制定業(yè)務(wù)歸口管理領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)，細化小組成員分工。

一、編制預(yù)算時歸口管理

財會部門將預(yù)算控制數(shù)下發(fā)到歸口部門，歸口部門必須按照學(xué)校實際情況對照上一年的預(yù)算情況，以預(yù)算金額分解正確、收支平衡、略有結(jié)余為準則，歸口部門對本年的各項預(yù)算控制數(shù)細化，編制報表的各項目分配要合理。數(shù)據(jù)要計算準確，并加以歸類匯總。

上報的預(yù)算表臨時有改動或臨時預(yù)算有調(diào)整時，歸口部門還負責(zé)預(yù)算的調(diào)整工作。由歸口部門細化調(diào)整后的預(yù)算控制數(shù)再上報到財會部門和預(yù)算工作小組。

二、學(xué)校收支歸口管理 收入實現(xiàn)歸口管理，按照規(guī)定及時向財會部門提供收入的有關(guān)憑據(jù)，按照規(guī)定保管和使用印章和票據(jù)等；發(fā)生支出事項時按照規(guī)定審核各類憑據(jù)的真實性、合法性并確定是已經(jīng)發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)。

三、資產(chǎn)管理情況歸口管理

實現(xiàn)資產(chǎn)歸口管理并明確使用責(zé)任；定期對資產(chǎn)進行清查盤點，對賬實不符的情況及時進行處理。

四、合同管理情況歸口管理

實現(xiàn)合同歸口管理；是否明確應(yīng)簽訂合同的經(jīng)濟活動范圍和條件；是否有效監(jiān)控合同履行情況，是否建立合同糾紛協(xié)調(diào)機制。并將合同的副本上報財務(wù)處備案。實際合同管理與預(yù)算管理和收支管理相結(jié)合。

五、歸口管理負責(zé)人和組成人員在工作中不得有違反學(xué)校相關(guān)業(yè)務(wù)歸口管理細則規(guī)定，否則輕者批評教育，重者取消歸口管理小組成員職位。

第二篇：內(nèi)控預(yù)算業(yè)務(wù)管理制度

預(yù)算編制內(nèi)部控制制度

第一章 總則

第一條：為有效發(fā)揮預(yù)算的規(guī)范和監(jiān)督職能，保障和促進學(xué)校教育教學(xué)的發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》和陽城縣財政部門的總體要求，結(jié)合我校實際情況，制定本制度。

第二條：預(yù)算編制原則

1、預(yù)算編制必須堅持“量入為出、收支平衡”原則。預(yù)算編制既要考慮學(xué)校事業(yè)發(fā)展和建設(shè)的需要，又要考慮到學(xué)校財力可能，不搞赤字預(yù)算。

2、預(yù)算編制必須堅持“收支兩條線”原則。收入預(yù)算要堅持積極穩(wěn)妥原則，既要考慮經(jīng)費來源渠道的增加和收入的增長，又要考慮實現(xiàn)收入增長的可能性。支出預(yù)算要堅持統(tǒng)籌兼顧、保證重點、節(jié)能降耗等原則，在確保人員教育教正常運行的前提下，合理安排校園建設(shè)、發(fā)展支出。

3、預(yù)算編制要堅持“歸口管理”原則。學(xué)校按部門分項目統(tǒng)籌經(jīng)費分配與管理，最后由財會室匯總各部門項目費用，編制本經(jīng)費預(yù)算，經(jīng)專題會議研究，經(jīng)過職工大會批準后申報執(zhí)行。

第四條：預(yù)算包括收入預(yù)算和支出預(yù)算。第五條：嚴格執(zhí)行不相容職務(wù)相分離原則。預(yù)算編制與預(yù)算審批職務(wù)；預(yù)算審批與預(yù)算執(zhí)行職務(wù)；預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算考核職務(wù)分離。

第二章 分工與授權(quán)

第六條：預(yù)算編制管理組織機構(gòu)

組織機構(gòu)為非常設(shè)機構(gòu)由總務(wù)室牽頭發(fā)起，成員由校長、財務(wù)人員、相關(guān)業(yè)務(wù)人員及教師代表構(gòu)成。預(yù)算業(yè)務(wù)管理工作機構(gòu)設(shè)在財會室，工作人員除財會人員外，政府采購、資產(chǎn)管理、基建管理、人事管理等部門的工作人員也應(yīng)當參與其中。

