第一篇：卷煙監管程序文件

HRBYC-CX-05-01-8.2.3卷煙生產經營全過程監督管理控制程序

前言

本文件結合了哈爾濱市煙草專賣局（公司）的管理特點，依據GB/T19001—2008《質量管理體系 要求》制定，明確了市局（公司）卷煙生產全過程監督管理的控制要求。

本文件是《質量手冊》的支持性文件。

本文件的附錄A是規范性的附錄。

本文件由專賣監督管理處歸口管理。

本文件的批準人：李明學。

本文件的審核人：張志軍。

本文件主要起草人：劉洪宇。

本文件2010年11月30日發布，2011年1月1日實施。目的為加強哈爾濱市煙草行業內部專賣管理監督，促進行業自律，規范行業生產經營秩序，特制定本程序。適用范圍

本程序適用于市局、各縣（市區）局對轄區內同級監管的市煙草公司及其卷煙經營活動內部專賣管理監督的過程控制。職責

3.1 專賣主管副局長

3.1.1 各級專賣主管局長對屬地專賣內管負總責。市局局長是專賣內管工作的一把手，對卷煙經營專賣內管工作負全面領導責任；負責領導、指導、組織協調全市專賣內管隊伍建設，健全機構、完善裝備；

3.1.2 負責組織專賣內管專題會議，進行問題查找、分析、溝通；

3.1.3 負責審核對業務經營部門或人員有違法、違規行為責任追究的結果處理，保障全市卷煙經營同級監管工作有效正常開展。

3.2 市局專賣監督管理處

是本程序的歸口管理部門，負責本程序的編制、修訂。

3.2.1 專賣監督管理處處長、分管專賣內管工作的副處長對卷煙經營專賣內管工作負領導責任。負責協助局長指導、組織全市專賣內管隊伍建設，指導、組織市區各分局、各縣（市）局做好同級監管、日常監管工作，指導、組織對縣級局專賣內管工作開展情況進行檢查和考核，保障全市卷煙經營同級監管工作的有效開展。

3.2.2 負責貫徹落實上級煙草專賣局內部專賣管理監督的規定和要求，制定實施本轄區內部專賣管理監督工作流程和工作制度，建立內部專賣管理監督長效機制；

3.2.3 負責對市煙草公司卷煙經營活動進行事前、事中、事后的內部監管，查處本轄區行業內部發生的違法、違規案件；

3.2.4 負責組織縣級局做好同級監管、日常監管工作，對縣級局專賣內管工作開展情況進行檢查和考核。

3.2.5 負責對各項考核指標進行分解并制定轄區內專賣管理工作計劃，指導、配合、協調各分局（縣級局）查處各類涉煙違法案件

3.3 市區分局、各縣市局

3.3.1 負責收集屬地卷煙經營活動數據、查處違法違紀行為。

3.3.2 負責本轄區內貫徹落實煙草專賣法律、法規、規章及相關政策。

3.4 法規處

3.4.1 負責監督審核行政執法、案件辦理中各環節依法落實情況及行政復議的受理及組織工作。

3.4.2 對案件辦理過程進行審核、評查并簽署意見。

3.5 其他部門（單位）

營銷中心、物流中心、財務處、各卷煙營銷部負責卷煙購進、入庫掃碼、準運證到貨情況等數據及時交專賣監督管理處。內容和要求

4.1總要求及監管內容：

4.1.1有關卷煙經營全過程管理監督按《國家煙草專賣局關于印發煙草行業內部專賣管理監督工作規范的通知》國煙專【2011】49號和哈煙專【2011】16

號《行業內部專賣管理監督工作規范實施細則》執行。

4.1.2市局內管監督內容包括：市煙草公司卷煙經營活動，每月對卷煙購進、庫存、準運證到貨確認、銷售等行為進行監管，填寫《內部專賣管理監督檢查工作底稿》。

4.1.3縣分局監管內容包括：轄區內煙草公司卷煙經營活動。每月對卷煙銷量、零售戶管理信息、卷煙配送等行為進行監管，填寫《內部專賣管理監督檢查工作底稿》

4.2計劃制定及分解

4.2.1市局專賣處根據卷煙經營狀況及省局的總體安排，適時制訂煙草專賣局本年度《卷煙內部專賣管理監督工作方案》報局長審批。

4.2.2市區各分局（縣級局）根據方案要求，結合各自實際制訂具體的實施方案，本年度《工作計劃》或者《工作要點》，經縣分局長審批后執行。

4.3內部監管實施：

4.3.1市局專賣監督管理處、市區各分局（縣級局）在卷煙經營活動中，對出現符合條件的異常情況都要進行調查核實，通過填寫相關工作表格，記錄整個過程，確保調查核實過程的真實性和痕跡化。

4.3.2市局專賣處、市區各分局（縣級局）專賣內管人員通過信息系統或者卷煙經營部門提供的相關資料，對訂單采集、卷煙銷售、卷煙到貨、卷煙配送、零售戶信息維護等環節，按照確定的條件進行查詢、分析、對比，確認異常情況。

4.3.3市局專賣監督管理處、市區各分局（縣級局）專賣內管人員按照屬地管理的原則，根據確認的異常情況填寫《內部專賣管理監督異常情況登記表》，對異常情況進行具體描述和分析，提出由誰來調查、如何處理的初步意見，上報內部專賣管理監督部門負責人后，由市局專賣監督管理處匯總情況形成季度內部專賣管理監督工作情況匯報，按季度上報省局。

4.3.4市局專賣監督管理處、市區各分局（縣級局）專賣內管人員提出調查意見，按照屬地管理的原則專賣管理監督處負責人或縣分局局長根據上報的異常情況決定由內部專賣管理監督人員或者稽查隊員開展調查，或由相關業務部門協助調查。

4.3.5市局專賣監督管理處、市區各分局（縣級局）專賣內管人員根據本單位內部專賣管理監督部門負責人提出的調查意見，采取走訪客戶、向相關業務部門詢證等措施開展調查、了解情況，并將調查過程和結果記錄在《內部專賣管理監督異常情況調查（詢證）記錄表》中。

