第一篇：基層人行存款準備金監控中的問題與對策建議

基層人行存款準備金監控中的問題與對策建議

存款準備金監控管理是基層央行履行貫徹執行貨幣政策職能方

面的重要工作，同時加強存款準備金的管理，對保障金融機構支付能

力、防范金融風險起著極為重要的作用。但目前在存款準備金日常管

理和考核過程中卻存在著一些問題，不利于區域金融穩定和金融生態

安全，對此，筆者進行了調查與分析，并提出相關建議措施。

一、存在的主要問題及原因

(一)金融機構繳存款數據真實性無法保證，存在漏繳、少繳的情況

一是基層人行對存款準備金監控考核目前主要是農村信用社縣

聯社、地方性商業銀行、村鎮銀行等地方法人金融機構。農村信用聯

社雖然會計核算能夠進行轄內集中聯網核算，但由于農村信用社點多

面廣，機構分散，上、中旬的兩次繳存存款準備金沒有會計日報表作

為繳存依據，繳存多少全由農村信用聯社自行編制存款各科目余額明

細清單來確定。

二是目前人民銀行對金融機構的考核依據是旬末日存款余額，但

受地方法人金融機構經營業績考核的影響，月末數往往是存款余額的高峰，而上旬末則通常是余額的谷底，因此，旬末日存款余額往往不

能反映一旬來資金運用的真實情況，不足以成為調整存款準備金的依

據。

三是地方法人金融機構繳存存款準備金范圍一經確定后，因金融

業務創新增設會計科目或將原會計科目擴大使用范圍，未報或未及時

報人民銀行重新核定范圍，而導致漏繳、少繳存款準備金。

(二)該納入財政存款繳存范圍的資金納入一般存款繳存

1.人行對財政性資金范圍界定比較籠統。銀發[1998]118號文件規定“金融機構代辦的中央預算收入、地方金庫存款和代理發行國債款項等財政存款是中央銀行的資金來源”，但未進一步明確地方金庫存款都包括那些資金；對各金融機構財政性繳存款的繳存范圍科目作了規定，但對哪些用途的資金應納入財政性存款科目核算，哪些資金是財政資金但又不納入財政性繳存款科目核算無明確文件規定，基層人行在 執行和監管時，難以界定掌握。

2.利益驅動導致應納入財政存款繳存范圍的資金納入一般存款繳存。一方面，金融機構繳存財政性存款，人民銀行按全年日平均余額的萬分之五計付手續費，而按一般存款繳存，法定存款準備金按年息1.62%、超額存款準備金按0.72%支付利息，二者相差很大。同時，按一般存款繳存只有按存款準備金率計算的法定存款準備金凍結存放人民銀行，其余資金金融機構可自主運用，而按財政存款繳存則需全額繳存人民銀行，從自身的經濟效益考慮，地方金融機構更愿意將財政性存款納入一般性存款。另一方面，財政性存款資金量大，受到金融機構的特殊待遇，獲得的利息高于在人民銀行國庫存款利息，地方財政部門愿意將財政性資金存放在金融機構。

3.財政性存款監管薄弱。國庫部門因管理權限所限，對有關賬戶之間的資金往來用途、真實性難以核實，無法阻止財政預算內資金向金融機構轉移；會計營業部門對財政性繳存款的管理，僅限于根據金融機構會計報表科目反映，對金融機構報表資料的真實性難以判斷；而貨幣信貸部門對金融機構財政性存款的繳存、變動情況等缺乏必要的掌握，實地檢查難度大，對金融機構遲繳、漏繳和轉移財政存款很難形成有效監督。

(三)對繳存存款準備金監督的時效性不能保障

目前，把法定存款準備金和超額存款準備金合并為一個“存款準備金賬戶”在中央銀行會計集中核算系統中核算的方法，一方面超額準備金的頻繁變動使整個賬戶余額不斷變化，不利于央行對法定準備金進行監測；另一方面會計核算系統對法定存款準備金繳存不足當日無提示功能，對存款準備金低于下限的提示只在日終登賬后才發生，日間操作中不能進行實時控制，無法及時通知地方法人金融機構進行頭寸調劑。如遇地方法人金融機構大額集中支付，會出現不經申請和審批程序而自動動用法定存款準備金現象。

(四)存款準備金管理機制不順，監督薄弱

當前，在基層央行內部，貨幣信貸部門負責存款準備金的管理、監督和處罰工作，會計部門負責繳存范圍的會計科目審定，核算中心負責報表審查、資金收繳、日常考核等具體操作。這種部門之間的分工“割據”，導致貨幣信貸部門對地方法人金融機構存款準備金的變動情況不能適時掌握和分析，處于監督比較被動的地位，難以有效實施管理；而會計管理部門和會計營業部門則偏重于繳存款核算業務規則的制定和具體操作，對金融機構存款余額表及相關會計資料的真實性、準確性考核只限于形式。

二、建議

(一)建議改按旬末日存款余額考核存款準備金為按加權平均法計算的平均余額考核法定存款準備金

按加權平均法計算的平均余額考核法定存款準備金能有效防止由于金融機構績效考核而產生的存款虛增、轉存等因素，從而更真實地反映金融機構存款準備金的變化情況。

(二)對法定存款準備金和超額存款準備金實行分戶核算

建議改變存款準備金賬戶與備付金賬戶“合二為一”的管理模式，將法定存款準備金和超額存款準備金分戶核算，法定存款準備金賬戶專門用于核算法定存款準備金繳存情況，未經審批不得動用。另設超額存款準備金戶用于辦理金融機構的資金往來調撥。這樣便于人民銀行相關部門進行考核和及時了解法定準備金的變動情況，并且從根本上杜絕會計核算系統自動動用法定存款準備金的情況發生。