第七條：預(yù)算編制組織機構(gòu)分工

領(lǐng)導(dǎo)小組組負責(zé)學(xué)校預(yù)算編制的原則、方法、規(guī)范及編制工作；總務(wù)室要發(fā)揮好預(yù)算編報工作的牽頭組織作用，確保按時規(guī)范完成預(yù)算編報工作；領(lǐng)導(dǎo)小組成員負責(zé)學(xué)校預(yù)算的編制、修訂工作。財會室負責(zé)預(yù)算的審核、匯總、修正工作及決算的編制與申報工作。

第三章 實施與執(zhí)行

第八條：預(yù)算編制范圍

1、預(yù)算收入范圍。學(xué)校開展教學(xué)及其它活動依法取得各項收入，必須全部納入學(xué)校預(yù)算。包括財政補助收入、上級補助收入、事業(yè)收入和其他收入。

2、預(yù)算支出范圍。學(xué)校開展教學(xué)以及其它活動發(fā)生的各項費用，分基本支出和項目支出列入支出預(yù)算。包括財政補助支出支出人、自籌基建支出、單位往來等。

3、預(yù)算支出中屬于政府采購項目的須明晰列示。第九條、預(yù)算的編制和審批程序

1、每年12月份根據(jù)上級下達的工作任務(wù)、發(fā)展目標、學(xué)校財力以及本的預(yù)算執(zhí)行情況提出預(yù)算編制方法，著手編制下一預(yù)算。

2、各分校根據(jù)本分校的具體任務(wù)和本財務(wù)收支的實際情況，申報預(yù)算數(shù)額。

3、學(xué)校召開專題會議研究預(yù)算建議草案，并公開公示，征求意見建議。

4、公示后預(yù)算草案經(jīng)過校長簽字后向教職工會議通報，會議通過后向上申報。

5、在“二上二下”期間接受上級指導(dǎo)和群眾意見。第十條、預(yù)算的執(zhí)行、調(diào)整

1、預(yù)算的執(zhí)行。預(yù)算執(zhí)行包括收入預(yù)算的執(zhí)行、支出預(yù)算的執(zhí)行和預(yù)算平衡三個部分。在預(yù)算執(zhí)行過程中，既要積極組織收入，確保各項收入及時足額入賬，又要合理安排支出，實現(xiàn)預(yù)算收支平衡。當年預(yù)算安排的支出，必須當年完成，不得跨執(zhí)行。對預(yù)算執(zhí)行過程中的特殊情況和重大事項，隨時向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)小組報告。

2、預(yù)算的調(diào)整。根據(jù)學(xué)校實際情況在法律制度規(guī)范內(nèi)經(jīng)過集體研究后對預(yù)算執(zhí)行過程中確需調(diào)整的事項予以調(diào)整

第十一條：決算

建立和健全預(yù)算對賬和報表制度。年終要嚴格按照有關(guān)規(guī)定進行決算，對收入、支出情況及時予以核對，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。

第四章：檢查與監(jiān)督

第十二條：成立學(xué)校預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督小組 組 長：謝清田（校長）副組長：張春 夏法國 成 員：孫強 徐勇 第十三條：嚴格監(jiān)督支出執(zhí)行預(yù)算，采取切實有效的措施，從嚴從緊控制支出，嚴格把握支出范圍、支出項目、支出標準、支出進度，合理把握支出規(guī)模。

第十四條：預(yù)算監(jiān)督執(zhí)行小組依照國家政策、法規(guī)對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，并對發(fā)現(xiàn)的問題，及時予以糾正。

第十五條：違反法律、法規(guī)的，依據(jù)有關(guān)規(guī)定予以處理，并追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。

第三篇：預(yù)算業(yè)務(wù)管理制度 內(nèi)控

***單位預(yù)算業(yè)務(wù)管理制度

目 錄

第一章 總則

第二章 管理機構(gòu)及職責(zé) 第三章 預(yù)算編制 第四章 預(yù)算執(zhí)行

第五章 決算和預(yù)算績效管理 第六章 附則

第一章 總則

第一條 為加強單位預(yù)算管理，規(guī)范預(yù)算編制、審批、執(zhí)行程序，強化監(jiān)督約束機制，特制定本制度。

第二條 本制度適用于單位內(nèi)部的預(yù)算業(yè)務(wù)管理。第三條 預(yù)算管理遵循統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理、權(quán)責(zé)一致、厲行節(jié)約、注重績效的原則。

