財務保險柜管理規定

第一章

總則

保險柜的管理使用，專門存放現金，各種有價證券，銀行票據，印章及其他出納票據。

(1)保險柜的管理。

保險柜一般由行總經理授權，由出納員負責管理使用。

(2)保險柜鑰匙的配備。

保險柜要配備兩把鑰匙，一把由出納員保管，供出納員日常工作開啟使用;另一把交由行政綜合部或財務總帳會計負責保管，以備特殊情況下經有關領導批準后開啟使用。出納員不能將保險柜鑰匙交由他人代為保管。(公司現保險柜只有一把鑰匙，另一把不明的情況下暫時由出納保管，查明具體在何處后交由行政綜合部保管。)

(3)保險柜的開啟。

保險柜只能由出納員開啟使用，非出納員不得開啟保險柜。如果單位總會計師或行政綜合部需要對出納員工作進行檢查，如檢查庫存現金限額、核對實際庫

存現金數額，或者有其他特殊情況需要開啟保險柜的，應按規定的程序由總會計師或行政綜合部開啟，在一般情況下不得任意開啟由出納員掌管使用的保險柜。

(4)財物的保管。

每日終了后，出納員應將其使用的空白支票(包括現金支票和轉賬支票)、銀錢收據、印章等放入保險柜內。保險柜內存放的現金應設置和登記現金日記賬，其他有

價證券、存折、票據等應按種類造冊登記，貴重物品應按種類設置備查簿登記其質量、重量、金額等，所有財物應與賬簿記錄核對相符。按規定，保險柜內不得存放

私人財物。

(5)保險柜密碼。

出納員應將自己保管使用的保險柜密碼嚴格保密，不得向他人泄露，以防為他人利用。出納員調動崗位，新出納員應更換使用新的密碼。

(6)保險柜的維護。

保險柜應放置在隱蔽、干燥之處，注意通風、防濕、防潮、防蟲和防鼠;保險柜外要經常擦干凈，保險柜內財物應保持整潔衛生、存放整齊。一旦保險柜發生故障，應到公安機關指定的維修點進行修理，以防泄密或失盜。

(7)保險柜被盜的處理。

出納員發現保險柜被盜后應保護好現場，迅速報告公安機關(或保衛部門)，待公安機關勘查現場時才能清理財物被盜情況。節假日滿兩天以上或出納員離開兩天以上沒有派人代其工作的，應在保險柜鎖孔處貼上封條，出納員到位工作時揭封。如發現封條被撕掉或鎖孔處被弄壞，也應迅速向公安機關或保衛部門報告，以使公安機關或保衛部門及時查清情況，防止不法分子進一步作案。