4.3.6市區各分局（縣級局）填寫的《內部專賣管理監督異常情況調查（詢證）記錄表》應在規定的時限內上報市局專賣監督管理處備案。并由市局專賣監督管理處將《內部專賣管理監督異常情況調查（詢證）記錄表》記錄的調查情況匯總到季度內部專賣管理監督工作情況匯報中后，按季度上報省局。

4.3.7市局專賣監督管理處、市區各分局（縣級局）專賣內管人員調查結束后，填寫《內部專賣管理監督異常情況調查處理表》報告專賣管理監督處負責人。內部專賣管理監督部門負責人根據調查情況表的描述得出調查結論，按正常、違規還是違法進行判斷定性。

4.3.8市局專賣監督管理處、市區各分局（縣級局）專賣內管人員依據相關法律、法規、規章和責任追究制度，根據調查的違規問題的定性，依照內管工作制度或卷煙經營內控的規定，提出初步處理意見，報副局長審核，局長審批。

4.3.9記錄管理及糾正整改：市局專賣監督管理處、市區各分局（縣級局）

專賣內管人員根據審批意見，填寫《內部專賣管理監督異常情況登記臺帳》、《內部違法違規行為移交處理登記臺帳》、《內部違法違規行為移交處理通知書》，將上述工作形成的工作底稿、工作表格等相關資料整理歸檔。屬于違規的，需要追究相關人員責任的，按有關規定處理；需要有關部門整改問題的，提出整改意見，移交卷煙經營分管領導和責任部門研究處理；屬于違法、犯罪的，移交司法機關依法處理，并追究相應的刑事責任。

4.3.10營銷中心、物流中心、名煙總匯、財務管理處、各卷煙營銷部等其他有關部門要把處理結果和整改情況及時反饋市局專賣管理監督處。由市局專賣監督管理處匯總各相關責任部門的整改情況匯總形成季度內部專賣管理監督工作情況匯報后，按季度上報省局。

4.4 涉案管理

4.4.1 卷煙經營內部監管活動中出現違反煙草專賣管理規定和本程序規定的，由內管員上報專賣監督管理處按《卷煙打假打私對標工作程序》、《案件辦理控制程序》和《卷煙市場監管控制程序》實施管理和處置。

4.4.2 有關卷煙內部監管責任追究，按《國家煙草專賣局關于印發煙草行業內部專賣管理監督工作規范的通知》國煙專【2011】49號和哈煙專【2006】64號《行業內部專賣管理監督工作責任追究制度》執行。

4.5 專賣內管考核辦法

4.5.1 有關卷煙經營內部監管活動事前、事中、事后監督按《國家煙草專賣局關于印發煙草行業內部專賣管理監督工作規范的通知》國煙專【2011】49號和哈煙專【2007】42號《行業內部專賣管理監督檢查考核辦法》及《對標運行控制程序》的規定執行。

4.5.2 對市局同級卷煙經營企業的考核

4.5.2.1市煙草專賣局對市煙草公司同級監管的辦法包括：通過定期、不定期檢查，實地檢查庫存，查閱賬冊、報表、票據，登錄專賣內管信息系統，數據分析和舉報突查等方法，并結合內管檢查、日常監管、重點抽查等結果，發現違規問題。

4.5.2.2市煙草公司違規違法問題包括：超計劃、合同購進卷煙，出現虛假訂單、虛擬客戶、向無證戶供貨、直接向社會集團供貨，拆單分攤、卷煙體外循環，捆綁銷售等情形。

4.5.2.3經查實屬地接受市局同級監管卷煙經營企業（市煙草公司）發現

4.5.2.2所列的各項違法、違規問題中任何一項違規問題，則該考核結果為不合格，得0分，無違法、違規問題相應項得該項的滿分。同時將考核結果在規定的時限內上報省局。考核要求

內管成效考核有關記分方法、考核辦法等考核項目按黑煙專【2010】75號《關于開展專賣管理兌額對標工作的通知》執行。相關文件

6.1《中華人民共和國煙草專賣法》

6.2《中華人民共和國煙草專賣法實施條例》

6.3《國家煙草專賣局關于印發煙草行業內部專賣管理監督工作規范的通知》國煙專【2011】49號

6.4黑煙專【2010】75號《關于開展專賣管理兌額對標工作的通知》

6.5哈煙專【2007】42號《黑龍江省市煙草專賣局關于印發<行業內部專賣管

理監督檢查考核辦法>的通知》

6.6哈煙專【2011】16號《行業內部專賣管理監督工作規范實施細則》

6.7《對標運行程序》

6.8《卷煙打假打私對標工作程序》

6.9《案件辦理控制程序》

6.10《卷煙市場監管工作程序》相關記錄

7.1《內部專賣管理監督異常情況登記表》

7.2《內部專賣管理監督異常情況調查處理表》

7.3《內部專賣管理監督異常情況登記臺帳》

7.4《舉報投訴信息情況登記表》

7.5《內部專賣管理監督異常情況下發處理表》

7.6《內部專賣管理監督上級交辦任務登記表》

7.7《內部專賣管理監督上級交辦任務登記臺賬》

7.8《內部專賣管理監督縣級局上報問題處理表》

7.9《內部專賣管理監督問題處理移交表》

7.10《內部專賣監督管理處理問題登記臺賬》

7.11《內部專賣管理監督檢查工作底稿》

7.12《內部專賣管理監督整改通知》

7.13《內部專賣管理監督工作考核打分表》

7.14《每月違規情況統計表》

7.15《內部專賣管理監督檢查函》

7.16《內部專賣管理監督整改報告》附錄

8.1 卷煙經營全過程內部專賣管理監督工作流程

第二篇：淺談如何監管卷煙零售大戶

淺談如何監管卷煙零售大戶 ⅩⅩ縣煙草專賣局（分公司）

論文摘要

本文主要從現卷煙零售大戶目前現狀：第一、卷煙零售大戶經營能力強，卷煙吞吐量大，是卷煙零售市場鳳向標，有很強的示范作用。第二、部分零售大戶“大而不強”。第三、部分零售大戶“大而不從”。第四、部分零售大戶“大而不法”。影響：第一、擾亂市場價格。第二、影響卷煙市場控制力。第三、卷煙市場管理難度大。監管辦法措施：第一、全面規范行業內部經營行為，公開、公平、公正分配貨源。第二、加強市場監管。第三、嚴厲打擊卷煙零售大戶的違法違規行為。第四、要強化內部專賣管理監督等。闡述個人對現階段卷煙零售大戶現狀、影響、及如何監管卷煙零售大戶的粗淺看法。關鍵詞：如何；監管；卷煙零售大戶

