第一篇：房地產制度管理--資產管理規定

1．資產管理規定

第一條本辦法適用于集團固定資產、低值易耗品（以下簡稱“資產”）的預算計劃、購置、保管等有關管理工作及示范單位、樣板房財產處理辦法。

（1）固定資產：指單位價值在2000元以上，使用年限一年以上的設備、用具、工具等，具體范圍詳見附注；

（2）低值易耗品：不符合上述條件的勞動資料、物品，具體范圍詳見附注。

第二條本集團的財產實行實物負責人制，各級單位行政部門設資產管理員，對本單位的財產負責管理，資產使用人對本人使用的財產承擔保管責任。

第三條各單位負責人負有監督保管本單位財物的責任。資產使用人遺失資產的，需按折舊價給予賠償；如遭搶劫或偷竊的，需以書面報告形式上報所在單位行政部門及主管管線領導審批（附公安部門證明文件），酌情處理。

第四條集團的財物應用于集團工作，不得作私人用途。

第五條資產采購，應在集中招投標指定公司購買，未指定公司的，應貨比三家，在保證質量的前提下，力求價格低廉。

第六條固定資產、低值易耗品、辦公文具、用品納入行政費用預算管理范圍，按《行政費用預算管理規定》（見本管理辦法第四章）執行。

購置計劃及申請

第七條集團的資產購置實行計劃預算管理。

（1）各地區公司每年11月30日前需將下一年度本地區公司的《年度固定資產和低值易耗品采購計劃及預算》報集團房地產管理中心審核；房地產管理中心將地產板塊的《年度固定資產和低值易耗品采購計劃及預算》匯總報集團領導核準；

（2）集團《年度固定資產和低值易耗品采購計劃及預算》經總經理辦公會議討論通過后報董事會批準；

（3）每年6月份集團總部及各地區公司可根據實際業務需要按原審批程序對《年度固定資產和低值易耗品采購計劃及預算》進行一次中期調整；

（4）預算計劃批準后，應抄送行政人事部門、財務部、監事會等管理部門，便于監督執行。

第八條采購

（1）集團總部各部門的資產采購統一由總經理辦公室負責；各地區公司的資產采購由各地區公司行政人事部安排；

（2）預算內（外）資產采購應填寫“預算內（外）資產采購審價表”，經集團或地區公司審核部審價確認方可采購；

（3）10萬元或以上的資產采購需報集團招標管理中心招標，并按集團與中標單位所簽的合同向中標單位購買；

（4）資產的購置，必須取得正式發票，并要列明品種、規格、單價、數量，不能只填上總金額。

第九條計劃外資產購置申請

集團總部各部門、地區公司各部門、二級公司在申請臨時購置資產時填寫“預算外資產購置申請審批表”，寫明購置物品目前數量、申請數量、申請理由、申請預算、人均使用率等，經集團或地區公司領導審批后執行。

第十條小件低值易耗品（單價300元以下，總額1000元以內）在行政預算費用內由各二級公司掌握使用。

低值易耗品范圍具體包括：電話、電飯煲（廚房用）、驗鈔機、保險柜、消毒碗柜、飲水機、MO機、BB機、電風扇、空氣凈化器（除濕機）、傳真機、打印機、電視機、VCD機、DVD機、錄像機、照相機、對講機、考勤機、MODEM等。

資產領用及造冊管理

第十一條（總）資產管理員應對新購入的資產進行統一分類編號，并設置資產管理臺賬和按使用部門建立《資產管理明細表》。

第十二條各二級公司設立資產管理賬以記載本單位資產的增減及調撥，并與地區公司行政人事部門資料保持一致。

第十三條凡經驗收合格的固定資產，若使用部門屬二級公司，資產管理員應以噴字或其他方式將編號印記于該資產上，并應與其所經管的資產管理賬保持一致，若使用部門屬于集團總部各部門，則由總資產管理員噴字或做其他標記。

第十四條資產領用（包括新購、調配）操作程序：

（1）集團總部（地區公司）各部門使用的資產：

領用時應填寫“資產領用簽收表”一式二份，由（總）資產管理員簽名確認。一份由（總）資產管理員將相關內容輸入資產管理臺賬及使用部門的資產明細表后存檔；如為新購資產，另一份隨同發票到出賬的項目公司財務部入賬。

（2）二級公司使用的資產：

領用時應填寫“資產領用簽收表”一式三份，一份資產管理員自留入賬、存檔，一份隨發票轉到財務入賬，一份由資產管理員轉地區公司資產管理員入賬、存檔。

賬務管理

第十五條集團總部各部門使用資產，由集團財務部按其分配辦法，將發票轉入有關項目公司入賬，集團總資產管理員按其分配辦法登記入冊備案。

第十六條由公司購置但在公司以外使用的資產（如手機）按固定資產手續入賬，經辦人視為使用人。

第十七條資產入賬規則

（1）為便于資產管理，下列品種資產不論數額大小一律作為固定資產入賬：

固定資產范圍具體包括：冰箱、電腦、手機、復印機、空調、刻錄機、汽車、摩托車、掃描儀、攝像機、數碼相機、手提電腦、速印機、碎紙機、投影儀、音響、點鈔機、繪圖儀、專業軟件（2000元以上）、電瓶車、沖擊鉆等。

（2）下列來源的資產不論是否超過2000元，是否可獨立存在，均不作為固定資產入賬：

1）成批或分散購入的辦公家具（如大、中班臺椅、柜、會議桌、沙發等）；辦公場地裝修中所含有的空調；

2）樣板房建造過程中購置的空調、冰箱、電視機、鋼琴等。

財產調配

第十八條集團總經理辦公室可在集團總部各部門、各地區公司、各項目公司之間統籌調劑余缺全集團的資產。

一般情況，地區公司行政人事部門可在本地區公司各部門、各項目公司之間統籌調劑余缺全集團的資產。各單位閑置未用的資產，應列明品名、規格、型號、原值、完好程度等情況，并書面上報地區公司行政人事部，以便行政人事部在地區公司范圍內統籌調劑余缺。

