第一篇：閑置資產管理規定

閑置資產管理規定

第一章 總則

第一條 為規范公司閑置資產管理，盤活存量資產，充分發揮資產效能，根據公司《財務管理制度》，制定本規定。

第二條 本規定所指閑置資產包括：

（一）公司因技術進步、產品結構調整、資產重組等原因導致無法繼續使用的資產；

（二）公司因閑置、多余以及由于生產任務不飽滿、停用三個月以上的設備和在集團內調劑使用的資產。

第三條 集團公司對閑置資產實行三級管理，即集團公司財務資產管理部為閑置資產管理監管部門，負責集團公司閑置資產的監管工作；產業部為閑置資產的主管部門，負責本產業內閑置資產處置的審批和兼管；公司為閑置資產的直接責任主體，負責本公司閑置資產的管理和處置。

第二章 閑置資產的管理

第四條 閑置資產管理須遵循以下原則：

（一）總經理負責原則；

（二）適時處理、充分利用原則。

第五條 公司出現的閑置資產經公司財務資產部核實金額后，須制定閑置資產處理方案，并在三個月內處理完畢。

第六條 公司清欠收回的資產，按頂賬價格須在二個月內再轉出去，不允許出現損失。第七條 公司按照資產的分類標準對本公司的閑置資產建立臺賬，財務資產部每月在經濟活動分析中通報閑置資產的清理情況，并每月上報《閑置資產變動表》及解訣方案。

第八條 公司在年度計劃中提出閑置資產處理方案，經集團公司產業部和相關部門審核后實施。

第九條 對于可在集團公司內部調劑的資產，在公司提出處置意見后，產業部須會同集團財務資產管理部于五日內辦理完交接手續；對于采取其他處置方式的資產，須于十日內辦理完相關手續。

第三章 閑置資產的保管

第十條 公司須建立健全閑置資產保管制度，并指定物管部門和專人負責組織實施。第十一條 公司每季度末對各項閑置資產進行清查盤點，編制《閑置資產報告單》，做到賬實相符、資產完好無損。

第十二條 期末或每年度終了，公司應對閑置資產計提減值準備，計入當期損益。

第四章 閑置資產的調劑

第十三條 閑置資產須充分發揮價值，通過集團公司內部調撥，重新投入其他公司用于生產經營。

第十四條 閑置資產調劑須按以下程序辦理：

（一）公司之間資產調撥手續需由集團財務資產管理部開具資產移交證明，公司財務資產部依據調撥單進行賬務處理。

（二）公司之間的資產調出、調入，企業歸口管理部門應變更固定資產卡、并在調撥單上簽字，做到賬賬相符、賬實相符。

（三）公司之間的資產調撥價格不能低于賬面價值。

第五章 閑置資產的轉讓

第十五條 閑置資產的轉讓主要采取抵償債務、作價出售、資產置換等處置方式。第十六條 閑置資產轉讓按以下程序辦理：

（一）公司資產管理部門填制《固定資產轉讓副比單》，說明轉讓原因、購買的客戶、賬面原值及凈值、使用年限、擬處理價格等內容，并上報公司相關部門審核及處理；

（二）集團公司產業部組織成立資產處理專項評估小組，對擬轉讓的閑置資產進行調研和鑒定，確定轉讓價格，出具調研報告；

（三）公司根據評估價格提出書面報告或合同，經集團公司產業部及相關部門、主管產業副總裁副審批同意后執行，并上報公司財務資產管理部備案；

（四）公司資產管理部門根據轉讓合同辦理資產交接手續；

（五）公司財務資產部根據合同，對轉讓的閑置資產進行賬務處理，并將有關資料和合同原件歸檔。

第十七條 公司財務資產部須及時將閑置資產處置收入進行賬務處理。

第六章 閑置資產的報廢

第十八條 閑置資產的報廢主要是由于正常使用而磨損，最后喪失其使用價值，或由于自然侵蝕、意外事故造成的固定資產無法修復的毀損，或由于其他原因需對資產進行報廢。第十九條 閑置資產報廢須按以下程序辦理：

（一）公司提出關于資產報廢的書面報告，詳細說明資產狀況、賬面原值及凈值、報廢原因、預計變現收入和損失，并說明資產擔保、抵押情況；

（二）集團公司相關部門接到資產報廢的報告單后，由集團公司產業部組織成立處理資產專項評估小組，于一周內出具資產處置調研報告（大宗閑置資產的報廢需聘請中介機構進行評估），報集團公司審批；