第四條 制定依據(jù)：

1、《中華人民共和國會計法》；

2、《中華人民共和國預(yù)算法》；

3、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》；

4、《關(guān)于市本級機關(guān)事業(yè)單位財政預(yù)算管理暫行規(guī)定》(吉市辦發(fā)[2014]7號)

第二章 管理機構(gòu)及職責(zé)

第五條 成立由單位領(lǐng)導(dǎo)班子、財會部門等相關(guān)部門的負責(zé)人組成的預(yù)算管理委員會，作為專門履行預(yù)算管理職能的決策機構(gòu)，其主要職能：

1、審定預(yù)算業(yè)務(wù)內(nèi)部管理制度。

2、確定單位預(yù)算管理的政策，辦法和要求。

3、審定預(yù)算編制總體目標和總體要求。

4、研究審定單位預(yù)算草案，特別是重大項目立項和經(jīng)2 費分配使用計劃。

5、協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制和執(zhí)行中的重大問題。

6、聽取預(yù)決算執(zhí)行情況分析報告，組織召開預(yù)算執(zhí)行分析會議，督促各業(yè)務(wù)部門按照進度執(zhí)行預(yù)算并改進預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。

7、審批預(yù)算追加調(diào)整方案。

8、審定單位決算和績效評價報告。

9、其他相關(guān)決策事項。

第六條 成立由財務(wù)部門負責(zé)人組織領(lǐng)導(dǎo)，政府采購、資產(chǎn)管理、人事管理等部門的相關(guān)工作人員參與其中的預(yù)算業(yè)務(wù)管理工作機構(gòu)(以下由財務(wù)部門代指)，履行預(yù)算日常管理職能：

1、草擬預(yù)算業(yè)務(wù)內(nèi)部管理制度，報預(yù)算管理委員會審定后，督促各相關(guān)部門和崗位落實預(yù)算業(yè)務(wù)內(nèi)部管理制度。

2、擬定預(yù)算編制程序、方法和要求，報預(yù)算管理委員會審定。

3、組織和指導(dǎo)業(yè)務(wù)部門開展預(yù)算編制工作。

4、匯總審核各業(yè)務(wù)部門或歸口管理部門提交的預(yù)算建議數(shù)，進行綜合平衡，形成預(yù)算草案報經(jīng)預(yù)算管理委員會審定后對外報送同級財政部門審批。

5、組織業(yè)務(wù)部門根據(jù)職能分工和工作計劃對同級財政部門下達的預(yù)算控制數(shù)進行指標分解、細化調(diào)整。

6、將財政部門按照法定程序批復(fù)的單位預(yù)算分解細化3 后的預(yù)算指標報經(jīng)預(yù)算管理委員會審批后，下達至業(yè)務(wù)部門。

7、跟蹤、監(jiān)控、定期匯總分析預(yù)算執(zhí)行情況，向預(yù)算管理委員會提交預(yù)算執(zhí)行分析報告。

8、匯總審核各業(yè)務(wù)部門或歸口管理部門提交的預(yù)算追加調(diào)整申請，形成預(yù)算調(diào)整方案，報預(yù)算管理委員會審議。

9、協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制和執(zhí)行中的有關(guān)問題。

10、編制單位決算報告和相關(guān)績效評價報告，開展決算分析工作，報經(jīng)預(yù)算管理委員會審定后對外報送同級財政部門審批。

11、做好其他相關(guān)工作。

第七條 以各業(yè)務(wù)部門為單位成立預(yù)算業(yè)務(wù)管理執(zhí)行機構(gòu)(以下以業(yè)務(wù)部門代指)，組織開展本部門或本崗位的預(yù)算編制工作，并嚴格執(zhí)行審批下達的預(yù)算，利用分配到的經(jīng)濟資源開展業(yè)務(wù)工作，完成工作目標。預(yù)算業(yè)務(wù)管理執(zhí)行機構(gòu)主要職能：

