第一篇：后勤部資產管理規定（定稿）

后勤部資產管理規定

一．為了更好的利用固定資產，實行固定資產統一管理，加強對固定資產的維修與保養，建立崗位責任制和操作規范，按照集中領導、統一管理的原則以固定資產的類別確定分工管理如下：

1.后勤部作為固定資產的主管部門，建立健全固定資產明細帳。

2.各部門或門店負責本部門或門店的各種資產設備的維護與使用管理。后勤部有統一管理與購置權。

二．主管部門的職責

1.隨時掌握固定資產的使用狀況。

2.負責監督配合使用單位做好設備的使用和維護，確保設備完好提高利用率，并定期組織設備的清點，保證帳、物相符。

3.負責固定資產的管理，搞好固定資產的分類，統一編號，建立固定資產檔案，登記賬卡，負責審批并辦理驗收、調撥、報廢、等事項。

4.根據使用部門的使用情況，組織編制設備大中修維修計劃，按期編報設備更新計劃。

5.嚴肅財經紀律，對違反固定資產管理制度，擅自贈送、變賣、拆除固定資產的行為和破壞固定資產的現象，要嚴格追查責任，視情節給予處罰。三．使用部門的職責

1.各固定資產使用部門負責本部門的設備管理工作，應設置專職或兼職的設備管理員，各門店要設置員工設備管理員，每臺設備要明確使用、保管、維護的責任者。

2.嚴格執行技術操作規程和維護保養制度，確保設備的完好、清潔、潤滑和安全使用。

3.建立固定資產明細帳，固定資產的領用、調出、報廢必須經主管部門及總經理批準，未經批準，不得擅自調動、報廢，更不能自行外借和變賣。

4.根據主管部門的要求定期組織固定資產的盤點，做到帳、物相符。四．固定資產的購置、驗收、入庫、領用

1.各部門與門店購置固定資產必須提前向主管部門提出申請，報經分管領導批準后，由相關部門負責購置。

2.購進資產設備后，由相關單位開箱檢查、驗收，設備安裝完畢后填“設備使用單”報主管部門。主管部門根據“設備使用單”建立固定資產卡片，并通知使用單位。五．固定資產的調撥與轉移

1.凡列入公司的固定資產未經公司主管領導和總經理批準，任何單位不得擅自調拔、轉移、借出和出售。

2.公司內部資產設備的調撥與轉移，必須通過主管部門辦理資產轉移手續，同時由調出、調入單位的雙方領導及經辦人簽字后，由財務部門辦理轉帳手續，并通知相關的會計進行賬、卡交接。

3.公司對外的設備調撥和轉移一般實行有償價調撥方式，設備主管部門根據設備的使用年限、折余價值、新舊程度按質論價，原則上調出設備的價值不得低于設備的折余價值，對外處理設備必須由主管部門提出處理價值，報總經理簽字方可處理，辦理有關財務手續。