(三)適當提高財政性繳存款手續費標準或對財政性繳存款進行計息

目前人民銀行已經對國庫存款按照單位活期存款進行計息，且各金融機構對財政存款也要支付活期利息，而金融機構在將財政存款全額繳存人民銀行時，人民銀行每年只一次性支付0.05%手續費，這對金融機構來說顯失公平，也是金融機構想盡辦法躲避財政性存款繳存的重要原因。因此，建議適當提高財政性繳存款手續費標準或比照國庫存款計息辦法按照活期存款利息支付給金融機構財政繳存款利息，從而提高金融機構代理財政繳存款業務的積極性。

(四)明確財政性繳存款的繳存范圍，改變財政性存款繳存方式 在繳存范圍界定上，建議人總行應盡快制定《繳存財政性存款業務管理辦法》，對哪些用途的資金應納入財政性存款科目核算，哪些資金是財政資金但又不納入財政性繳存款科目核算進行明確規定，同時建議明確對財政性存款繳存違規行為的處罰依據和處罰程序，便于各級人民銀行和商業銀行進一步規范繳存財政性存款業務。其次，鑒于金融機構會計數據逐級集中的現狀，建議改財政性存款由基層金融機構繳存當地人民銀行方式為統一法人繳存，改變人民銀行中心支行

和縣支行網點每旬繳存財政性存款向金融機構反復催要相關報表的情況。

(五)完善人民銀行內部存款準備金管理機制，強化監督檢查 貨幣信貸部門既了解金融機構的風險狀況、國家宏觀調控政策等，又掌握金融機構業務創新工作開展情況，因此建議將金融機構繳存存款準備金和財政性存款會計科目的核定工作由會計部門交貨幣信貸部門，會計部門只制定繳存存款準備金和財政性存款的具體會計核算辦法，核算中心負責具體辦理資金繳存和日?？己?；同時，貨幣信貸部門作為準備金管理的主管部門，應牽頭整合人行內部各方力量，加大現場、非現場檢查力度，核實金融機構繳存存款資金來源的真實性，核算科目的正確性、報表反映的全面性和繳存金額的合理性，確保金融機構認真執行存款準備金管理規定，足額、及時地完成準備金繳存工作。

第二篇：基層人行依法行政存在問題及建議

下半月.合作

基層人行依法行政存在問題及建議

羅玉榮 劉毅華

隨著我國依法治國方略的全面實施和普法活動的深入開展，全社會公眾的法律意識和法制觀念在不斷增強，越來越多的單位或個人通過法律途徑維護自身權益的做法也越來越成為常態。近年來，人民銀行基層支行在依法行政工作中，堅持以科學發展觀為指導，積極貫徹執行國務院《全面推進依法行政實施綱要》和人民銀行貫徹落實《綱要》的規劃，以落實依法行政各項配套制度為工作重點，全面開展依法行政的各項工作。但是通過人民銀行內審部門對基層支行依法行政工作的審計和調查，反映出來的一些行政執法風險卻值得引起人們的關注和思考。

一、執法依據不完善

健全的金融法律體系是人民銀行分支行依法執法的基礎和前提條件，但目前在行政執法過程中存在執法依據不完善之處。

（一）立法存在空白

如對征信業務、反假貨幣、支付清算組織等實施金融管理無法無據，在政務公開工作中，對政務公開信息的主體、內容、形式和載體方面，對公開和不予公開的信息如何分類管理方面，沒有規范的辦法。

（二）立法滯后

如《現金管理暫行條例》、《國家金庫條例》、《金融違法行為處罰辦法》等規定的內容滯后于經濟金融發展實際情況；有關業務管理規章，如《銀行卡業務管理辦法》、《支付結算辦法》與修訂后的《中國人民銀行法》有關人民銀行、銀監會支付結算管理職責分工規定不一致。

（三）法規與實際操作不一致

如，目前人民銀行基層支行行政許可事項有4項，分別是“商業銀行、信用社代理支庫業務審批”、“商業銀行、信用社代理鄉鎮國庫業務審批”、“銀行開戶許可證核發”和“貸款卡發放核準”。而發生業務較多的是后兩項。

《中國人民銀行行政許可實施辦法》第十四條第二款規定“申請行政許可，應當將申請材料交給中國人民銀行辦公廳或中國人民銀行基層支行辦公室，辦公廳或辦公室應當在收到申請材料的當日將其移交給本行承辦行政許可事項的職能部門。申請人將申請材料直接提交中國人民銀行或其基層支行承辦行政許可的職能部門的，職能部門在辦理行政許可事項的同時，應向辦公廳或辦公室補辦公文處理手續。”實際操作中，由于銀行開戶許可證核發、貸款卡核發業務量大，申請人咨詢的問題較多，一般都由職能部門先負責受理行政許可申請，后向辦公室補辦公文處理手續。這種做法顯然違背了《中國人民銀行行 政許可實施辦法》。但如由辦公室受理，辦公室應當在收到申請材料的當日將其移交給本行承辦行政許可事項的職能部門。是審查后移交還是不審查就移交？如果是審查后移交，當日很難將其移交給本行承辦行政許可事項的職能部門。如果是不審查就移交，則審查權自然讓位給了承辦行政許可事項的職能部門。從行政許可的角度考慮，審查權究竟在辦公室還是承辦行政許可事項的職能部門，不明確。

《中國人民銀行行政許可實施辦法》第二十三條規定，“中國人民銀行及其基層支行負責承辦行政許可事項的職能部門應當將其依法制作的準予行政許可或者不予行政許可的決定書報本行行長（主任）或主管副行長（副主任）審查批準。但當場準予行政許可并制發行政許可證件的除外”。實際操作中，由于業務量較大，有權審批人不可能做到及時審批，一般都是承辦行政許可事項的職能部門先辦理后補審批手續，審批職責轉化成審核。