第十九條資產調配操作程序

（1）二級公司之間資產調配，應通過地區公司資產管理員辦理移交手續，由地區公司資產管理員及雙方資產管理員在“資產調配情況表”（一式三份）簽名確認并各執一份，并在資產管理明細賬上作資產變更登記，牽涉到按本細則“入賬規則”規定入固定資產賬的資產，列出清單報財務部門轉賬；

（2）地區公司各部門之間、各部門與二級公司之間資產調配，除財務上不辦理資產轉移手續外，其他操作按本條第一款執行，并報出賬項目公司財務部備案。

第二十條離職或工作調動的員工，必須退還其領用的全部耐用物品，如未交清者，人事部門不能開具調離證明。資產管理員調動工作，交接雙方應清查財產，列冊移交，雙方及總部資產管理員簽字并經本部門經理確認。

第二十一條隨同資產使用調動而無償轉移到集團以外（如××設計公司、××投資等）的資產，財務上不辦理資產轉移手續。但總資產管理員及相關資產管理員在資產管理明細賬上應作資產變更登記，報出賬項目公司財務部備案。

清查與維修

第二十二條每年7月集團總經理辦公室和各地區公司資產管理部門對固定資產狀況進行每半年一次的抽樣檢查，檢查前各地區公司、二級公司應先進行自查。每年1月集團總部和各地區公司資產管理部門應會同財務部門對上一年度的資產狀況進行清查，進行賬實核對及使用情況的登記。

第二十三條各地區公司的清查結果須在1月15日前報集團總部；集團總部在1月30日前向董事會報告年度資產狀況。集團總經理辦公室將清查工作的結果和處理意見報集團領導，以備審批處理。

第二十四條為確保各項資產的正常使用，使用部門要經常對資產進行檢查維護，發現損壞，需要維修資產的由行政人事部門安排，不得擅自請人維修。

第二十五條資產的維修應控制在預算范圍內。超出預算范圍的維修費用。由資產使用部門負擔。

報廢

第二十六條資產喪失使用效能需要報廢的，經查實并辦理手續后，可以作報廢處理。第二十七條資產報廢審批操作程序

（1）集團總部在財務入固定資產賬的資產報廢時，由使用單位填制“固定資產報廢申請表”一式三份（審批后本單位資產管理員、出賬項目公司財務及集團總資產管理員各一份），詳細說明固定資產的技術狀況和報廢原因，交集團總部總資產管理員轉呈有關技術人員審定、鑒定，確認該固定資產已喪失使用效能，經使用部門負責人、集團總經理辦公室、財務部第一負責人、主管財務副總經理審批后方可報廢。財務根據審批結果作相應賬務處理。

（2）地區公司在財務入固定資產賬的資產報廢時，由使用單位填制“固定資產報廢申請表”一式三份（審批后本單位資產管理員、出賬項目公司財務及地區公司資產管理員各一份），詳細說明固定資產的技術狀況和報廢原因，交地區公司資產管理員轉呈有關技術人員審定、鑒定，確認該固定資產已喪失使用效能，經使用部門負責人、地區公司行政人事部總監、財務部總監、主管財務副總經理審批后方可報廢。財務根據審批結果作相應賬務處理。

（3）未在財務入固定資產賬的固定資產、低值易耗品報廢時，除財務不作賬務處理外，其他審批程序按本條第一款執行。

第二十八條有關人員審查鑒定審批后，（總）資產管理員應作報廢登記處理。

示范單位、樣板房財產的處理辦法

第二十九條示范單位、樣板房資產購置在其立項時列入計劃并按《合同訂立實施細則》執行。

第三十條示范單位、樣板房資產采購按《示范單位、樣板房管理辦法》執行。第三十一條示范單位、樣板房資產實行二級登記，并按單元、房間進行明細登記，由項目公司行政部資產管理員管理，每季定期檢查。現場管理員應每天進行檢查，如發現丟失，應及時向行政部報告，填寫“樣板房低值易耗品報失審核表”報相關單位審核。

第三十二條如需拆除示范單位或樣板房，二級公司應提前一個月作好拆除計劃，并報地區公司主管營銷、行政、財務副總經理審批。

第三十三條二級公司在對示范單位、樣板房作拆除時，應對所在財產進行清查，列出自留、變賣、轉出集團統一保管的物品清單，報地區公司行政人事部核對、批準。

第三十四條鑒于家具流行趨勢變化較快，原則上除自留外，其余作變賣處理，自留部分應寫明理由，對組建家具進行拆除時，可請專業公司拆除及搬遷。

第三十五條對已批準變賣的物品，由二級公司列出清單，地區公司行政人事部召集審核部，財務部、二級公司進行評估，定出其殘余價值。

第三十六條行政人事部發通知給各部門、項目公司，公布擬變賣的財產名稱，進行登記認購，回收現金交財產所屬部門。

第三十七條對轉出地區公司統一保管的物品，拆除前應先由行政人事部對每個物品單獨攝影拍照，便于再次利用。行政人事部應將保管的物品，按名稱、品牌、規格、價格、購買時間和原擺放單元等連同照片，建立詳盡的檔案，并妥善保管。再度建造樣板房時，可向設計單位提供庫存物品檔案。

第二篇：資產管理規定

資產管理規定（2006修訂版）

為了資產規范的管理秩序，落實管理責任制，不斷優化資產配置，確保其保值、增值、防止資產流失，保障公司各項工作的進一步開展。在遵循聯華超市股份有限公司制定的資產管理規定的基礎上，結合本公司實際情況，對原世紀聯華資產管理規定進行修訂：

