第一篇：企業(yè)信用政策與研究解讀

企業(yè)信用政策研究

企業(yè)信用政策研究

引言

信用，它的最簡單的表現(xiàn)上，是一種適當(dāng)?shù)幕虿贿m當(dāng)?shù)男湃危挂粋€人把一定的資本額，以貨幣形式或以估計(jì)為一定貨幣價值的商品形式，委托給另一個人，這個資本額到期一定要償還——這是馬克思對它的定義。傳統(tǒng)的信用實(shí)質(zhì)是一種建立在互相信任基礎(chǔ)上的一種能力，即接受信用的一方不用立即付款就可以獲取資金、物資、服務(wù)的能力。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，現(xiàn)代信用的內(nèi)涵更豐富了，而廣義的信用的基本內(nèi)涵就是指信任。

我們處在一個信用發(fā)達(dá)的時代，但同時也是個信用容易破產(chǎn)的時代。當(dāng)每個經(jīng)營者都試圖憑借信用來降低成本，創(chuàng)造令人羨慕的業(yè)績的同時，它自然也不可避免地會帶來企業(yè)間的三角債、相互拖欠嚴(yán)重等問題。企業(yè)信用問題已經(jīng)開始威脅到我國金融體系的安全，乃至國家的安全。面對如此嚴(yán)峻形勢，信用政策研究的必要性應(yīng)運(yùn)而生。

一、企業(yè)信用政策概述

(一)企業(yè)信用政策的概念

信用政策是指企業(yè)對由于賒銷而產(chǎn)生的應(yīng)收賬款的管理制度。其目的是為了保證銷售的順利進(jìn)行和貨款的及時回籠，從而使企業(yè)在現(xiàn)金流和收益率上實(shí)現(xiàn)最優(yōu)化。企業(yè)的信用政策應(yīng)保證銷售額和收益的同步增長，并根據(jù)實(shí)際情況及時做出調(diào)整。其內(nèi)容包括信用標(biāo)準(zhǔn)、信用期限、現(xiàn)金折扣及收賬政策。(二)企業(yè)制定信用政策的意義

1、企業(yè)信用政策是企業(yè)經(jīng)營管理的重要內(nèi)容，建立和完善行之有效的信用管理政策并能持之以恒地加以執(zhí)行，可以大大減少企業(yè)呆賬及壞賬機(jī)率的發(fā)生，促進(jìn)銷售的順利完成，提高企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)速度和利用效率。

2、資金是企業(yè)的血液，資金鏈斷裂對于企業(yè)來說，無疑是自我毀滅。因此對于行業(yè)內(nèi)銷售賒銷水平較高，發(fā)生壞賬的機(jī)率較大的公司實(shí)行信用管理政策具有更加重要的意義。

二、當(dāng)前企業(yè)信用缺失的表現(xiàn)和危害

(一)造成企業(yè)自身的經(jīng)濟(jì)損失

企業(yè)信用政策研究

1、造成企業(yè)自身的資金浪費(fèi) 市場經(jīng)濟(jì)依靠信用來維持，如果這個社會缺乏信用，就意味著維系市場經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)的契約失衡，一旦信用缺失，企業(yè)交易過程中的操作就會變得十分困難。這種情況下，企業(yè)就要成立專門的追賬、打假、法律維權(quán)等隊(duì)伍，這無疑大大增加企業(yè)成本的支出，導(dǎo)致企業(yè)運(yùn)營成本急劇上升，帶來的的后果是企業(yè)的凈利潤急劇下降。如果企業(yè)制定了正確的信用政策，就可以大大避免這些不必要的開支，減少不必要的資金浪費(fèi)。

2、抑制了消費(fèi)，影響企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益

社會需求直接決定了社會生產(chǎn)規(guī)模的大小，影響著經(jīng)濟(jì)增長的速度。影響社會消費(fèi)需求的因素不僅取決于居民收入水平、商品價格、消費(fèi)偏好，而且在很大程度上受信用狀況的影響。試想，在一個信用缺失的社會中，貸款的收回沒有得到切實(shí)保障，貸款消費(fèi)的存在也失去了應(yīng)有的社會條件，貸款消費(fèi)能得到發(fā)展嗎？而企業(yè)自身的信用的好壞也影響著銷售量，如果企業(yè)信用缺失，不僅沒有新客戶而且將會失去原本已有的客戶，這將阻礙企業(yè)的發(fā)展。因此，信用缺失的現(xiàn)象遏制了居民和客戶的消費(fèi)，導(dǎo)致企業(yè)銷售量的下降，影響企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益，并最終阻礙經(jīng)濟(jì)快速健康發(fā)展。(二)制約國家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展

1、不利中國經(jīng)濟(jì)融入全球經(jīng)濟(jì)

眾所周知，中小企業(yè)由于規(guī)模小，實(shí)力弱，資金缺乏，需要融資和利用銀行資本。而銀行卻更愿意貸款給規(guī)模大，信用度高的大型企業(yè)，這又陷入了“馬太效應(yīng)”的困境。目前中國中小企業(yè)總數(shù)已占全國企業(yè)總數(shù)的９９％以上，創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)價值相當(dāng)于國內(nèi)生產(chǎn)總值的６０％左右，它們的發(fā)展?fàn)顩r直接決定著我國國民經(jīng)濟(jì)能否健康持續(xù)快速地發(fā)展，也影響著整個社會的信用狀況。如果缺失信用，信用環(huán)境差，會造成中小企業(yè)擔(dān)保難、抵押難、融資難。這將制約著中國市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，不利中國經(jīng)濟(jì)融入全球經(jīng)濟(jì)。

2、傷害銀企互利關(guān)系，危害國家金融體系

銀行要靠企業(yè)的健康發(fā)展實(shí)現(xiàn)自身效益的增長，而企業(yè)也要靠銀行的資金支持去發(fā)展壯大。一個完善的經(jīng)濟(jì)體系背后必定少不了發(fā)達(dá)的融資服務(wù)體系的支撐，因此，銀行與企業(yè)之間是共生共榮的關(guān)系。然而現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)生活中企業(yè)過分依 2

企業(yè)信用政策研究

賴于銀行貸款，而企業(yè)自身的償債能力又很薄弱，企業(yè)誠信缺失的現(xiàn)象最大的受害者就是銀行，這嚴(yán)重?fù)p害了銀行的與企業(yè)之間互利互惠的良性循環(huán)，銀行的不良貸款增加，無疑是增加了銀行倒閉的風(fēng)險，進(jìn)而危害國家金融安全。就說最近發(fā)生的鮮活例子，2011年2月，韓國政府臨時關(guān)閉6家銀行，銀行擠兌潮開始在該國爆發(fā)，韓國監(jiān)管部門已經(jīng)對停業(yè)的儲蓄銀行展開調(diào)查，而據(jù)韓國媒體報道，多家儲蓄銀行之所以被勒令停業(yè)，是因?yàn)轫n國房地產(chǎn)市場近兩年持續(xù)低迷，導(dǎo)致銀行參與融資的房地產(chǎn)項(xiàng)目變成壞賬。這無疑對韓國經(jīng)濟(jì)將造成不可估計(jì)的損失。

三、分析我國企業(yè)信用政策存在的一些問題

(一)分析國內(nèi)企業(yè)信用政策自身存在的一些問題

1、缺少信用管理部門和專業(yè)的信用管理人員

目前，在我國企業(yè)的管理中，應(yīng)收賬款的管理基本上是由銷售部和財(cái)務(wù)部兩個部門承擔(dān)。在現(xiàn)實(shí)中，這兩個部門卻常常出現(xiàn)職責(zé)分工不清、相互推卸責(zé)任、造成工作效率低下，甚至出現(xiàn)無人管理等種種問題。所以，建立一個獨(dú)立且專業(yè)的信用管理部門是非常有必要的，但我國市場急缺信用管理這方面的人才。從高考志愿書上就可以看出，我國大部分高校暫時缺少對信用管理這方面人才的培育，就拿我們商專來說，經(jīng)管系并沒有開設(shè)專門的信用管理專業(yè)，也只有會計(jì)專業(yè)的學(xué)生有涉及到一些相關(guān)知識，但還是極為有限的。這些都影響到企業(yè)無法設(shè)立專門的信用管理部門。

2、信用管理重點(diǎn)嚴(yán)重滯后

如今，企業(yè)間互欠，拖欠賬款的現(xiàn)象非常普遍，所以，到期未收回欠款并不能馬上引起企業(yè)決策者的重視。他們在解決拖欠應(yīng)收款的問題上大多采取“事后”控制的方法，即只有在賬款被拖欠了相當(dāng)長的一段時間后才開始催收。剛催收完，又被拖欠，結(jié)果出現(xiàn)了“清前欠后”的現(xiàn)象，使企業(yè)顧此失彼，應(yīng)收賬款金額越來越大。就拿我親戚來說，前兩年他辦了一家皮包廠，由于經(jīng)驗(yàn)缺乏，盲目的去跑業(yè)務(wù)接訂單，最后遇到些賴賬的客戶，剛開始他并沒有太重視，等到年底工廠需要資金周轉(zhuǎn)時才急的去催賬，有些客戶就會以店鋪資金周轉(zhuǎn)不靈需要再賒一批貨才肯還款為借口，結(jié)果為了收回前欠款只好答應(yīng)，真有拆了西墻補(bǔ)東墻 3

企業(yè)信用政策研究 的感覺，久而久之，大量的應(yīng)收款沒收回，工廠資金鏈斷裂，最終倒閉了，而剩下的應(yīng)收帳款變成了一堆壞賬，能否要回？未知數(shù)！

3、忽略了對逾期應(yīng)收賬款的管理

當(dāng)今中國經(jīng)濟(jì)制度不完善，社會在信用管理方面還很薄弱，這讓很多不法商家有機(jī)可乘，有漏洞可鉆。有錢不還，故意拖欠等賴賬現(xiàn)象隨處可見。誠信缺失的企業(yè)往往采取延期付款甚至是直接劃入壞賬準(zhǔn)備的策略，而國家還沒有對這方面出臺具有針對性的法律法規(guī)，因此，造成社會上出現(xiàn)了越來越多的不法商家，客觀上助長了賴賬風(fēng)氣。

(二)分析與國外相比后我國企業(yè)信用政策存在的一些問題

1、信用管理方法和技術(shù)落后

在目前銷售業(yè)務(wù)管理和財(cái)務(wù)管理上，我國大多數(shù)企業(yè)還沒有很好地掌握或運(yùn)用現(xiàn)代先進(jìn)的信用管理技術(shù)和方法。比如：缺乏客戶資信方面的資料；對客戶的信用風(fēng)險缺少評估和預(yù)測，交易過程中往往是憑主觀判斷作決策，缺少科學(xué)的決策依據(jù)；在銷售業(yè)務(wù)管理過程中缺少對信用額度的控制等。