二、部分執法主體在依法行政管理工作中存在一些疏漏

（一）部份執法單位對依法行政工作重視度不夠

依法行政執行力有待加強依法行政的執行力應該是通過有效的系統、體系、組織、文化、技術手段把決策轉化為結果的能力。但是在現實工作中，部份執法單位對依法行政工作重視度不夠。一是內控制度建立健全不夠完善，存在薄弱環節和疏漏。比如：重大事項登記不完善；未建立執法人員定期考核及淘汰制度；未建立行政執法案卷評查制度；未及時調整法律事務工作領導小組人員；未及時繳回和注銷因調離人行、執法證遺失等原因的執法崗位人員的執法證；未將假幣收繳和鑒定管理、銀行間債券市場債券交易監督檢查、銀行間債券市場代理人行政許可、進入全國銀行間債券市場備案行政許可等事項列入《行政執法崗位職責目錄表》《合同審查意見書》不夠規范，無經辦人簽字，無部門意見及蓋章；個別行政許可公示內容不夠完整，未公示與行政許可事項有關的業務辦理流程；對部分行政許可申請材料審查不夠嚴格等。二是對執法人員的培訓和教育工作力度不大。

（二）部份執法單位管理工作落實不到位

行政執法主體管理層，不能有效組織對政務公開工作情況進行定期或不定期檢查；不能有效組織對銀行結算賬戶、貸款卡辦理、現金收付執行情況等進行監督檢查；少部分行政檢查監督程序不規范，缺漏或沒有立項審批、現場檢查通知書、檢查方案、檢查通知書、工作底稿等；檢查資料不完整，如無檢查通知送達回證、事實確認書無被查單位簽字認可等。人民銀行基層支行的主要做法就是對外公布一個政務公開聯系電話。有政務網的掛上幾條信息，較長時間不更新。沒有政務網的，則結合反假人民幣宣傳、征信宣傳等，利用新聞媒體，人口稠密的集市、商場、車站等地方進行金融政策和金融知識宣傳。政務信息公開重視不夠，渠道不多，信息及時性不夠，使金融法律法規和金融政策不能得到及時傳遞，社會公眾的知情權受到一定限制。

（三）執法人員綜合執法素質不高

人民銀行職能調整后，工作重心過于強調“實施貨幣政策”、“提供金融服務”等職能，一定程度上弱化了行政管理職責，基層單位法制觀念有所淡化，部分執法人員對依法行政重要性認識不深刻，對 法律規章理解不準確，不能清醒地看到有法不依或執法不嚴可能產生的法律后果?；鶎有袌谭犖榫C合素質不高，既懂金融理論和業務，又熟悉金融法律的復合型人才缺乏。業務部門執法人員較少接受過專門系統的法學教育、培訓，對法律專業知識學不精、鉆不透、用不準，法律素養長期得不到提升，隊伍建設跟不上新形勢下央行行政執法工作需要。比如，在行政執法檢查工作中就會造成，部分執法檢查人員沒有很好的站在依法行政、履行職責、提高檢查監督有效性的全局角度，對檢查中發現的問題進行深入分析，剖析存在問題的原因，提出切實有效的整改意見，并輔之宣傳、解釋、引導，進行動態跟蹤監測整改工作的進展情況。導致基層支行在執法檢查中，重視檢查實效少，流于形式多，屢查屢犯現象常有發生。

三、執法對象屢查屢犯現象凸顯，檢查監督效果不理想

依法行政中的檢查監督是一項日常性工作。有按年進行的，有按季度進行的，有上級安排布置的，有專項的。檢查監督的頻率和內容覆蓋的設計和規劃與依法行政的要求是適應的。但在工作實踐中，在國庫經收檢查、反洗錢檢查、現金管理檢查、現金收付檢查、銀行結算賬戶檢查、貸款卡執行情況檢查等方面，反映出來的情況是：被查單位仍然或多或少存在不按法律法規和制度執行，不按操作規程辦事，敷衍了事的現象，同類問題屢查屢犯。

四、政策建議

(一)對依法行政法律法規和相關規定空白與滯后和實際操作不一致的問題

應引起上級行的重視，并且進行建立、修改和完善，更具權威性、可操作性。使基層支行行政執法能夠做到真正有法可依。

（二）進一步提高依法行政意識，健全完善管理制度并有效組織執行

牢固樹立依法行政的觀念，依法行政主體的管理層，應自覺提高法律素質，提高執法水平，率先垂范真正做到嚴肅執法，依法行政。強化對依法行政法律知識的培訓，加強對執法部門法律方面的監督和指導。加強制度、管理、程序等方面的重視、落實、督辦，對存在問題進行進行深入剖析，輔之宣傳、解釋、引導。

（三）進一步加大依法行政檢查監督力度

開展經常性依法行政檢查監督，擴展檢查監督范圍，加強事前監督和事中監督，加大對依法行政執法責任制和有效性的評議考核力度。加強對相關法律法規和制度的學習，注重檢查實效，避免流于形式，提高依法行政的檢查監督效果。

（四）將政務公開放在執行貨幣政策、維護金融穩定、實施金融監管、提供金融服務的高度來認識 上級行應加強政務公開的指導和規范管理，使人民銀行基層支行在政務公開信息的主體、內容、形式和載體方面更加貼近社會公眾，以此保證此項工作作為常態工作，并及時更新。