總 則

資產（指除商品外的所有財產）是國有資產的組成部分，是企業開展經營活動正常進行的主要工具。

第一條 資產管理的主要內容：即資產的采購、使用、調撥、維修培訓、報廢、供應商設

備的管理、結算、組織落實、資產管理評估和備案十個方面。

第二條 資產管理的主要任務：完善管理體制，健全規章制度，明晰產權關系，落實管理

責任，合理配置資產，保證資產安全、完整。第三條 資產的分類

1、固定資產：單價一般大于（等于）800元，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產且為生產經營使用的主要設備，公司的固定資產主要為冷庫，冷柜、貨架、電腦等。財務使用公司財務部下發的固定資產折舊軟件，提取每月折舊。

2、低值易耗品：單價小于800元，100元以上的易損、易耗財產。一個月內攤銷，不留余額。其中特殊低值易耗品：手推車、墊倉板二類資產，按三年攤銷。

3、物料用品：一次購進，陸續領用使用的物品，每月末按實際使用攤銷。主要有背心袋、工作服、辦公用品等。

4、固定資產、低值易耗品又分在用、備用資產、閑置和待報廢資產。在用、備用資產是指公司總部、門店正常使用的各類設備及為了應付銷售高峰所備用的設備，包括正在維修的設備和折舊完畢但仍在使用的設備。

5、閑置資產是指在公司總部、區域及門店資產中已連續停用半年以上，但仍有使用價值的資產(固定資產和低值易耗品)，閑置資產中不包含計入裝修費用資產及待報廢資產。

第四條 所有資產以世紀聯華工程資產部的《工程/資產分類表》（附件一）為準做成本

預算、下訂單及財務入帳，任何其它部門不得隨意更改。第五條 所有的使用表單必須妥善保管，不得缺號，填寫錯誤報廢的單據也須保存以備查詢。

第一章 采購管理

第六條 門店平面概念圖經商品總監及各區總經理確認后，由工程資產部及信息部對工程施工、設計及所有需訂購的資產做出投資成本預算，工程資產總監審核后由總經理簽字確認。工程資產部及信息部根據已確認的圖紙在預算范圍內簽訂施工、設計及所有資產合同，信息部定購資產同時匯總至工程資產部備份。

第七條 所有的營運資產由資產部根據確認的圖紙做出營運資產預算，以notes形式發至在任新店店長，經店長、區域總經理確認，資產部根據已確認的投資費用及資產預算簽訂合同及下訂單。所有的訂單必須在送貨之前以notes形式給門店店長及資產管理員，以便門店根據訂單安排相關人員收貨驗收。

第八條

店內自購項目(參見《工程/資產分類表》店內自購項目欄), 門店在資產部提供 的建議采購價格范圍內經區域總經理的簽字確認后自行采購，并在開店后一個月內將店內自購項目匯總以notes形式傳給資產部備份。

第九條 在設計合同和施工合同簽訂后所提出的任何改動，由工程資產部針對改動部分

做相應的預算及可行性研究后，申請部門須填寫《工程/資產變更單》（附件二）并由區域總經理、工程資產部總監及世紀聯華總經理簽字確認后方可執行。

第十條

為便于資產盤點及財務做成本核算，所有的合同須經工程資產總監審核后，由

工程資產部統一下訂單歸檔管理，訂單號統一根據《工程/資產代碼表》分類。

第十一條所有資產的采購必須嚴格遵循招標確定的供應商、單品價格及中標條件執行。每年公司招投標前，各區域可將本地區在質量、服務、價格上有優勢的小資產和低值易耗品以及各類資產推薦供應商上報總部資產部，由聯華資產工程管理總部對上報的申請進行審核，需集中采購的資產由總部集中招投標，對于審核同意地采的資產如門店有售則在店內采購。

第十二條所有的合同及訂單必須嚴格參照已確認的預算方案執行，并做完整的業務記錄以備審計。

第十三條工程資產收貨： a.由承包商安裝調試的項目，按照訂單由承包商在供應商的送貨單上簽字確認，并履行搬運、吊裝及安裝調試義務，工程完畢最后由承包商和項目經理共同簽字確認。

b.供應商安裝調試的項目，由供應商自行履行搬運、吊裝及安裝調試義務，工程完畢由使用部門、維修部經理和項目經理共同在《工程/資產驗收報告》（附件三）上簽字確認。

第十四條 營運資產收貨：

供應商按訂單的送貨時間及門店現場進度送貨至收貨部，由收貨部、資產管理員以及使用部門共同收貨，并按訂單及實際收貨數量確認《資產收貨憑證》(附件四)(該收貨單一式四聯，白聯留收貨部，黃聯由資產管理員保管，紅聯為財務結算聯(該聯將作為供應商申請付款的憑證之一)；，綠聯供應商聯，每聯須加蓋收貨部收貨原章及收貨人員簽字。（需要安裝調試的資產，安裝調試完畢后由店使用部門、維修部經理及項目經理共同簽字確認《工程/資產驗收報告》。

第十五條 已開業門店資產的增訂，由各使用部門填寫《資產申購單》（附件五）,經部門主管或經理簽字后轉交店內資產管理員，資產管理員根據申請項目的單項金額按以下費用審批權限上報審批：

?

單價金額在RMB500以下(含RMB500)，且單項總金額在RMB5,000(含RMB5,000)以內，店長簽字；

?

單價金額在RMB500～2,000以下(含RMB2,000.00)，且單項總金額在RMB5,000 至RMB20,000(含RMB20,000)以內，店長、區域總經理及工程資產部總監共同簽字；

?