董明珠曾經(jīng)回憶：格力初創(chuàng)品牌的時候，給業(yè)務(wù)員很大的靈活性，只要經(jīng)銷商跟業(yè)務(wù)員關(guān)系好，就可以不拿錢而提貨，信用管理混亂。濟(jì)南的一家經(jīng)銷商欠格力100多萬，我們就派人去追錢，派去的人在濟(jì)南呆了20多天，第一次去跟他對賬，那經(jīng)銷商說沒空不肯拿賬單，第二次去，他反而說我們欠他們的債，跟他理論，他兩眼一番：“口說無憑，證據(jù)呢？賬本不能算數(shù)，那是你們自己做的，想怎么做就怎么做。發(fā)貨總有發(fā)貨單吧，還有云貨單呢？”但我們沒有，以前的帳一團(tuán)亂麻，由于格力財(cái)務(wù)部門拿不出單據(jù)，濟(jì)南的這批應(yīng)收賬款就流失。

2、我國市場經(jīng)濟(jì)還不成熟，失信現(xiàn)象普遍

沒有信用，就沒有一個良好的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，企業(yè)就無法生存的更長更久。近年來，我國市場競爭非常激烈，產(chǎn)品市場上的信用銷售是企業(yè)必須采取的銷售方式。而信用銷售的前提是成熟的市場、追求誠信的市場。但現(xiàn)實(shí)生活中卻與之相反，與西方發(fā)達(dá)國家的市場相比，我國市場存在嚴(yán)重的失信現(xiàn)象，致使很多企業(yè)陷入困境，也使國家遭受巨大的經(jīng)濟(jì)損失。市場經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展受到嚴(yán)重影響。因?yàn)榘l(fā)達(dá)國家的市場已經(jīng)非常成熟，在誠信市場方面也做的很好，所以他們的市場經(jīng)濟(jì)遠(yuǎn)比我們發(fā)達(dá)。在美國，企業(yè)或者是個人，都不允許欺詐，美國的法律中對于欺 4

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詐的企業(yè)采取最嚴(yán)厲的打擊，一旦企業(yè)信用信用缺失，財(cái)務(wù)欺詐，將可能面臨永久退出市場的懲罰。

3、信用銷售比例懸殊

隨著買方市場的逐步形成，企業(yè)間的商品交易大都是建立在商業(yè)信用的基礎(chǔ)上，以賒銷形式實(shí)現(xiàn)的。在發(fā)達(dá)國家，每年有80%以上的交易采用賒銷方式；在我國，由于信用交易還不發(fā)達(dá)，賒銷交易只占交易總量的20%左右。但在如此懸殊的信用銷售比例下，我國企業(yè)在壞賬率方面仍大大高出歐美企業(yè)，從這一個側(cè)面反映出了我國企業(yè)對應(yīng)收款項(xiàng)的管理沒有足夠的重視。

04年，趙勇當(dāng)選為四川長虹董事長，開始著手處理長虹對Apex的巨額應(yīng)收賬款問題。由于對Apex追賬不順利，12月底，長虹發(fā)布公告，擬對Apex公司拖欠長虹貨款46750萬美元進(jìn)行壞賬計(jì)提，預(yù)計(jì)最大計(jì)提金額為3.1億美元。按照當(dāng)時的匯率計(jì)算，Apex壞賬總額已經(jīng)超過了30億元。從1999年到2004年短短的五年之間，長虹先后在“彩管收購案”、“Apex壞賬”中損失超過了50億元人民幣，而這，僅僅是長虹走向沒落的開始。長虹歷經(jīng)數(shù)次戰(zhàn)略失敗，營運(yùn)狀況逐步下滑，根據(jù)2010年第四季度中怡康統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，長虹液晶電視零售份額在所有品牌中僅排名第九，在國產(chǎn)品牌中也排在海信、創(chuàng)維、TCL、康佳之后列第五。而直接反應(yīng)在股票價格上的數(shù)據(jù)是，2011年3月14日，“四川長虹”的收盤價為4.00元，僅為1997年股價的6%，長虹電器沒落已經(jīng)成為殘酷的事實(shí).四、治理企業(yè)信用缺失的幾點(diǎn)建議

(一)增強(qiáng)信用管理方法和技術(shù)

1、嚴(yán)厲打擊虛報企業(yè)真實(shí)信息的現(xiàn)象，完善提供客戶資料的機(jī)構(gòu)

企業(yè)對客戶情況的了解通常是通過社會上專門提供客戶資料的機(jī)構(gòu)，如審計(jì)公司，還有就是客戶自身對外公布的信息。但在現(xiàn)實(shí)生活中，有一些人為貪眼前利益鋌而走險的做出違法事情，比如審計(jì)公司或個人，為了錢答應(yīng)給委托客戶做出不真實(shí)的財(cái)務(wù)報告(財(cái)務(wù)報告內(nèi)容包括：企業(yè)的資本實(shí)力、資金結(jié)構(gòu)、償債能力及運(yùn)營能力和效益狀況，管理水平，產(chǎn)品及服務(wù)狀況，公共關(guān)系與社會行為，發(fā)展趨勢等)因此，國家應(yīng)嚴(yán)厲打擊虛報企業(yè)真實(shí)信息的現(xiàn)象，對提供虛假信息 5

企業(yè)信用政策研究 的個人和單位以及委托公司嚴(yán)懲不貸，完善提供客戶資料的機(jī)構(gòu)。

2、合理的分配信用額度

所謂信用額度，是指公司愿意向客戶提供賒銷的最大限度，即應(yīng)收賬款明細(xì)賬戶余額控制的警界點(diǎn)。一般企業(yè)會認(rèn)為，若對客戶設(shè)立信用額度可能會喪失有利的商業(yè)機(jī)會，不利于企業(yè)的發(fā)展。但如果企業(yè)沒有合理的分配信用額度，就會遇到“口大胃小”的客戶，即沒有根據(jù)企業(yè)自身狀況而盲目賒銷的客戶，這就造成大量應(yīng)收賬被長期拖欠甚至最后可能就變成壞賬。因此，企業(yè)應(yīng)根據(jù)客戶的真實(shí)情況制定相應(yīng)的信用額度，對實(shí)力強(qiáng)的客戶給予高的信用額度，對實(shí)力弱的客戶給予較低的信用額度。但對于以現(xiàn)金方式及時結(jié)算或提前支付貨款的，應(yīng)給予信用優(yōu)惠或現(xiàn)金折扣，以此來鼓勵客戶及時付款。當(dāng)然，企業(yè)本身在銷售時也應(yīng)做到量力而行，不能在有限的生產(chǎn)能力情況下盲目簽單，若企業(yè)未能按期交貨，就會對企業(yè)自身的信用產(chǎn)生威脅。在此方面，中國招商銀行便做的很好，招商銀行的信用卡，它規(guī)定本科生可以透支3000元，研究生透支5000元，不同的信用等級，分配不同的額度。

3、建立應(yīng)收款項(xiàng)臺賬管理制度

企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照客戶的信用等級設(shè)立應(yīng)收款項(xiàng)管理臺賬，賬目詳細(xì)反映企業(yè)內(nèi)部各業(yè)務(wù)部門以及各個客戶應(yīng)收款項(xiàng)的發(fā)生、增減變動、余額及其每筆賬齡等的財(cái)務(wù)信息。對資信差的客戶采取現(xiàn)金交易，防止賒賬現(xiàn)象發(fā)生；對資信一般或較好的客戶，可采取商業(yè)承兌匯票結(jié)算方式，給予一些優(yōu)惠；對資信好，合作時間長，有實(shí)力的客戶可采取分期付款和賒銷的方式。(二)培養(yǎng)專業(yè)的信用管理人員

1、企業(yè)內(nèi)部增設(shè)專門的信用管理部門

或許很多企業(yè)會認(rèn)為若增加一個信用管理部門，那企業(yè)開支也會相應(yīng)增多。但企業(yè)要考慮到若企業(yè)的應(yīng)收賬無法收回，最終損失將會更大。如果企業(yè)設(shè)立了專門的信用管理部門，信用管理部門就可以根據(jù)財(cái)務(wù)部門反映的應(yīng)收賬款的余額和賬齡等信息，及時對應(yīng)收款項(xiàng)的管理情況進(jìn)行分析，并采取相應(yīng)的有力措施，以減少企業(yè)的資產(chǎn)損失。因此，政府應(yīng)該大力的宣傳和支持企業(yè)設(shè)立專門的信用管理部門。當(dāng)然，由于小規(guī)模企業(yè)資金少、規(guī)模小、業(yè)務(wù)量也少，應(yīng)收款項(xiàng)相對也較少，而且他們連做賬都是服務(wù)外包。因此，他們沒有必要建立專門的信用管

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理部門，這樣只會徒增小企業(yè)的不必要開支。

2、國家大力支持培養(yǎng)專業(yè)信用管理人才

如果大部分企業(yè)都建立起專門的信用管理部門，那市場上就會急需這方面的人才。在培養(yǎng)信用管理人才的同時，企業(yè)對信用管理人員的要求也要非常高，除了應(yīng)當(dāng)具備營銷、信貸、財(cái)務(wù)、法律、企業(yè)管理等各方面的知識。還應(yīng)具有良好的職業(yè)素質(zhì)，具有敬業(yè)愛崗、吃苦耐勞的精神，具有處事果斷的工作作風(fēng)。信用管理具有很強(qiáng)的專業(yè)性和技術(shù)性，企業(yè)中的信用管理人員只有掌握好了各種必要的信用管理方法和分析技術(shù)，才能勝任信用管理工作。所以國家應(yīng)該在各方面大力支持高校增設(shè)企業(yè)信用管理這個專業(yè)，然后在依據(jù)我國的市場情況下，同時借鑒發(fā)達(dá)國家的信用管理方面的知識和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，培養(yǎng)出適合我國市場的企業(yè)信用管理人才。而企業(yè)也應(yīng)該支持員工們進(jìn)行繼續(xù)教育，自我深造，爭取做個全方面的人才。例如，《國務(wù)院辦公廳關(guān)于社會信用體系建設(shè)的若干意見》（國辦發(fā)【2007】17號）的發(fā)布（以下簡稱“若干意見”），中第一條就是關(guān)于培養(yǎng)大批高素質(zhì)的信用管理專業(yè)人才，為加快建設(shè)社會信用體系提供重要的人力資源保障。

(三)加強(qiáng)應(yīng)收賬款的日常管理

1、認(rèn)真對待應(yīng)收賬款的賬齡

在現(xiàn)實(shí)生活中，很少企業(yè)能在每次的交易過程中做到預(yù)付貨款或者貨到付款，因此，每個企業(yè)都有一定的應(yīng)收賬款發(fā)生。這些應(yīng)收賬款都需要財(cái)務(wù)人員認(rèn)真對待它們的賬齡，對到期的應(yīng)收賬款，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時提醒客戶如期歸還，以防止逾期造成呆賬和壞賬的發(fā)生，減少企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失。

