第一篇：財務安全管理規定范文

財務安全管理規定

一、釋義

為了加強安全管理，消除安全隱患，維護正常的工作秩序，保證公司資產和經營安全。具體主要包括資金安全，財務票證安全，以及財務人員人身安全。規定中所稱資金，是指在企業生產經營過程中處于貨幣形態的那部分資金，按其形態和用途不同可分為庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金。它是企業中最活躍的資金，流動性強，是企業的重要支付手段和流通手段，因而是流動資產的審查重點，也是企業安全管理中的重點部分。

本規定中所稱票證，是指具有一定格式、載有一定金額，以支付或收款為基本效能的有價證券或憑證。主要包括支票、匯票、本票等銀行票據以及發票、收據等各類收付款憑證。

二、安全管理措施

1、設備設施管理

（1）安裝防盜門窗，使用檢驗合格的保險柜，做到撬不開，搬不走。離開處室前必須鎖好保險柜，關好防盜門窗，保險柜鑰匙必須專人保管，不得外借或由他人暫時代為保管。

（2）配備消防器材。固定消防器材存放位置，任何人不得擅自挪動或損壞消防器材。消防器材要專人管理，定期查驗，保證處于完好狀態。（3）辦公室內禁止存放易燃易爆品，嚴禁明火。（4）除與財務部門聯系工作外，其他人員無特殊原因禁止在財務處室逗留，尤其是陌生人更要說明原因方可進入財務部門辦公室。

（5）工作完畢即關閉計算機，離開房間隨手關燈，切斷電源。

2、人員組織管理

（1）嚴格遵循不相容崗位分離原則。審批財務開支人員不得同時擔任出納員職務，出納員不得兼管收入、債務、債券、費用等賬簿登記工作，出納員不得監管稽核及檔案保管工作。

（2）財務印鑒應指派專人分開管理。財務部門負責人保管財務專用 印章，出納員保管法人印章。財務印章不準外借，保管人不得擅自將自己保管的印章交他人使用保管，特殊情況必須經財務部門負責人同意。財務印章必須安全存放，作到“人走章走，隨用隨鎖”，財務專用印章或法人印章必須放入保險柜保管。

（3）網上銀行劃款必須劃分付款提交、付款審核二個權限。網銀U盾必須由會計、出納分離保管，分別使用，不能相互泄露密碼或托他人使用。

（4）財務人員辦理支票，轉賬，提取及送存大額現金。單位應安排車輛或隨從人員，不得單人行動，且支票和印章不得同時攜帶。

（5）財務人員要時刻警惕，不僅要堅守原則維護財務安全，更要維護自身安全。在外出辦理業務或平時工作中，如有威脅自身人身安全事件發生，應立即通知單位保衛部門或撥打報警電話。

3、完善制度管理

（1）認真執行已下發的財務管理規定，規范管理流程，保障資金及財務票證安全。

（2）每月末進行現金盤點，并如實編制現金盤點表。（3）制定票證管理規定，規范票證使用及保管。（4）制定印章管理規定，嚴格遵循規定使用財務印章，防范各類可能風險。

三、資金及票證管理人員義務

1、資金管理人員義務

（1）資金管理人員首先要提高安全意識，防范各類風險。

（2）保管好現金、各種印章、空白支票、空白收據及其他證卷，對于現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負責賠償，對于空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記薄登記，認真辦理領用注銷手續。保險箱密碼要保密，保管好鑰匙，不得轉交他人。

（3）嚴格遵循現金收付程序，經審核無誤后方可付款。收付款完成后，要在收、付款憑證上蓋章并加蓋“收訖”或“付訖”戳記。

（4）認真保管財務印章，做到用完即鎖，不隨處亂放，更不得出借他人。

2、票證管理人員義務

（1）負責發票的購買、印制、核繳工作；并建立各種發票購、領、存明細臺帳，確保發票管理安全。

（2）負責根據經營業務性質，正確選擇發票種類，開具公司對外銷售及提供勞務的票據;負責建立開出對外結算票證臺帳登記工作，對所開出票證的真實性、完整性、正確性負責，對不符合票證管理的開票要求有權拒絕。

（3）對自制和外來發票內容合法性、完整性、真實性進行檢查和監督。

（4）在取得發票時，應對取得的外來發票的合法性、正確性、真實性、結算價格等內容認真作好審核工作，并與實物數量、質量認真進行核對，若取得發票不符合規定，財務部門不予辦理結算，由受票人負責及時到出票單位調換。