（作者單位：中國人民銀行官渡區支行）

第三篇：現行存款準備金管理中存在的問題

現行存款準備金管理中存在的問題

問題一：法定存款準備金繳存范圍劃分不夠明確、具體，會計科目嚴密性設計存在缺陷，基層難操作，監管難到位。一是，財政性存款的資金范圍界定不清。在實際的監管過程中發現個別金融機構財政性繳存款和一般性繳存款繳存范圍會計科目存在重疊。例如，農信社“2012財政性存款”，納入一般性繳存款范圍，明顯背離財政性繳存款管理；“2013待結算財政款項”、“2014地方財政庫款”、“2015縣級財政預算外存款”納入一般性存款繳存范圍。這種繳存會計科目體系設計，首先在名稱上混淆了財政性存款和一般性存款，是一種會計科目的濫用。其次，這更是一個明顯的政策漏洞。財政性存款全額繳存，而一般性存款的繳存比例僅為6%，農村信用社只要將財政性存款不納入二級科目核算就可以達到少繳財政性的目的。因此，基層人民銀行在進行非現場監督時困難重重。（報表時是否報送二級科目？）二是，存款類金融創新產品會計指標口徑不一致，繳存范圍模糊不清。然而，對于結構性存款1，沒有明確的科目范圍核定，金融機構極易由于金融創新而擴大原未繳科目的核算范圍，使應繳納入繳存的資金未能納入繳存范圍，導致繳存款遺漏、少繳。多數用于投資的募集資金計入了存款類會計科目，并按照法定比例繳存存款準備金；但是也有一些科目商業銀行認為其不涉及到本金的轉移或屬于理財投向，將部分結構性存款計入了保證金存款賬戶或代客理財賬戶，未繳納存款準備金。三是，繳存科目范圍中部分科目應該納入卻未納入。其中典 1 結構性存款由普通存款與嵌入其中的衍生金融工具復合而成，通常表現為客戶向銀行出賣與普通存款相關的利率或匯率等方面的期權，由銀行用于投資，并向客戶提供高于普通存款收益的期權費收入。型的就是保證金科目，由于該科目沒有納入繳存準備金范圍，沒有應繳法定存款準備金的制約，金融機構可以通過該科目不斷擴張，產生更多的派生存款。再有，金融機構銀創新而派生新的業務并相應新增設科目的，新增設科目不能保證及時上報人民銀行予以核定，導致應納如繳存的科目沒有及時繳存。四是，法定存款準備金賬戶與備付金賬戶合二為一，統一為準備金賬戶，加大了日間考核的難度，不利于基層貨幣信貸管理部門及時、準確地掌握法定存款準備金變動情況和變動趨勢。

問題二：法定存款準備金率執行標準有待完善。一是，農村信用社、農村商業行行、農村合作銀行在存款準備金率差異較大。尤其是對于農商行，在2003年之前完成改制的農村商業銀行在存款準備金率上享受的是和普通商業銀行一樣的待遇。雖然其從農村信用社改制為農商行，但是仍然發揮著支持“三農”的作用，涉農業務仍然占其總資產業務的70%以上，而改制后18%的存款準備金率和改制前執行的14%、支農比例高執行13%的準備金率之間存在著4-5個點的巨大差異，對其支農的政策性引導作用完全消失，是否會促使其服務“三農”的取向有所影響值得深入探究。與此同時,處于改制后的農商行存款準備金率的調整是否存在過渡期也是一個值得探討的問題。在 2006年中國人民銀行《關于規范農村金融機構存款準備金率調整的通知》（銀貨政[2006]8號）文件中提到：“2006年7月5日后新組建的農村合作銀行、農村商業銀行，掛牌后給予一個季度的過度期”。但是，在此之后再沒有相應規定，且在實際操作的過程中個地人民銀 行分支機構在近幾年當中通過請示總行并沒有執行過度期政策，該文件似乎已喪失其有效性。而沒有過渡期，在短時間內大幅度提升存款準備金率勢必會嚴重影響金融機構的流動性，不利于金融機構的穩健經營，而如果存在過渡期,這個過渡期的時間長度設定為多少合適也有待研究。二是，村鎮銀行現行法定存款準備金率主要參照當地農村信用社執行，“當地”概念過于模糊，不易于界定，而單純因地理位置而區別對待也有失公允。

問題三：法定存款準備金日間考核存在漏洞。理論上，中央銀行應該根據金融機構一般性存款余額時時動態監測考核存款準備金繳存情況。但是當前營業部門運用的中央銀行會計核算系統只在次日才能產生“存款準備金透支罰息”提示，而對于日間法定存款準備金繳存不足沒有任何提示。由于法定存款準備金賬戶與超額存款準備金賬戶合二為一，存款準備金賬戶和清算賬戶兩戶合一，金融機構在日間操作中，有時會因為會計人員疏忽在超額準備金不足的情況下調撥大額資金，導致超額準備金透支，侵占實際存款準備金使其余額低于法定存款準備金。此種情況時有發生，金融機構在沒有任何手續的情況下就可以自由動用法定存款準備金，而核算系統卻仍可以正常結算，為此，會計核算人員很難在該過程中發揮監督管理的作用，在一定程度上削弱了存款準備金監測的意義和價值，降低了存款準備金的嚴肅性。

問題四：法定存款準備金管理分散、手段不足。（1）財政性存款管理有待規范 財政性存款屬于中央銀行基礎貨幣的一部分，經辦財政存款的金融機構應將其全額劃繳人民銀行。由于種種原因，財政性存款的管理一直沒有成為基層人民銀行資金來源管理的重要內容。一是，就是在問題一中提到的資金范圍不清導致在執行監管時缺少界定依據，難以甄別金融機構財政存款的資金來源和真實性質，缺乏有效監管手段。二是，基層人民銀行對財政性存款繳存的監督管理，僅限于審核金融機構會計科目反映的財政性存款是否全部繳存，忽略對其他會計科目的審核，很難形成有效監管。三是，財政性存款繳存賬戶分散，增加了管理難度。按照財政存款屬地繳存原則，人民銀行分支機構對金融機構劃繳的財政存款一直實行單獨設立賬戶進行核算，同一商業銀行的分支機構均在人民銀行開立了財政存款專用賬戶。截至2012年10月，大連市各金融機構在人民已拿回那個分支機構開立的財政存款賬戶達 個，多頭開戶、分散開戶，不利于人民銀行的管理、監督，以及對賬戶中財政存款變化的監測、統計、分析。四是，人民銀行管理范圍內的財政存款由國開和營業部門分別掌握，兩部門之間缺乏統一規定的數據統計分析平臺和管理協調機制，業務操作分割、核算數據分散，一定程度上造成了財政存款管理的脫節。