（三）公司持集團公司審批的資產報廢的報告單，到當地稅務部門申請辦理報廢資產審批手續（按稅務機關《企業財產損失所得稅前扣除管理辦法》辦理）；

（四）經批準報廢、有殘值的資產—律轉入部門進行實物管理，部門要設有專門賬簿，反映報廢資產的增減變動情況，并與財務資產部的會計賬簿相符合；

（五）有殘值的資產對外出售時，財務資產部收到銷售款后，企業方可辦理資產轉出手續，未按程序審批的，任何部門和個人不得隨意清理或出售；

（六）對無殘值的資產，由公司資產部門列出明細表，公司指定兩個以上的部門進行銷毀；

（七）公司財務資產部負責對可變現殘值和無變現的報廢資產進行賬務處理和收支管理，并將報廢資產損失計入當期損益。資產報廢工作結束后，需上報集團公司財務資產管理部備案。

第七章 罰則

第二十條 未按本制度執行的，公司有權對相關責任人予以經濟處罰和行政處分，直至追究法律責任。

第八章 附則

第二十一條 本制度經公司總經理辦公會批準，于二〇一二年四月二十五日起施行。第二十二條 本制度由公司總經理辦公會負責解釋。

第二篇：閑置資產管理辦法

XXXX XXXX-XXXX-XXXX-2017XXX

閑置資產管理規定

一、定義

1.1為規范公司閑置資產管理，盤活存量資產，充分發揮資產效能。1.2本規定所指閑置資產包括：

1.2.1公司因技術進步、產品結構調整、資產重組等原因導致無法繼續使用的資產。

1.2.2公司因閑置、多余以及由于生產任務不飽滿、停用三個月以上的設備和在股份總部內調劑使用的資產。

二、適用范圍

本制度適用于：XXXXXXXX股份有限公司（以下簡稱股份總部）各職能部門和分子公司（以下簡稱公司）

三、相關責任

本辦法由財務部擬定，總經理批準，行政部發行。由財務部負責解釋并組織實施。

四、管理流程及要求

4.1對閑置資產實行三級管理，即股份總部財務部為閑置資產管理監管部門，負責公司閑置資產的監管工作；公司財務部為閑置資產的主管部門，負責本轄區內閑置資產處置的審核和兼管；各職能部門和分子公司的資產管理責任人為閑置資產的直接責任主體，負責本公司閑置資產的管理和處置申請。

4.2 閑置資產管理須遵循以下原則： 4.2.1總經理負責原則； XXXX XXXX-XXXX-XXXX-2017XXX 4.2.2適時處理、充分利用原則。

4.2.3 公司出現的閑置資產經公司財務部核實金額后，須制定閑置資產處理方案，并在三個月內處理完畢。

4.2.4公司清欠收回的資產，按頂賬價格須在二個月內再轉出去，不允許出現損失。

4.2.5公司按照資產的分類標準對本公司的閑置資產建立臺賬，財務資產部每月在經濟活動分析中通報閑置資產的清理情況，并每月上報《閑置資產變動表》及解訣方案。

4.2.6公司在計劃中提出閑置資產處理方案，經股份總部財務部和公司財務部和相關部門審核后實施。

4.2.7對于可在股份公司內部調劑的資產，在公司提出處置意見后，股份公司財務部會同閑置資產調出方和調入方的相關部門于五日內辦理完交接手續；對于采取其他處置方式的資產，須于十日內辦理完相關手續。

4.3閑置資產的保管

4.3.1公司須建立健全閑置資產保管制度，并指定物管部門和專人負責組織實施。

4.3.2公司每季度末對各項閑置資產進行清查盤點，編制《閑置資產報告單》，做到賬實相符、資產完好無損。

4.3.3 期末或每終了，公司應對閑置資產計提減值準備，計入當期損益。

4.4閑置資產的調劑 XXXX XXXX-XXXX-XXXX-2017XXX 4.4.1閑置資產須充分發揮價值，通過股份總部進行內部調撥，重新投入其他公司用于生產經營。