1、提供編制預(yù)算的各項基礎(chǔ)資料，根據(jù)本部門或本崗位的工作計劃提出預(yù)算建議數(shù)。

2、按照財務(wù)部門的要求及本部門或本崗位的工作計劃對預(yù)算控制數(shù)進行分解、細化，落實到本部門的具體工作及相關(guān)崗位。

3、嚴格按照審批下達的預(yù)算及相關(guān)規(guī)定執(zhí)行預(yù)算。

4、根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化、工作計劃的調(diào)整及單位的預(yù)4 算業(yè)務(wù)內(nèi)部管理制度，提出預(yù)算追加調(diào)整申請。

5、配合財務(wù)部門做好預(yù)算的綜合平衡和執(zhí)行監(jiān)控，及時按要求解決本部門或本崗位預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。

6、執(zhí)行其他相關(guān)任務(wù)

第八條 歸口管理部門承擔(dān)單位內(nèi)部跨部門的經(jīng)濟業(yè)務(wù)及相應(yīng)的經(jīng)費支出的指導(dǎo)、審核職能，即業(yè)務(wù)部門擬提交的預(yù)算建議數(shù)由歸口管理部門先進行審核后，再由財務(wù)部門統(tǒng)一進行匯總平衡。(提示：各單位可根據(jù)實際情況確定歸口管理部門，如人員經(jīng)費的預(yù)算可確定由人事部門歸口管理，政府采購預(yù)算可確定采購部門為歸口管理)歸口管理部門的主要職能：

1、負責(zé)匯總審核其歸口管理業(yè)務(wù)事項的預(yù)算基礎(chǔ)資料、相關(guān)業(yè)務(wù)部門提交的預(yù)算建議數(shù)和細化調(diào)整數(shù)。

2、負責(zé)歸口審核相關(guān)業(yè)務(wù)部門提交的預(yù)算執(zhí)行申請和預(yù)算追加調(diào)整申請。

3、對歸口管理業(yè)務(wù)事項的預(yù)算執(zhí)行情況進行跟蹤和分析。

4、開展其他相關(guān)工作。

第三章 預(yù)算編制

第九條 預(yù)算編制按照以收定支、量入為出、統(tǒng)籌兼顧、確保重點的原則編制，當年實現(xiàn)收支平衡。第十條 財務(wù)部門應(yīng)按同級財政部門預(yù)算部門預(yù)算編制原則、內(nèi)容、方法、要求部署本單位和所屬單位預(yù)算編報工作，提出本部門和單位預(yù)算編制總體要求。

（一）歸口管理部門根據(jù)歸口管理項目情況，提出分管項目預(yù)算編制要求。業(yè)務(wù)部門按照預(yù)算編制要求，根據(jù)本部門或本崗位預(yù)算工作計劃和經(jīng)濟活動內(nèi)容，對完成各項工作任務(wù)所需的基本支出和項目支出進行合理測算，提出預(yù)算建議數(shù)。

（二）歸口管理部門對業(yè)務(wù)部門提交的預(yù)算建議數(shù)，根據(jù)業(yè)務(wù)部門的具體工作計劃、工作安排及資金額度的合理性進行審核后，上報財務(wù)部門審核。

（三）財務(wù)部門對各項基本支出和項目支出預(yù)算是否符合人員定額、實物定額等標準、是否符合嚴格控制“三公經(jīng)費”、差旅費、會議費、培訓(xùn)費、一般性支出等政策要求，是否建立預(yù)算績效管理目標等合規(guī)性要求進行審核，并形成本部門預(yù)算草案。

（四）財務(wù)部門將預(yù)算草案上報預(yù)算管理委員會審批。對建設(shè)工程、大型修繕、信息化項目及大宗物資采購等重大事項，應(yīng)按要求對業(yè)務(wù)事項的目的、方案的可行性、計劃的科學(xué)性及金額的合理性等方面進行綜合立項評審。

第十一條 經(jīng)預(yù)算管理委員會批準的預(yù)算草案，由財務(wù)部門在“一上”階段報送同級財政部門。

第十二條 財務(wù)部門對同級財政部門在“一下”階段下6 達的預(yù)算控制數(shù)進行分解，上報預(yù)算管理委員會審批后下達給業(yè)務(wù)部門。業(yè)務(wù)部門在控制數(shù)額度內(nèi)對需要進行壓縮或調(diào)整的項目重新細化調(diào)整，經(jīng)歸口管理部門審核、財務(wù)部門審核匯總形成調(diào)整后的預(yù)算草案，預(yù)算管理委員會審批后，由財務(wù)部門將調(diào)整后的預(yù)算草案在“二上”階段報送同級財政部門。