非稅收入

（2）新設機構“時滯”

目前，對于新設立的法人金融機構在法定存款準備金繳存范圍和法定存款準備金率核定以前是否可以開始營業，以及營業所涉及的業務范圍都暫無明文規定。在當前管理模式下，新設立的法人金融機構 在準備金繳存范圍和法定存款準備金率核定前就可以加入中央銀行會計集中核算系統，接受結算憑證。這是在基礎準入環節忽略了準備金賬戶管理，在沒有繳存準備金的情況下吸收公眾存款，是存款準備金管理的真空，在某種程度上比存款準備金的少繳與漏繳的性質更為嚴重。

問題五：處罰

《人民銀行法》第三十二條規定：“中國人民銀行有權對金融機構以及其他單位的執行有關存款準備金管理規定的行為進行檢查監督”，明確了人民銀行的檢查監督權。

1.《人民銀行法》、《商業銀行法》對金融機構違反存款準備金制度的行為做出了法律規定： 中資商業銀行、外資商業銀行、中外合資商業銀行、外國商業銀行分行、城市信用合作社、農村信用合作社、郵政儲蓄銀行違反存款準備金的行為都依據《商業銀行法》的規定進行處罰。根據《商業銀行法》第七十七條規定，未按規定比例交存存款準備金的，處二十萬元以上五十萬元以下罰款，情節特別嚴重或者逾期不改正的，人民銀行可建議銀行業監督管理機構責令停業整頓或吊銷經營許可證；構成犯罪的，依法追究刑事責任。第八十條規定，商業銀行不按照規定向人民銀行報送有關文件、資料的，由人民銀行責令改正，逾期不改正的，處十萬元以上三十萬元以下罰款。

政策性銀行、財務公司違反存款準備金的行為都依據《人民銀行法》的規定進行處罰。根據《人民銀行法》第四十六條，金融機構違 反存款準備金規定，有關法律、行政法規有處罰規定的，依照其規定給予處罰，有關法律、行政法規未作處罰規定的，由中國人民銀行給予五十萬元以上二百萬元以下罰款，對負有直接責任的董事、高級管理人員和其他直接責任人員給予警告，處五萬元以上五十萬元以下罰款，構成犯罪的，依法追究刑事責任。

2.《中國人民銀行關于加強存款準備金管理的通知》（銀發（2004）302 號）對減輕處罰的行為做出了規定： 實施行政處罰，糾正違法行為，應當堅持處罰與教育相結合的原則。銀發[2004]302 號《中國人民銀行關于加強存款準備金管理的通知》中規定，對于及時主動糾正其違法行為的金融機構，可以依法從輕或減輕處罰，對于未按照中國人民銀行規定繳存存款準備金的金融機構依法減輕處罰的，對其繳存準備金不足部分按每日萬分之六的比例處以罰款。

《中華人民共和國行政處罰法》第二十七條第（一）款“當事人主動消除或者減輕違法行為危害后果的，應當依法從輕或者減輕行政處罰”。

一是，金融機構違反存款準備金制度的處罰標準不一，導致處罰不能夠“過罰相當”。在實際存款準備金管理中，地方法人金融機構欠繳法定存款準備金行為多是由于金融機構會計人員計算錯誤或資金調撥有誤等原因出現的存款準備金比例不足現象，且在第二個工作日就能及時補繳。大連市2008-2012年期間共發生 次準備金欠繳行為，其中有 次是這種情況，如2008年11月27日大連銀行法定存款 準備金賬戶發生透支的原因是浦發銀行大連分行當日劃轉的同業資金由于特殊原因未能在大額執法系統關閉前匯出。依據《中華人民共和國商業銀行法》第七十七條第（二）款，由中國人民銀行責令改正，并處以人民幣二十萬元罰款。2011年6月15日，中國銀行股份有限公司遼寧省分行，由于人員交接中的疏忽大意導致財政存款遲繳一天。依據《中華人民共和國商業銀行法》第七十七條第（二）款，另據減輕處罰的規定《中華人民共和國行政處罰法》第二十七條第（一）款和《中國人民銀行關于加強存款準備金管理的通知》（銀發[2004]302 號）中規定，由中國人民銀行責令改正，并對其交存存款準備金不足部分按每日萬分之六的比例處以人民幣四萬六千二百九十三元罰款。兩個案例同樣是逾期一天，不論金額多寡其實性質是一樣的，但是在處罰的過程中所選擇依據的法條卻有所差異。