單價金額在RMB2,000以上，且單項總金額在RMB20,000以上，店長、區域總

經理、工程資產部總監及公司總經理共同簽字；

資產管理員將已批復好的資產申請單整理好后傳真或以notes形式發至工程資產部，由工程資產部統一下訂單，并以notes形式將訂單發給資產管理員，由資產管理員協助資產部跟蹤所訂資產的到貨（收貨程序同開店前）。每月統計當月資產增訂情況并制成《資產變動月報表》（附件六）以notes形式發至區域總部，區域總部于每月26日前將報表上傳總部工程資產部，并抄送給店長、區域總經理，報表發生期間為上個月的二十六號至下個月的二十五號之間，以到貨記錄為準。

第十六條已開業門店的工程改造，門店提出規劃方案，由工程資產部做可行性研究，根據改造審批的相應權限上報審批后方可執行（世紀聯華總經理室頒發的世紀超字（2003）第 32 號 文件）。

第二章 使用管理

第十七條 公司資產實施誰使用，誰保管，誰負責的原則。公司總部各部門經理，各區域總經理、各門店店長為資產的直接責任人及使用保管者，各門店下設資產管理員，且向工程資產部負責。

第十八條 公司總部及區域資產要求落實至各部門，責任落實到人，建立部門臺帳。調撥時必須開具調撥單加以調整，以保持臺帳與實物相一致，特別在員工調離時，在臺帳中加以注明各項資產的接收人。

第十九條 總部、各區域及各門店財務部建立固定資產臺帳，和有統一編號的低值易耗品臺帳；各店資產管理員按照資產收貨憑證及實物建立固定資產臺帳，并且按使用部門建立所有低值易耗品臺帳，維修部業必須設立安裝固定資產的重點零配件臺帳。每月月底根據（變動表）與財務部核對電子臺帳，做到資產管理員臺帳－財務帳-實物相一致。同時根據資產管理編碼對固定資產進行標貼。

第二十條 新開門店正式營業一個月內，由店長組織，資產管理員、財務部、信息部及使用部門共同根據工程資產部下發的資產匯總明細(總部采購)及門店財務部提供的門店自行采購的資產進行店內的固定資產、低值易耗品進行實物盤點，盤點結果由相關使用部門主管或處長、防損部、資產管理員及財務部共同簽字確認，（店長）并由財務部及維修部共同按部門建立資產臺帳（附件七）。固定資產和低值易耗品須進行編號，具體編號為：固定資產: 門店號G0001-0001，低值易耗品：門店號D0001-0001；并于每年六月底和十二月底分別進行盤點，并及時做出固定資產盤點報告（附表八）和分部門資產盤點表(附表九)匯報至總部工程資產部、財務部以及審計稽查部。店長離任時，應在商品盤點的同時監督門店所有資產進行盤點，并由新、老店長交接確認。日常工程資產部和店資產管理員將組織進行不定期抽盤。

第二十一條對于大量的營運資產如貨架，門店應設立專門的資產倉庫，由工程資產部制定相關的收發領用制度，店長落實各部門主管為資產責任人，配合資產管理員負責清點、退還、申請領用，并及時更新庫存記錄。

第二十二條門店必須加強資產管理，避免資產的流失。通過盤點發現由于保養管理不當造成提前報廢（經報廢專業部門確認）或無任何原因造成資產遺失的，由工程資產部出具損失確認，結果報人事部和財務部，由人事部和財務部決定賠償金額：店長作為資產責任人賠償20%，部門經理（或主管）賠償20％，直接保管人、當事人賠償30％，防損經理賠償20％，資產管理員賠償10％。賠償金額原則：固定資產按帳面凈值賠償，低值易耗品使用在一年內的（含一年）按原價值的50％賠償。低值易耗品使用超過一年的按原價值的30％賠償使用部門內部根據實際情況制定相關的經濟懲罰手段與行政手段，來加強員工對所有資產的愛惜與保護。

第二十三條工程資產部所屬的資產管理部和維修部將協同對各店的維修保養工作和設備使用狀況定期做出檢查評估，并據此通報工程資產總監及店長。

第三章 調撥管理

第二十四條對店內符合閑置不用的資產，由使用部門提出申請，資產管理員匯總填好《資產閑置單》（附件十）并附閑置資產照片后，由店長核實并經區域總經理確認后，以區總的notes發至資產部信箱，以作為調撥至其它店之資料依據。同時，已確定的閑置或調撥資產，調出門店在調撥后在一年內不予重新購買相同功能的設備。

第二十五條為了修理設備或營運所需借用的資產，必須由資產管理員填寫《資產借用單》（一式兩份，白聯交借入店，黃聯由借出店資產管理員保存，附件十一），經借出部門、資產管理員、店長及當班的防損員簽字后方可出店。對于長期外借（半年為限），必須報區域總經理同意并報總部工程資產部備案，對于超出半年以上的設備須補辦調撥手續。在借用期間資產折舊攤銷由借出方進行。

第二十六條公司各部門、門店不得以任何借口，擅自將設備進行調撥，任何設備的調撥必須經工程資產部同意及指導下憑《資產調撥單》（附件十二）進行調撥。資產的調撥必須由資產管理員填寫《資產調撥單》（一式三聯白紅藍，流水號，白聯至調出店防損部，紅聯至調出店財務部，藍聯至調入店財務部）。該表單由財務部負責資產帳務的專員保管、收發，按表格序號嚴格登記，并負責與調入店財務溝通、開發票，（一般按調出門店的帳面數為依據）直至跟蹤所調出資產的回款；藍聯同所調出資產到調入店后，由收貨部門簽字確認后轉交財務部，并作為調入店向調出店付款的依據。

資產需調撥出店時，由資產管理員到財務部領取并填寫《調撥單》，經調出店店長、值班防損員簽字后方可放行，資產管理員在《資產變動月報表》中反映每項資產的增訂、調撥及報廢情況。

第二十七條所有調撥資產時所發生的設備整修費、運輸費由調出門店承擔，供貨商第二次安裝費用由調入門店承擔。固定資產根據帳面當前凈值結算，低值易耗品由調出門店根據已使用年限（開店之日起一年(含一年)以內按原值50％金額調撥，一年以上按原值30％調撥。特殊低值易耗品－手推車及墊倉板按三年攤銷帳面凈值調撥）結算。所有調撥結果須反饋至工程資產部備案。

第二十八條對于已開門店的資產的調撥必須在調撥完畢后當月內進行調撥轉帳；已開門店與新開門店間的資產的調撥，必須在新開門店開業后一個月內進行調撥轉賬。如未及時調整，造成帳務處理不及時的，門店責任人則每筆扣款200元。