近年來，提起卷煙零售大戶，業內人士就搖頭嘆氣，其“打而不死，死而復生”的頑強和煙草專賣管理部門捉“迷藏”的狡詐，已逐步發展成為干擾卷煙市場，危及煙草專賣的管理。在煙草市場日趨規范，卷煙銷售網絡建設日漸完善的過程中，卷煙零售戶直接面向消費者，是卷煙銷售環節的終端環節，零售市場的穩定直接關系到行業的長遠健康發展。卷煙零售大戶是指、月銷售量卷煙1000條以上或者超過本地區零售戶月銷量5倍以上說的持有煙草專賣零售許可證的卷煙零售戶。卷煙零售大戶經營行為規范與否對卷煙市場秩序至關重要。

一、目前卷煙零售大戶的現狀

（一）卷煙零售大戶經營能力強，卷煙吞吐量大，是卷煙零售市場鳳向標，有很強的示范作用。多年來的專賣管理實踐表明，卷煙零售大戶守法經營，則零售市場秩序總體平穩。卷煙零售大戶違法抬頭，則零售市場出現波動。卷煙零售大戶經營行為規范與否，還將影響行業內部規范經營。通過外部環境治理，規范卷煙零售大戶，使行業不規范經營失去外部配合，有利于消除不規范經營的外部條件。卷煙零售大戶輻射范圍相對固定，主要靠卷煙帶動其副食品的銷售，主體一般為規模較大的副食品批發部及專業煙酒店，銷量較大，主要有3種銷售銷售類型：按零售價格直接銷售給消費者，按批發價格直接銷售給盲區分銷點，比批發價略高，比零售價略低的價格直接銷售給消費者。

（二）部分零售大戶“大而不強”這里的“強”是指銷售能力強。一些銷售大戶一般店容店貌比較有研究，占地規模也相對比較大，每月每季度的卷煙銷量也比較大，但是從銷售能力上看，卻是不強的。因為要看一個商店的銷售能力強與否，不能夠只單看銷售量，而應該看卷煙銷售明細，總量中有多少是緊俏卷煙，有多少是滯銷卷煙、有多少是培育的新牌號和重點牌號等等，或者看該客戶銷售的卷煙的品種數量占該區域總投放的卷煙品牌數量的百分比大小。如果大多數是一些計劃安排的緊俏卷煙，那么這個客戶的銷售能力是不強的。

（三）部分零售大戶“大而不從”。這里的“從”指的是服從、配合的意思。一些零售大戶自以為“大”，自以為有背景、有來頭、人

脈廣長有點忘乎所以，于是就“行大欺客”了。對于煙草專賣管理人員經常性愛理不理，表現在我們在宣傳煙草專賣法、政策、制度規定、等等他們常常“忘記”或者沒有執行。對于一些要求整改的地方也是用抵、拖、反復的態度來應付。對于要求訂購、出樣、銷售的重點和新牌號卷煙也采取種種借口加以拒絕，對于卷煙品牌培育方面不服從、不配合、不接受煙草專賣工作人員的工作指導。

（四）部分零售大戶“大而不法”。這里的“法”是指守法。當一些零售大戶大到一定程度的時候的，在逐利心態的驅使下，在自我約束和外部約束不力的情況下，不法經營于是就應運而生了。因為在此時，他們銷量大、路子廣、手法多、關系厚，“不法”有了資本，倒煙、販煙、屯煙等等各種違法行為經營活動的出現也就不奇怪了。事實上從目前煙草專賣查獲的案情情況來看就知道違法案件的絕大多數都與零售大戶息息相關。

二、卷煙零售大戶造成的影響

卷煙零售大戶的存在與泛濫、違法經營影響了卷煙市場秩序，削弱了煙草專賣部門對卷煙市場的控制力，制約著卷煙市場銷售網絡的整體發展與全面提升，具體表現為：

（一）擾亂市場價格

卷煙零售大戶對一般大銷路品牌按煙草公司批發價格或稍高于批發價格搭配副食品銷售，同時用低價競銷辦法壟斷市場，牽制零售價格的態勢正在形成，造成無序競爭，導致中小卷煙經營戶利潤微薄，因此零售大戶銷售正規渠道卷煙積極性不高，對煙草公司忠誠度低，存在非法渠道進貨和經銷售假煙現象。

（二）影響卷煙市場控制力

由于這些大戶長期輻射、低價位銷售卷煙，自然使長期在購買卷煙經營戶，消費者產生這些大戶就是“第二煙草公司”的錯覺，這類大戶的存在使得我們部分煙草專賣工作人員有意無意把其當作一個補貨點而產生依賴、惰性，容易造成企業經營不規范，這也是影響煙草公司卷煙市場控制力的主要原因之一。

（三）卷煙市場監管難度大

1、由于他們在當地都是比較有實力和勢力的雜批店，門路光，在現在的市場管理條件下，容易成為“假、私、非”卷煙的制造者和銷售者，使得專賣管理難度加大及管理成本明顯增加和難度。零售大戶經營方式具有特殊性，復雜性，隱蔽性。隨著監管力度的加大，不法經營零售大戶銷售假煙的方式越來越隱蔽，存放假煙地場所與銷售假煙的場所分離，經營場所內擺放的都是真品卷煙，而把假煙隱藏在其他場所。而且，售假分子的警惕性非常高，一般只把卷煙賣給熟人，不認識的人不賣。

2、在專賣執法的過程中，執法人員有時會受到時間和空間限制。特別是農村地域廣闊，卷煙零售大戶分布極其分散。在一個檢查周期內，執法人員如果按部就班，按照固定的時間和固定的線路進行檢查，機動性和靈活性就會受到影響。售假分子就會摸清執法人員的檢查規律，鉆空子，打時間差，甚至利用執法人員的休息時間進行售假活動。