二是，人民銀行對金融機構遲繳、漏繳、少繳財政性存款行為沒有制定明確詳細的處罰辦法，缺乏衡量尺度?！吨腥A人民共和國中國人民銀行法》第三十二條規定，中國人民銀行有權對金融機構代理中國人民銀行經理國庫等行為進行檢查監督，而是否有權對金融機構代理的其它財政性存款及繳存行為進行檢查監督未作出任何規定。人民銀行總行，只在1984年以（84）銀發字（70）號文明確了處罰標準，即欠繳行為處以“罰息率為日萬分之二”的罰息，遲繳行為處以“日萬分之四”的罰息?！缎刨J資金管理試行辦法》（1985年1月1日試行）和《關于辦好人民銀行委托專業銀行代理業務和賬務以及加強繳存存款等項工作的通知》（[85]銀發字第281號）中對欠繳、遲繳財 政存款行為規定的處罰標準分別為“按欠繳金額每天萬分之二計收罰款”和“根據遲繳或少繳金額每天按萬分之三罰款”。1999年，國務院頒布《金融違法行為處罰辦法》第22條“金融機構占壓財政存款或者資金的，給予警告，沒收違法所得，并處違法所得1倍以上3倍一下的罰款，沒有違法所得的，處５萬元以上３０萬元以下的罰款。自此以后，對金融機構占壓、遲繳、欠繳財政存款行為，再無制度性約束。近年來，人行分支機構對金融機構繳存款實施管理所依據的法律法規和部門法規沒有對金融機構財政存款違規行為如何處罰做出明確的規定，人民銀行分支機構在檢查和處里中，普遍感到對金融機構違規行為實施處罰的依據不明確。

三是，外匯存款準備金業務各主體所承擔的法律責任或義務不對稱。《金融機構外匯存款準備金管理規定》只對金融機構未按規定繳存外匯存款準備金所承擔的法律責任做出了較為明確的規定，但對于人民銀行總分行在辦理外匯存款準備金業務中所承擔的法律責任及作為外匯存款準備金存款專用賬戶開戶行的中國銀行所承擔的責任義務未做明確規定。開辦外匯存款準備金業務所產生的相關費用由誰承擔不明確，繳存外匯存款準備金的金融機構需要向外匯存款準備金存款專用賬戶的開戶行支付匯款費用。

進一步完善存款準備金管理制度的建議

（一）改革財政存款繳存制度，制定統一完善的存款準備金管理辦法。規范財政性存款會計核算手續

1、統一繳存標準，根據資金性質決定是否繳存 規范會計科目核算內容

目前，存款準備金繳存范圍的核定只能根據各家金融機構的上報情況由人民銀行進行逐一核定，這一行形式隨著金融產品開發的日新月異，已經不適應業務發展的需求。建議將資金性質作為判斷依據，而不是僅局限于隨時變化的會計科目，對相同資金性質的資金所有金融機構在會計核算中均應納入繳存范圍。為此，人民銀行有必要出臺專門編制的統一、完善、具備法律效力的存款準備金繳存資金范圍的規定，統一標準供各家金融機構參照執行，變核定為自覺繳納的行為。金融機構在開業前和相應會計期間末按照規定全科目上報相應會計報表，由人民銀行統一監管。明確金融機構在業務創新過程中新增科目或擴大科目使用范圍，涉及存款科目或屬存款性質的資金來源的，要及時報法人金融機構所在地人民銀行核定是否納入繳存。統一繳存標準，一方面對存款準備金繳存資金范圍進行了規范，另一方面也是對存款準備金制度的嚴肅性的維護。

針對農村信用社存款準備金繳存會計科目重疊問題，建議采取一般性繳存和財政性繳存分開核算的方式，根據資金性質重新設置會計科目和核算內容，實現一般性存款與財政性繳存款會計科目會計核算隔離，以制度設計杜絕繳存漏洞。

規范財政習慣存款會計核算手續。盡快出臺全國統一的繳存款會計處理手續，制定并完善財政性繳存業務的實施細則，人民銀行應把財政性繳存款的具體核定原則、劃繳方式方式等編入實施細則，以便嚴格明確繳存業務流程，杜絕業務中不規范行為，提高中央銀行的監 管水平。

（二）法定存款準備金率的執行標準適度靈活化

嚴格依照法定存款準備金率執行標準制定文件執行同時，建議將村鎮銀行、農村信用社、農村商業銀行的的法定存款準備金率在制定上區別開來，（三）改進中央銀行核算系統，完善存款準備金考核管理功能

中央銀行會計集中核算系統對存款準備金的管理應做到實時監測，應增加對存款準備金繳存不足的警示提示功能，對存款準備金下限做到日間動態、實時監測。當繳存法定準備金達到下限臨界狀態時，系統能夠自動識別并及時做出預警，會計營業部門能及時發現問題，并通知繳存相關機構及時調度資金補足。變事后處罰為事中監控，真正發揮人民銀行對存款準備金繳存情況的管理和監督作用。

（三）統一法律適用標準，修改減輕處罰的規定

針對《人民銀行法》、《商業銀行法》中對違規行為的處罰標準不同，建議明確處罰的適用標準，對繳存存款準備金的各類主體統一量刑標準。同時修改減輕處罰的規定，以避免處罰標準畸重畸輕，可將原來“依法減輕處罰的，對其交存存款準備金不足部分按每日萬分之六的比例處以罰款”修改為“依法減輕處罰的，對其交存存款準備金不足部分按每日萬分之六的比例處以罰款，最低不得低于五千元”。

（四）明確外匯存款準備金業務各方的法律責任，規范外匯存款準備金業務收費行為 建議相關部門對外匯準備金存款專用賬戶開戶行在辦理外匯存款準備金業務中的權利、義務及人民銀行總分行在辦理外匯存款準備金資金匯劃時所承擔的法律責任做出明確規定。由人總行與中國銀行總行對開辦外匯存款準備金業務各項費用的開支進行統一協商，對于人民銀行和金融機構在辦理外匯存款準備金業務時，各自應承擔哪些費用作出明確規定。建議

1、核定：商報人行——一行一核 應告商業銀行大概念——減法/法制

2、管理：內容、范圍、怎么樣 商業銀行職責、

第四篇：當前基層人行職工思想狀況及對策建議

為了進一步摸清當前人民銀行管理體制改革期間職工的思想狀況，有的放矢地做好職工隊伍思想穩定工作。7月2日至10日，×××同志帶領工會辦公室和團委負責人，組織對××、××、××、××等部分縣市支行開展了專題調研，并針對調研情況提出了做好當前職工思想工作的具體措施。