第十三條 同級財政部門在人代會召開后30日內(nèi)批復(fù)部門預(yù)算。財務(wù)部門將同級財政部門在“二下”階段批復(fù)的預(yù)算數(shù)分解下達給業(yè)務(wù)部門，明確各項業(yè)務(wù)工作的預(yù)算額度、支出方向和支出標準。

第四章 預(yù)算執(zhí)行

第十四條 業(yè)務(wù)部門要嚴格按批復(fù)預(yù)算執(zhí)行，不得隨意調(diào)整、改變資金用途。因特殊原因確需調(diào)整的，應(yīng)按規(guī)定辦理審批手續(xù)。

第十五條 業(yè)務(wù)部門根據(jù)實際工作需要、項目實施進度及批復(fù)的預(yù)算，編制本部門的月份資金使用計劃報歸口管理部門和財務(wù)部門審核。

（一）歸口管理部門和財務(wù)部門重點對月份資金使用計劃是否在預(yù)算指標范圍內(nèi)、是否符合規(guī)定的支出標準和支出方向、是否符合單位內(nèi)部管理制度相關(guān)要求、是否提交相應(yīng)的文件和單據(jù)等方面進行審核。

（二）財務(wù)部門匯總形成單位月份資金使用計劃提交預(yù)算管理委員會討論通過后，報主管市領(lǐng)導(dǎo)審批后，每月3日前報送同級財政部門審核、匯總。

（三）業(yè)務(wù)部門按批準后的用款計劃組織經(jīng)濟活動和項目建設(shè)，需要辦理政府采購和投資評審的要按有關(guān)政策規(guī)定和程序履行相關(guān)手續(xù)。財務(wù)部門在同級財政部門撥付的預(yù)算限額內(nèi)按單位財務(wù)制度的具體規(guī)定支付資金。

第十六條 由于外部環(huán)境、國家政策和不可抗力等因素影響，或根據(jù)實際需要必須增加的支出，應(yīng)辦理預(yù)算追加調(diào)整。

（一）業(yè)務(wù)部門提出預(yù)算追加調(diào)整申請，詳細說明追加理由、建議方案、調(diào)整前后預(yù)算指標的比較及所帶來的影響等內(nèi)容，報歸口管理部門審核。

（二）歸口管理部門審核后，報財務(wù)部門審核匯總，形成預(yù)算調(diào)整方案，報預(yù)算管理委員會審批通過后，由財務(wù)部門向主管部門提出申請，主管部門本著勤儉節(jié)約、確保工作需要的原則，認真研究提出意見，經(jīng)部門預(yù)算管理委員會集體研究后，按規(guī)定程序和權(quán)限分別報常務(wù)副市長、市長、市長辦公會議、市委常委會議審批。

第十七條 建立預(yù)算執(zhí)行分析機制。財務(wù)部門應(yīng)定期通報各業(yè)務(wù)部門預(yù)算執(zhí)行情況，重點通報建設(shè)項目、大宗物資采購、對外投資等重大預(yù)算項目執(zhí)行情況。預(yù)算管理委員會定期召開預(yù)算執(zhí)行分析會議，審議預(yù)算執(zhí)行階段性報告，研8 究解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，提出改進措施，提高預(yù)算執(zhí)行的有效性。

第五章 決算和預(yù)算績效管理

第十八條 財務(wù)部門負責(zé)本單位會計核算，按照同級財政部門決算編制要求和單位實際經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行年終決算，編制決算報表和分析報告。

第十九條 決算編制應(yīng)真實、完整、準確、及時。決算編制完成后，應(yīng)由專人進行審核。重點對決算報表內(nèi)容是否完整，數(shù)據(jù)是否真實、準確、與會計賬簿的相關(guān)數(shù)據(jù)是否一致、與財政部門和業(yè)務(wù)部門提供的對賬數(shù)據(jù)是否相符、是否符合報表間、報表內(nèi)各項目間的邏輯關(guān)系。審核人員審核后要進行簽字確認。