4.4.2閑置資產調劑須按以下程序辦理：

A、公司之間資產調撥手續需由股份總部財務部開具資產移交證明，公司財務資產部依據調撥單進行賬務處理。

B、公司之間的資產調出、調入，企業歸口管理部門應變更固定資產卡、并在調撥單上簽字，做到賬賬相符、賬實相符。

C、公司之間的資產調撥價格不能低于賬面價值。4.5閑置資產的轉讓

4.5.1條閑置資產的轉讓主要采取抵償債務、作價出售、資產置換等處置方式。

4.5.2閑置資產轉讓按以下程序辦理：

A、公司資產管理部門填制《固定資產轉讓申請單》，說明轉讓原因、購買的客戶、賬面原值及凈值、使用年限、擬處理價格等內容，并上報公司相關部門審核及處理。

B、公司財務部組織成立資產處理專項評估小組，對擬轉讓的閑置資產進行調研和鑒定，確定轉讓價格，并出具調研報告。

C、公司根據評估價格提出書面報告或合同，經股份總部財務部及相關部門審核、經財務總監和總經理審批同意后執行，并上報股份總部財務部備案。

D、公司資產管理部門根據轉讓合同辦理資產交接手續。

E、公司財務部根據合同，對轉讓的閑置資產進行賬務處理，并將有XXXX XXXX-XXXX-XXXX-2017XXX 關資料和合同原件歸檔。

4.6閑置資產的報廢

4.6.1 閑置資產的報廢主要是由于正常使用而磨損，最后喪失其使用價值，或由于自然侵蝕、意外事故造成的固定資產無法修復的毀損，或由于其他原因需對資產進行報廢。

4.6.2 閑置資產報廢須按以下程序辦理：

A、公司提出關于資產報廢的書面報告，詳細說明資產狀況、賬面原值及凈值、報廢原因、預計變現收入和損失，并說明資產擔保、抵押情況；

B、股份總部相關部門接到資產報廢的申請后，由股份總部財務部組織成立處理資產專項評估小組，于一周內出具資產處置調研報告（大宗閑置資產的報廢需聘請中介機構進行評估），報經股份總部審批；

C、公司持股份總部審批的資產報廢的報告單，到當地稅務部門申請辦理報廢資產審批手續（按稅務機關《企業財產損失所得稅前扣除管理辦法》辦理）；

D、經批準報廢、有殘值的資產—律轉入部門進行實物管理，部門要設有專門賬簿，反映報廢資產的增減變動情況，并與財務資產部的會計賬簿相符合；

E、有殘值的資產對外出售時，財務部收到銷售款后，企業方可辦理資產轉出手續，未按程序審批的，任何部門和個人不得隨意清理或出售； F、對無殘值的資產，由公司資產部門列出明細表，公司指定兩個以上的部門進行銷毀； XXXX XXXX-XXXX-XXXX-2017XXX G、公司財務部負責對可變現殘值和無變現的報廢資產進行賬務處理和收支管理，并將報廢資產損失計入當期損益。資產報廢工作結束后，需上報股份財務部備案。

五、附則

5.1閑置資產申請單

5.2閑置資產內部調撥單

5.3閑置資產轉讓、報廢申請單

閑置資產申請單填制時間： 年 月 日資產名稱：賬面金額：使用部門意見：規格型號：已折舊金額：購入時間：凈殘值:閑置原因:財務部：公司負責人：股份總部財務部：總經理：董事長：財務負責人：股份總部財務負責人：XXXX XXXX-XXXX-XXXX-2017XXX

閑置資產內部調撥申請單填制時間： 年 月 日資產名稱：賬面金額：調出部門意見：規格型號：已折舊金額：購入時間：現值：調入部門意見:財務部（調入）：財務經理（調入）：公司負責人（調入）：股份總部財務負責人：財務部（調出）：財務經理（調出）：公司負責人（調出）：股份總部財務部：總經理：董事長： XXXX XXXX-XXXX-XXXX-2017XXX 閑置資產轉讓（報廢）申請單填制時間： 年 月 日資產名稱：賬面金額：閑置管理部門意見：部門負責人：財務部：公司負責人：股份總部財務部：總經理：董事長：

規格型號：已折舊金額：購入時間：凈殘值:轉讓（報廢）金額財務經理：股份總部財務負責人：

第三篇：資產管理規定

資產管理規定（2006修訂版）

為了資產規范的管理秩序，落實管理責任制，不斷優化資產配置，確保其保值、增值、防止資產流失，保障公司各項工作的進一步開展。在遵循聯華超市股份有限公司制定的資產管理規定的基礎上，結合本公司實際情況，對原世紀聯華資產管理規定進行修訂：