一、基本情況此次調研主要采取召開座談會的形式，參加座談的人員按職務分為行級領導、中層干部和一般同志；按年齡段分為老、中、青三種；按學歷分為大學、大專、中專及以下；既有從事金融監管、貨幣信貸等業務工作的骨干，又有從事政工、保衛非業務部門的員工。在座談中，大家針對當前的金融體制改革，結合支行及自身工作、崗位實際，暢所欲言，紛紛談了自身對改革的想法和認識。從調查的總體情況來看，由于中心支行黨委采取了立足防范、教育引導、穩定隊伍、促進工作等一系列切實可行的措施，注重加強引導，各縣市支行黨組認真貫徹落實，職工思想、金融改革和當前工作呈現出三頭并進的良好勢頭，有力地推動了各項工作的開展。上半年，全轄各行均較好地完成了各項工作任務，有的縣支行還受到了地方黨委政府的表彰。但從當前職工的思想狀況的走勢來看，對改革既盼又憂是當前職工思想狀況的主流。具體來說，當前基層人行職工的思想狀況歸納起來主要有以下五種：

1、思改革、盼改革。存在這種思想狀況的主要是一些年齡在30歲左右，大學本科（包括金融院校?？疲┊厴I從事金融監管工作的業務骨干。他們思改革主要是認為改革可以為自己提供一個更好的施展才華的平臺。他們盼改革主要是目前年輕有學歷，早改革有更大的選擇空間，晚改革，則會隨著年齡的增大，知識的老化，選擇的空間將會縮小。

2、怕改革。存在這種思想狀況的主要是一些40歲左右，學歷層次較低、金融知識老化的員工（包括部分復轉軍人、招干入行人員和從其他非金融部門調入人員）。他們認為自身文化底子薄、年齡偏大、又無一技之長，且大部分從事非主要業務工作，無論在人民銀行，還是在銀監局，都很難在激烈的改革競爭中占有一席之地，所以對改革心存疑慮。

3、無所謂。存在這種思想狀況的主要是一些50歲左右的員工。他們認為自己畢竟為國家為金融事業做出過一定的貢獻，無論怎樣改革，國家都會出臺一些優惠政策給予照顧，會有一個理想的去處，并且因為已經到了內退或退休的年齡，對既得利益和今后發展已無特殊要求，所以對改革不擔心，認為無所謂。

4、有失落感。存在這種思想狀況的主要是部分親屬回避和異地交流的干部。在回避或異地交流之前，有關領導對其做了一些思想工作，并對其今后的工作、生活給予了考慮。但隨著改革的到來，央行人事關系的凍結，今后的工作、生活存在很大變數，造成這部分干部對自身下一步的工作安置感到憂慮，一小部分人甚至擔心改革會影響自身前途命運。

5、憂改革。基層人行員工普遍存在這種思想狀況。他們認為：隨著銀監局的設立，基層人民銀行的職能越來越少，現在雖然保持不動，今后是否繼續進行改革，是否能夠保留存有疑慮，擔心縣支行被撤銷，擔心失去工作。此外，基層人行監管人員對銀監會縣級機構如何設置、能否設到本縣感到憂慮。能設到本縣還好，設不到本縣，自身還存在如何轉崗的問題。值得一提的是，盡管基層人行員工普遍對改革感到擔憂，但都盼望盡快改革，早出結果，早安心。

二、對策建議

1、積極采取措施做好職工思想穩定工作一是注重加強思想引導。人事、宣傳、工會等職能部門要形成合力，采取召開座談會、報告會、演講會，舉辦講座、培訓班，開展對比教育、職業道德教育，樹立典型、宣傳典型，以典型引路等形之有效的措施，不斷加大思想政治工作的力度。認真組織職工學習黨的十六大精神和“三個代表”重要思想，不斷加深對十六大主題、靈魂、精髓和全面建設小康社會奮斗目標以及各項改革發展任務的正確理解和把握，把干部職工的思想統一到十六大精神上來，正確認識金融體制改革的必要性、重要性，增強職工實踐 “ 三個代表 ” 重要思想的自覺性, 牢固樹立 “ 大局意識、責任意識、創新意識、法紀意識 ”。擺正心態，立足本職，敬業愛崗，扎扎實實地做好當前各項工作。二是立足實際，加大崗位培訓力度。要通過多途徑、多渠道、多元化加大職工培訓力度。繼續開展讀書自學活動，鼓勵職工勤讀書、多讀書、讀好書，通過讀書自學開闊視野、拓寬知識面、提升職工的文化修養和內涵。抓好以“三新”知識為主要內容的崗位培訓，特別要抓好英語、計算機和WTO知識的培訓。以實實在在的行動鼓勵職工崗位成才、自學成才，在學習時間上予以安排、經濟上給予支持。繼續強化崗位練兵、認真組織開展勞動競賽。通過以上措施，使職工認識到：無論在什么單位、從事何種工作，都必須學習新知識、掌握新技能，不斷改善自身知識結構，努力提高自身素質，只有這樣，才能不被改革所淘汰。三是努力為職工解決實際困難。要堅持“五必訪”、“五必談”制度，經常深入群眾，傾聽群眾呼聲。要主動關心職工生活，大力實施“送溫暖工程”，切實幫助職工解決住房、子女入托上學等方面的實際困難和問題，使職工體會到人行大家庭的溫暖，進而充分調動職工的工作積極性和主動性，積極投身改革，自覺維護改革大局的穩定。