4.未經主管部門同意，各使用部門無權辦理設備轉移及處理，一經發現，將追究部門及經辦人的責任。

六．固定資產的報廢與封存

1.公司的固定資產報損處理時，須使用部門提出申請，填寫資產設備報損單一式三份由監察部與財務部門將其凈損失上報總經理批復后，辦理報損相關手續。

2.凡經批準報廢的固定資產不能繼續使用，主管部門與使用部門要及時作價處理。處理后的固定資產由主管部門和使用部門一起辦理固定資產的注銷手續，對外處理報廢固定

資產時由主管部門提出處理意見，總經理批準，變價收入上交財務部。

七.固定資產的清查

1.為了保護固定資產的安全與完整，各部門必須對固定資產進行定期清查、盤點，以掌握固定資產的實有數量，查明有無丟失、毀損或未列入帳的固定資產，保證賬實相符。

2.固定資產每年至少清查一次。遇有下列情況，應當對有關固定資產進行全部或部分的臨時清查：

（一）直接經管固定資產的人員調動工作；

（二）因機構、業務變動，辦理財產交接；

（三）固定資產發生非常損失事故；

（四）單位負責人根據工作需要決定進行的臨時抽查。

3.根據固定資產清查的范圍和任務，成立由資產管理部門、財務部門、使用部門、技術人員和實物保管人員參加的清查小組。組長由主管固定資產的公司領導擔任。

4.經管固定資產的人員，在清查以前，應當將所經管的固定資產進行整理，對尚未點驗入庫和應當調撥出庫的固定資產，盡可能做好入庫和出庫手續，避免發生重點、漏點等差錯。

5.固定資產清查應當逐一點清實物，包括查明固定資產的實有數與賬面結存數是否相符，固定資產的保管、使用、維修、報廢和轉讓等情況是否正常等等。發現沒有入賬的固定資產，應當查明原因，及時入賬。在清查中發現毀損情況，應當查明毀損的程度、原因和責任以后，在清查表內加以注明，并提出處理意見。

6.對租賃、代管的固定資產，都應當進行清查，并分別填制清查表。

7.對固定資產清查以后，根據清查的結果填制清查表單。清查表單經過審核無誤以后，由參與清查的人員和經管財產的人員共同簽名蓋章。清查表單應當由資產管理部門留存一份，送交財務部門一份。

8.財務部門根據清查表格與固定資產賬簿記錄進行核對。如發現盤存數與賬存數不一致的時候，應該及時查明原因，必要時進行復查或由經管財產的人員做出書面報告。

9.對清查出的固定資產短缺和溢余，經查明核實以后，經資產清查小組審核，報公司領導集體審批。財務部門根據審查核實后的清查表和審批意見，按照會計制度的規定，做賬務的調整，使賬簿記錄與實際盤存的資料一致。八.獎懲

1.在固定資產管理工作中成績突出者，可給予一定的物質獎勵。

2.固定資產保管人、使用人玩忽職守，違反有關固定資產管理規定及操作規程，造成固定資產損失者，應予賠償。賠償數額依據損失大小和責任大小確定，同時追究其相關領導的責任。

3.造成重大固定資產安全事故，依據國家安全法規和公司有關安全管理規定，對相關責任人進行紀律處分和經濟處罰，并追究相應的法律責任。

第二篇：資產管理規定

資產管理規定（2006修訂版）

為了資產規范的管理秩序，落實管理責任制，不斷優化資產配置，確保其保值、增值、防止資產流失，保障公司各項工作的進一步開展。在遵循聯華超市股份有限公司制定的資產管理規定的基礎上，結合本公司實際情況，對原世紀聯華資產管理規定進行修訂：

總 則

資產（指除商品外的所有財產）是國有資產的組成部分，是企業開展經營活動正常進行的主要工具。

第一條 資產管理的主要內容：即資產的采購、使用、調撥、維修培訓、報廢、供應商設

備的管理、結算、組織落實、資產管理評估和備案十個方面。

第二條 資產管理的主要任務：完善管理體制，健全規章制度，明晰產權關系，落實管理

責任，合理配置資產，保證資產安全、完整。第三條 資產的分類

1、固定資產：單價一般大于（等于）800元，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產且為生產經營使用的主要設備，公司的固定資產主要為冷庫，冷柜、貨架、電腦等。財務使用公司財務部下發的固定資產折舊軟件，提取每月折舊。

2、低值易耗品：單價小于800元，100元以上的易損、易耗財產。一個月內攤銷，不留余額。其中特殊低值易耗品：手推車、墊倉板二類資產，按三年攤銷。

3、物料用品：一次購進，陸續領用使用的物品，每月末按實際使用攤銷。主要有背心袋、工作服、辦公用品等。

4、固定資產、低值易耗品又分在用、備用資產、閑置和待報廢資產。在用、備用資產是指公司總部、門店正常使用的各類設備及為了應付銷售高峰所備用的設備，包括正在維修的設備和折舊完畢但仍在使用的設備。

5、閑置資產是指在公司總部、區域及門店資產中已連續停用半年以上，但仍有使用價值的資產(固定資產和低值易耗品)，閑置資產中不包含計入裝修費用資產及待報廢資產。

第四條 所有資產以世紀聯華工程資產部的《工程/資產分類表》（附件一）為準做成本

預算、下訂單及財務入帳，任何其它部門不得隨意更改。第五條 所有的使用表單必須妥善保管，不得缺號，填寫錯誤報廢的單據也須保存以備查詢。

第一章 采購管理

第六條 門店平面概念圖經商品總監及各區總經理確認后，由工程資產部及信息部對工程施工、設計及所有需訂購的資產做出投資成本預算，工程資產總監審核后由總經理簽字確認。工程資產部及信息部根據已確認的圖紙在預算范圍內簽訂施工、設計及所有資產合同，信息部定購資產同時匯總至工程資產部備份。