第四章 資產使用與維護培訓

第二十九條各門店應建立健全資產保管和維護制度，應落實安全防護措施，做好防火、防盜、防爆、防潮、防銹等工作。

第三十條在合同中具體明確：

供應商應編制和提供設備的中文操作手冊和維修手冊。

供應商應在設備交付使用之際安排使用操作培訓，并在隨后的整個保修期內安排不少于每年4次的相關培訓，每次培訓須由門店簽字確認，并做好相關培訓內容記錄。在保修期內對設備的定期維護保養工作，并如期實施，以及免費維修工作。

開店前做出各項資產培訓計劃，并要求門店相關員工配合執行；開店后各門店若對培訓有特殊需求，須向總部培訓中心提出申請，由培訓中心予以落實安排。

第三十一條對資產的檢修工作應做到及時、經常。對大型、重要設備要定期檢測，確保性能完好，防止故障發生。各門店任何設備出現故障，超出使用部門解決范圍的，須及時填寫《報修單》交維修部門，由維修部進行維修；若超出維修部處理能力范圍的，由維修部及時與相關的供應商聯系，由供應商來處理，對于每一次故障的處理，維修部必須作好記錄，以便日后查詢。維修的其它事項，均參照工程資產部頒發的《維修指南》。第三十二條由于不規范操作而造成設備損壞，由相關人員承擔，使用部門有責任和義務對設備進行維護和愛惜。

第五章 報廢管理

第三十三條有以下情況的,資產設備可予以報廢處理: 由于使用日久自然損壞;因人力不能抗拒而導致損壞的;因技術更新而不能為或使用的資產；關閉門店無法拆除的設備;因經濟壽命不再使用的;一次性維修費用超過資產凈值的;日常維護費用超過折舊費用的;已折舊完畢且已無使用價值的。

第三十四條需報廢資產須由資產管理員填寫《資產報廢單》(該單一式紅黃白三聯，附件十三)，由店長簽字并注明報廢原因, 根據需要報廢資產購買時的原值按世紀聯華總經理室頒發的世紀超字2003）第 32 號 文件規定的審批權限上報審批后進行報廢處理。

第三十五條需報廢的資產和審批好的《資產報廢單》出店時由防損部簽字并登記出店表，并由資產管理員與防損部共同處理報廢的資產，殘值收入交財務部入帳，白聯由資產管理員保管，紅聯交工程資產部，黃聯至店財務部，由財務部作相應的帳務處理。資產管理員在《資產變動匯總月報表》中反映當月所報廢的資產情況。

第六章 供應商設備的管理

第三十六條 供應商設備是指由供應商借予或贈予門店使用的設備如冰柜、生鮮制品等。供應商資產的產權屬于供應商，門店即有無償使用的權利，又有保管的義務。門店必須建立供應商設備的臺帳。在供應商將設備送至門店后，門店在供應商的送貨單上簽字確認，并留一聯登記在臺帳上備查。供應商設備的調撥，供應商設備原則上不予調撥，除非由于門店關閉等因素。經區域同意后由調出門店開出調撥單并將設備及調撥單送至調入門店，調入門店簽字確認后將調撥單交調出門店。調出門店將調入門店已確認的調撥單交區域確認，區域經理確認后調撥單返調出門店、調入門店分別登記臺帳。供應商設備的回收，由于設備的產權是供應商的，則供應商有權將其設備收回。門店在供應商要求收回其設備時必須查驗登記薄，若確有該設備的，則允許供應商收回。但必須在收回時寫有收條證明。門店憑收條登記臺帳，并保留收條備查。對于供應商由于營運所需而自行提供的設備，日常維修保養工作由其負責，若需門店進行維修，則門店必須合理收取零配件更換費用。

第七章 結算管理 第三十七條工程資產部根據資產付款合同，在付款期限內，提供相關原始憑證，做預付款、付款申請，由工程資產總監、財務總監及總經理簽字后由財務部付款，申請金額超過RMB200,000, 由總經理簽字后上交集團總經理簽字后由財務部付款。

第三十八條資產付款流程分四類，具體操作如下:

一、工程類

首次預付款，由工程資產部根據合同約定，填暫支單后，財務部按付款流程操作；

后繼預付款，由工程資產部填暫支單，同時提供項目經理確認的工程進度意見書，財務按付款流程付款；

當預付款達工程總額75%時，工程資產部根據供應商提供已付款發票；填制報銷單，財務部按付款流程付款：

當付款達總額95%時，工程資產部根據審計報告、審計公司發票及供應商全額發票，分別填報銷單，財務部按付款流程付款；

剩余5%工程款，工程資產根據門店維修主管及店長簽字確認單，財務部按付款流程付款。

二、不需安裝設備類

工程資產部根據門店確認資產驗收單(第一聯復印件、第三聯原件)、全額發票，填制報銷單；

設備尾款，經門店的維修主管及店長簽字確認后，由工程資產部填制報銷單；

三、需安裝調試設備類

首次支付，由工程資產部(信息部)根據門店確認資產驗收單(第一聯復印件、第三聯原件)，填制暫支單，財務部按流程付款；

設備調試完畢后，根據項目經理調試報告及全額發票填制報銷單；尾款，由門店的維修主管及店長簽字確認后，資產管理部填制報銷單，財務部按付款流程付款。

四、工程材料類

首次付款，工程資產部(信息部)根據合同約定，填暫支單，財務部按流程付款；

待材料到達門店，根據施工方收貨證明單，填暫支，由財務部按付款流程付款；

工程材料施工(安裝)完畢，經驗收(調試)合格后，根據全額發票填報銷單，財務部按流程付款。

第八章 組織落實

第三十九條建立必要的資產管理（保管）人員崗位責任制，各門店必須設置一名資產管理員；門店所有資產由財務部和資產管理員負責帳務管理，財務部負責建立固定資產帳務及有統一編號的低值易耗品臺帳，資產管理員負責建立所有資產的臺帳，并與各使用部門及防損部共同負責部門實物管理。任何人未經管理人員同意，不得擅自動用、移動和拆卸。