三、要采取有效監管措施，大力規范卷煙零售大戶經營行為，提高煙

草專賣市場現代日常監管措施：

（一）全面規范行業內部經營行為，公開、公平、公正分配貨源。嚴格控制卷煙零售大戶規模和比例。要堅持“控制大戶、培育中戶、扶持小戶”的原則，實行公開公平公正的貨源分配政策，研究制定卷煙零售大戶管理辦法，切實規范經營行為。

（二）加強市場監管，開展“打大控小”的專項整治行動，嚴厲打擊卷煙零售大戶違法違規經營行為。要加強研究，夯實市場監管基礎，要查明本地區卷煙零售大戶的身份情況判斷其是否屬于違規經營比例較高的家族式關聯戶。分析卷煙零售大戶經營情況，比較成本利益，判斷零售大戶經營行為是否異常。注重對本地卷煙零售大戶歷史變化情況的研究，分析零售大戶與本地煙草市場變化的關系，判斷本地零售市場各類業態及規模的合理分布。建立零售大戶的檔案資料，密切關注零售大戶的變化情況。

（三）要加強日常監管。要注重收集卷煙零售大戶違法違規經營活動的線索，進一步創新監管方法，著力提高市場檢查效率，制定專門的工作方案，加大檢查力度，提高檢查頻率，優化檢查方式，對個別經營不正常的大戶要長期盯守。要嚴肅查處轉借、出租許可證行為。對兩類卷煙大戶要重點監控：一是非本地常住居民租賃場所經營卷煙，特別是家族式的或有關聯的零售大戶。二是以卷煙零售為主營業務的煙酒店。

（四）嚴厲打擊卷煙零售大戶的違法違規行為。對于監管中發現的卷煙零售大戶的違法行為要依法嚴肅處理，出現重要情形違規零售

大戶，要堅決取消其從事煙草零售業務的資格。要協調工商、公安等政府職能部門，形成聯合執法機制，依法既可以由煙草專賣行政主管部門處罰、也可以由其他部門處罰的案件，要交由法定處罰標準較重的部門處理。違法情節嚴重，應當追究刑事責任的案件，必須及時移交有關司法部門處理。

（五）專賣執法人員要采取“彈性工作制”。專賣執法人員不能因循守舊，在工作方法上要進行創新，實行動態管理。要打破常規，要讓零售大戶摸不到檢查頻率。可以改變固定的檢查路線，也可以改變固定的檢查時間。列如，可以安排串休，利用周末休息時間進行檢查。實行彈性工作制能夠提高檢查頻率和檢查效率，做到事半功倍，能夠有效打擊零售大戶的囂張氣焰。針對售假人員違法行為的隱蔽性，專賣執法人員要對癥下藥，收集信息，挖掘線索。收集舉報信息對破案至關重要，是破獲大要案的前提和基礎。

（六）要強化內部專賣管理監督，促進行業內卷煙經營進一步規范。要進一步加強對卷煙經營業務的日常監管，防止行業內從業人員利用卷煙零售大戶倒賣卷煙，尤其要堅決制止為了完成銷售任務，向零售大戶集中投放卷煙行為。

（七）加強組織領導。落實責任，實現監督檢查機制和責任追究制度有效運行。明確工作目標和任務，采取有效措施，切實規范卷煙市場落實零售大戶經營行為，并將對卷煙零售大戶的管理作為市場監管的重點工作，負責零售市場檢查專賣管理人員要將轄區內的零售大戶列為重點監管對象，投入更多精力，采取更靈活的方式，加強管理。

對違反規定與零售大戶內外勾結，幫助其不規范經營的行業內業務人員和徇私舞弊掩護零售大戶違法違規經營的專賣管理人員，要按照規定嚴肅處理。

（八）要根據轄區的實際情況，對檢查的戶數指標進行量化。在保證檢查頻率的同時，還要創新管理的方式方法，注重管理效果。定期組織舉辦新客戶培訓班，對新辦證戶進行事前教育，防患于未然。與零售大戶 “約法三章”，簽訂《雙向承諾協議書》，增強卷煙零售大戶的誠信意識和自律意識。

四、結束語

卷煙市場管理好壞的重要標準之一是廣大卷煙零售大戶能否自覺遵守《煙草專賣法》，能否自覺抵制違法卷煙，能否積極參與卷煙市場管理。專賣管理習慣于查和堵，習慣于舉報，還沒有將主要精力集中到利用網絡管理市場上來，專賣管理“重外輕內”的現象仍然比較普遍。因此，專賣管理既要為銷售 “保駕護航”，更要從嚴治內部違法行為，監督有方，同時積極推進對零售大戶的誠信分類管理，不斷深化卷煙市場監督管理工作。總之，做好卷煙零售零售大戶監管工作，是行業持續健康發展的基礎，是一項長期任務，必須堅持不懈，持之以恒地努力抓好，維護好規范有序的卷煙零售大戶經營秩序。只有充分發揮對零售大戶的有效監管，在實際工作中多出主意，想辦法，積極探索對零售大戶監管的新途徑，才能確保轄區卷煙零售大戶規范、有序、穩定。要把卷煙零售大戶經營行為作為市場監管重點工作和維護卷煙零售市場秩序的關鍵環節，加強監管，促進卷煙零售市場秩序

持續好轉，促進行業內部經營行為不斷規范，提高對卷煙零售市場監控能力，確保行業發展有一個規范、有序的市場環境，使行業發展建立在扎實的市場基礎之上，進一步維護國家煙草專賣制度。

第三篇：淺談如何監管卷煙零售大戶

淺談如何監管卷煙零售大戶

陳夢

大邑縣煙草專賣局（分公司）

論文摘要

本文主要從現卷煙零售大戶目前現狀：第一、卷煙零售大戶經營能力強，卷煙吞吐量大，是卷煙零售市場鳳向標，有很強的示范作用。第二、部分零售大戶“大而不強”。第三、部分零售大戶“大而不從”。第四、部分零售大戶“大而不法”。影響：第一、擾亂市場價格。第二、影響卷煙市場控制力。第三、卷煙市場管理難度大。監管辦法措施：第一、全面規范行業內部經營行為，公開、公平、公正分配貨源。第二、加強市場監管。第三、嚴厲打擊卷煙零售大戶的違法違規行為。第四、要強化內部專賣管理監督等。闡述個人對現階段卷煙零售大戶現狀、影響、及如何監管卷煙零售大戶的粗淺看法。