第七條 所有的營運資產由資產部根據確認的圖紙做出營運資產預算，以notes形式發至在任新店店長，經店長、區域總經理確認，資產部根據已確認的投資費用及資產預算簽訂合同及下訂單。所有的訂單必須在送貨之前以notes形式給門店店長及資產管理員，以便門店根據訂單安排相關人員收貨驗收。

第八條

店內自購項目(參見《工程/資產分類表》店內自購項目欄), 門店在資產部提供 的建議采購價格范圍內經區域總經理的簽字確認后自行采購，并在開店后一個月內將店內自購項目匯總以notes形式傳給資產部備份。

第九條 在設計合同和施工合同簽訂后所提出的任何改動，由工程資產部針對改動部分

做相應的預算及可行性研究后，申請部門須填寫《工程/資產變更單》（附件二）并由區域總經理、工程資產部總監及世紀聯華總經理簽字確認后方可執行。

第十條

為便于資產盤點及財務做成本核算，所有的合同須經工程資產總監審核后，由

工程資產部統一下訂單歸檔管理，訂單號統一根據《工程/資產代碼表》分類。

第十一條所有資產的采購必須嚴格遵循招標確定的供應商、單品價格及中標條件執行。每年公司招投標前，各區域可將本地區在質量、服務、價格上有優勢的小資產和低值易耗品以及各類資產推薦供應商上報總部資產部，由聯華資產工程管理總部對上報的申請進行審核，需集中采購的資產由總部集中招投標，對于審核同意地采的資產如門店有售則在店內采購。

第十二條所有的合同及訂單必須嚴格參照已確認的預算方案執行，并做完整的業務記錄以備審計。

第十三條工程資產收貨： a.由承包商安裝調試的項目，按照訂單由承包商在供應商的送貨單上簽字確認，并履行搬運、吊裝及安裝調試義務，工程完畢最后由承包商和項目經理共同簽字確認。

b.供應商安裝調試的項目，由供應商自行履行搬運、吊裝及安裝調試義務，工程完畢由使用部門、維修部經理和項目經理共同在《工程/資產驗收報告》（附件三）上簽字確認。

第十四條 營運資產收貨：

供應商按訂單的送貨時間及門店現場進度送貨至收貨部，由收貨部、資產管理員以及使用部門共同收貨，并按訂單及實際收貨數量確認《資產收貨憑證》(附件四)(該收貨單一式四聯，白聯留收貨部，黃聯由資產管理員保管，紅聯為財務結算聯(該聯將作為供應商申請付款的憑證之一)；，綠聯供應商聯，每聯須加蓋收貨部收貨原章及收貨人員簽字。（需要安裝調試的資產，安裝調試完畢后由店使用部門、維修部經理及項目經理共同簽字確認《工程/資產驗收報告》。

第十五條 已開業門店資產的增訂，由各使用部門填寫《資產申購單》（附件五）,經部門主管或經理簽字后轉交店內資產管理員，資產管理員根據申請項目的單項金額按以下費用審批權限上報審批：

?

單價金額在RMB500以下(含RMB500)，且單項總金額在RMB5,000(含RMB5,000)以內，店長簽字；

?

單價金額在RMB500～2,000以下(含RMB2,000.00)，且單項總金額在RMB5,000 至RMB20,000(含RMB20,000)以內，店長、區域總經理及工程資產部總監共同簽字；

?