資產管理員應保持相對穩定，確需調動時，應辦理好交接手續。

第九章 資產管理評估指標

第四十條工程資產部根據制定的資產管理評估指標并結合各門店日常的資產管理情況分別在年終對各門店的資產管理做出評估（附件十四），并反饋至各區總及績效考核部，將作為門店考核指標之一。

第十條 備案

第四十一條本規定報聯華超市股份有限公司工程資產管理部、財務管理部、審計督察部和人力資源部及績效考核部備案。

第三篇：公司資產管理規定

[鍵入文字]

_______資產管理規定

為加強公司固定資產和低值易耗品采購、使用、保管和報廢等管理，保證公司資產完整和安全，特制定本規定。本規定適用于公司所有固定資產和辦公低值易耗品的采購、發放、保管和報廢。

第一章資產管理分類

第一條根據使用年限將公司資產分為固定資產和易耗品兩類：

1、固定資產：使用年限超過半年以上的資產；

2、易耗品：使用年限為半年以下的勞動工具和辦公耗材等。

第二條資產使用人要愛惜保管公司物品，定期做好資產維護和保養工作。

第二章資產管理流程

第三條物資采購：

1、使用部門根據工作需要填寫《物資申購審批單》，經批示后，管理中心統一采購；

2、低值易耗品申購由管理中心根據庫存填寫《物資申購審批單》，經批示后采購。

第四條物資發放。采購物資經管理中心登記后，申購部門領用。員工領取易耗品要填寫領用單；領取固定資產類物資，離職時要交接，除經批示報廢的物品外，損壞要照價賠償。

第五條資產管理。管理中心管理公司固定資產和易耗品，分薄建立臺帳，每月底進行盤點，詳細登記。

第六條資產報廢。

1、物資超過使用年限或經長期磨損自然損壞維修后已無法正常使用，可申請報廢；由于技術進步，物資已無法滿足現階段工作要求，可申請報廢；

2、報廢流程：使用人填寫《物資報廢申請單》，部門總監批示上報公司負責人，管理中心憑《物資報廢申請單》做報廢物資登記，并回收報廢物資；

3、使用人填寫《物資申購審批單》再另申購。

第三章附則

第七條本規定的解釋權歸管理中心。

第四篇：公司資產管理規定

公司物資管理辦法

一、固定資產管理制度

1.凡2000元以上的非低值易耗品均為公司固定資本。一部分價格低于2000元，但確屬公司長期使用，并構成主要設備的資產，也應列入固定資產。

2.凡屬公司的固定資產一律由公司登記、編號、造冊，并對其使用情況定期進行檢查、核對，做到帳物相符。

3.固定資產的添置，由行政部、財務部根據需要及收支情況而決定，請總經理批準后方可添置。

4.固定資產應進行定期維修、保養，以保證完好無損。

5.各部門及其他部門負責人應對部門所屬固定資產的管理、使用負責；屬于個人使用的固定資產，須

經總務部門登記并建立個人使用財產表。個人使用的固定資產由使用者本人簽字領用并負責保管。

7.固定資產的折舊，由財務部根據有關文件規定及實際破損情況確定。

6.各部門及其他部門所屬固定資產經總務部門登記造冊后，將造冊清單發至各各部門及其他部門負責人并由該部門核實。經總務部門登記造冊的固定資產如有丟失、損壞應及時報總務部門處理。

8.固定資產在部門之間轉移須經行政部同意，并辦理正式手續，任何個人不得將公司的固定資產據為己有或長期私用。

9.凡屬故意破壞公司固定資產者，將根據破壞程度以固定資產的實際價格罰款。

二、辦公用品管理辦法

1.辦公用品（低值易耗品）由行政部統一訂制、購置和管理。

2.各部門購置辦公用品時，應事先提出計劃，并經總經理批準方可購置。購入后應由專人驗收、登記、管理。辦公用品的購置應在確保供應的前提下核定庫存限額以防超儲，減少資金占用。

3.辦公用品購入后憑原始發票明細單、入庫單在五個工作日內到財務部報銷，隨到隨報。由財務部建立庫存商品帳，由行政部建立庫存帳。領用時請注明業務號、用途、數量，填寫出庫單，財務部每月按實際數額計算各部門費用。財務部和行政部每年盤點兩次，做到帳物相符。

4.辦公用品（包括固定資產）的領用，實行個人（部門）領用物資登記制，由行政部負責辦理手續，員工調離時必須辦理移交手續。

三、禮品的管理辦法

1.凡公司統一制作的禮品，由行政部統一負責安排和管理。

2.禮品的選擇，由行政部、財務部共同協商確定，并報總經理批準。

3.禮品的費用由公司總經理根據工作需要和公司的收支情況決定。

4.禮品的領用一律填表、登記，并打入各部門成本。

四、資料管理辦法

1.資料（包括統計資料、市場資料、圖片資料）要加強管理，避免流失。

2.各部門凡申請購買資料均要事先有計劃，經公司領導批準才能購買。各部門購買資料后必須經行政部登記后才能報銷。

3、各種資料必須由專人負責，不得遺失，不得私人長期占用，離開公司時要交代清楚，由行政部定期檢查。

五、公司財產丟失、損壞的賠償

1．愛護公司財產是員工應盡的責任和義務，每一位員工都應按公司有關規定對公司財產進行保管、使用，各負其責。

2．凡因個人保管、使用不當導致公司財產丟失或損壞者，都應由當事者本人作相應賠償。對丟失的公司財產，原則上按其折舊價90%進行賠償；對被損壞的公司財產，應由當事者承擔修理費用，如被損壞財產無法修復，則應視情況由當事者進行賠償。