關鍵詞：如何；監管；卷煙零售大戶

近年來，提起卷煙零售大戶，業內人士就搖頭嘆氣，其“打而不死，死而復生”的頑強和煙草專賣管理部門捉“迷藏”的狡詐，已逐步發展成為干擾卷煙市場，危及煙草專賣的管理。在煙草市場日趨規范，卷煙銷售網絡建設日漸完善的過程中，卷煙零售戶直接面向消費者，是卷煙銷售環節的終端環節，零售市場的穩定直接關系到行業的長遠健康發展。卷煙零售大戶是指、月銷售量卷煙1000條以上或者超過本地區零售戶月銷量5倍以上說的持有煙草專賣零售許可證的卷煙零售戶。卷煙零售大戶經營行為規范與否對卷煙市場秩序至關重要。

一、目前卷煙零售大戶的現狀

（一）卷煙零售大戶經營能力強，卷煙吞吐量大，是卷煙零售市場鳳向標，有很強的示范作用。多年來的專賣管理實踐表明，卷煙零售大戶守法經營，則零售市場秩序總體平穩。卷煙零售大戶違法抬頭，則零售市場出現波動。卷煙零售大戶經營行為規范與否，還將影響行業內部規范經營。通過外部環境治理，規范卷煙零售大戶，使行業不規范經營失去外部配合，有利于消除不規范經營的外部條件。卷煙零售大戶輻射范圍相對固定，主要靠卷煙帶動其副食品的銷售，主體一般為規模較大的副食品批發部及專業煙酒店，銷量較大，主要有3種銷售銷售類型：按零售價格直接銷售給消費者，按批發價格直接銷售給盲區分銷點，比批發價略高，比零售價略低的價格直接銷售給消費者。

（二）部分零售大戶“大而不強”這里的“強”是指銷售能力強。一些銷售大戶一般店容店貌比較有研究，占地規模也相對比較大，每月每季度的卷煙銷量也比較大，但是從銷售能力上看，卻是不強的。因為要看一個商店的銷售能力強與否，不能夠只單看銷售量，而應該看卷煙銷售明細，總量中有多少是緊俏卷煙，有多少是滯銷卷煙、有多少是培育的新牌號和重點牌號等等，或者看該客戶銷售的卷煙的品種數量占該區域總投放的卷煙品牌數量的百分比大小。如果大多數是一些計劃安排的緊俏卷煙，那么這個客戶的銷售能力是不強的。

（三）部分零售大戶“大而不從”。這里的“從”指的是服從、配合的意思。一些零售大戶自以為“大”，自以為有背景、有來頭、人脈廣長有點忘乎所以，于是就“行大欺客”了。對于煙草專賣管理人員經常性愛理不理，表現在我們在宣傳煙草專賣法、政策、制度規定、等等他們常常“忘記”或者沒有執行。對于一些要求整改的地方也是用抵、拖、反復的態度來應付。對于要求訂購、出樣、銷售的重點和新牌號卷煙也采取種種借口加以拒絕，對于卷煙品牌培育方面不服從、不配合、不接受煙草專賣工作人員的工作指導。

（四）部分零售大戶“大而不法”。這里的“法”是指守法。當一些零售大戶大到一定

程度的時候的，在逐利心態的驅使下，在自我約束和外部約束不力的情況下，不法經營于是就應運而生了。因為在此時，他們銷量大、路子廣、手法多、關系厚，“不法”有了資本，倒煙、販煙、屯煙等等各種違法行為經營活動的出現也就不奇怪了。事實上從目前煙草專賣查獲的案情情況來看就知道違法案件的絕大多數都與零售大戶息息相關。

二、卷煙零售大戶造成的影響

卷煙零售大戶的存在與泛濫、違法經營影響了卷煙市場秩序，削弱了煙草專賣部門對卷煙市場的控制力，制約著卷煙市場銷售網絡的整體發展與全面提升，具體表現為：

（一）擾亂市場價格

卷煙零售大戶對一般大銷路品牌按煙草公司批發價格或稍高于批發價格搭配副食品銷售，同時用低價競銷辦法壟斷市場，牽制零售價格的態勢正在形成，造成無序競爭，導致中小卷煙經營戶利潤微薄，因此零售大戶銷售正規渠道卷煙積極性不高，對煙草公司忠誠度低，存在非法渠道進貨和經銷售假煙現象。

（二）影響卷煙市場控制力

由于這些大戶長期輻射、低價位銷售卷煙，自然使長期在購買卷煙經營戶，消費者產生這些大戶就是“第二煙草公司”的錯覺，這類大戶的存在使得我們部分煙草專賣工作人員有意無意把其當作一個補貨點而產生依賴、惰性，容易造成企業經營不規范，這也是影響煙草公司卷煙市場控制力的主要原因之一。

（三）卷煙市場監管難度大

1、由于他們在當地都是比較有實力和勢力的雜批店，門路光，在現在的市場管理條件下，容易成為“假、私、非”卷煙的制造者和銷售者，使得專賣管理難度加大及管理成本明顯增加和難度。零售大戶經營方式具有特殊性，復雜性，隱蔽性。隨著監管力度的加大，不法經營零售大戶銷售假煙的方式越來越隱蔽，存放假煙地場所與銷售假煙的場所分離，經營場所內擺放的都是真品卷煙，而把假煙隱藏在其他場所。而且，售假分子的警惕性非常高，一般只把卷煙賣給熟人，不認識的人不賣。

2、在專賣執法的過程中，執法人員有時會受到時間和空間限制。特別是農村地域廣闊，卷煙零售大戶分布極其分散。在一個檢查周期內，執法人員如果按部就班，按照固定的時間和固定的線路進行檢查，機動性和靈活性就會受到影響。售假分子就會摸清執法人員的檢查規律，鉆空子，打時間差，甚至利用執法人員的休息時間進行售假活動。

三、要采取有效監管措施，大力規范卷煙零售大戶經營行為，提高煙草專賣市場現代日常監管措施：

（一）全面規范行業內部經營行為，公開、公平、公正分配貨源。嚴格控制卷煙零售大戶規模和比例。要堅持“控制大戶、培育中戶、扶持小戶”的原則，實行公開公平公正的貨源分配政策，研究制定卷煙零售大戶管理辦法，切實規范經營行為。