單價金額在RMB2,000以上，且單項總金額在RMB20,000以上，店長、區域總

經理、工程資產部總監及公司總經理共同簽字；

資產管理員將已批復好的資產申請單整理好后傳真或以notes形式發至工程資產部，由工程資產部統一下訂單，并以notes形式將訂單發給資產管理員，由資產管理員協助資產部跟蹤所訂資產的到貨（收貨程序同開店前）。每月統計當月資產增訂情況并制成《資產變動月報表》（附件六）以notes形式發至區域總部，區域總部于每月26日前將報表上傳總部工程資產部，并抄送給店長、區域總經理，報表發生期間為上個月的二十六號至下個月的二十五號之間，以到貨記錄為準。

第十六條已開業門店的工程改造，門店提出規劃方案，由工程資產部做可行性研究，根據改造審批的相應權限上報審批后方可執行（世紀聯華總經理室頒發的世紀超字（2003）第 32 號 文件）。

第二章 使用管理

第十七條 公司資產實施誰使用，誰保管，誰負責的原則。公司總部各部門經理，各區域總經理、各門店店長為資產的直接責任人及使用保管者，各門店下設資產管理員，且向工程資產部負責。

第十八條 公司總部及區域資產要求落實至各部門，責任落實到人，建立部門臺帳。調撥時必須開具調撥單加以調整，以保持臺帳與實物相一致，特別在員工調離時，在臺帳中加以注明各項資產的接收人。

第十九條 總部、各區域及各門店財務部建立固定資產臺帳，和有統一編號的低值易耗品臺帳；各店資產管理員按照資產收貨憑證及實物建立固定資產臺帳，并且按使用部門建立所有低值易耗品臺帳，維修部業必須設立安裝固定資產的重點零配件臺帳。每月月底根據（變動表）與財務部核對電子臺帳，做到資產管理員臺帳－財務帳-實物相一致。同時根據資產管理編碼對固定資產進行標貼。

第二十條 新開門店正式營業一個月內，由店長組織，資產管理員、財務部、信息部及使用部門共同根據工程資產部下發的資產匯總明細(總部采購)及門店財務部提供的門店自行采購的資產進行店內的固定資產、低值易耗品進行實物盤點，盤點結果由相關使用部門主管或處長、防損部、資產管理員及財務部共同簽字確認，（店長）并由財務部及維修部共同按部門建立資產臺帳（附件七）。固定資產和低值易耗品須進行編號，具體編號為：固定資產: 門店號G0001-0001，低值易耗品：門店號D0001-0001；并于每年六月底和十二月底分別進行盤點，并及時做出固定資產盤點報告（附表八）和分部門資產盤點表(附表九)匯報至總部工程資產部、財務部以及審計稽查部。店長離任時，應在商品盤點的同時監督門店所有資產進行盤點，并由新、老店長交接確認。日常工程資產部和店資產管理員將組織進行不定期抽盤。

第二十一條對于大量的營運資產如貨架，門店應設立專門的資產倉庫，由工程資產部制定相關的收發領用制度，店長落實各部門主管為資產責任人，配合資產管理員負責清點、退還、申請領用，并及時更新庫存記錄。

第二十二條門店必須加強資產管理，避免資產的流失。通過盤點發現由于保養管理不當造成提前報廢（經報廢專業部門確認）或無任何原因造成資產遺失的，由工程資產部出具損失確認，結果報人事部和財務部，由人事部和財務部決定賠償金額：店長作為資產責任人賠償20%，部門經理（或主管）賠償20％，直接保管人、當事人賠償30％，防損經理賠償20％，資產管理員賠償10％。賠償金額原則：固定資產按帳面凈值賠償，低值易耗品使用在一年內的（含一年）按原價值的50％賠償。低值易耗品使用超過一年的按原價值的30％賠償使用部門內部根據實際情況制定相關的經濟懲罰手段與行政手段，來加強員工對所有資產的愛惜與保護。

第二十三條工程資產部所屬的資產管理部和維修部將協同對各店的維修保養工作和設備使用狀況定期做出檢查評估，并據此通報工程資產總監及店長。

第三章 調撥管理

第二十四條對店內符合閑置不用的資產，由使用部門提出申請，資產管理員匯總填好《資產閑置單》（附件十）并附閑置資產照片后，由店長核實并經區域總經理確認后，以區總的notes發至資產部信箱，以作為調撥至其它店之資料依據。同時，已確定的閑置或調撥資產，調出門店在調撥后在一年內不予重新購買相同功能的設備。