（5）保管好其它財務票據，定期檢查核實，做到及時查漏補缺。

（6）財務人員應妥善保管稅控盤等開票資料，不得丟失、損壞，且不得交他人隨意使用或帶走，必須由財務人員專人保管和使用。由于常有用戶遺失開機口令、開票員密碼的情況，應將稅控機有關密碼、口令記好，并妥善保管。

四、安全事件獎罰規定

為完善公司財務管理，保證財務工作質量，有效提高財務部門工作效率，防范不必要的財務風險，對資金及票證管理人員實行安全事件獎懲措施。具體措施如下：

1、出納人員及票證管理人員認真執行各項管理規定，履行自身義務，規定時間內未發生任何安全事件者，可在部門內部按實際情況進行獎勵，或上報公司由公司決定獎勵方式。

2、出納人員如未按財務管理規定進行實際操作，造成公司資金流失難以追回者，責任人應如實如數賠償，并計入年度考核。

3、出納人員如未按規定保管財務印鑒，致使印章丟失，應及時實施措施挽回，最終造成一定后果者，責任人自行賠償或彌補，并由部門或公司按情節給予懲處，以儆效尤。

4、票證管理人員由于疏忽大意或其他個人原因，造成重要票據丟失，應及時找回或掛失，最終造成不良后果者，按情節接受公司懲處。

第二篇：財務票據管理規定

財務票據管理規定

一、財務票據包括銀行票據和收據及發票等。

二、任何部門和個人都不得擅自收取和處理公司所有財務票據。

三、財務人員應定期或不定期地檢查財務票據，保證帳實相符。

四、各項目交回已使用完畢的發票或收據存根應由財務人員進行檢查，不得缺號，內容應規范，每筆賬目應已全部入帳。

五、財務人員在發現票據遺失、票據出錯和票據不實等情況時，應盡快采取相應的措施，對重大事故財務負責人應向公司總經理匯報。

六、銀行票據、收據及發票必須順號簽發，作廢應加蓋專用的作廢章。

七、財務人員到銀行匯款，應認真審查收款人、金額、日期、印章等內容。

八、財務人員在收取銀行匯款時，應向支付方出具發票或收據。

九、財務人員收到銀行進帳通知后，應及時記錄，定期清查。

十、財務人員因調動工作正式離開崗位時，應按規定的日期結束其所擔任的全部業務，對于保管的票據、印章及未定事項（應寫詳細的書面材料），應在交接明細表寫明并須簽名。在財務其他人員的監督下，移交人員向后任的財務人員逐項、逐筆地交接，當面點清確認無誤后，由監督人和后任財務人員在交接明細表上簽名確認，移交人員才可離開崗位。

十一、本規定適用于本企業所有財務人員，如有違反必究其相關責任。

長春市萬龍物業有限公司

財 務 部

2011年11月24日

第三篇：財務票據管理規定

財務票據管理制度 總則

1.1 為了加強財務票據的管理，堵塞漏洞，保證公司資產的安全。根據《中華人民共和國票據法》和《中華人民共和國發票管理辦法》及其他有關規定，制定本制度。

1.2 本制度所指財務票據包括普通發票、增值稅專用發票、銀行結算票據、內部收據及其他財務票據。2 發票(含收據)的管理

2.1 發票包括各種普通發票、增值稅專用發票、內部收據、資金往來發票。2.2 公司財務部門為發票的管理部門。

2.2.1 財務部門須指定票據經辦人，負責發票的領購、保管、使用。2.3 發票的領購

2.3.1 公司財務部門視經營情況向稅務機關提出領購申請，及時購買發票。2.3.2 公司異地經營時，應憑公司所在地主管稅務機關的證明，向經營地稅務機關申請領購經營地的發票。

2.3.3 發票經管人員發生變動，須與接管人員辦理工作交接，交接內容包括未用發票、已用發票存根、發票登記簿等所有相關材料。必要時，應對發票管理狀態做出說明。2.4發票的保管

2.4.1 發票經管人員設立專門登記簿登記發票的領、用、存情況，并定期與庫存核對相符。

2.4.2 發票領購入庫，應履行嚴格的驗收手續。

2.4.3 發票應保管于公司保險柜(箱)內，與發票專用章、財務專用章及其他財務印章分開保管。

2.4.4 空白發票不得加蓋發票專用章、財務專用章或收款專用章保管；禁止攜帶已簽章空白發票外出，尤其是增值稅專用發票。特殊情況確須攜帶外出的，應報請財務主管和企業負責人批準，并辦理相應手續。