2、建立應(yīng)收款項(xiàng)財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制

預(yù)警機(jī)制作為風(fēng)險管理的一種新手段具有很高的價值，一是根據(jù)企業(yè)的業(yè)務(wù)和銷售特點(diǎn)，規(guī)定每半年對客戶的預(yù)警機(jī)制指標(biāo)進(jìn)行修改，對信用等級高的客戶適當(dāng)延長預(yù)警時間，對信用等級差的客戶適當(dāng)縮短預(yù)警時間，使應(yīng)收工作得以有側(cè)重。二是對企業(yè)應(yīng)收款項(xiàng)總額設(shè)置一個最高值，這個值應(yīng)與全年得生產(chǎn)銷售計(jì)劃掛鉤，不得突破，對于即將突破預(yù)警機(jī)制的客戶，應(yīng)緊急報告并且采取緊急應(yīng)對措施，以達(dá)到有效避免企業(yè)經(jīng)營管理風(fēng)險的目的。因次，建立應(yīng)收款項(xiàng)預(yù)警機(jī)制十分關(guān)鍵且必要。具體主要從以下幾個方面建立: 7

企業(yè)信用政策研究

事前控制

(1)事前對零售客戶進(jìn)行信用調(diào)查

(2)實(shí)施信用政策前進(jìn)行嚴(yán)格的信用調(diào)查和資信評估

(3)制定鼓勵零售客戶積極回款的政策

(4)建立動態(tài)的資信評審和賬款跟蹤管理體系

(5)建立定期對賬制度,定期召開應(yīng)收賬款會議

3、建立應(yīng)收款項(xiàng)催收責(zé)任制度

企業(yè)對到期的應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)該及時提醒客戶依約付款，盡量與客戶保持良好的合作關(guān)系。或者企業(yè)可以將應(yīng)收款項(xiàng)的回收與內(nèi)部各業(yè)務(wù)部門的績效考核及其獎懲掛鉤，對于及時收回應(yīng)收賬的員工給予獎勵，對于造成逾期應(yīng)收款項(xiàng)的業(yè)務(wù)部門和相關(guān)人員予以警示，對于造成壞賬損失的部門和人員給予扣減工資。這樣可以加強(qiáng)企業(yè)的應(yīng)收賬款的催收進(jìn)度，減少損失。但由于規(guī)模較小的企業(yè)可能沒有建立專門的信用管理部門，因此，對于小規(guī)模的企業(yè)可以建議規(guī)定誰推銷的，就由誰清收，避免銷售人員為了自身利益而盲目簽單，減少應(yīng)收債務(wù)的增加。(四)加強(qiáng)對逾期應(yīng)收款項(xiàng)的管理

1、進(jìn)行多方面的催收

對于逾期還未付款的客戶，企業(yè)應(yīng)及時建立專案，明確專人處理此事。首先，為了維持和客戶的良好關(guān)系，應(yīng)該派人去了解客戶拖欠貨款的原因，因?yàn)橛锌赡苁强蛻魜G失了原始憑證而導(dǎo)致到期遺忘還款，因此，可以先進(jìn)行電話提醒。如若客戶還不還款，則要派專人登門造訪客戶，正式進(jìn)行催收或者多次催收，如果在多次催收后還未歸還就應(yīng)嚴(yán)肅通知，如若未果，則要運(yùn)用法律武器來維護(hù)自己的利益。

2、切實(shí)維護(hù)企業(yè)自身合法利益

對于故意拖欠貨款或者是無力償債的客戶，企業(yè)應(yīng)及時尋求法律的幫助，采用法律手段來避免企業(yè)自身的財(cái)務(wù)風(fēng)險。首先企業(yè)可以向法院申請財(cái)產(chǎn)保全，請求法院采取查封、扣押、凍結(jié)等方法防止債權(quán)人轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)，造成債務(wù)人經(jīng)濟(jì)損失；如果仍無效果，然后可以向法院申請支付令，對債務(wù)人在法律規(guī)定期限內(nèi)不提異議又不履行支付令的，債權(quán)人可以向法院申請執(zhí)行；如果遇到債務(wù)人破產(chǎn)而導(dǎo)致無法還債，則可以向法院申請破產(chǎn)還債，對債務(wù)人公司進(jìn)行核算拍賣，以此來獲 8

企業(yè)信用政策研究

得賠償。但債權(quán)人只有在逼不得已的情況下才采取申請破產(chǎn)還債，因?yàn)槠飘a(chǎn)還債的清償順序?yàn)椋郝毠すべY和勞保、所欠稅款、還債，破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)不足清償統(tǒng)一程序時，是按照必烈分配的，所以如果采取破產(chǎn)還債，那企業(yè)收回的債務(wù)勢必將減少很多。

(五)提高我國的信用銷售比例

1、加強(qiáng)對營銷人員的管理

由于缺乏對營銷人員的管理，致使部分營銷人員的責(zé)任心不強(qiáng)，工作出現(xiàn)質(zhì)量問題，給企業(yè)帶來了風(fēng)險和損失。有些營銷人員為了增加營業(yè)額，在不對客戶做任何信用調(diào)查和審核情況下或者抱著僥幸心理的情況下，貿(mào)然與客戶簽單，結(jié)果對企業(yè)造成重大損失。更有甚者利用企業(yè)提供的資源去培育和鞏固與客戶的私人關(guān)系，使客戶變成個人的財(cái)產(chǎn)，利用自己掌握的客戶關(guān)系賺取外快，使企業(yè)利益外流。所以，企業(yè)要加強(qiáng)對營銷人員的管理，提高營銷人員的自身素質(zhì)，培養(yǎng)他們對公司的責(zé)任心，對于利用自己掌握的客戶關(guān)系賺取外快者，企業(yè)要予以嚴(yán)懲，法律也要給予制裁。

2、加快政府信用信息的資源整合，健全公共信用信息社會服務(wù)功能 加快包括政府監(jiān)管信用信息在內(nèi)的全社會非金融信用信息全面整合，實(shí)現(xiàn)企業(yè)和個人信用信息全面覆蓋。主要做法有:一利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，推動各部門信用信息的互通，以確保信用數(shù)據(jù)全面、及時、準(zhǔn)確，為全社會提供完整信息、功能齊全的信用信息數(shù)據(jù)庫和公共信用信息平臺，滿足金融領(lǐng)域的實(shí)際需要，滿足信用服務(wù)業(yè)發(fā)展的需要，滿足經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的需要。二 政府加大對個人信用，企業(yè)信用體系建設(shè)的投入，努力創(chuàng)新，完善國民信用資料。這樣可以降低我國企業(yè)的壞賬準(zhǔn)備率，提高企業(yè)間的信用銷售，讓我國企業(yè)積極加入信用銷售的行列，促使我國信用交易的蓬勃發(fā)展。

(六)提高信用意識，加強(qiáng)信用管理的法律保障

1、加強(qiáng)信用管理法，提供法制保障

我國社會的法制還不健全，國家應(yīng)該積極推動信用法制建設(shè)，在貫徹國務(wù)院和省機(jī)關(guān)關(guān)于企業(yè)信用信息管理法規(guī)基礎(chǔ)上，適時制定出臺個人信用信息管理、信用服務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)立及其從業(yè)人員管理等地方性法規(guī)和政府規(guī)章，由政府信用主管

企業(yè)信用政策研究

部門會同征信監(jiān)督管理部門組織實(shí)施，逐步形成較為完善的信用法規(guī)體系。在完善的信用法規(guī)體系下，我國企業(yè)的信用政策就有待得以實(shí)行和受到法律的保障。

2、增強(qiáng)社會誠信意識，營造良好的社會信用環(huán)境

加強(qiáng)公民思想建設(shè)，提高廣大公民的信用意識和道德水平，將誠信建設(shè)作為評選表彰文明城市、文明村鎮(zhèn)、文明單位的重要標(biāo)準(zhǔn)沒貫穿于群眾性精神文明創(chuàng)建活動全過程。信用教育從小、從每個人身上抓起，國家要扶植培養(yǎng)高層次的信用專業(yè)人才的前提就是要營造良好的社會信用環(huán)境。讓發(fā)達(dá)國家見識我們偉大中華民族的傳統(tǒng)美德的同時，并促進(jìn)我們與世界的良好經(jīng)濟(jì)合作。

結(jié)論

信用是現(xiàn)代社會不可缺少的潤滑劑，它的產(chǎn)生和發(fā)展對于消費(fèi)者、企業(yè)和整個國家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展產(chǎn)生積極的影響，有利于社會經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展。如今的企業(yè)競爭日益激烈，信用也就越來越成為企業(yè)的核心資源，并決定著企業(yè)的生存與發(fā)展。本文闡述了企業(yè)缺失信用的危害性，接著分析了我國企業(yè)信用政策存在的一些問題，并提出了治理企業(yè)信用缺失的幾點(diǎn)建議。這些都時刻提醒著加強(qiáng)企業(yè)信用管理的必要性和緊迫性。

綜上所述，建立健全一套科學(xué)完整的現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部信用風(fēng)險管理制度并予以堅(jiān)定不移的監(jiān)督執(zhí)行，帶給企業(yè)的將是防范抵御信用風(fēng)險能力的顯著增強(qiáng)以及經(jīng)營效率和經(jīng)濟(jì)效益的直接提高。同時，這項(xiàng)制度應(yīng)及早在整個社會得到普遍推廣實(shí)施，全面形成市場互動效應(yīng)，以便從中取得更大效果，最大限度地發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部信用風(fēng)險管理制度對改善企業(yè)信用狀況、優(yōu)化市場信用環(huán)境、提高經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量所能起到的作用，這對促進(jìn)社會經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展將是十分重要的。

企業(yè)信用政策研究

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1、行萬里路，讀萬卷書。

2、書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟。

3、讀書破萬卷，下筆如有神。

4、我所學(xué)到的任何有價值的知識都是由自學(xué)中得來的。——達(dá)爾文

5、少壯不努力，老大徒悲傷。

6、黑發(fā)不知勤學(xué)早，白首方悔讀書遲。——顏真卿

7、寶劍鋒從磨礪出，梅花香自苦寒來。

8、讀書要三到：心到、眼到、口到

9、玉不琢、不成器，人不學(xué)、不知義。

10、一日無書，百事荒廢。——陳壽

11、書是人類進(jìn)步的階梯。

12、一日不讀口生，一日不寫手生。

13、我撲在書上，就像饑餓的人撲在面包上。——高爾基

14、書到用時方恨少、事非經(jīng)過不知難。——陸游

15、讀一本好書，就如同和一個高尚的人在交談——歌德

16、讀一切好書，就是和許多高尚的人談話。——笛卡兒

17、學(xué)習(xí)永遠(yuǎn)不晚。——高爾基

18、少而好學(xué)，如日出之陽；壯而好學(xué)，如日中之光；志而好學(xué)，如炳燭之光。——劉向

19、學(xué)而不思則惘，思而不學(xué)則殆。——孔子

20、讀書給人以快樂、給人以光彩、給人以才干。——培根

第二篇：企業(yè)信用檔案管理研究

企業(yè)信用檔案管理研究

隨著社會的發(fā)展，社會文明程度不斷提高，社會信用已經(jīng)涉及到社會不同類型的活動中，各行各業(yè)都積極地推動信用活動。對于企業(yè)來講，信用是一種資源，是企業(yè)的生命線。企業(yè)信用檔案室記錄企業(yè)在社會活動中形成的信用情況，對企業(yè)的生死存亡有著非常重要的作業(yè)。一方面，企業(yè)信用檔案在企業(yè)發(fā)展中起到監(jiān)督的作用。一方面，企業(yè)信用檔案在企業(yè)發(fā)展中起到監(jiān)督的作用，其客觀存在性可以督促企業(yè)自律守信、規(guī)范經(jīng)營。另一方面，企業(yè)信用檔案在企業(yè)資產(chǎn)、開拓市場、創(chuàng)立品牌、融資上市等方面起到積極作用。正是由于企業(yè)信用檔案對企業(yè)發(fā)展起著積極作用，所以加強(qiáng)企業(yè)信用檔案管理師十分必要的。