第二十五條為了修理設備或營運所需借用的資產，必須由資產管理員填寫《資產借用單》（一式兩份，白聯交借入店，黃聯由借出店資產管理員保存，附件十一），經借出部門、資產管理員、店長及當班的防損員簽字后方可出店。對于長期外借（半年為限），必須報區域總經理同意并報總部工程資產部備案，對于超出半年以上的設備須補辦調撥手續。在借用期間資產折舊攤銷由借出方進行。

第二十六條公司各部門、門店不得以任何借口，擅自將設備進行調撥，任何設備的調撥必須經工程資產部同意及指導下憑《資產調撥單》（附件十二）進行調撥。資產的調撥必須由資產管理員填寫《資產調撥單》（一式三聯白紅藍，流水號，白聯至調出店防損部，紅聯至調出店財務部，藍聯至調入店財務部）。該表單由財務部負責資產帳務的專員保管、收發，按表格序號嚴格登記，并負責與調入店財務溝通、開發票，（一般按調出門店的帳面數為依據）直至跟蹤所調出資產的回款；藍聯同所調出資產到調入店后，由收貨部門簽字確認后轉交財務部，并作為調入店向調出店付款的依據。

資產需調撥出店時，由資產管理員到財務部領取并填寫《調撥單》，經調出店店長、值班防損員簽字后方可放行，資產管理員在《資產變動月報表》中反映每項資產的增訂、調撥及報廢情況。

第二十七條所有調撥資產時所發生的設備整修費、運輸費由調出門店承擔，供貨商第二次安裝費用由調入門店承擔。固定資產根據帳面當前凈值結算，低值易耗品由調出門店根據已使用年限（開店之日起一年(含一年)以內按原值50％金額調撥，一年以上按原值30％調撥。特殊低值易耗品－手推車及墊倉板按三年攤銷帳面凈值調撥）結算。所有調撥結果須反饋至工程資產部備案。

第二十八條對于已開門店的資產的調撥必須在調撥完畢后當月內進行調撥轉帳；已開門店與新開門店間的資產的調撥，必須在新開門店開業后一個月內進行調撥轉賬。如未及時調整，造成帳務處理不及時的，門店責任人則每筆扣款200元。

第四章 資產使用與維護培訓

第二十九條各門店應建立健全資產保管和維護制度，應落實安全防護措施，做好防火、防盜、防爆、防潮、防銹等工作。

第三十條在合同中具體明確：

供應商應編制和提供設備的中文操作手冊和維修手冊。

供應商應在設備交付使用之際安排使用操作培訓，并在隨后的整個保修期內安排不少于每年4次的相關培訓，每次培訓須由門店簽字確認，并做好相關培訓內容記錄。在保修期內對設備的定期維護保養工作，并如期實施，以及免費維修工作。

開店前做出各項資產培訓計劃，并要求門店相關員工配合執行；開店后各門店若對培訓有特殊需求，須向總部培訓中心提出申請，由培訓中心予以落實安排。

第三十一條對資產的檢修工作應做到及時、經常。對大型、重要設備要定期檢測，確保性能完好，防止故障發生。各門店任何設備出現故障，超出使用部門解決范圍的，須及時填寫《報修單》交維修部門，由維修部進行維修；若超出維修部處理能力范圍的，由維修部及時與相關的供應商聯系，由供應商來處理，對于每一次故障的處理，維修部必須作好記錄，以便日后查詢。維修的其它事項，均參照工程資產部頒發的《維修指南》。第三十二條由于不規范操作而造成設備損壞，由相關人員承擔，使用部門有責任和義務對設備進行維護和愛惜。

第五章 報廢管理

第三十三條有以下情況的,資產設備可予以報廢處理: 由于使用日久自然損壞;因人力不能抗拒而導致損壞的;因技術更新而不能為或使用的資產；關閉門店無法拆除的設備;因經濟壽命不再使用的;一次性維修費用超過資產凈值的;日常維護費用超過折舊費用的;已折舊完畢且已無使用價值的。

第三十四條需報廢資產須由資產管理員填寫《資產報廢單》(該單一式紅黃白三聯，附件十三)，由店長簽字并注明報廢原因, 根據需要報廢資產購買時的原值按世紀聯華總經理室頒發的世紀超字2003）第 32 號 文件規定的審批權限上報審批后進行報廢處理。