2.4.5 已開具的發票存根聯和發票登記簿，應當保管五年，保管期滿，報集團公司財務部和稅務機關查驗后銷毀，未經批準，不得擅自銷毀；未使用的發票，在稅務機關更換發票樣式及其他格式時，按稅務機關要求進行核銷。2.5 發票的使用 2.5.1 發票使用實行登記制度，應設置登記簿，詳細記錄發票的購領、發放、使用、回收和注銷情況。收取的發票及開出的發票應登記發票號碼、開票日期、購買方、貨物或應稅服務名稱、規格型號、單位、數量、單價、金額、稅率、稅額等相關信息。郵寄出的發票，應及時與對方聯系，收取對方回執，并登記在冊。2.5.2 發票由指定的人員依據業務部門的銷售通知單、收款通知單或實際業務情況據實開具，嚴禁開具無業務內容的發票。

2.5.3 開具發票必須按發票號碼順序填開，項目填寫齊全，內容真實，字跡清楚，全部聯次一次復寫、內容一致。

2.5.4 發票開具錯誤，應將全部聯次作廢，并加蓋“作廢”章予以注銷；銷貨發票因故退回，應將所有聯次全部收回，按聯次粘貼于一處，并加蓋“作廢”章，否則不得另行開具。

2.5.5 發票一般藍字開具，發生銷貨退回或給予折扣需紅字填開時，應取得購貨單位提供的其主管稅務機關開出的《銷貨退回或索取折扣證明單》，或退回原開具發票后，方能開具紅字發票沖抵。

2.5.6 需由財務部門以外的其他部門代開發票的，財務部門應設計登記簿詳細登記發票的發出時間、領用單位、領用人、發票號碼，領用人員必須簽字；收回發票 時，應對已用發票存根和未用發票的號碼進行登記，收回人員必須簽字。發票領用人需按月向財務部門報告發票使用情況，財務部門應對其發票使用情況進行核對檢查，并做好檢查記錄。

2.5.7 從財務部門領用的發票，禁止轉借使用。

2.5.8 財務部門應根據國家稅務機關對各種發票的管理要求，確保各種發票的正確開具。

2.6 發票丟失的處理 2.6.1 丟失“空白發票”

2.6.1.1 根據《中華人民共和國發票管理辦法實施細則》第三十一條規定處理：使用發票的單位和個人應當妥善保管發票，發生發票丟失情形時，應當于發現丟失當日書面報告稅務機關，并在轄區內地級市報刊上登報聲明作廢。然后填報《發票掛失損毀報告表》，持稅控設備到國稅主管機關或自行辦理電子發票退回或作廢手續。

2.6.2 丟失“已開具增值稅專用發票”

2.6.2.1 根據《國家稅務總局關于簡化增值稅發票領用和使用程序有關問題的公告》(國家稅務總局公告2014年第19號)第三條規定進行處理。一般納稅人丟失已開具專用發票的發票聯和抵扣聯，如果丟失前已認證相符的，購買方可憑銷售方提供的相應專用發票記賬聯復印件及銷售方主管稅務機關出具的《丟失增值稅專用發票已報稅證明單》或《丟失貨物運輸業增值稅專用發票已報稅證明單》(以下統稱《證明單》)，作為增值稅進項稅額的抵扣憑證；如果丟失前未認證的，購買方憑銷售方提供的相應專用發票記賬聯復印件進行認證，認證相符的可憑專用發票記賬聯復印件及銷售方主管稅務機關出具的《證明單》，作為增值稅進項稅額的抵扣憑證。專用發票記賬聯復印件和《證明單》留存備查。

2.6.2.2 一般納稅人丟失已開具專用發票的抵扣聯，如果丟失前已認證相符的，可使用專用發票發票聯復印件留存備查；如果丟失前未認證的，可使用專用發票發票聯認證，專用發票發票聯復印件留存備查。

2.6.2.3 一般納稅人丟失已開具專用發票的發票聯，可將專用發票抵扣聯作為記賬憑證，專用發票抵扣聯復印件留存備查。2.6.3 丟失“已開具的普通發票”

2.6.3.1 丟失已開具的普通發票發票聯，使用發票的單位和個人應于發票丟失當日在市州級以上黨政報刊雜志上刊登遺失聲明，并向主管稅務機關提交已登報聲明作廢的證明材料。

2.6.3.2 受票方需要用存根聯入賬作為稅前扣除憑證的，必須要取得開票方注明“此件是我單位提供，與原件相符”并加蓋公章的存根聯復印件，與發票丟失登報聲明一并作為原始憑證。