一、企業(yè)信用檔案管理現(xiàn)狀

目前，中國企業(yè)信用檔案管理體系尚不健全，同國外良好的社會信用體系相比較有差距，全國范圍的信用體系還沒有建立，企業(yè)信用檔案管理體系建設(shè)還有待開發(fā)與規(guī)定。從全國來看企業(yè)信用檔案的現(xiàn)狀呈現(xiàn)以下幾點(diǎn)：

一是從行業(yè)分類來講，金融類、房地產(chǎn)類、物業(yè)管理類相關(guān)企業(yè)相繼建立了本企業(yè)信用檔案，而其它行業(yè)建立企業(yè)信用檔案相對較少。如房地產(chǎn)類還建立了中國房地產(chǎn)信用檔案網(wǎng)站，并標(biāo)明了資質(zhì)一級的物業(yè)管理企業(yè)。而其它行業(yè)并沒有相關(guān)的行業(yè)信用檔案網(wǎng)站。

二是從我國地域上來講，經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)較好的地區(qū)的企業(yè)建立了信用檔案，并建立整個地區(qū)企業(yè)信用檔案管理體系，而經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)薄弱的地區(qū)的企業(yè)并沒有這方面的意識。如上海在2006年召開了“信用長三角”高層研討會上發(fā)布了擁有60萬家上海企業(yè)信用檔案的“信用長三角”信息平臺，這個平臺提供分散在工商、稅務(wù)、金融信貸等各信用單位的企業(yè)信用信息，并實(shí)現(xiàn)企業(yè)名稱、法人、注冊等八項(xiàng)信息的三地聯(lián)網(wǎng)查詢。而其它經(jīng)濟(jì)薄弱的企業(yè)并沒有建立有關(guān)信用檔案。

三是從企業(yè)性質(zhì)來講，國有、三資企業(yè)對企業(yè)信用檔案的建立較為重視，中小企業(yè)不夠重視。如上海移動通信有限公司初步建立了信用檔案。而中小企業(yè)由于缺乏積累信用的意識，使得中小企業(yè)信用檔案體系建設(shè)成為難題。總之，全面范圍內(nèi)建立信用檔案的企業(yè)屈指可數(shù)。中國市場經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展的環(huán)境下，建立企業(yè)信用檔案、建立企業(yè)信用檔案管理體系是刻不容緩的。

二、企業(yè)信用檔案管理存在的主要問題

我國企業(yè)信用檔案管理剛剛起步，離系統(tǒng)化和規(guī)模化的目標(biāo)還很遠(yuǎn)，企業(yè)信用檔案體系的管理還存在不少的問題。需要逐一加以解決。一是社會對企業(yè)信用檔案管理的忽略問題，社會缺乏積極信用的意識是企業(yè)信用檔案管理的最大障礙，這不僅影響到企業(yè)管理體系以及相關(guān)信用法律法規(guī)的建立和實(shí)施，也使得很多失信的行為依然大量的存在。這些不僅導(dǎo)致企業(yè)本身競爭力的下降，也導(dǎo)致當(dāng)

地經(jīng)濟(jì)的損失，更不利于整個社會信用體系的建立和完善。二是社會相關(guān)體制機(jī)制不健全的問題。美國在20世紀(jì)60年代末期就開始制定了信用檔案管理相關(guān)法律，并且日益完善。而目前，我國與企業(yè)信用檔案方面的制度與法規(guī)并沒有建立，只有與信用相關(guān)的法規(guī)主要有《合同法》、《票據(jù)法》、《刑法》和各省市當(dāng)?shù)氐钠髽I(yè)信用檔案管理辦法。三是企業(yè)信用檔案管理的過程中存在的問題。在企業(yè)信用檔案管理的過程中，信用檔案通常都是分散保管，缺乏系統(tǒng)性，在我國的管理體制下，信用檔案除了企業(yè)掌握部分的信息外，有關(guān)企業(yè)完整信息和數(shù)據(jù)集中在銀行、工商、財(cái)務(wù)、稅務(wù)、人事、技術(shù)監(jiān)督等政府職能部門和業(yè)務(wù)部門。政府部門和一些專業(yè)機(jī)構(gòu)掌握的資訊布公開，行業(yè)封鎖現(xiàn)象存在，這些增加了征信過程中信息的難度，也無法真實(shí)的反映企業(yè)信用的真實(shí)情況，也制約了企業(yè)信用檔案管理的進(jìn)程。

三、影響企業(yè)信用檔案管理的主要因素

1.歷史原因影響企業(yè)信用檔案管理

西方發(fā)達(dá)國家市場經(jīng)濟(jì)建立了幾百年，其發(fā)展過程也是經(jīng)歷了一個由混亂到有序的過程，而中國市場經(jīng)濟(jì)探索剛?cè)荒辏庞脝栴}相比以前有個較快的進(jìn)步，但是整個社會信用機(jī)制并沒有建立起來。中國市場經(jīng)歷歷史比較短，在傳統(tǒng)的產(chǎn)品交易過程中，大多發(fā)生在熟人之間，交易時的信用靠相互熟悉來保證的，而現(xiàn)代社會處在市場經(jīng)濟(jì)的環(huán)境下，建立企業(yè)信用檔案對中國企業(yè)來說是個新的課題。

2.制度原因影響企業(yè)信用檔案管理

我國企業(yè)信用檔案來源，缺乏法定標(biāo)準(zhǔn)的認(rèn)定，尚未建立統(tǒng)一公開的信息資源中心，檢索成本較高，缺乏有效的社會監(jiān)督機(jī)制。另外，有些地方政府介入到企業(yè)信用服務(wù)領(lǐng)域，并對企業(yè)有著諸多方面的限制，這種方法欠妥。政府應(yīng)該為企業(yè)創(chuàng)造公平競爭的機(jī)會，二不應(yīng)該加以干涉，并建立相應(yīng)的信用評估、公示、及監(jiān)管制度，幫助企業(yè)更好的建立企業(yè)信用檔案管理制度，維護(hù)企業(yè)信用檔案的真實(shí)性、權(quán)威性及嚴(yán)肅性。

3.企業(yè)自身原因影響企業(yè)信用檔案管理

企業(yè)自身在收集、管理和建立信用檔案過程中，都對企業(yè)信用檔案管理建立有著不同程度的制約。企業(yè)信用檔案的真實(shí)性離不開信用檔案的收集，如果信用檔案收集不全面或太過陳舊就會影響企業(yè)的形象，影響企業(yè)信用檔案真正發(fā)揮其作用。企業(yè)信用檔案作為一種信息資源，在管理的過程中必須要加強(qiáng)保管與利用，由于各部門的保管制度不一，在實(shí)際的工作中必然會出現(xiàn)缺乏原件，保管期限劃分錯誤，移交銷毀不當(dāng)?shù)葐栴}這必然會對后期的利用工作帶來不便，利用工作中由于相關(guān)部門投入較小，人事不足，必然會導(dǎo)致整個企業(yè)信用檔案管理的混亂。

四、加強(qiáng)企業(yè)信用檔案管理的對策與建議

1.政府應(yīng)引導(dǎo)企業(yè)信用建設(shè)，并反映企業(yè)信用動態(tài)

政府應(yīng)根據(jù)信用管理政策及各管理標(biāo)準(zhǔn)對企業(yè)進(jìn)行引導(dǎo)，引導(dǎo)企業(yè)對自身信用風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)控并制定事前管理、事中監(jiān)督、事后控制的程序來進(jìn)行。事前管理是完善企業(yè)信用調(diào)查工作和評價制度，嚴(yán)格客戶信用調(diào)查，編制客戶信用調(diào)查報告，全面了解客戶信用情況。事中監(jiān)管是對公司交涉的每個客戶使用客戶信用風(fēng)險評級，即根據(jù)客戶信用信息進(jìn)行打分，按照客戶信用風(fēng)險評級劃分客戶群，并授以不同的信用政策。事后控制是對交易結(jié)果進(jìn)行反饋、審核信用風(fēng)險等級與授信額度上限，對客戶信用風(fēng)險評級和授信額度上限進(jìn)行更新。

2.不斷加強(qiáng)企業(yè)自身管理，建立信用制度

企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身實(shí)際情況對本企業(yè)信用檔案收集、整理、保管工作進(jìn)行監(jiān)督與檢查，及時更新和補(bǔ)充企業(yè)信用檔案資源和其他客戶檔案資料。并利用網(wǎng)絡(luò)資源對信用信息進(jìn)行有效監(jiān)控，以保證企業(yè)信用檔案資源的完整性、真實(shí)性和安全性，使企業(yè)信用資源真正成為企業(yè)信用的載體。

與此同時，企業(yè)還需要在企業(yè)內(nèi)部加強(qiáng)信用管理，建立科學(xué)的信用管理體系，對企業(yè)經(jīng)營管理的全過程進(jìn)行信用管理，盡量減少信用問題導(dǎo)致的損失。另外，該企業(yè)還要結(jié)合實(shí)際完善企業(yè)信用檔案管理制度，規(guī)范企業(yè)檔案信用檔案管理方法，使大量不能及時歸檔，更新的信用信息及時補(bǔ)充進(jìn)去，保證信用檔案查找方便，在利用中發(fā)揮應(yīng)有的價值。

3.加強(qiáng)信用檔案的立法監(jiān)控

現(xiàn)代社會是法制社會，現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)是法制經(jīng)濟(jì)，也是一種信用經(jīng)濟(jì)。信用經(jīng)濟(jì)離不開法律，是依靠法律來支撐的。企業(yè)信用檔案管理盡快規(guī)范起來，離不開國家和政府出臺的法律法規(guī)。雖然目前尚未出臺相應(yīng)的法律法規(guī)，但是制定有關(guān)信用檔案的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范是十分必要的。信用檔案的立法監(jiān)督需要做到：首先，企業(yè)信用檔案內(nèi)容的客觀性和權(quán)威性，需要用法律、法規(guī)來保證。其次，企業(yè)有權(quán)查閱自己的信用檔案，并有權(quán)不實(shí)或不完整的記錄進(jìn)行修改、補(bǔ)充。用法律手段來保障企業(yè)信用不受侵害。再次，企業(yè)需要明確信用檔案的歸檔范圍及整理方法。