第三十五條需報廢的資產和審批好的《資產報廢單》出店時由防損部簽字并登記出店表，并由資產管理員與防損部共同處理報廢的資產，殘值收入交財務部入帳，白聯由資產管理員保管，紅聯交工程資產部，黃聯至店財務部，由財務部作相應的帳務處理。資產管理員在《資產變動匯總月報表》中反映當月所報廢的資產情況。

第六章 供應商設備的管理

第三十六條 供應商設備是指由供應商借予或贈予門店使用的設備如冰柜、生鮮制品等。供應商資產的產權屬于供應商，門店即有無償使用的權利，又有保管的義務。門店必須建立供應商設備的臺帳。在供應商將設備送至門店后，門店在供應商的送貨單上簽字確認，并留一聯登記在臺帳上備查。供應商設備的調撥，供應商設備原則上不予調撥，除非由于門店關閉等因素。經區域同意后由調出門店開出調撥單并將設備及調撥單送至調入門店，調入門店簽字確認后將調撥單交調出門店。調出門店將調入門店已確認的調撥單交區域確認，區域經理確認后調撥單返調出門店、調入門店分別登記臺帳。供應商設備的回收，由于設備的產權是供應商的，則供應商有權將其設備收回。門店在供應商要求收回其設備時必須查驗登記薄，若確有該設備的，則允許供應商收回。但必須在收回時寫有收條證明。門店憑收條登記臺帳，并保留收條備查。對于供應商由于營運所需而自行提供的設備，日常維修保養工作由其負責，若需門店進行維修，則門店必須合理收取零配件更換費用。

第七章 結算管理 第三十七條工程資產部根據資產付款合同，在付款期限內，提供相關原始憑證，做預付款、付款申請，由工程資產總監、財務總監及總經理簽字后由財務部付款，申請金額超過RMB200,000, 由總經理簽字后上交集團總經理簽字后由財務部付款。

第三十八條資產付款流程分四類，具體操作如下:

一、工程類

首次預付款，由工程資產部根據合同約定，填暫支單后，財務部按付款流程操作；

后繼預付款，由工程資產部填暫支單，同時提供項目經理確認的工程進度意見書，財務按付款流程付款；

當預付款達工程總額75%時，工程資產部根據供應商提供已付款發票；填制報銷單，財務部按付款流程付款：

當付款達總額95%時，工程資產部根據審計報告、審計公司發票及供應商全額發票，分別填報銷單，財務部按付款流程付款；

剩余5%工程款，工程資產根據門店維修主管及店長簽字確認單，財務部按付款流程付款。

二、不需安裝設備類

工程資產部根據門店確認資產驗收單(第一聯復印件、第三聯原件)、全額發票，填制報銷單；

設備尾款，經門店的維修主管及店長簽字確認后，由工程資產部填制報銷單；

三、需安裝調試設備類

首次支付，由工程資產部(信息部)根據門店確認資產驗收單(第一聯復印件、第三聯原件)，填制暫支單，財務部按流程付款；

設備調試完畢后，根據項目經理調試報告及全額發票填制報銷單；尾款，由門店的維修主管及店長簽字確認后，資產管理部填制報銷單，財務部按付款流程付款。

四、工程材料類

首次付款，工程資產部(信息部)根據合同約定，填暫支單，財務部按流程付款；

待材料到達門店，根據施工方收貨證明單，填暫支，由財務部按付款流程付款；

工程材料施工(安裝)完畢，經驗收(調試)合格后，根據全額發票填報銷單，財務部按流程付款。

第八章 組織落實

第三十九條建立必要的資產管理（保管）人員崗位責任制，各門店必須設置一名資產管理員；門店所有資產由財務部和資產管理員負責帳務管理，財務部負責建立固定資產帳務及有統一編號的低值易耗品臺帳，資產管理員負責建立所有資產的臺帳，并與各使用部門及防損部共同負責部門實物管理。任何人未經管理人員同意，不得擅自動用、移動和拆卸。

資產管理員應保持相對穩定，確需調動時，應辦理好交接手續。

第九章 資產管理評估指標

第四十條工程資產部根據制定的資產管理評估指標并結合各門店日常的資產管理情況分別在年終對各門店的資產管理做出評估（附件十四），并反饋至各區總及績效考核部，將作為門店考核指標之一。