2.6.3.3 納稅人丟失普通發票全部聯次的，按丟失空白普通發票處理。3 銀行結算票據的管理

3.1 銀行結算票據主要指銀行匯票、支票、商業匯票、銀行本票。

3.2 財務部門為銀行結算票據的管理部門，負責公司所需各種銀行結算票據的購買、開具、保管。3.3 銀行結算票據的領購。

3.3.1 集團公司財務部門應在公司成立后，確定基本開戶行，并根據業務需要領購銀行結算票據。

3.3.2 財務部門應建立票據領購、使用登記簿，對領購、使用的每一筆都應該予以登記票據號碼、經辦人、用途、金額、兌付情況等。3.4 銀行結算票據的保管。

3.4.1 出納人員負責銀行結算票據的保管。

3.4.2 銀行結算票據須保存在財務保險柜內，定期核對保管使用情況。3.5 銀行結算票據的使用。

3.5.1 現金結算起點以上的，應采用銀行結算票據進行結算，特殊情況應報請財務主管人員批準。

3.5.2 提取備用金使用現金支票辦理。

3.5.3 同城業務應使用轉帳支票、銀行本票結算。3.5.4 異地業務應使用銀行匯票或者匯兌結算。3.5.5 開具要求。

3.5.5.1 開具票據應按規定填寫，必須詳細填寫確定的金額、單位名稱（全稱）、出票日期、簽章齊全，禁止開具遠期票據、空頭票據和與銀行預留印鑒不符票據，禁止開具無明確收款人、無金額、無日期的票據。單據在填寫過程中出現錯誤，不得撕毀單據，必須保持單據完整，并加蓋作廢章。

3.5.5.2 對于開具的銀行票據，財務主管或授權人負責對票據金額和收票單位名稱進行復核；開具銀行票據結算，應取得明確的簽收憑據。

3.5.5.3 對于因故造成的廢票應及時核銷整理，加該“作廢”印章，詳細登記，并附于正確票據后面做為響應會計憑證的附件保存。3.6 匯票的管理

3.6.1 出票。出具匯票（或接受匯票時）應認真檢查以下內容是否齊全：匯票 的金額、付款人名稱、付款日期、收款人名稱、出票日期、出票人在票據上的簽章。

3.6.2 背書。對未記載“不得轉讓”字樣的票據，可以依法轉讓（或接受轉讓）。背書（或接受背書）時應檢查以下內容是否齊全：背書人簽章、背書日期，被背書人名稱；同時應注意：背書時不得記載附有條件和部分背書。對于下述三種匯票不得背書（或接受背書）：被拒絕承兌的匯票；被拒絕付款的匯票；超過付款提示期限的匯票。

3.6.3 承兌。承兌（或接受承兌）時，應檢查以下內容是否齊全：匯票正面記 載的“承兌”字樣、承兌日期、承兌人簽章。

3.6.4 保證。出具（或接受）附有保證條款的匯票，應檢查在辦理保證手續時，保證人是否在匯票上或粘單上記載下列事項：表明“保證”的字樣；保證人名稱和住所；被保證人名稱；保證日期；保證人簽章。同時應注意保證不得附有條件。3.6.5 付款。付款一般通過委托銀行代理進行。

3.6.6 登記。對應收票據及應付票據應當設立登記制度，認真登記票據的票據號、出具日期、出票人、到期日、票面金額、利率、背書轉讓、保證情況、收（付）款人、付款及核銷等情況。郵寄出的匯票，應及時與對方聯系，收取對方簽收回執，并登記在冊。3.7 票據的丟失處理

3.7.1 根據《票據法》第十五條規定處理。票據喪失，失票人可以及時通知票據的付款人掛失止付，但是，未記載付款人或者無法確定付款人及其代理付款人的票據除外。收到掛失止付通知的付款人，應當暫停支付。失票人應當在通知掛失止付后三日內，也可以在票據喪失后，依法向人民法院申請公示催告，或者向人民法院提起訴訟。

3.7.2 根據《民事訴訟法》第二百一十八條規定處理。按照規定可以背書轉讓的票據持有人，因票據被盜、遺失或者滅失，可以向票據支付地的基層人民法院申請公示催告。依照法律規定可以申請公示催告的其他事項，適用本章規定。申請人應當向人民法院遞交申請書，寫明票面金額、發票人、持票人、背書人等票據主要內容和申請的理由、事實。4 其他財務票據的管理