第三篇：淺談企業(yè)信用政策的選擇

淺談企業(yè)信用政策的選擇

摘要：我國企業(yè)內(nèi)部普遍缺乏信用管理制度，企業(yè)機(jī)構(gòu)、人員設(shè)置中缺乏專司信用管理的部門、機(jī)構(gòu)或人員，一定程度上造成了對合作客戶的信用狀況缺乏深入了解，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)糾紛大量出現(xiàn)。本文就企業(yè)信用狀況作了簡單的探討分析。

關(guān)鍵詞：企業(yè)信用企業(yè)信用管理體系

一、我國企業(yè)信用管理現(xiàn)狀分析

2001年，據(jù)有關(guān)部門對全國57469戶國有及國有控股工業(yè)企業(yè)拖欠引發(fā)企業(yè)信用缺失的調(diào)查顯示，在企業(yè)的應(yīng)收賬款7887億元中，屬于拖欠的應(yīng)收賬款約有5500億元，占70％左右，賬齡在3年以上，事實(shí)上難以收回的約占24％。另據(jù)工商部門不完全統(tǒng)計(jì)，我國每年訂立的合同有

40億份左右，合同標(biāo)的140萬億元，但合同的履約率低。1990年以前的合同履約率是80％——90％，1990年以后的十幾年間，合同履約率只有50％左右，有些地區(qū)甚至才30％左右。在信用管理方面，我國企業(yè)存在著一系列的問題急需解決。

(一)企業(yè)經(jīng)營管理目標(biāo)發(fā)生偏離

我國許多企業(yè)近幾年迫于市場競爭的壓力，在其發(fā)展上單純追求銷售業(yè)績的增長，企業(yè)簡單地采取以銷售為導(dǎo)向的經(jīng)營管理模式，例如“銷售承包制”和“銷售買斷制”等，忽視了應(yīng)收賬款上升、銷售費(fèi)用上升、負(fù)債增加、呆賬壞賬增加等問題，偏離了最終利潤這一企業(yè)最終目標(biāo)。

（二）缺乏專門的信用管理職能部門

在我國企業(yè)現(xiàn)在的管理職能中，應(yīng)收賬款的管理基本上是由銷售部和財(cái)務(wù)部兩個部門承擔(dān)。在實(shí)踐中，這兩個部門常常出現(xiàn)職責(zé)分工不清、相互扯皮、效率低下，甚至出現(xiàn)管理真空等種種問題。國內(nèi)外成功企業(yè)的管理經(jīng)驗(yàn)表明，增加獨(dú)立的信用管理職能，由信用部門或信用經(jīng)理承擔(dān)和協(xié)調(diào)整個企業(yè)的信用管理工作是一個有效的管理方式。

（三）信用管理方法和技術(shù)落后

在目前銷售業(yè)務(wù)管理和財(cái)務(wù)管理上，我國大多數(shù)企業(yè)還沒有很好地掌握或運(yùn)用現(xiàn)代先進(jìn)的信用管理技術(shù)和方法。比如缺乏客戶資信方面的資料；對客戶的信用風(fēng)險缺少評估和預(yù)測，交易中往往是憑主觀判斷作決策，缺少科學(xué)的決策依據(jù)；在銷售業(yè)務(wù)管理中缺少信用額度控制；在賬款回收上缺少專業(yè)化的方法。

（四）信用管理重點(diǎn)嚴(yán)重滯后

目前許多企業(yè)解決拖欠問題多采取“事后”控制的方法，即只有在賬款被拖欠了相當(dāng)長的一段時間后才開始催收。結(jié)果出現(xiàn)了“前清后欠”的現(xiàn)象，使企業(yè)顧此失彼，包袱越背越重。

（五）缺乏經(jīng)過專門訓(xùn)練的信用管理人員

信用管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的核心內(nèi)容。在企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制中，信用管理與市場營銷、財(cái)務(wù)管理、信用管理相互交叉，缺一不可。我國信用管理專業(yè)研究人員很少，需求和供給缺口極大，信用管理人員的總體素質(zhì)偏低。

所以，從我國當(dāng)前的信用管理現(xiàn)狀來看，可以說還處于信用管理的基礎(chǔ)建設(shè)時期，強(qiáng)化我國的企業(yè)信用管理必須從解決這些最基本的問題入手。

二、我國企業(yè)信用管理體系建立的基本思路

（一）樹立全程信用管理意識

所謂全程信用管理模式，就是指全面控制企業(yè)交易過程中各個關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，從而達(dá)到控制客戶信用風(fēng)險的目的，其具體方法包括：

1．選擇客戶。接觸客戶是企業(yè)銷售工作的開始，同時貫穿整個銷售工作的全過程。接觸客戶的一個直接信用管理目標(biāo)便是評價客戶的信用等級，選擇信用良好的客戶進(jìn)行交易。

2．確定信用條件。這里的談判是指從最初與客戶的協(xié)商直到雙方達(dá)成一致協(xié)議的過程。談判過程中將和客戶一起確定信用條件，包括給予信用的形式（如付款方式）、期限和金額。

3．尋求債權(quán)保障。從信用管理的角度來講，為了確保收回貨款，往往要在經(jīng)濟(jì)法允許的范圍內(nèi)，在合同中使用一定的債權(quán)保障手段，如擔(dān)保、保險、保理等。簽約、談判和客戶調(diào)查一起，構(gòu)成了信用管理的事前保障機(jī)制。

4．事中控制。銷售部門以賒銷的形式售出貨物之后，面臨的一個最直接問題就是如何對形成的應(yīng)收賬款進(jìn)行監(jiān)控，保證及時收回貨款。此時信用管理的目標(biāo)是如何提高應(yīng)收賬款回收率。在這一環(huán)節(jié)上，我國企業(yè)目前普遍缺少有效的方法。

5．早期拖欠款的催收。貨款遲付現(xiàn)象不僅影響企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)，而且極有可能造成長期拖欠隱患。因此，企業(yè)怎樣在貨款被拖欠的早期進(jìn)行適度催收，同時維護(hù)良好的客戶關(guān)系，是銷售經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理較難處理的問題。

6．壞賬追討。當(dāng)發(fā)生呆賬或壞賬的情況時，企業(yè)必須面對追賬的問題，這是企業(yè)信用管理的事后反饋。

（二）建立明確的信用政策

信用政策主要是指企業(yè)根據(jù)自身的發(fā)展需要，針對信用銷售（賒銷）情況下制定的一系列業(yè)務(wù)管理原則、標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險控制方法，是企業(yè)進(jìn)行信用管理的基礎(chǔ)，是信用銷售風(fēng)險控制的核心內(nèi)容。主要包括以下內(nèi)容：

1．信用標(biāo)準(zhǔn)。是指本企業(yè)給予客戶信用所需求的最低標(biāo)準(zhǔn)，通常用客戶的信用等級來衡量。如某企業(yè)只對信用等級在3級以上的客戶提供信用銷售，則3級即為信用標(biāo)準(zhǔn)。制訂信用標(biāo)準(zhǔn)要符合企業(yè)的實(shí)際情況，過高或過低都不利于企業(yè)的發(fā)展。

2．信用條件。是指企業(yè)要求客戶支付信用銷售貨款的條件，包括信用限額、信用期限和現(xiàn)金折扣。如“3/10，N/30”表示客戶如果在10天內(nèi)付款可按發(fā)票金額給予3%的折扣，超過10天不在享受折扣，但付款總期限不得超過30天。

3．信用限額。是指根據(jù)客戶的資信狀況所確定的安全性銷售的允許最大額度，一般以金額表示。它取決于這樣幾個方面：客戶的償債能力、客戶的償債意愿、客戶的資本、抵押品、經(jīng)營狀況。

4．收賬政策。通常來說，企業(yè)如果采取積極的收賬政策，會減少應(yīng)收賬款的投資，減少壞賬損失，但是，成本增加；反之，如果采用消極的收賬政策，收賬費(fèi)用會減少，但是增加應(yīng)收賬款的投資和壞賬損失。收賬政策應(yīng)根據(jù)催款所增加的收益與成本做比較后，做出決定。

（三）建立專門的信用管理結(jié)構(gòu)

有了信用銷售的政策和全程信用管理的理念，企業(yè)需要建立專門的機(jī)構(gòu)來實(shí)現(xiàn)對整個過程的控制。設(shè)置時，必須在成本—效益原則的指導(dǎo)下，并根據(jù)企業(yè)的規(guī)模、所處的行業(yè)、經(jīng)濟(jì)環(huán)境等因素采用不同組織形式的信用管理部門。信用管理部門必須完成下列工作：獲取信用資料、分析從各種渠道獲得的資料、授信、監(jiān)控客戶付款能力的變化、管理和分析應(yīng)收賬款、協(xié)助催收逾期賬款、委托第三方追索賬款、建議或決定采取法律措施。

（四）建立客戶信用等級評定

客戶信用等級的評估是為了加強(qiáng)信用控制，并為客戶分類提供依據(jù)。信用等級的評估，以客戶的信用履約記錄和還款能力為核心，進(jìn)行量化的評定。客戶信用等級每季度根據(jù)客戶上一季度的經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況評定一次。

信用評估指標(biāo)分為品質(zhì)特性評價、信用履約率評價、償債能力評價、經(jīng)營能力評價、盈利能力評價５大類共20項(xiàng)，對各項(xiàng)指標(biāo)設(shè)置相應(yīng)分值。即在統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，評審委員

會根據(jù)定性指標(biāo)、定量指標(biāo)和專家小組的審查評價結(jié)果，計(jì)算出企業(yè)得分高低，將企業(yè)信用等級統(tǒng)一分為AAA、AA、A、B、C五個等級(有效期均為一年)。

三、建立我國企業(yè)信用管理體系的保障措施

（一）企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)必須對信用管理給予足夠的重視

市場經(jīng)濟(jì)就是信用經(jīng)濟(jì)，在市場經(jīng)濟(jì)條件下，信用無所不在，信用關(guān)系普遍存在于社會生產(chǎn)、交換、分配、消費(fèi)過程中。企業(yè)的各級管理人員應(yīng)該具備足夠的信用風(fēng)險防范意識和管理知識并把其列為企業(yè)管理中的一項(xiàng)重要工作。

（二）應(yīng)設(shè)立專門的信用管理部門

企業(yè)實(shí)施經(jīng)營管理全過程的信用風(fēng)險管理，必須首先在原有的業(yè)務(wù)管理體系中，增加信用風(fēng)險管理職能。信用管理目標(biāo)必須超越任何一個部門局部的管理目標(biāo)，要從企業(yè)整體的經(jīng)營目標(biāo)和利益考慮問題，從而有效地協(xié)調(diào)公司的銷售目標(biāo)和財(cái)務(wù)目標(biāo)。

（三）實(shí)行客戶資信管理制度

客戶資信管理是信用風(fēng)險管理的基礎(chǔ)工作，主要要求企業(yè)全面收集管理客戶信息，建立完整的數(shù)據(jù)庫，并隨時修訂、完善，實(shí)行資信調(diào)查制度，篩選信用良好的客戶。客戶資信管理的核心是對客戶進(jìn)行信用分析和信用等級評價。