第十條 備案

第四十一條本規定報聯華超市股份有限公司工程資產管理部、財務管理部、審計督察部和人力資源部及績效考核部備案。

第三篇：后勤部內部制度修訂--資產管理

后勤部資產管理

第一條

固定資產的劃分標準

（一）固定資產是指使用年限超過1年、單位價值在2000元以上，能獨立使用并且在使用過程中保持原有實物形態的資產。

（二）固定資產的各組成部分具有不同使用壽命或者以不同方式為企業提供經濟利益，適用不同折舊率或折舊方法的，應當分別將各組成部分確認為單項固定資產。

第二條

固定資產卡片管理

（一）編制固定資產卡片必須一物一卡杜絕無卡或重卡，實現卡物相符。卡片號一經編定，不得隨意改動，以便隨時清理、查對。

（二）部門內部調配時，卡隨物走；調出團組和調入團組應及時調整資產所屬使用團組位置。

第三條

固定資產分級、歸口管理

（一）固定資產實行分級、歸口管理。

后勤部固定資產實行二級管理：后勤部為一級管理職能，使用團組為二級管理職能。

（二）歸口：部門固定資產劃分為四個部份，分別歸口于以下職能人員管理。

1、資產管理員負責與公司資產管理部、財務部職能人員核對本部門固定資產增減變動臺帳，及時完善固定資產信息。

2、低值易耗、工用具由。。。。。

3、計算機打印設備，售飯系統由部門IT管理員負責管理。

4、部門車輛由部門專職駕駛員負責管理，年終協助集團公司辦公室做好盤存工作。

5、房屋綠化由資產管理員???負責管理。第四條

后勤部為一級管理職能職責

1、負責管好歸口管理范圍的固定資產。

2、指導歸口管理范圍各團組辦理固定資產購進、調撥、閑置、撤除、報廢和租賃的有效手續。

3、對使用團組閑置、報廢、停用的固定資產，責令其妥善保管及合理處置。

4、按盤存要求，認真清查核實歸口固定資產，并呈報相關資料。

5、對歸口管理的固定資產按資產類別，進行臺賬登記。

6、根據公司生產發展需要，建議增加、減少、更換、改造、大修所管轄團組的固定資產。

7、稽核各使用單位，正確合理使用固定資產，在歸口管理范圍內合理調配固定資產。

第五條

普什集團公司三級管理單位：

1、按歸口管理部門規定對其占有的固定資產進行安全、合理使用。

2、管好固定資產卡片，認真執行“有物必有卡，卡隨物走”的管理原則。

3、按資產監管部門布置，定期認真清查盤點所使用的固定資產，并呈報相關資料。

4、辦理本單位固定資產增加、調撥、撤除、報廢、閑置的有效手續，并向相關部門申報。

5、向歸口管理部門如實報告固定資產使用、保管情況；提出未使用、不需用固定資產情況，以便在公司內部進行調配。

6、拒絕接受不適合本單位使用或雖適合使用，但質量不合格的固定資產。

7、根據生產需要提出增加、減少、更新、大修、小修設備設施需求。

8、在未經歸口管理部門鑒定、資產監管部門核準之前，拒絕調入或調出本單位固定資產。

第四篇：公司資產管理規定

[鍵入文字]

_______資產管理規定

為加強公司固定資產和低值易耗品采購、使用、保管和報廢等管理，保證公司資產完整和安全，特制定本規定。本規定適用于公司所有固定資產和辦公低值易耗品的采購、發放、保管和報廢。