總 則

資產（指除商品外的所有財產）是國有資產的組成部分，是企業開展經營活動正常進行的主要工具。

第一條 資產管理的主要內容：即資產的采購、使用、調撥、維修培訓、報廢、供應商設

備的管理、結算、組織落實、資產管理評估和備案十個方面。

第二條 資產管理的主要任務：完善管理體制，健全規章制度，明晰產權關系，落實管理

責任，合理配置資產，保證資產安全、完整。第三條 資產的分類

1、固定資產：單價一般大于（等于）800元，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產且為生產經營使用的主要設備，公司的固定資產主要為冷庫，冷柜、貨架、電腦等。財務使用公司財務部下發的固定資產折舊軟件，提取每月折舊。

2、低值易耗品：單價小于800元，100元以上的易損、易耗財產。一個月內攤銷，不留余額。其中特殊低值易耗品：手推車、墊倉板二類資產，按三年攤銷。

3、物料用品：一次購進，陸續領用使用的物品，每月末按實際使用攤銷。主要有背心袋、工作服、辦公用品等。

4、固定資產、低值易耗品又分在用、備用資產、閑置和待報廢資產。在用、備用資產是指公司總部、門店正常使用的各類設備及為了應付銷售高峰所備用的設備，包括正在維修的設備和折舊完畢但仍在使用的設備。

5、閑置資產是指在公司總部、區域及門店資產中已連續停用半年以上，但仍有使用價值的資產(固定資產和低值易耗品)，閑置資產中不包含計入裝修費用資產及待報廢資產。

第四條 所有資產以世紀聯華工程資產部的《工程/資產分類表》（附件一）為準做成本

預算、下訂單及財務入帳，任何其它部門不得隨意更改。第五條 所有的使用表單必須妥善保管，不得缺號，填寫錯誤報廢的單據也須保存以備查詢。

第一章 采購管理

第六條 門店平面概念圖經商品總監及各區總經理確認后，由工程資產部及信息部對工程施工、設計及所有需訂購的資產做出投資成本預算，工程資產總監審核后由總經理簽字確認。工程資產部及信息部根據已確認的圖紙在預算范圍內簽訂施工、設計及所有資產合同，信息部定購資產同時匯總至工程資產部備份。

第七條 所有的營運資產由資產部根據確認的圖紙做出營運資產預算，以notes形式發至在任新店店長，經店長、區域總經理確認，資產部根據已確認的投資費用及資產預算簽訂合同及下訂單。所有的訂單必須在送貨之前以notes形式給門店店長及資產管理員，以便門店根據訂單安排相關人員收貨驗收。

第八條

店內自購項目(參見《工程/資產分類表》店內自購項目欄), 門店在資產部提供 的建議采購價格范圍內經區域總經理的簽字確認后自行采購，并在開店后一個月內將店內自購項目匯總以notes形式傳給資產部備份。

第九條 在設計合同和施工合同簽訂后所提出的任何改動，由工程資產部針對改動部分

做相應的預算及可行性研究后，申請部門須填寫《工程/資產變更單》（附件二）并由區域總經理、工程資產部總監及世紀聯華總經理簽字確認后方可執行。

第十條

為便于資產盤點及財務做成本核算，所有的合同須經工程資產總監審核后，由

工程資產部統一下訂單歸檔管理，訂單號統一根據《工程/資產代碼表》分類。

第十一條所有資產的采購必須嚴格遵循招標確定的供應商、單品價格及中標條件執行。每年公司招投標前，各區域可將本地區在質量、服務、價格上有優勢的小資產和低值易耗品以及各類資產推薦供應商上報總部資產部，由聯華資產工程管理總部對上報的申請進行審核，需集中采購的資產由總部集中招投標，對于審核同意地采的資產如門店有售則在店內采購。