第二十條 財務(wù)部門加強決算分析工作，重點分析業(yè)務(wù)部門預(yù)算執(zhí)行情況、資金和實物資產(chǎn)使用情況、各項支出安排是否合理、項目支出是否達到既定的效果，對存在的問題提出改進建議，形成分析結(jié)果報告，報送預(yù)算管理委員會，并反饋給各業(yè)務(wù)部門，強化決算分析結(jié)果運用，建立健全單位預(yù)算和決算相互反映、相互促進的機制。

第二十一條 加強預(yù)算績效管理，建立“預(yù)算編制有目標、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評價、評價結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用”的全過程預(yù)算績效管理機制。第二十二條 業(yè)務(wù)部門根據(jù)單位總體發(fā)展目標和各自的職能分工及項目建設(shè)情況，考慮經(jīng)濟效益、社會效益和環(huán)境效益等因素，制定本部門具體的項目預(yù)算績效目標，并根據(jù)實現(xiàn)預(yù)算目標的需要測算資金投入、編制預(yù)算，報歸口管理部門和財務(wù)部門審核。經(jīng)財務(wù)部門審核匯總，報預(yù)算管理委員會審批后，隨同部門預(yù)算上報財政部門。

第二十三條 建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機制。財務(wù)部門和歸口管理部門加強與各業(yè)務(wù)部門的溝通，定期采集績效運行信息并匯總分析，對各業(yè)務(wù)部門預(yù)算執(zhí)行情況進行跟蹤問效，及時發(fā)現(xiàn)和糾正預(yù)算執(zhí)行中的偏差，確保業(yè)務(wù)部門開展各類業(yè)務(wù)事項均符合預(yù)算要求，并依據(jù)相關(guān)工作計劃和定額標準嚴格執(zhí)行預(yù)算。

第二十四條 建立績效評價制度。財務(wù)部門負責(zé)組織本單位績效評價工作，并將預(yù)算執(zhí)行的效果和效率納入業(yè)務(wù)部門和個人的考核和獎懲范圍。財務(wù)部門編制績效評價報告報預(yù)算管理委員會審查，結(jié)果反饋給各業(yè)務(wù)部門，并按要求上報同級財政部門。

第二十五條 加強績效評價結(jié)果的運用。對于績效評價結(jié)果較好的業(yè)務(wù)部門，在以后分配方面給予優(yōu)先考慮；對于績效評價結(jié)果較差的業(yè)務(wù)部門，應(yīng)進行整改，并對以后的項目立項和預(yù)算分配從嚴把關(guān)和控制。

第六章 附則

第二十六條 本制度由本單位財務(wù)部門負責(zé)解釋。第二十七條 本制度自發(fā)布之日起實施。

第四篇：內(nèi)控制度縣人大預(yù)算業(yè)務(wù)管理制度

XX縣人大預(yù)算業(yè)務(wù)

管理規(guī)定

為了進一步加強人大機關(guān)財務(wù)管理，健全財務(wù)制度，做好財務(wù)風(fēng)險防范控制，杜絕違規(guī)違紀事件發(fā)生。根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國政府采購法》和財政部《行政單位財務(wù)規(guī)則》、《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》等有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，制定本規(guī)定。

一、財務(wù)部門應(yīng)當按照規(guī)定編制部預(yù)算，報縣財政局按法定程序?qū)徍恕笈挝活A(yù)算由收入預(yù)算、支出預(yù)算組成。依法取得的各項收入，收入為全額財政撥款，取得的其它收入(包括實物)，要據(jù)實及時入賬，不得隱瞞，更不得另設(shè)賬戶或私設(shè)“小金庫”。

二、編制的支出預(yù)算，應(yīng)當保證人大事務(wù)工作所需要的人員經(jīng)費和公用經(jīng)費，對其他彈性支出和專項支出應(yīng)當嚴格控制。

三、對財政下達的預(yù)算，應(yīng)結(jié)合工作實際制定用款計劃和項目支出計劃。預(yù)算一經(jīng)確立和批復(fù)，原則上不予調(diào)整和追加；確需追加的，嚴格按照省市縣相關(guān)規(guī)定和程序報批。