（二）加強市場監管，開展“打大控小”的專項整治行動，嚴厲打擊卷煙零售大戶違法違規經營行為。要加強研究，夯實市場監管基礎，要查明本地區卷煙零售大戶的身份情況判斷其是否屬于違規經營比例較高的家族式關聯戶。分析卷煙零售大戶經營情況，比較成本利益，判斷零售大戶經營行為是否異常。注重對本地卷煙零售大戶歷史變化情況的研究，分析零售大戶與本地煙草市場變化的關系，判斷本地零售市場各類業態及規模的合理分布。建立零售大戶的檔案資料，密切關注零售大戶的變化情況。

（三）要加強日常監管。要注重收集卷煙零售大戶違法違規經營活動的線索，進一步創新監管方法，著力提高市場檢查效率，制定專門的工作方案，加大檢查力度，提高檢查頻率，優化檢查方式，對個別經營不正常的大戶要長期盯守。要嚴肅查處轉借、出租許可證行為。對兩類卷煙大戶要重點監控：一是非本地常住居民租賃場所經營卷煙，特別是家族式的或有關聯的零售大戶。二是以卷煙零售為主營業務的煙酒店。

（四）嚴厲打擊卷煙零售大戶的違法違規行為。對于監管中發現的卷煙零售大戶的違法行為要依法嚴肅處理，出現重要情形違規零售大戶，要堅決取消其從事煙草零售業務的資格。要協調工商、公安等政府職能部門，形成聯合執法機制，依法既可以由煙草專賣行政主管部門處罰、也可以由其他部門處罰的案件，要交由法定處罰標準較重的部門處理。違法情節嚴重，應當追究刑事責任的案件，必須及時移交有關司法部門處理。

（五）專賣執法人員要采取“彈性工作制”。專賣執法人員不能因循守舊，在工作方法上要進行創新，實行動態管理。要打破常規，要讓零售大戶摸不到檢查頻率。可以改變固定的檢查路線，也可以改變固定的檢查時間。列如，可以安排串休，利用周末休息時間進行檢查。實行彈性工作制能夠提高檢查頻率和檢查效率，做到事半功倍，能夠有效打擊零售大戶的囂張氣焰。針對售假人員違法行為的隱蔽性，專賣執法人員要對癥下藥，收集信息，挖掘線索。收集舉報信息對破案至關重要，是破獲大要案的前提和基礎。

（六）要強化內部專賣管理監督，促進行業內卷煙經營進一步規范。要進一步加強對卷煙經營業務的日常監管，防止行業內從業人員利用卷煙零售大戶倒賣卷煙，尤其要堅決制止為了完成銷售任務，向零售大戶集中投放卷煙行為。

（七）加強組織領導。落實責任，實現監督檢查機制和責任追究制度有效運行。明確工作目標和任務，采取有效措施，切實規范卷煙市場落實零售大戶經營行為，并將對卷煙零售大戶的管理作為市場監管的重點工作，負責零售市場檢查專賣管理人員要將轄區內的零售大戶列為重點監管對象，投入更多精力，采取更靈活的方式，加強管理。對違反規定與零售大戶內外勾結，幫助其不規范經營的行業內業務人員和徇私舞弊掩護零售大戶違法違規經營的專賣管理人員，要按照規定嚴肅處理。

（八）要根據轄區的實際情況，對檢查的戶數指標進行量化。在保證檢查頻率的同時，還要創新管理的方式方法，注重管理效果。定期組織舉辦新客戶培訓班，對新辦證戶進行事前教育，防患于未然。與零售大戶 “約法三章”，簽訂《雙向承諾協議書》，增強卷煙零售大戶的誠信意識和自律意識。

四、結束語

卷煙市場管理好壞的重要標準之一是廣大卷煙零售大戶能否自覺遵守《煙草專賣法》，能否自覺抵制違法卷煙，能否積極參與卷煙市場管理。專賣管理習慣于查和堵，習慣于舉報，還沒有將主要精力集中到利用網絡管理市場上來，專賣管理“重外輕內”的現象仍然比較普遍。因此，專賣管理既要為銷售 “保駕護航”，更要從嚴治內部違法行為，監督有方，同時積極推進對零售大戶的誠信分類管理，不斷深化卷煙市場監督管理工作。總之，做好卷煙零售零售大戶監管工作，是行業持續健康發展的基礎，是一項長期任務，必須堅持不懈，持之以恒地努力抓好，維護好規范有序的卷煙零售大戶經營秩序。只有充分發揮對零售大戶的有效監管，在實際工作中多出主意，想辦法，積極探索對零售大戶監管的新途徑，才能確保轄區卷煙零售大戶規范、有序、穩定。要把卷煙零售大戶經營行為作為市場監管重點工作和維護卷煙零售市場秩序的關鍵環節，加強監管，促進卷煙零售市場秩序持續好轉，促進行業內部經營行為不斷規范，提高對卷煙零售市場監控能力，確保行業發展有一個規范、有序的市場環境，使行業發展建立在扎實的市場基礎之上，進一步維護國家煙草專賣制度。

第四篇：大戶監管文件

開展依法嚴管違法違規經營大戶

專項整治工作方案

根據《C省B市煙草專賣局關于印發開展依法嚴管違法違規經營大戶專項整治工作方案的通知》（贛市煙專?2017?16號），為全面規范卷煙零售大戶經營行為，切實維護卷煙市場的正常秩序，經研究，決定在全市范圍內組織開展違法違規經營大戶專項整治工作，制定本方案。

一、指導思想

認真貫徹落實全省煙草專賣管理工作會和全市系統工作會議精神，全面落實省、市局關于高度重視規范大戶賣煙行為的一系列工作部署，依法嚴管“二次批發、左右價格、擾亂市場”的賣煙大戶，通過整治違法違規經營大戶，打好市場管理硬仗的攻堅戰，嚴肅查處“主觀故意、組織參與、內外勾結”的行業內部單位和個人，建立健全依法嚴管大戶的長效機制，努力實現零售大戶管控，為打好翻身仗、開創新局面做出的更大貢獻。