（四）建立內(nèi)部授信制度

內(nèi)部授信制度的核心是對客戶賒銷條件的審查及信用額度控制。授信管理是信用風(fēng)險管理的核心工作，在企業(yè)根據(jù)客戶信用等級決定給予信用時，應(yīng)根據(jù)與客戶以往的交易記錄，履行情況和企業(yè)的信用風(fēng)險政策，由專門的客戶審查部門來決定其信用額度。

（五）完善應(yīng)收賬款管理制度

應(yīng)收賬款是企業(yè)的神經(jīng)中樞，從表面上看，是一個財(cái)務(wù)問題，但實(shí)際上涉及企業(yè)經(jīng)營管理的全過程，即從客戶的開發(fā)、訂單處理、合同審定到賬款回收和債權(quán)管理。在企業(yè)決定信用額度后，也要對客戶實(shí)施嚴(yán)密的風(fēng)險跟蹤，如當(dāng)客戶發(fā)生銷量大降、法律糾紛、財(cái)務(wù)收支危機(jī)等情況時，企業(yè)信用風(fēng)險管理部門應(yīng)立即調(diào)查，采取相應(yīng)的防范措施，防止不良后果出現(xiàn)。為此，應(yīng)建立應(yīng)收賬款檔案，建立“綜合性銷售分類賬管理制度”、“賒銷客戶監(jiān)控制度”、“賬齡控制制度”和“欠款催收制度”。應(yīng)用這套管理制度盡可能達(dá)到既不失去客戶，又能及時足額收回賬款的目的。

（六）全面提高信用管理人員的素質(zhì)

信用管理具有很強(qiáng)的專業(yè)性和技術(shù)性，企業(yè)中的信用管理人員只有具備足夠的專業(yè)知識、技術(shù)方法和經(jīng)驗(yàn)，才能勝任信用管理工作。所以，必須加強(qiáng)對現(xiàn)行企業(yè)信用管理人員的培訓(xùn)工作，提高其信用管理的能力和技巧。

四、結(jié)論

信用是現(xiàn)代社會不可缺少的潤滑劑，它的產(chǎn)生和發(fā)展對于消費(fèi)者、企業(yè)和整個國家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展產(chǎn)生積極的影響，有利于社會經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展。

建立健全一套科學(xué)完整的現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部信用風(fēng)險管理制度并予以堅(jiān)定不移的監(jiān)督執(zhí)行，帶給企業(yè)的將是防范抵御信用風(fēng)險能力的顯著增強(qiáng)以及經(jīng)營效率和經(jīng)濟(jì)效益的直接提高。同時，這項(xiàng)制度應(yīng)及早在整個社會得到普遍推廣實(shí)施，全面形成市場互動聯(lián)動效應(yīng)，以便從中取得更大效果，最大限度地發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部信用風(fēng)險管理制度對改善企業(yè)信用狀況、優(yōu)化市場信用環(huán)境、提高經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量所能起到的作用，這對促進(jìn)社會經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展將是十分重要的。

第四篇：政策解讀

《關(guān)于縣以下機(jī)關(guān)建立公務(wù)員職務(wù)與職級

并行制度的意見》政策解讀

2014年12月2日中央全面深化改革領(lǐng)導(dǎo)小組第七次會議審定通過了《關(guān)于縣以下機(jī)關(guān)建立公務(wù)員職務(wù)與職級并行制度的意見》（以下簡稱《意見》），并于2015年1月15日以“中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳”文件予以印發(fā)。

一、《意見》出臺的背景和意義

1.背景：2006年我國公務(wù)員法頒布實(shí)施以來，相關(guān)配套法規(guī)制度不斷完善，公務(wù)員的素質(zhì)、能力和作風(fēng)建設(shè)全面加強(qiáng)，公務(wù)員隊(duì)伍建設(shè)取得明顯成效。但基層公務(wù)員，特別是在縣以下機(jī)關(guān)公務(wù)員，因受機(jī)構(gòu)規(guī)格等因素限制，職務(wù)晉升空間小、待遇得不到提高的矛盾仍然突出，急需加以解決。從目前情況看，公務(wù)員提高待遇主要靠晉升職務(wù)，級別的激勵作用沒有得到充分發(fā)揮。中組部、人社部根據(jù)黨的十八大關(guān)于深化干部人事制度改革的精神和十八屆三中全會關(guān)于推行公務(wù)員職務(wù)與職級并行、職級與待遇掛鉤制度要求，經(jīng)反復(fù)調(diào)研，起草了《縣以下機(jī)關(guān)實(shí)施公務(wù)員職務(wù)與職級并行制度的意見》，經(jīng)中央全面深化改革領(lǐng)導(dǎo)小組第七次會議通過，由中辦、國辦印發(fā)到各省（自治區(qū)、直轄市）、中央和國家機(jī)關(guān)各部委（人民團(tuán)體）貫徹執(zhí)行。

2.意義：建立公務(wù)員職務(wù)與職級并行制度，對于加強(qiáng)基層公務(wù)員隊(duì)伍建設(shè)、穩(wěn)定基層公務(wù)員隊(duì)伍意義重大。

—1—

首先，這一制度的建立，能夠在一定程度上打破基層公務(wù)員晉升的“天花板”，拓寬基層公務(wù)員上升空間。2014年初中央下發(fā)加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)公務(wù)員隊(duì)伍建設(shè)意見規(guī)定，鄉(xiāng)鎮(zhèn)可以設(shè)科級非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)，此前是不允許的。如今又出臺新的制度，共同為基層公務(wù)員，特別是鄉(xiāng)鎮(zhèn)公務(wù)員的晉升搭建了“立交橋”，或?qū)⒏淖兓鶎庸珓?wù)員職務(wù)晉升“千軍萬馬擠獨(dú)木橋”的現(xiàn)狀。

其次，這一制度的建立，將改善長期扎根基層的公務(wù)員的待遇。由于我國公務(wù)員薪酬待遇主要與職務(wù)和職級捆綁，一個公務(wù)員職務(wù)職級的高低，與其收入關(guān)系密切。此前，一個在鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作20年的科員的工資，甚至可能比不上一個工作剛剛滿5年但任副科級領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的本科畢業(yè)生，職務(wù)職級并行制度的建立，則可以有效地解決這一問題。

再者，建立了合理的職級上升通道，也能在一定程度上減少“跑官要官”等不正之風(fēng)，從源頭上減少腐敗現(xiàn)象。

3.什么叫職務(wù)與職級并行：根據(jù)《公務(wù)員法》和2006年國家工資改革相關(guān)政策，國家公務(wù)員職務(wù)分為領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)和非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)，領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)共10個層級（國家級正職、國家級副職、省部級正職、省部級副職、廳局級正職、廳局級副職、縣處級正職、縣處級副職、鄉(xiāng)科級正職、鄉(xiāng)科級副職），非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)有8個層級（巡視員、副巡視員、調(diào)研員、副調(diào)研員、主任科員、副主任科員、科員、辦事員）；而公務(wù)員級別共有27個職級（即1-27級）。職務(wù)與職級是相互聯(lián)系、相對獨(dú)立、相對分離的。職務(wù)反映職級，—2—

職級對應(yīng)一定的職務(wù)，職務(wù)職級都與工資掛鉤。從功能上來看，二者的區(qū)別在于，職務(wù)的設(shè)置給公務(wù)員帶來權(quán)力以及責(zé)任義務(wù)的承擔(dān)，職級的設(shè)置給公務(wù)員帶來物質(zhì)利益以及職業(yè)尊嚴(yán)的滿足。推行職務(wù)與職級的并行，實(shí)質(zhì)是使職級真正成為公務(wù)員的一條獨(dú)立的職業(yè)發(fā)展階梯。那些不能晉升職務(wù)的公務(wù)員，也可以通過晉升職級獲得合理的待遇和尊嚴(yán)。

二、《意見》基本精神

（一）總體要求和基本原則。詳見《意見》。

（二）制度的主要內(nèi)容

1.職級的設(shè)置。（在已有職務(wù)的同時），對縣以下機(jī)關(guān)公務(wù)員設(shè)置了5個職級，由低到高依次為科員級、副科級、正科級、副處級和正處級。

2.職級晉升條件。公務(wù)員晉升職級，主要依據(jù)任職年限和級別。一是晉升科員級須任辦事員滿8年，級別達(dá)到二十五級。二是晉升副科級須任科員或科員滿12年，級別達(dá)到二十三級。三是晉升正科級須任副科級或鄉(xiāng)科副職、副主任科員滿15年，級別達(dá)到二十級。四是晉升副處級須任正科級或鄉(xiāng)科正職、主任科員滿15年，級別達(dá)到十九級。五是晉升正處級須任副處級或縣處級副職滿15年，級別達(dá)到十七級。任職年限，從晉升職級或正式任命職務(wù)之月起按周年計(jì)算，滿12個月為1周年。任現(xiàn)職級或職務(wù)期間每有1個考核為優(yōu)秀等次，任職年限條件縮短半年；每有1個考核為基本稱職等次，任職年限條件延長

—3—

1年。

3.職級晉升辦法。對達(dá)到規(guī)定任職年限和級別條件的公務(wù)員，依據(jù)德才表現(xiàn)和工作實(shí)績，在本單位或規(guī)定的范圍內(nèi)進(jìn)行民主測評，經(jīng)考核合格的晉升職級。公務(wù)員晉升職級，應(yīng)包括初核、民主測評和考核、公示、報批等環(huán)節(jié)，按所任職務(wù)的管理權(quán)限進(jìn)行審批。

4.職級晉升后的待遇。公務(wù)員晉升職級后，享受相應(yīng)職務(wù)層次非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的工資待遇。

5.職級晉升后的管理。公務(wù)員晉升職級后，工作崗位不變，仍從事原崗位工作。晉升領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)或非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)，按現(xiàn)行規(guī)定執(zhí)行。

（三）實(shí)施范圍

實(shí)施范圍包括縣（區(qū)）和鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）列入公務(wù)員法實(shí)施范圍的機(jī)關(guān)和經(jīng)批準(zhǔn)參照公務(wù)員法管理的機(jī)關(guān)（單位）中，已進(jìn)行公務(wù)員登記備案或參照公務(wù)員法管理機(jī)關(guān)（單位）工作人員登記備案的在編人員。機(jī)構(gòu)規(guī)格高于正處級的縣（區(qū)），其所屬黨委、政府工作部門等不列入實(shí)施范圍。

中央和省駐列入實(shí)施范圍的縣（區(qū)）正科級及以下單位中，已進(jìn)行公務(wù)員登記備案或參照公務(wù)員法管理機(jī)關(guān)（單位）工作人員登記備案的在編人員，參照執(zhí)行。