四、辦公室負責(zé)內(nèi)部支出控制和內(nèi)部稽核、審批、審查制度，完善內(nèi)部支出管理，強化內(nèi)部約束，不斷降低單位運行成本。各項支出應(yīng)當符合國家的現(xiàn)行規(guī)定，不得擅自提高補貼標準，不得巧立名目、變相擴大個人補貼范圍;不得隨意提高差旅費、會議費等報銷標準;不得追求奢華超財力購置或配備高檔交通工具、辦公設(shè)備和其他設(shè)施。

2015年5月23日

第五篇：結(jié)防工作歸口管理制度

馬振撫鄉(xiāng)結(jié)核病培訓(xùn)材料

（2012年）

馬振撫鄉(xiāng)衛(wèi)生院 2012年1月

馬振撫鄉(xiāng)肺結(jié)核歸口管理制度

根據(jù)上級對項目病人督導(dǎo)的要求，我院對結(jié)核病人管理的方法是，采用統(tǒng)一的標準化療方案之后，實施有效的治療管理是化療成敗的關(guān)鍵。各地要結(jié)合當?shù)貙嶋H，積極有效的落實患者的治療管理工作，確保患者能規(guī)律治療。

一、治療管理內(nèi)容

1、督導(dǎo)患者服用抗結(jié)核藥物，確保患者做到全療程規(guī)律服藥；

2、觀察患者用藥后有無不良反應(yīng)，對有不良反應(yīng)者及時采取措施，最大限度的保證患者完成規(guī)定療程；

3、督促患者定期復(fù)查，掌握其痰菌變化情況，并做好記錄；

4、采取多種形式，對患者及其家屬進行結(jié)核病防治知識的健康教育，提高患者治療依從性及家屬督促服藥的責(zé)任心；

5、保證充足的藥品儲備與供應(yīng)。

二、組織與分工

在不住院的條件下，對活動性肺結(jié)核患者治療管理的機構(gòu)及相關(guān)人員分工如下：

（一）鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）衛(wèi)生院

1、接到縣結(jié)防機構(gòu)確診的肺結(jié)核患者診斷信息后，應(yīng)立即對患者進行訪視，并落實患者的治療管理工作。同時要在“鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）肺結(jié)核患者管理登記本”上進行登記；

2、對每位患者在全療程中至少訪視4次，了解患者治療情況，督導(dǎo)村衛(wèi)生所室醫(yī)生和其它督導(dǎo)人員實施直接面視的短程化療。并將訪視結(jié)果記錄在“肺結(jié)核患者治療記錄卡”上。

（二）、村衛(wèi)生室及企事業(yè)單位醫(yī)務(wù)室的醫(yī)護人員

1、每次督導(dǎo)患者服藥后按要求填寫“肺結(jié)核患者治療記錄卡”；

2、患者如未按時服藥，應(yīng)及時采取補救措施，防止患者中斷服藥；

3、一旦發(fā)現(xiàn)患者出現(xiàn)不良反應(yīng)或用藥等情況，及時報告上級主管醫(yī)師并采取相應(yīng)措施；

4、督促患者定期復(fù)查，協(xié)助收集痰標本；

5、患者完成全程治療后，督促患者將“肺結(jié)核患者治療記錄卡”送至縣結(jié)防機構(gòu)歸檔保存；

6、在村衛(wèi)生所（室）醫(yī)生實施督導(dǎo)化療有困難的地區(qū)，可選擇具備一定文化水平的志愿者（如村干部、小學(xué)教師、學(xué)生等）或家庭成員進行培訓(xùn)，以代替村衛(wèi)生室醫(yī)生實施督導(dǎo)化療。

四、治療管理方式

為保證肺結(jié)核患者在治療過程中能堅持規(guī)律用藥，完成規(guī)定的療程，必須對治療中的患者采取有效的管理措施。

督導(dǎo)治療人員的職責(zé)

（1）應(yīng)根據(jù)肺結(jié)核患者實際情況確定服藥地點和事件，面視患者服藥；

（2）患者如未按時服藥，應(yīng)及時采取補救措施；

（3）每次督導(dǎo)服藥后按要求填寫“肺結(jié)核患者治療記錄卡”；（4）一旦發(fā)現(xiàn)患者不良反應(yīng)或中斷用藥等情況，及時報告上級主管醫(yī)師并采取相應(yīng)措施；