二、組織領導

A市局（分公司）成立全市依法嚴管違法違規賣煙大戶專項整治工作領導小組。

組 長：市局（分公司）主要領導。

副組長：市局（分公司）專賣、營銷分管領導。成 員：市局（分公司）專賣辦、內管派駐組、營銷部和各稽查中隊等部門負責人。

領導小組辦公室設在專賣辦，由市局專賣辦負責人擔任辦公室主任，具體負責專項整治的計劃安排、組織協調和督導檢查。

三、工作重點

相關職能部門要嚴格落實省、市局嚴管違法違規賣煙大戶的工作部署，全面清查、落實整改、防治并舉，主要抓好以下工作：

（一）突出清理，全面排查。要嚴格按照“二次批發、左右價格、擾亂市場”這一定性標準，全面梳理轄區經營戶，集中力量整治經營規模較大、輻射能力較強，并具有以下特征的卷煙經營戶：一是位于批發市場、繁華商圈或交通樞紐等重點地區的煙酒商店、特產店等重點業態的經營戶；二是持有多個許可證，具有家族式、團伙化經營特征的經營戶；三是近期訂貨量波動較大，存銷比異常的經營戶；四是真煙外流次數較多、數量較大的經營戶；五是被查獲無證批發50條以上的經營戶；六是單次被查獲違法違規經營卷煙5萬支或價值5萬元以上的經營戶；七是鄉鎮或城鄉結合部經營規模較大、輻射能力較強且在一年內違規2次以上的經營戶。要按照以上標準（上述情形存在多種行為的以主要行為進行統計，不重復計算），結合自身實際，確定大戶具體名單，實施動態管理，全面掌握大戶違法違規賣煙問題的具體情況，實施精確打擊。

（二）突出宣傳，形成震懾。通過上門走訪、聯合約談、發放宣傳單等方式向每一位卷煙經營大戶講清楚法律法規規定、規范經營要求，講清楚違法違規經營行為對卷煙經營秩序造成的嚴重破壞和專賣部門即將采取的強硬措施，教育引導他們自覺守法經營，停止向無證戶和中小戶供貨，停止從外地非法購進卷煙，停止經營假私非卷煙，維護正常的卷煙市場經營秩序；充分利用報紙、廣播電臺、內外部網站、行業報刊雜志等加強對違法違規大戶專項治理、打擊非法大戶政策要求的宣傳報道，對整治期間查獲的典型案例、判例及時進行媒體曝光，營造全市系統打擊非法大戶的高壓氛圍。組織開展系統內專題討論，凝聚全局上下齊心協力打擊非法大戶的共識。

（三）突出監管，綜合整治。加大對違規大戶的檢查執法頻次，綜合采取聯合執法檢查、專項檢查、走訪、約談、行政處罰、限制或停止供貨、責令停業整頓等貼身緊逼措施，全面實施違法違規經營大戶治理工作，取締一批拒不整改的非法大戶，轉化一批非法大戶為守法大戶，震懾教育其他零售戶，管控好卷煙市場。要強化營銷措施和專賣打擊手段互動，對存在套購倒賣卷煙、批發分銷卷煙、低價傾銷卷煙的大戶堅決采取停供、降級等措施；要始終堅持對違法大戶停業整頓，堅決杜絕停業不停貨、停業不停賣等虛假停業；要切斷大戶供貨下線。盯住重點大戶供貨的無證戶、下線零售戶，切斷大戶的供貨下線渠道，最大限度萎縮其接收違法卷煙的頻次和數量，減少非法卷煙的動銷率；要加強對主犯刑事打擊力度。對整治期間查獲的違法違規大戶案件，一律依法從嚴懲處，同時要雙向發力，向上追溯源頭，向下查明流向，斬斷大戶上下游非法經營網絡。

（四）突出自查，落實責任。對2016年以來卷煙經營企業經營活動逐筆進行清理，查找是否存在違法違規經營問題。對發現的系統內部人員勾結、利用、縱容大戶違規經營的行為，發現一起、通報一起、處理一起，絕不姑息。對非煙流通嚴重、大戶查處不力、整改效果不佳的，特別是在上級抽查中發現嚴重問題的，將嚴肅追究有關人員責任。市局（分公司）將把查處大戶違法違規經營案件、取締違法違規大戶、查實存在“主觀故意、組織參與、內外勾結”問題等情況納入對相關職能部門的目標考核。

四、工作安排

按照國家、省局總體部署，市局對專項整治階段工作進行細化安排，分成三個階段：

（一）自查整改階段（2017年5月-7月）。

自查整改是本次專項整治的重點，相關職能部門要切實抓好自查整改工作，徹底清查以下兩類問題。1．查清轄區內違法違規賣煙大戶及其“二次批發、左右價格、擾亂市場”問題的具體情況。一是查明違法違規賣煙大戶身份。結合2017年1-2月外流到省外或市外單次單規格50條以上零售戶，查找其所涉案件在信息系統的案件錄入號。根據許可證號和涉案信息查明涉及的零售戶是組織套購和倒賣卷煙的大戶、還是受大戶控制和被冒用賬號訂購卷煙的小戶，進而查明大戶的真實身份；二是查明大戶卷煙經營及外流情況。查明在外流卷煙的訂貨周期所訂購卷煙的規格、數量以及外流數量，是什么人組織、怎么收購的，去年以來是否存在其他因違規經營被查處的情形；三是查明外流卷煙貨源組織和供應的有關情況，查明外流卷煙品種在本地市場價格、適銷對路情況，該品種具體的貨源供應策略，有無集中時間、區域、線路投放情況，有關零售戶所在檔位，是否按策略供應貨源，有無因大戶違規經營調整其卷煙供應的情形。

2．查清系統內部單位和個人勾結、利用、縱容大戶甚至“主觀故意、組織參與、內外勾結”違法違規經營卷煙問題的具體情況。要對照《國家煙草專賣局關于認定真煙違法違規經營行為的通知》（國煙專?2014?194號），對2016年以來卷煙經營企業經營活動逐筆進行清理。查明外流卷煙所涉及內部違規經營的情況。查清外流卷煙有關的訂單采集、資金結算、卷煙配送和集中發運的過程中是否有系統內部人員參與，是否存在“內外勾結、主觀故意、組織參與”違法違規經營卷煙行為。