（四）其他有關(guān)問題

一是專業(yè)技術(shù)類、行政執(zhí)法類等類別公務(wù)員建立職務(wù)與職級

—4—

并行制度的辦法另行制定。相關(guān)辦法出臺前，暫按此執(zhí)行。

二是公務(wù)員晉升職級后兌現(xiàn)待遇所需資金，按行政隸屬關(guān)系和現(xiàn)行經(jīng)費(fèi)保障渠道解決。

三、關(guān)于我區(qū)貫徹《意見》的幾點(diǎn)建議

（一）廣泛學(xué)習(xí)宣傳。利用綜合性大型會議，組織廣大干部和普通公務(wù)員學(xué)習(xí)知曉政策，讓廣大公務(wù)員及時領(lǐng)受中央政策的溫暖。

（二）認(rèn)真開展調(diào)查摸底，做好實(shí)施前期準(zhǔn)備工作。深入傳達(dá)文件精神，要求各相關(guān)單位先行做好人員摸排工作。

（三）主動與主管部門聯(lián)系匯報，爭取政策早日落實(shí)兌現(xiàn)。做好溝通銜接，及時關(guān)注《意見》的具體貫徹要求，切實(shí)把好事辦好辦實(shí)。

—5—

第五篇：政策解讀

劍閣縣易地扶貧搬遷政策問答

1.問：國家為什么要實(shí)施新一輪易地扶貧搬遷？ 答：易地扶貧搬遷是“五個一批”精準(zhǔn)扶貧的重要內(nèi)容，通過實(shí)施易地扶貧搬遷，可以使居住在“一方水土養(yǎng)不活一方人”的廣大貧困群眾盡快改變生產(chǎn)生活條件，早日脫貧奔康。同時，有利于加強(qiáng)生態(tài)環(huán)境保護(hù)，推進(jìn)主體功能區(qū)建設(shè)。

2.問：易地扶貧搬遷的基本原則？

答：科學(xué)規(guī)劃，分步實(shí)施；尊重自愿，積極引導(dǎo)；多樣選擇，擱實(shí)“靠牢”；政府組織，民主管理；居（住）產(chǎn)（業(yè)）結(jié)合，增收為要；嚴(yán)控面積，超標(biāo)“無效”（不補(bǔ)）；美觀適用，要素配套。

3、問：易地扶貧搬遷的對象有哪些？

答: 易地扶貧搬遷的對象主要是居住在不具備基本發(fā)展條件的邊遠(yuǎn)高寒山區(qū)、洪水淹沒區(qū)、地災(zāi)多發(fā)區(qū)以及生態(tài)脆弱、資源匱乏、扶貧成本過高、就地脫貧無望、限制或禁止開發(fā)地區(qū)的農(nóng)村建檔立卡貧困戶（簡稱易地扶貧搬遷戶），以及需要同步搬遷的其他農(nóng)戶（簡稱同步搬遷戶）。

4.問：易地扶貧搬遷的對象如何確定？

答：易地扶貧搬遷對象必須是經(jīng)過精準(zhǔn)識別進(jìn)入國家扶貧開發(fā)信息系統(tǒng)，且在系統(tǒng)中已標(biāo)注為“移民搬遷安置一批”的建檔立卡貧困戶。已經(jīng)脫貧或者未納入“移民搬遷安置一批”但又有

— 1 — 搬遷意愿的貧困戶，鄉(xiāng)鎮(zhèn)可以采取紙質(zhì)備案方式完善資料，待扶貧系統(tǒng)中期調(diào)整時再按增一減一原則調(diào)整錄入。

5.問：易地扶貧搬遷對象建房審批程序有哪些？ 答：按照戶主申請、村委初審、鄉(xiāng)鎮(zhèn)審核、縣級審批、簽訂搬遷協(xié)議的程序進(jìn)行。

6.問：如何核定易地扶貧搬遷家庭的補(bǔ)助人口？ 答：2015年12月31日前在同一戶口簿上的、具有劍閣戶籍的農(nóng)村建檔立卡貧困人口為補(bǔ)助依據(jù)，申報補(bǔ)助時以第一次打款時家庭實(shí)際自然人口為準(zhǔn)，第一次打款后家庭實(shí)際增加的人員不列入搬遷補(bǔ)助對象，減少人員也不減少補(bǔ)助資金。

7.問：易地扶貧搬遷安置方式有哪些？由誰來確定？ 答：主要分集中安置和分散安置兩種。集中安置主要指到統(tǒng)一規(guī)劃的集中安置點(diǎn)建房；分散安置主要包括插花新建安置、村內(nèi)自主搬遷安置、購買合法商品房、投親靠友、購買農(nóng)村空置房安置等。按照“宜聚則聚，宜散則散”的原則，由搬遷戶自主選擇安置方式。

8.問：易地扶貧搬遷集中安置點(diǎn)如何規(guī)劃選址？ 答：安置點(diǎn)選址由鄉(xiāng)鎮(zhèn)組織，在充分征求搬遷農(nóng)戶意愿的基礎(chǔ)上，初步確定安置地點(diǎn)和規(guī)模，經(jīng)國土局、規(guī)劃局審核后，規(guī)劃部門牽頭編制規(guī)劃后實(shí)施。推行“三靠三進(jìn)”搬遷安置。即：靠近縣城、靠近集鎮(zhèn)、靠近產(chǎn)業(yè)園區(qū)（產(chǎn)業(yè)帶）規(guī)劃建設(shè)安置區(qū)；允許搬遷戶進(jìn)縣城、進(jìn)集鎮(zhèn)、進(jìn)聚居點(diǎn)。

— — 9.問：易地扶貧搬遷住房建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)是怎樣的？

答：按照“保障基本”的原則，堅(jiān)持不超標(biāo)、不攀比、不豪華、不空置，扶貧搬遷戶人均住房建筑面積不超過25㎡。國家規(guī)定扶貧搬遷戶人均住房建設(shè)面積不超25㎡，一是考慮不加重扶貧搬遷戶負(fù)擔(dān)，保障其基本住居需求；二是引導(dǎo)扶貧搬遷戶轉(zhuǎn)變住居觀念，不貪大求洋，將更多的資金用于發(fā)展生產(chǎn)。

10.問：易地扶貧搬遷住房建設(shè)面積有沒有最高限額規(guī)定？ 答：根據(jù)相關(guān)政策規(guī)定和我縣農(nóng)村實(shí)際，1人戶面積控制在50平方米以內(nèi)(含附屬用房)；2人及以上的戶人均建筑面積不超過25平方米，每戶可建建筑面積不超過30平方米的附屬用房，宅基地面積不得突破《四川省〈中華人民共和國土地管理法〉實(shí)施辦法》的規(guī)定。

購買合法商品房單戶面積最低不低于50平方米、最高不超過100平方米；鄉(xiāng)(鎮(zhèn))集鎮(zhèn)、農(nóng)村建房單戶面積不超過150平方米(不含附屬用房)。

11.問：只有1人或2人的貧困戶家庭如何建房？ 答：對1-2人的建卡貧困戶，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村委會購買安全閑置房免費(fèi)讓其居住，集中統(tǒng)建安置住房或者統(tǒng)建不超過50平方米的聯(lián)合式單元房。購買的閑置房、統(tǒng)建安置房、統(tǒng)建的聯(lián)合式單元房產(chǎn)權(quán)歸鄉(xiāng)鎮(zhèn)或村委會所有(對購買閑置房、統(tǒng)建的住房，資金仍然打到農(nóng)戶卡上，卡由村廉勤委統(tǒng)一保管，統(tǒng)一支付購房及建房材料等費(fèi)用)。

— 3 — 12.問：易地扶貧搬遷對象能否擴(kuò)建住房？

答：在占地面積不再擴(kuò)大的基礎(chǔ)上，搬遷對象在穩(wěn)定脫貧后可以根據(jù)自身經(jīng)濟(jì)條件改善狀況和實(shí)際能力，經(jīng)書面申請，村鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）審核同意后，5年后可以加層擴(kuò)建。

13.問：非建檔立卡人口同步搬遷有哪些條件？

答：主要條件是與易地扶貧搬遷貧困戶生活在同一遷出地，自然環(huán)境和發(fā)展條件具有同性質(zhì)，可實(shí)施同步搬遷到統(tǒng)一規(guī)劃的集中安置點(diǎn)進(jìn)行安置。

14.問：易地扶貧搬遷建（購）房補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)是多少？ 答：根據(jù)我縣農(nóng)村實(shí)際情況，實(shí)行差異化補(bǔ)助。采取人、戶、面積三者相結(jié)合的方式，1-2人戶按2人戶計(jì)算，以1-2人戶5萬元/戶補(bǔ)助為基數(shù)，分類別進(jìn)行補(bǔ)助：一是到縣城購買合法商品房每增加1人按每人4.5萬元補(bǔ)助；二是到普安、城北城市規(guī)劃區(qū)購買合法商品房每增加1人按每人4萬元補(bǔ)助；三是到鄉(xiāng)(鎮(zhèn))集鎮(zhèn)集中建、購買合法商品房每增加1人按每人3萬元補(bǔ)助；四是到鄉(xiāng)(鎮(zhèn))統(tǒng)一規(guī)劃的村組集中安置點(diǎn)建房每增加1人按每人2萬元補(bǔ)助；五是農(nóng)村分散安置(含插花安置、購買農(nóng)村閑置空房、投親靠友)每增加1人按每人1.8萬元補(bǔ)助。以上五類補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)中含附屬設(shè)施用房、水、電、沼氣及建新拆舊和舊宅基地復(fù)墾補(bǔ)助資金。

15．問：未納入搬遷的貧困戶是否給予易地扶貧搬遷補(bǔ)助？ 答：不可以，如果中期調(diào)整又納入了的建檔立卡“移民搬 4 — — 遷一批”的貧困戶，可以給予補(bǔ)助。

16.問：同步搬遷戶可以享受哪些建房補(bǔ)助政策？ 答：同步搬遷戶可以免費(fèi)享受集中安置點(diǎn)形成的基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)設(shè)施，其住房建設(shè)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為每戶2萬元。住房建設(shè)面積參照易地扶貧搬遷貧困戶建房標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，建新必須拆除舊房，拆舊必須復(fù)墾或退耕還林方能享受補(bǔ)助。

17.問：易地扶貧搬遷資金從哪里來？

答：易地扶貧搬遷資金由五部分構(gòu)成，主要包括中央財(cái)政預(yù)算內(nèi)補(bǔ)助資金、省級財(cái)政籌集的地方政府債務(wù)資金、專項(xiàng)建設(shè)基金、地方政府承接的長期貼息貸款和農(nóng)戶自籌資金；同步搬遷補(bǔ)助資金由縣財(cái)政籌集資金解決。

18.問：易地扶貧搬遷資金是否可以納入鄉(xiāng)鎮(zhèn)統(tǒng)籌調(diào)劑？ 答：不可以，只能用于易地扶貧搬遷對象的住房建設(shè)、公共配套基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)設(shè)施。