2011年5月

第五篇：房地產,管理,制度

物業部申購與領用管理制度

為加強公司各物業小區的物品申購和領用管理，保障各物業小區工作的正常進行，控制物品的規格及節約經費開支，提高資金和物品的利用率，特制定本制度。

一、物業部物品的申購

1、物業部各物業小區對日常所需的辦公用品、保安用品、保潔用品、綠化用品、安全消防器材、物業及工程維護維修保養所需的工具物品等，原則上要求按月填報《月度物資申購表》，報物業倉庫核查庫存情況。具體如下表所示：

2、物業部各物業小區填寫《月度物資申購表》時，要本著計劃性、節約性的原則，預估易損易耗及常規消耗配件和常規消耗物料，分類、分項標明規格、型號及用途等，各物業小區主任要嚴格把關，防止重復、超標準購買，避免造成人為積壓。

3、物業部各物業小區應于每月20日前填寫《月度物資申購表》，于25日前完成物業經理和分管領導審核簽字后，報采購部詢價初審、財務部復審，30日前報總經理批準進入采購流程，次月10日前采購部完成物品采購交物業倉庫入庫。

4、物業倉庫可根據實際庫存情況和日常庫存的消耗記錄，設立常用消耗物品安全庫存量，一般以三個月的消耗量儲備。

5、各物業小區所需的物品，均須按年分季做 出計劃，經物業經理和分管領導審核，報總經理批準后，知會采購部備案。

6、如遇突發性等特殊情況，急需購買配件物料時，可隨即填寫《物資申購表》，經物業小區主任、物業經理和分管領導審核確認簽字后，急轉采購部進入采購流程處理。采購部在接到經過審批的急需購買配件或物品《物資申購表》，必須在3個工作日內完成采購交物業倉庫入庫。具體申報表如下：

7、物業部或各物業小區可設立應急維修備用金，金額為人民幣1，000元，主要用于工程維 修和突發事件，如供水、供電、消防、排水、備用發電、道閘、門襟等設備所需物品維修的釆購，需動用備用金采購的物品，必須提前上報分管領導，待批準后實施，費用在1，000元之內，可從備用金內支取，1，000元以上的由公司統一開具支票或轉帳。

8、若遇設備／系統緊急故障，急需要采購物品，費用在人民幣500元之內，可先支取備用金，維修好后再上報公司統一報銷。

二、物品采購

1、物品選購三原則：

⑴同種物品購置部門找三家。⑵同種物品報三家。⑶同種物品最后定三家。

2、定購三原則： ⑴同類物品質量最優。⑵同類物品價格最低。

⑶同類物品的供應商服務最好。

3、驗收三原則：

⑴由購置部門、使用部門、資產管理等部門共同參與驗收。

⑵經參與驗收的各方代表簽字方能視為有效。⑶發現假偽劣產品，一票否決，堅決退貨。

4、物業部和各物業小區正常申購的物品，經申購審批流程完成后，交由采購部按《采購流程》處理，并在規定要求期限完成采購交物業倉庫入庫。

5、若遇設備／系統緊急故障，急需要零星采購費用在人民幣500元之內物品，可經過物業經理和分管領導同意批準后，先行支取備用金實施 零星采購急需物品或配件，要求零星采購必須取得相關票據，待維修好后再按報銷流程統一報銷。

三、物品入庫

1、物品入庫，是為了確保采購物品的質量，辦理完備的入庫手續。

2、入庫時需登記的內容為：日期、時間、名稱、數量、品種、重量、有效期及類別等，并要有申購物業小區和使用明細，并要求與發票或收據相吻合。

3、入庫時需開箱／盒查驗物品的質量，若倉庫人員無法把握時，可請申購或維修或工程人員協助，并對查驗的物品簽字認可。

4、倉庫管理人員應將驗收入庫的物品分別堆放、編號，方便查找。

5、燃油、應急發電機和裝修工程等使用的汽 油、柴油、油漆、涂料等燃料和化學品，不需入庫，但供貨商必須送到申購地時，倉庫管理員要在現場核實油料和化學品的質量、數量。

6、所有申購的物品、配件、設備等可不進入物業倉庫，但入庫、出庫的手續必須按公司規定辦理相關領用手續。

7、申購的物品、配件、設備到申購地開箱后，若有技術數據和隨機文件，需交物業工程或檔案管理人員統一歸檔，安裝和使用人員需閱用這些數據文件時，可辦理借閱手續。

四、倉儲管理

1、物品在倉庫內儲存，應按不同種類分別存放，并設置品種代碼與之對應，設立“物品的進、出、存貨卡”，物品要先進先出，定期盤點，當提貨時可快捷的提出

2、要節約倉容，合理使用倉容，對干貨、液體貨、物品輕重、危險品等需區分和分開存放，重載物品與輕拋物品不要混放，有揮發性物品與吸潮物品不要混放。

3、倉庫管理員要留意倉房的溫度和濕度情況，注意防火和防潮安全，確保所有物品的安全存放。

4、倉庫管理員對倉儲的物品應經常檢查，對存放在倉庫時間較長的物品要主動向部門經理和分管領導反映滯存情況，對倉儲中發現霉變、破損或超保管期的物品應及時提出處理意見。

5、倉庫重地，除倉庫管理人員和因業務、工作需要的有關人員外，任何人未經許可不準隨意出入倉庫。

6、倉庫管理員必須每月最少2次與各物業小區主任核對物品情況和具體數據，每月30號完成 對各物業小區的物品盤點，于次月2號完成物業倉庫和各物業小區物品的《月度統計報表》，交物業經理和分管領導備案，防止人為流失和造成浪費。

五、工具借用

1、臨時借用工具，由使用小區主任填寫《臨時工具借用申請表》，經物業經理和分管領導批準后，向倉庫管理員申請借用，并在《工具借用登記本》上登記。在交還時，倉庫管理員也要在該表上寫明交還時間并簽收，簽收時應檢查工具及其附件是否完好無損，若發現問題立即記錄，并向物業經理和分管領導反映。