2、加快改革步伐，增強改革的透明度自今年3月份全國人大常委會通過了設立銀監會的提案至今已有4月有余，銀監會分支機構因種種原因仍未設立，銀監會各分支機構的編制等熱點問題仍未明確。造成各種小道消息滿天飛，使職工思想受到很大沖擊，嚴重影響了基層人行各項工作的正常開展。因此，加快金融體制改革步伐，盡快完成銀監會和人行分設，增強改革的透明度，增加正規渠道的信息量，減少小道消息的傳播，是消除當前基層行干部職工思想迷茫的根本途徑。同時，上級行還應多布置工作任務，積極引導基層人行開展各項工作，從而穩定人心，抵減小道消息的傳播帶來的負面影響。

3、積極指導基層人行做好當前的各項工作在人民銀行管理體制改革的特殊時期，要及時調整工作思路，確保央行職能的有效履行。一是進一步疏通貨幣政策傳導機制，大力支持當地全面建設小康社會，積極支持經濟發展，促進社會穩定。二是繼續履行金融監管職責，確保

轄區金融安全。在銀監會分支機構沒有正式分設之前，要繼續做好監管工作，保證工作不斷、隊伍不散、思想不亂，以事前防范、超前監管為日常監管工作的切入點，以加強業務培訓、提高監管人員素質為保證，以對“兩社”監管為重點，及時為金融機構傳達政策信息、金融信息、業務信息和監管信息，指導金融機構進一步完善內控機制和法人治理結構，加大非現場監管力度，及時掌握金融機構的經營動態，公開監管電話，動員社會力量參與監管和監督，擴大監管網絡，查找風險點，切斷風險源，不斷提高監管質量和監管水平。三是改進金融服務，提高服務質量。將發行、國庫、會計、貨統等業務集中辦理，實行“一站式”辦公，提供“一條龍”服務，提高辦事效率，壓縮中間環節，最大限度地方便客戶。

第五篇：當前基層人行黨建工作存在的問題與建議

當前基層人行黨建工作存在的問題與建議

當前基層人行的黨建工作出現了一些新情況、新問題，必須以科學發展觀為指導，建立與履行基層央行職能相適應的黨建工作運行機制，確?；鶎尤嗣胥y行有效履行央行職責，促進地方經濟發展。

一、當前基層人行黨建工作存在的問題

（一）部分黨員缺乏對黨的理論學習，自覺學習主動性不夠，學習興致不高，黨的理想信念意識淡泊。

（二）黨組織工作方法仍然比較單一，對黨員的教育、管理、監督大多仍停留在傳統的工作模式中。目前，基層人行大多黨員占比較高，工作比較單純，黨員教育和職工教育相互穿插內容較多，黨組織工作方法仍然比較單一，黨員教育管理活力不足，效果得不到充分體現。

（三）少數黨員干部的榮譽感不強，先鋒作用不明顯，全心全意為人民服務的意識淡化，組織觀念淡??；個別黨員進取意識不強，在工作中敷衍了事、得過且過，不能創造性地開展工作。

（四）黨員隊伍結構不合理。黨員年齡大，文化程度低的占比高，部分高學歷的青年黨員數量較少，尤其是縣支行十多年人員只出不進，基層人行黨組織新鮮血液不足的問題較為突出。

二、對基層人行黨建工作的建議

（一）以學習黨的十七屆四中全會精神為契機，大力加強黨員學習教育工作。一是著重圍繞抓好黨的十七屆四中全會精神學習，積極開展理想信念和形勢任務教育，明確學習內容和要求，充分發揮黨組理論中心組的龍頭作用和黨員領導干部的引領示范作用，分層次有重點地抓好理論武裝工作。二是建立健全黨員學習培訓的考核激勵機制，從學習內容、學習方式、考核激勵、組織領導等方面加強管理，努力營造自覺學習、終身學習的良好氛圍。

（二）豐富黨建工作新載體，創新黨建工作模式。一是組織開展橫向聯誼活動，如積極與人民銀行縣市支行黨支部開展聯誼活動，豐富黨員的文體娛樂活動，加強支部與支部、黨員與黨員之間的交流與溝通，增強基層黨支部的活力；二是以“創新金融服務 支持經濟發展”業務競賽活動為契機，充分發揮“黨員示范崗”和優秀黨員典型引路的作用。進一步激勵廣大黨員愛崗敬業，以良好的思想作風和工作作風帶頭履行好央行職責，爭創一流業績。三是以建立各種興趣小組及乒乓球、羽毛球等體育運動小組等方式，為黨員提供一個交流思想，融通感情，解決工作、生活、學習問題的機會，使黨員的心在任何時候都能找到一種歸屬感，增添黨的凝聚力和向心力。

（三）嚴格執行黨的民主集中制度，進一步推進基層黨內民主建設。一是探索完善民主參與制度。認真貫徹落實《黨員權利保障條例》，尊重黨員的主體地位，發揮黨員的主體作用，努力增強黨員的主體意識，充分調動廣大黨員參與黨內事務的積極性和創造性。二是堅持民主、公開、竟爭、擇優的干部選拔原則，提高選人用人公信度。通過公開推薦與黨組織集中相結合的辦法，擴大基層黨組織領導班子選舉范圍。

（四）搞好基層黨組織的基礎建設，切實加強作風和黨風廉政建設。一是切實抓好行風建設工作。結合地方政府開展的行業作風建設工作，充分發揮基層人民銀行黨組織的政治優勢、組織優勢和密切聯系群眾的優勢，教育和引導廣大黨員干部樹立科學服務、民主服務和規范服務的理念，優化服務環境，提高人民銀行的金融服務水平。二是提高工作效能。要圍繞提升服務質量、提高工作效能這個目標，積極參與上級組織和自行組織的各類先進創建活動。三是加強廉政建設。堅持教育在先，使廣大黨員干部牢固樹立正確的權力觀、利益觀、地位觀，筑牢拒腐防變的思想道德防線。進一步堅持和完善黨風廉政建設責任制，嚴格執行黨風廉政各項規章制度，使廣大黨員成為廉潔奉公的楷模。