19.問：易地扶貧搬遷資金如何管理？

答：縣平臺公司（劍雄農(nóng)業(yè)公司）設(shè)立易地扶貧搬遷資金專戶，承擔(dān)易地扶貧搬遷項(xiàng)目轉(zhuǎn)貸資金的核算，嚴(yán)格項(xiàng)目資金使用管理。中央預(yù)算內(nèi)補(bǔ)助資金按下達(dá)渠道的規(guī)定執(zhí)行，國農(nóng)公司轉(zhuǎn)貸資金按有關(guān)政策執(zhí)行，兩類資金嚴(yán)格執(zhí)行縣級報賬制度，實(shí)行專賬核算、專款專用、專戶管理、封閉運(yùn)行，按資金使用性質(zhì)分類管理。

20.問：如何撥付購房戶易地扶貧搬遷資金？

— 5 — 答：對購買商品房、閑置空房、投親靠友安置的搬遷貧困戶需將規(guī)定的資料、證明、證件具備齊全，且面積符合規(guī)定，并拆除舊房、宅基地復(fù)墾或退耕還林后，一次性撥付建房補(bǔ)助資金。

21.問：如何撥付自建房戶易地扶貧搬遷資金？答：搬遷對象建房補(bǔ)助資金實(shí)行一卡通打卡直發(fā)，分四次進(jìn)行撥付，即按“30%、30%、20%、20%”撥付。第一次撥付：農(nóng)戶建房全面啟動后，經(jīng)村、鄉(xiāng)(鎮(zhèn))審查認(rèn)定面積等符合規(guī)定，需提供現(xiàn)場啟動圖片資料撥付補(bǔ)助資金總額的30%；第二次撥付：農(nóng)戶建房主體工程完工撥付30%；第三次撥付：經(jīng)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))、縣兩級驗(yàn)收合格，并入住新房后撥付20%；第四次撥付：拆除舊房和復(fù)墾后再兌現(xiàn)20%的建房補(bǔ)助資金。

22問：易地扶貧搬遷建房補(bǔ)助的用途是什么？

答: 易地扶貧搬遷建房補(bǔ)助僅限用于建檔立卡貧困搬遷戶安置住房建設(shè)。

23問：配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資規(guī)模是多少？按怎樣的程序操作？

答：投資規(guī)模按搬遷人數(shù)每人3.2萬元規(guī)劃建設(shè)，根據(jù)安置區(qū)的實(shí)際，本著實(shí)事求是、缺啥建啥的原則包干使用，需嚴(yán)格按照招投標(biāo)相關(guān)程序組織建設(shè)。

24問：配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金怎樣撥付？

答：根據(jù)《劍閣縣易地扶貧搬遷工程實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定，如 6 — — 果村民自建，項(xiàng)目啟動時撥付項(xiàng)目資金的30%，工程量完成100%時撥付項(xiàng)目資金的60%，竣工驗(yàn)收后撥付項(xiàng)目資金的10%；如果發(fā)包，項(xiàng)目啟動時撥付項(xiàng)目資金的30%，工程量完成100%時撥付項(xiàng)目資金的50%，竣工驗(yàn)收審計(jì)后撥付項(xiàng)目資金的10%，剩余10%作為工程質(zhì)量保證金，項(xiàng)目交付使用一年后，由項(xiàng)目鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）組織項(xiàng)目村進(jìn)行復(fù)驗(yàn)，復(fù)驗(yàn)合格后，撥付工程質(zhì)量保證金。

25問：配套基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)設(shè)施報賬資料有哪些？ 答：施工單位在申請撥款時必須提供：資金撥付審批表、稅務(wù)發(fā)票、施工隊(duì)伍確定相關(guān)資料、中標(biāo)通知書、施工合同、工程量清單、工程預(yù)決算書、審計(jì)報告、階段性和隱蔽性工程驗(yàn)收記錄原始憑證、工程建設(shè)對比圖片、有關(guān)會議紀(jì)要文字、影像等證明材料。

26．問：進(jìn)城進(jìn)鎮(zhèn)購房搬遷安置的貧困戶申請補(bǔ)助需要提供哪些資料？

答：選擇進(jìn)城鎮(zhèn)購房安置的，須提供在房管局備案的房屋購置合同原件（二手房需提供過戶后的房屋產(chǎn)權(quán)證）、付款依據(jù)原件、納稅票據(jù)、戶籍遷移等證明材料，并完成拆除舊房和土地復(fù)墾或退耕還林。

27．問：易地扶貧搬遷安置點(diǎn)建設(shè)用地如何調(diào)劑？ 答：由鄉(xiāng)鎮(zhèn)會同集體經(jīng)濟(jì)組織，結(jié)合實(shí)際情況，發(fā)揮村民協(xié)商作用，采取“互換土地、自占自調(diào)、統(tǒng)一調(diào)配、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)充”，根據(jù)地塊位置和地力產(chǎn)值等因素，自主協(xié)商換地補(bǔ)償價格，落

— 7 — 實(shí)建房用地。

28．問：安置點(diǎn)配套基礎(chǔ)和公共服務(wù)設(shè)施是否計(jì)入安置房建設(shè)成本？

答：安置點(diǎn)內(nèi)道路、污水處理等必要的公共服務(wù)設(shè)施實(shí)行統(tǒng)一建設(shè)，扶貧搬遷戶和隨遷戶均不承擔(dān)費(fèi)用。凡入戶的管、網(wǎng)、線、表等由安置搬遷戶自行負(fù)責(zé)。

29.問：易地扶貧搬遷對象進(jìn)城進(jìn)鎮(zhèn)購房后其戶口是否需要轉(zhuǎn)為城鎮(zhèn)戶口？

答：“十三五”前國家優(yōu)惠政策重點(diǎn)向農(nóng)村傾斜，隨著城鎮(zhèn)化進(jìn)程加快推進(jìn)，“十三五”后國家優(yōu)惠政策將重點(diǎn)向城鎮(zhèn)傾斜。鼓勵搬遷對象將戶口轉(zhuǎn)為城鎮(zhèn)戶口，不強(qiáng)迫搬遷戶轉(zhuǎn)戶口。

30．問：遷入城鎮(zhèn)的貧困戶，可享受哪些社會保障？ 答：對遷入城鎮(zhèn)并落戶的貧困人口，符合政策規(guī)定的，可納入城鎮(zhèn)最低生活保障、社會保險保障和技能培訓(xùn)。

31.問：扶貧搬遷戶可否重復(fù)享受易地扶貧搬遷、城鄉(xiāng)建設(shè)用地增減掛鉤、農(nóng)村危舊房改造、地質(zhì)災(zāi)害避險搬遷農(nóng)戶補(bǔ)助資金？

答：不能。納入易地扶貧搬遷建檔立卡貧困戶只能享受易地扶貧搬遷政策補(bǔ)助。

32．問：進(jìn)城進(jìn)鎮(zhèn)可否再規(guī)劃安置區(qū)？新建安置區(qū)建設(shè)用地使用什么性質(zhì)土地？

答：（1）進(jìn)城進(jìn)鎮(zhèn)，若有足夠存量合法商品房，鼓勵搬遷戶購買合法商品房（產(chǎn)權(quán)房），原則上不再規(guī)劃集鎮(zhèn)安置區(qū)。

— —（2）新建安置區(qū)進(jìn)行安置的原則使用鄉(xiāng)鎮(zhèn)集體土地進(jìn)行建設(shè)。33．問：安置區(qū)是否建設(shè)畜禽圈舍？ 答：按安置區(qū)規(guī)劃確定。

34.問：聚居點(diǎn)建設(shè)規(guī)模如何確定？

答：根據(jù)搬遷群眾意愿，提倡小規(guī)模、組團(tuán)式、微田園聚居，適度集中，每個集中安置點(diǎn)宜控制在5-20戶，每個村可以建設(shè)多個集中安置點(diǎn)，要按照“科學(xué)布局、功能完善、特色鮮明”的要求，建設(shè)前庭后院、錯落有致、安全適用的住房，嚴(yán)禁出現(xiàn)新的“軍營式”與“夾皮溝”布局。

35．問：易地扶貧搬遷后，原有房屋是否可以保留？ 答：不可以。安置后，收回搬遷戶原有宅基地使用權(quán)，注銷搬遷戶原有住房產(chǎn)權(quán)并拆除復(fù)墾，復(fù)墾后交回原集體經(jīng)濟(jì)組織。

36.問：貧困戶不愿搬遷、不愿意拆除舊房怎么辦？ 答：貧困戶不愿搬遷的、不愿意拆除舊房的不納入易地扶貧搬遷計(jì)劃，根據(jù)其住房現(xiàn)狀，可申請調(diào)整納入農(nóng)村危舊房改造等項(xiàng)目保障其安居。

37．問：易地扶貧搬遷戶搬遷后，是否保留原土地承包經(jīng)營權(quán)和林權(quán)？

答：保留。鼓勵流轉(zhuǎn)給專業(yè)合作組織或經(jīng)營大戶。38.問：搬遷戶有什么后續(xù)發(fā)展政策？

答：根據(jù)安置地產(chǎn)業(yè)發(fā)展、搬遷對象的技能水平，有針對性地組織其參加技能培訓(xùn)和創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)。扶持有生產(chǎn)經(jīng)營能力的

— 9 — 搬遷農(nóng)戶流轉(zhuǎn)農(nóng)民的土地，從事規(guī)模經(jīng)營。鼓勵搬遷農(nóng)戶成立或加入合作社、家庭農(nóng)場等新型農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織，享受當(dāng)?shù)剞r(nóng)民同等的產(chǎn)業(yè)政策待遇。

支持鄉(xiāng)鎮(zhèn)和村社加大土地流轉(zhuǎn)力度，用好用活退耕還林等政策，采取“搬遷+園區(qū)、搬遷+旅游、搬遷+物業(yè)、搬遷+專合、搬遷+流轉(zhuǎn)、搬遷+勞務(wù)”等途徑解決搬遷群眾后續(xù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展和持續(xù)增收等問題，確保搬遷戶“搬得出、穩(wěn)得住、有事做、能致富”。

39.問：易地扶貧搬遷項(xiàng)目檔案管理如何規(guī)范? 答：易地扶貧搬遷必須規(guī)范全過程檔案管理，包括搬遷對象臺賬、“一戶一檔”（申請書、戶主身份證和戶口簿復(fù)印件、新舊房屋對比照片、原宅基地面積）、工程建設(shè)、規(guī)劃、施工圖設(shè)計(jì)、清單預(yù)算、工程監(jiān)管、竣工驗(yàn)收、審計(jì)決算等資料）、資金管理（含撥付使用情況及支付臺賬等）、拆除復(fù)墾（含實(shí)施方案、完成情況、圖片等）、搬遷對象銷號、社會保障、扶持措施等文字、圖片和影像資料。縣以工代賑辦、縣平臺公司和項(xiàng)目鄉(xiāng)鎮(zhèn)要確定專人負(fù)責(zé)檔案收集管理，易地扶貧搬遷安置結(jié)束后，所形成全部檔案移交縣檔案局管理。

40.問：對政策不清楚，向誰咨詢？

答：可向當(dāng)?shù)卮鍍晌Ⅰv村干部、第一書記、鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府咨詢，也可以直接向縣以工代賑辦咨詢。

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