第十二條所有的合同及訂單必須嚴格參照已確認的預算方案執行，并做完整的業務記錄以備審計。

第十三條工程資產收貨： a.由承包商安裝調試的項目，按照訂單由承包商在供應商的送貨單上簽字確認，并履行搬運、吊裝及安裝調試義務，工程完畢最后由承包商和項目經理共同簽字確認。

b.供應商安裝調試的項目，由供應商自行履行搬運、吊裝及安裝調試義務，工程完畢由使用部門、維修部經理和項目經理共同在《工程/資產驗收報告》（附件三）上簽字確認。

第十四條 營運資產收貨：

供應商按訂單的送貨時間及門店現場進度送貨至收貨部，由收貨部、資產管理員以及使用部門共同收貨，并按訂單及實際收貨數量確認《資產收貨憑證》(附件四)(該收貨單一式四聯，白聯留收貨部，黃聯由資產管理員保管，紅聯為財務結算聯(該聯將作為供應商申請付款的憑證之一)；，綠聯供應商聯，每聯須加蓋收貨部收貨原章及收貨人員簽字。（需要安裝調試的資產，安裝調試完畢后由店使用部門、維修部經理及項目經理共同簽字確認《工程/資產驗收報告》。

第十五條 已開業門店資產的增訂，由各使用部門填寫《資產申購單》（附件五）,經部門主管或經理簽字后轉交店內資產管理員，資產管理員根據申請項目的單項金額按以下費用審批權限上報審批：

?

單價金額在RMB500以下(含RMB500)，且單項總金額在RMB5,000(含RMB5,000)以內，店長簽字；

?

單價金額在RMB500～2,000以下(含RMB2,000.00)，且單項總金額在RMB5,000 至RMB20,000(含RMB20,000)以內，店長、區域總經理及工程資產部總監共同簽字；

?

單價金額在RMB2,000以上，且單項總金額在RMB20,000以上，店長、區域總

經理、工程資產部總監及公司總經理共同簽字；

資產管理員將已批復好的資產申請單整理好后傳真或以notes形式發至工程資產部，由工程資產部統一下訂單，并以notes形式將訂單發給資產管理員，由資產管理員協助資產部跟蹤所訂資產的到貨（收貨程序同開店前）。每月統計當月資產增訂情況并制成《資產變動月報表》（附件六）以notes形式發至區域總部，區域總部于每月26日前將報表上傳總部工程資產部，并抄送給店長、區域總經理，報表發生期間為上個月的二十六號至下個月的二十五號之間，以到貨記錄為準。

第十六條已開業門店的工程改造，門店提出規劃方案，由工程資產部做可行性研究，根據改造審批的相應權限上報審批后方可執行（世紀聯華總經理室頒發的世紀超字（2003）第 32 號 文件）。

第二章 使用管理

第十七條 公司資產實施誰使用，誰保管，誰負責的原則。公司總部各部門經理，各區域總經理、各門店店長為資產的直接責任人及使用保管者，各門店下設資產管理員，且向工程資產部負責。

第十八條 公司總部及區域資產要求落實至各部門，責任落實到人，建立部門臺帳。調撥時必須開具調撥單加以調整，以保持臺帳與實物相一致，特別在員工調離時，在臺帳中加以注明各項資產的接收人。

第十九條 總部、各區域及各門店財務部建立固定資產臺帳，和有統一編號的低值易耗品臺帳；各店資產管理員按照資產收貨憑證及實物建立固定資產臺帳，并且按使用部門建立所有低值易耗品臺帳，維修部業必須設立安裝固定資產的重點零配件臺帳。每月月底根據（變動表）與財務部核對電子臺帳，做到資產管理員臺帳－財務帳-實物相一致。同時根據資產管理編碼對固定資產進行標貼。

第二十條 新開門店正式營業一個月內，由店長組織，資產管理員、財務部、信息部及使用部門共同根據工程資產部下發的資產匯總明細(總部采購)及門店財務部提供的門店自行采購的資產進行店內的固定資產、低值易耗品進行實物盤點，盤點結果由相關使用部門主管或處長、防損部、資產管理員及財務部共同簽字確認，（店長）并由財務部及維修部共同按部門建立資產臺帳（附件七）。固定資產和低值易耗品須進行編號，具體編號為：固定資產: 門店號G0001-0001，低值易耗品：門店號D0001-0001；并于每年六月底和十二月底分別進行盤點，并及時做出固定資產盤點報告（附表八）和分部門資產盤點表(附表九)匯報至總部工程資產部、財務部以及審計稽查部。店長離任時，應在商品盤點的同時監督門店所有資產進行盤點，并由新、老店長交接確認。日常工程資產部和店資產管理員將組織進行不定期抽盤。