（二）復查考核階段（2017年8月）。

整治期間，省、市局將適時對專項整治進行及時督導。8月起，省、市局將組織有關部門對各單位本次專項整治開展情況進行檢查，主要檢查專項整治是否扎實開展，存在的問題有沒有徹底查清、有沒有得到有效解決，長效機制有沒有建立健全并有效發揮作用。對抽查發現專項整治開展不力、問題突出的單位，進行通報批評，責令限期整改，并嚴肅追究有關人員責任。相關職能部門對省、市局抽查中發現的問題，要立即整改，并于9月前整改完畢，上報整改報告。

（三）迎檢備檢階段（2017年9月-12月）。專項整治活動結束后，相關職能部門要對專項整治認真總結，及時將整治情況和制度建設情況匯總整理，國家局將從9月起組織開展對有關單位的實地檢查，主要檢查專項整治是否扎實開展、存在的問題有沒有徹底查清、有沒有得到有效解決、長效機制有沒有建立健全并有效發揮作用等內容。對國家局、省、市局檢查中發現的工作不扎實、走過場的，頂風違紀與大戶勾結的，發生重大真煙外流問題的，將進行通報批評，嚴肅問責。

五、工作要求

（一）加強領導，全面部署。違法違規賣煙大戶“二次批發、左右價格、擾亂市場”的行為，嚴重破壞了卷煙市場秩序，嚴重影響了正常生產經營，成為卷煙市場整治的根源性難題。各部門要引起高度重視，將此項工作作為當前市場監管工作的重要抓手，發揚“啃硬骨頭”的精神，打好市場管理硬仗的攻堅戰。以高度的責任感、使命感，增強工作的堅定性、主動性，扎實推進專項整治深入開展，努力實現卷煙市場秩序根本性好轉。

（二）全面整改，務求實效。按照國家局和省、市局統一部署，加大執法力度，嚴格執法，堅決做到“四個不放過”，即問題沒有徹底查清不放過、沒有整改到位不放過、長效機制沒有建立健全并有效發揮作用不放過、市場秩序沒有根本性好轉不放過。對自查出的問題進行深入反思，認真剖析原因，并逐項提出整改措施、整改時限、整改責任人，并對問題清單，大戶名單及內部問題等重點情況形成形成整改報告。專賣、內管、營銷等部門要明確責任分工，結合工作職責，分別建立嚴管違法違規經營大戶工作制度。

（三）認真總結，及時上報。按照國家局和省、市局工作步驟安排，抓好整治動員部署、自查自糾、專項整治檢查、制度建設以及總結工作，及時收集上報資料，并統一按照以下時間節點將相關工作情況分別報市局專賣辦、內管科。

1．2017年5月30日前，上報包括清查出的問題清單、違法違規賣煙大戶名單、系統內部單位和個人違法違規經營問題的具體情況等內容的自查報告。

2．2017年7月10日前，上報要求包括對違法違規賣煙大戶問題的原因反思、對已清查出的問題逐條逐項的解決情況、目前轄區的市場是否還存在違法違規賣煙大戶“二次批發、左右價格、擾亂市場”問題等內容的整改報告。

3．2017年9月10日前，要求上報營銷、專賣、內管等部門嚴管違法違規經營大戶的工作制度機制等。

4．自2017年5月起，每月1日前，要求填報國家局相關表格（見附件1、2、3）和全市違法違規賣煙大戶治理工作情況匯總表（見附件4）。

5．對于重要情況和重點典型案件的查處實行即查即報。

A市煙草專賣局 2017年5月4日

第五篇：監管文件學習心得

監管文件學習心得

根據江蘇銀監局辦公室下發的《關于開展農村中小金融機構監管政策執行專項整治活動的通知》的要求，為切實貫徹執行“監管政策執行專項整治活動”相關具體要求，做好自查自糾工作，總行合規管理部特別召開了“監管政策執行專項整治”專題會議。會議結束后，我又針對銀監局十二項文件要求和監管部門、省聯社近年來下發的各項制度文件中禁止性規定、關鍵風險點、防范措施等內容和其他部門負責人進行了重點交流學習，通過這次學習交流，進一步提高了我的風險防范意識，強化了合規操作的觀念。作為一名管理人員，我深知依法合規經營是現代商業銀行經營管理的基本原則，也是堅持正確的經營方向的保證，更是金融企業自我發展自我保護及防范金融風險的根本所在。因此，在經營管理工作中，必須做好以下幾項工作，才能確保各項工作健康快速發展。

一、遵守法規、建全內控

近年來，銀監會和江蘇銀監局出臺了多項監管政策、風險提示和通報，但從近幾年金融系統發生的經濟案件來看，部分機構和人員的合規意識依然薄弱，有令不行、有禁不止現象時有發生，對金融機構的穩健和持續發展產生不良影響。我們應該吸取教訓，嚴格遵守國家法律、法規、規章和規范性文件的相關規定，認真執行銀監會和江蘇銀監局出臺的監管政策、風險提示和通報，健全并嚴格執行相應風險管理制度和內部操作規程。不斷完善各項規章制度，并將內控管理當作風險防范的前提條件，要認真扎實地貫徹執行案件防范責任制的規定，促進內部防范機制的強化與完善，努力做到在規范的前提下發展業務，在發展業務的同時，加強規范管理，以保證各項業務的流程在規章制度的約束之內進行。

二、狠抓落實、嚴格問責

再好再全的制度，不執行都是空話。要狠抓制度執行的嚴肅性，堅決扭轉普遍違規、法不責眾和慣性違規誘致姑息遷就的問題。各監管部門的各項現場檢查，都要從其內部控制制度入手。對于內控存在重大漏洞、因內控失效造成重大損失和包庇縱容內部違規的，都要嚴格問責，提高違規成本。通過上述工作，督促各部門、每個員工始終把防范風險作為發展金融業務的生命線，切實強化業務的全面風險管理，大力推進金融產品、客戶、渠道以及風險管理和考核機制建設，顯著提高業務發展的質量和效率。

三、加強管理、提升理念

要切實提高內控和風險管理水平，進一步加強印章、密碼、授權和對賬管理，嚴防案件和操作風險。強化內部員工約束，對信貸、財務、會計等重點崗位員工行為要予以高度關注。同時，加強員工教育，加大責任追究力度，督促增強自律意識，責任意識和合規意識。