2、個人借用工具的品種根據需要配備，由使用人提出申請，經物業經理和分管領導批準后到倉庫辦理借用乎續，借用后個人負責使用和保管，業務完成請及時交還，倉庫管理人需作簽收記錄。

3、公共工具借用由工程人員或小區主任申請，經物業經理和分管領導批準后，到倉庫辦理借用手續，借用后由申請人或指定專人負責保管。

4、工具調換原則上以舊換新，發生丟失和毀損，由保管者寫明原因，向上級領導報告，不屬人力不可抗拒的丟失和損壞，由使用人按當時工具的價格賠償；屬長期使用正常磨損或損壞，由物業經理和分管領導批準辦理報廢手續。

5、工具一律不得公物私用，特殊情況須經物業經理和分管領導批準同意，否則丟失或損壞由使用人全部賠償。

六、物品領用

1、物品到各物業小區后，請物業工程人員或各物業小區主任到物業倉庫辦理物品領用手續，填寫《物資領用記錄表》，注明數量、規格、名稱、維修或施工內容、安裝位置等，經物業經理和分管領導批準后領取使用。

2、《物資領用記錄表》一式三聯，一聯留存倉庫（核賬對賬用），一聯由領料工程人員或小區主任保管（核賬對賬用），一聯由倉庫管理員月底轉交財務（核算成本，沖減庫存用）。

3、物品領用原則上以舊換新，但在實施過程中可先領后交，若發生多領，應主動歸還物業倉庫。

4、若工程或維修中確需新增的物品，被盜或遺失的物品，需在領料記錄表上注明，經物業經理和分管領導批準后備案。

5、物業倉庫嚴格落實履行物品驗收、出入庫手續，建立物資物品倉庫管理臺賬，做到賬物相符，數量一致；做好日常物資物品衛生整潔、有序擺放；堅持每月一查一清工作。

6、工程人員和各物業小區主任，必須將領用 的物品使用和維修情況，在《物品使用記錄表》進行記錄，將換下來的物品和配件歸還物業倉庫。

七、物品報廢

1、工程人員對所有物業設備除加強日常運行、維修和保養等工作外，還應認真做好物業設備、材料的更新工作。

2、工作人員以舊換新的舊料，如燈具、閥門和配件等集中到一定數量作報廢處理，對有回收利用價值的金屬、塑料可集中送至廢品回收站，所得款項交財務入帳。

3、申請設備報廢，經物業經理和分管領導 批準同意后，填寫“固定資產報廢鑒定書”，經財務部和相關領導同意后方可報廢。

4、設備報報廢需符合下列情況之一 ⑴經預測，繼續大修后技術性能仍不能滿足工作（技術）要求，并且大修需要費用相對更新設備較多的。

⑵嚴重影響安全，又無法改造，繼續使用可能引起事故的。

⑶嚴重污染環境，危害人體健康，進行改造又不經濟的。

⑷其它需淘汰或更換的設備。

⑸對倉庫中發現因過期、損壞和老化不能使用的物品，倉管員應按報物業經理和分管領導批準報廢，相關人員應吸取教訓，在以后的工作中加以避免。

八、物品盤點

1、每月30日前各物業小區主任，負責統計小區物資的庫存情況報物業倉管。

2、物業倉管應定期（每月30日前）盤點物業倉庫和各物業小區物品庫存，發現升溢或損缺，應尋找原因，并寫出盤盈盤虧報告，若差額嚴重，物業倉管應承擔相應的責任。

3、物業倉庫內的各種物品應做到帳、物、卡三相符，物業經理和分管領導需監督物業倉庫的情況，防止物品過多、過少、損壞或過期等情況。

4、物業倉管負責在次月2日前，根據物業倉庫和各物業小區物品庫存數據，統計編制《月度物資進出庫存統計表》交物業經理和物業分管領導，防止人為流失和造成浪費。

九、物品報銷

1、為了減少因附件不齊單據被退回的情況，報銷人要按《財務報銷制度》所列各類具體業務的附件要求備齊附件，如《物業部零星費用報銷匯總表》、《物資申購表》、《發票或收據》、《送貨單》、《驗收單》、《入庫單》、《物資領用記錄表》、《物品使用記錄表》等。

2、報銷人可按照《財務報銷制度》附表所列的審核要點首先進行自審，自審通過后再送下一環節的物業小區主任——物業工程人員——物業經理——分管領導審核與審批，并按審核、審批 要點進行審核審批，確保及早發現問題及早解決。

3、物業部門的辦公費用、清潔綠化費用、勞動保護費用、物業活動費用、公司車輛費用、維護維修費用等報銷，按上述審核審批流程和《財務報銷制度》執行。

4、關于物業部門處理應急供水、供電、發電、排水、三防、消防、道閘、門襟、電梯、救人等維修設備設施，緊急需要購買的物品，需要先電話報告物業經理或分管領導同意后才可實施應急采購活動，事后按《財務報銷制度》的報銷和審核審批流程處理。

5、報銷單上的報銷摘要內容必需與發票或收據內容填寫一致，嚴格控制無票據報銷的行為，如需要附加說明的必須用鉛筆在備注欄注明。

6、預算內物業維修費用的報銷要與預算審批 表一一對應標注，當月預算的費用必須在下月25日前報銷完畢，否則如果要發生該筆費用必須重新進行預算審批，正常預算內的費用不得挪作他用。

十、附則

1、本《物業部申購與領用管理制度》自2018年8月1日起實施，之前如有相關制度或規定沖突的，以本制度執行為準。

2、騰瑞地產公司物業部負責本制度的執行與解釋。

十一、附頁

1、《月度物資申購表》

2、《物資申購表》

3、《臨時工具借用申請表》

4、《物資領用記錄表》

5、《物品使用記錄表》

6、《物品報廢申請鑒定表》

7、《月度物資進出庫存統計表》

8、《物業部零星費用報銷匯總表》

9、《物業部物資申購與領用流程》

騰瑞地產公司物業部 2018年7月18日