（5）督促患者定期復(fù)查，協(xié)助收集痰標本；

（6）患者完成全程治療后，督促患者將“肺結(jié)核患者治療記錄卡”送至縣結(jié)防機構(gòu)歸檔保存；

治療管理步驟

1、向患者及家庭成員詳細說明肺結(jié)核治療期的各項要求，是患者能夠主動配合治療，每個患者宣教時限不少于10分鐘，宣傳內(nèi)容簡明扼要，以便患者能夠記住； 培訓(xùn)內(nèi)容

（1）、結(jié)核病防治基本知識。了解防治結(jié)核病傳染的方法，治療療程等知識；

（2）、患者所用藥物的名稱、每次用藥量和方法；

（3）、做到送藥到手、看服到口，按照化療方案的要求每日或隔日服藥。患者誤服未服，每日服藥者應(yīng)順延服藥時間，隔日服藥者請在24小時內(nèi)補上；

（4）、了解藥物常見不良反應(yīng)，如有不良反應(yīng)及時督促患者找醫(yī)生處理；

（5）、在患者服藥期間，原則上在治療滿2個月、5個月、6個月（復(fù)治8個月）時，督促患者帶晨痰和夜間痰到結(jié)防機構(gòu)復(fù)查，具體時間詳見治療記錄卡；

（6）、做好患者每次服藥記錄。藥品保管

患者將結(jié)核藥品帶回后，交給村醫(yī)保存。對實施家庭成員或志愿者督導(dǎo)的患者，村醫(yī)每兩周向負責(zé)督導(dǎo)治療管理的人員發(fā)放一次藥品。

實施督導(dǎo)服藥

督導(dǎo)員必須為每例接受抗結(jié)核治療的肺結(jié)核患者，必須由督導(dǎo)員填寫一份“肺結(jié)核患者治療記錄卡”。由督導(dǎo)員保存填寫治療記錄。患者取藥時攜帶治療記錄卡。治療結(jié)束時，由患者帶到縣結(jié)防機構(gòu)，交給責(zé)任醫(yī)生，與病案一并保存。

督導(dǎo)與訪視

縣、鄉(xiāng)兩級醫(yī)生定期進行督導(dǎo)與訪視，對發(fā)現(xiàn)存在的問題及時解決，并做好記錄對實施家庭成員或志愿者督導(dǎo)的患者，村醫(yī)每兩周訪視一次患者。

五、隨訪查痰

痰菌檢查結(jié)果是判斷治療效果的主要標準。國家對治療期間隨訪的肺結(jié)核患者進行免費痰涂片檢查。

（一）初治涂陽、涂陰肺結(jié)核患者在治療第2個月末、5個月末和療程末（6個月末）復(fù)治涂陽肺結(jié)核患者在治療至第二個月末、5個月末和療程末（8個月末）要分別收集晨痰和夜間痰各一份進行檢查；

（二）初、復(fù)治涂陽肺結(jié)核患者在治療第2個月末，痰菌仍為陽性者，應(yīng)在治療第三個月未增加痰涂片檢查一次；

（三）確診并登記的涂陰肺結(jié)核患者，即使患者因故未接受治療，也應(yīng)在登記后滿2個月和滿6個月時進行痰菌檢查。

五、肺結(jié)核患者中斷治療的追蹤方法

在肺結(jié)核患者治療過程中，治療管理人員應(yīng)加強患者治療的依從性的健康教育，避免患者發(fā)生中斷治療。一旦發(fā)生中斷治療，督導(dǎo)人員應(yīng)盡快采取措施追回中斷治療的患者，保證規(guī)范治療。

1、追蹤對象：超過規(guī)定時間一周未到縣結(jié)防機構(gòu)取藥的患者

2、追蹤方式：

（1）電話鄉(xiāng)村醫(yī)生，了解中斷原因（2）通知一周后未到，鄉(xiāng)村結(jié)防醫(yī)生家訪（3）患者離開，聯(lián)系患者居住地結(jié)防機構(gòu)

六、患者管理激勵政策

1、發(fā)放對象：對實施督導(dǎo)化療的人員發(fā)放治療管理補助費

2、發(fā)放原則：

（1）督導(dǎo)管理患者完成規(guī)定的療程并定期查痰，按規(guī)定標準發(fā)放；

（2）因特殊情況（死亡、藥物不良反應(yīng)）可以按照管理時間的比例發(fā)放。

馬振撫鄉(xiāng)衛(wèi)生院 2012年1月1日