第一章資產管理分類

第一條根據使用年限將公司資產分為固定資產和易耗品兩類：

1、固定資產：使用年限超過半年以上的資產；

2、易耗品：使用年限為半年以下的勞動工具和辦公耗材等。

第二條資產使用人要愛惜保管公司物品，定期做好資產維護和保養工作。

第二章資產管理流程

第三條物資采購：

1、使用部門根據工作需要填寫《物資申購審批單》，經批示后，管理中心統一采購；

2、低值易耗品申購由管理中心根據庫存填寫《物資申購審批單》，經批示后采購。

第四條物資發放。采購物資經管理中心登記后，申購部門領用。員工領取易耗品要填寫領用單；領取固定資產類物資，離職時要交接，除經批示報廢的物品外，損壞要照價賠償。

第五條資產管理。管理中心管理公司固定資產和易耗品，分薄建立臺帳，每月底進行盤點，詳細登記。

第六條資產報廢。

1、物資超過使用年限或經長期磨損自然損壞維修后已無法正常使用，可申請報廢；由于技術進步，物資已無法滿足現階段工作要求，可申請報廢；

2、報廢流程：使用人填寫《物資報廢申請單》，部門總監批示上報公司負責人，管理中心憑《物資報廢申請單》做報廢物資登記，并回收報廢物資；

3、使用人填寫《物資申購審批單》再另申購。

第三章附則

第七條本規定的解釋權歸管理中心。

第五篇：公司資產管理規定

公司物資管理辦法

一、固定資產管理制度

1.凡2000元以上的非低值易耗品均為公司固定資本。一部分價格低于2000元，但確屬公司長期使用，并構成主要設備的資產，也應列入固定資產。

2.凡屬公司的固定資產一律由公司登記、編號、造冊，并對其使用情況定期進行檢查、核對，做到帳物相符。

3.固定資產的添置，由行政部、財務部根據需要及收支情況而決定，請總經理批準后方可添置。

4.固定資產應進行定期維修、保養，以保證完好無損。

5.各部門及其他部門負責人應對部門所屬固定資產的管理、使用負責；屬于個人使用的固定資產，須

經總務部門登記并建立個人使用財產表。個人使用的固定資產由使用者本人簽字領用并負責保管。

7.固定資產的折舊，由財務部根據有關文件規定及實際破損情況確定。

6.各部門及其他部門所屬固定資產經總務部門登記造冊后，將造冊清單發至各各部門及其他部門負責人并由該部門核實。經總務部門登記造冊的固定資產如有丟失、損壞應及時報總務部門處理。

8.固定資產在部門之間轉移須經行政部同意，并辦理正式手續，任何個人不得將公司的固定資產據為己有或長期私用。

9.凡屬故意破壞公司固定資產者，將根據破壞程度以固定資產的實際價格罰款。

二、辦公用品管理辦法

1.辦公用品（低值易耗品）由行政部統一訂制、購置和管理。

2.各部門購置辦公用品時，應事先提出計劃，并經總經理批準方可購置。購入后應由專人驗收、登記、管理。辦公用品的購置應在確保供應的前提下核定庫存限額以防超儲，減少資金占用。

3.辦公用品購入后憑原始發票明細單、入庫單在五個工作日內到財務部報銷，隨到隨報。由財務部建立庫存商品帳，由行政部建立庫存帳。領用時請注明業務號、用途、數量，填寫出庫單，財務部每月按實際數額計算各部門費用。財務部和行政部每年盤點兩次，做到帳物相符。

4.辦公用品（包括固定資產）的領用，實行個人（部門）領用物資登記制，由行政部負責辦理手續，員工調離時必須辦理移交手續。

三、禮品的管理辦法

1.凡公司統一制作的禮品，由行政部統一負責安排和管理。

2.禮品的選擇，由行政部、財務部共同協商確定，并報總經理批準。

3.禮品的費用由公司總經理根據工作需要和公司的收支情況決定。

4.禮品的領用一律填表、登記，并打入各部門成本。

四、資料管理辦法

1.資料（包括統計資料、市場資料、圖片資料）要加強管理，避免流失。

2.各部門凡申請購買資料均要事先有計劃，經公司領導批準才能購買。各部門購買資料后必須經行政部登記后才能報銷。

3、各種資料必須由專人負責，不得遺失，不得私人長期占用，離開公司時要交代清楚，由行政部定期檢查。

五、公司財產丟失、損壞的賠償

1．愛護公司財產是員工應盡的責任和義務，每一位員工都應按公司有關規定對公司財產進行保管、使用，各負其責。

2．凡因個人保管、使用不當導致公司財產丟失或損壞者，都應由當事者本人作相應賠償。對丟失的公司財產，原則上按其折舊價90%進行賠償；對被損壞的公司財產，應由當事者承擔修理費用，如被損壞財產無法修復，則應視情況由當事者進行賠償。

2011年5月