其他財務票據，如稅務機關監制的發票以外的票據、財政監制的收據以外的票據等，參照上述2、3條執行。

第四篇：財務票據管理規定

財務印鑒和財務票據管理規定

一、財務票據分類

1、銀行票據：包括現金支票、轉賬支票、電匯支票等。

2、收款票據：包括稅務發票、外購往來結算收據、四川省行政事業單位往來結算票據。

二、使用規定

1、現金支票、轉賬支票、電匯支票等銀行票據、稅務發票、四川省行政事業單位往來結算票據由出納員按規定申購，保管，并作好領用和注銷登記。

2、往來結算收據，由財務科統一購買，實行領用注銷制，由出納員負責保管和使用。

3、出納填制好銀行票據經會計復核后方可交銀行實施劃款和提現業務。

4、使用稅務發票、外購往來結算收據、四川省行政事業單位往來結算票據均由出納員統一向交款方開啟，會計在發票（收據）存根聯或領用注銷表上注明收款確認。

5、印鑒管理：“財務專用章”+“會計印章”由會計保管，“財務負責人印章”+“其他人員印章”由出納保管。

三、票據使用要求

銀行票據遺失或不明原因缺號，應在第一時間告知財務負責人，及時對銀行存款實施有效監控和保護，確保資產不

受損失。

稅務發票、四川省行政事業單位往來結算票據遺失或不明原因缺號分別按稅務部門的要求辦理。

外購往來結算收據遺失或不明原因缺號，應即時登報申明作廢。

收費收入及時存入銀行，嚴格“日清月結”和“收支兩條線”制度。收費點代辦的收費收入，每日將所收款項存入開戶銀行，按“時間+額度”向財務科辦理收款移交手續，即時間為5天（每周星期五），額度為2萬元，滿足其中一個條件向財務科辦理收款移交手續一次。

對本規定實施之前在用的以上類票據進行清理，并在領用注銷表中進行登記，并報財務科備案。

第五篇：財務保險柜管理規定

財務保險柜管理規定

第一章

總則

保險柜的管理使用，專門存放現金，各種有價證券，銀行票據，印章及其他出納票據。

(1)保險柜的管理。

保險柜一般由行總經理授權，由出納員負責管理使用。

(2)保險柜鑰匙的配備。

保險柜要配備兩把鑰匙，一把由出納員保管，供出納員日常工作開啟使用;另一把交由行政綜合部或財務總帳會計負責保管，以備特殊情況下經有關領導批準后開啟使用。出納員不能將保險柜鑰匙交由他人代為保管。(公司現保險柜只有一把鑰匙，另一把不明的情況下暫時由出納保管，查明具體在何處后交由行政綜合部保管。)

(3)保險柜的開啟。

保險柜只能由出納員開啟使用，非出納員不得開啟保險柜。如果單位總會計師或行政綜合部需要對出納員工作進行檢查，如檢查庫存現金限額、核對實際庫

存現金數額，或者有其他特殊情況需要開啟保險柜的，應按規定的程序由總會計師或行政綜合部開啟，在一般情況下不得任意開啟由出納員掌管使用的保險柜。

(4)財物的保管。

每日終了后，出納員應將其使用的空白支票(包括現金支票和轉賬支票)、銀錢收據、印章等放入保險柜內。保險柜內存放的現金應設置和登記現金日記賬，其他有

價證券、存折、票據等應按種類造冊登記，貴重物品應按種類設置備查簿登記其質量、重量、金額等，所有財物應與賬簿記錄核對相符。按規定，保險柜內不得存放

私人財物。

(5)保險柜密碼。

出納員應將自己保管使用的保險柜密碼嚴格保密，不得向他人泄露，以防為他人利用。出納員調動崗位，新出納員應更換使用新的密碼。

(6)保險柜的維護。

保險柜應放置在隱蔽、干燥之處，注意通風、防濕、防潮、防蟲和防鼠;保險柜外要經常擦干凈，保險柜內財物應保持整潔衛生、存放整齊。一旦保險柜發生故障，應到公安機關指定的維修點進行修理，以防泄密或失盜。

(7)保險柜被盜的處理。

出納員發現保險柜被盜后應保護好現場，迅速報告公安機關(或保衛部門)，待公安機關勘查現場時才能清理財物被盜情況。節假日滿兩天以上或出納員離開兩天以上沒有派人代其工作的，應在保險柜鎖孔處貼上封條，出納員到位工作時揭封。如發現封條被撕掉或鎖孔處被弄壞，也應迅速向公安機關或保衛部門報告，以使公安機關或保衛部門及時查清情況，防止不法分子進一步作案。