第二十一條對于大量的營運資產如貨架，門店應設立專門的資產倉庫，由工程資產部制定相關的收發領用制度，店長落實各部門主管為資產責任人，配合資產管理員負責清點、退還、申請領用，并及時更新庫存記錄。

第二十二條門店必須加強資產管理，避免資產的流失。通過盤點發現由于保養管理不當造成提前報廢（經報廢專業部門確認）或無任何原因造成資產遺失的，由工程資產部出具損失確認，結果報人事部和財務部，由人事部和財務部決定賠償金額：店長作為資產責任人賠償20%，部門經理（或主管）賠償20％，直接保管人、當事人賠償30％，防損經理賠償20％，資產管理員賠償10％。賠償金額原則：固定資產按帳面凈值賠償，低值易耗品使用在一年內的（含一年）按原價值的50％賠償。低值易耗品使用超過一年的按原價值的30％賠償使用部門內部根據實際情況制定相關的經濟懲罰手段與行政手段，來加強員工對所有資產的愛惜與保護。

第二十三條工程資產部所屬的資產管理部和維修部將協同對各店的維修保養工作和設備使用狀況定期做出檢查評估，并據此通報工程資產總監及店長。

第三章 調撥管理

第二十四條對店內符合閑置不用的資產，由使用部門提出申請，資產管理員匯總填好《資產閑置單》（附件十）并附閑置資產照片后，由店長核實并經區域總經理確認后，以區總的notes發至資產部信箱，以作為調撥至其它店之資料依據。同時，已確定的閑置或調撥資產，調出門店在調撥后在一年內不予重新購買相同功能的設備。

第二十五條為了修理設備或營運所需借用的資產，必須由資產管理員填寫《資產借用單》（一式兩份，白聯交借入店，黃聯由借出店資產管理員保存，附件十一），經借出部門、資產管理員、店長及當班的防損員簽字后方可出店。對于長期外借（半年為限），必須報區域總經理同意并報總部工程資產部備案，對于超出半年以上的設備須補辦調撥手續。在借用期間資產折舊攤銷由借出方進行。

第二十六條公司各部門、門店不得以任何借口，擅自將設備進行調撥，任何設備的調撥必須經工程資產部同意及指導下憑《資產調撥單》（附件十二）進行調撥。資產的調撥必須由資產管理員填寫《資產調撥單》（一式三聯白紅藍，流水號，白聯至調出店防損部，紅聯至調出店財務部，藍聯至調入店財務部）。該表單由財務部負責資產帳務的專員保管、收發，按表格序號嚴格登記，并負責與調入店財務溝通、開發票，（一般按調出門店的帳面數為依據）直至跟蹤所調出資產的回款；藍聯同所調出資產到調入店后，由收貨部門簽字確認后轉交財務部，并作為調入店向調出店付款的依據。

資產需調撥出店時，由資產管理員到財務部領取并填寫《調撥單》，經調出店店長、值班防損員簽字后方可放行，資產管理員在《資產變動月報表》中反映每項資產的增訂、調撥及報廢情況。

第二十七條所有調撥資產時所發生的設備整修費、運輸費由調出門店承擔，供貨商第二次安裝費用由調入門店承擔。固定資產根據帳面當前凈值結算，低值易耗品由調出門店根據已使用年限（開店之日起一年(含一年)以內按原值50％金額調撥，一年以上按原值30％調撥。特殊低值易耗品－手推車及墊倉板按三年攤銷帳面凈值調撥）結算。所有調撥結果須反饋至工程資產部備案。

第二十八條對于已開門店的資產的調撥必須在調撥完畢后當月內進行調撥轉帳；已開門店與新開門店間的資產的調撥，必須在新開門店開業后一個月內進行調撥轉賬。如未及時調整，造成帳務處理不及時的，門店責任人則每筆扣款200元。

第四章 資產使用與維護培訓

第二十九條各門店應建立健全資產保管和維護制度，應落實安全防護措施，做好防火、防盜、防爆、防潮、防銹等工作。

第三十條在合同中具體明確：

供應商應編制和提供設備的中文操作手冊和維修手冊。

供應商應在設備交付使用之際安排使用操作培訓，并在隨后的整個保修期內安排不少于每年4次的相關培訓，每次培訓須由門店簽字確認，并做好相關培訓內容記錄。在保修期內對設備的定期維護保養工作，并如期實施，以及免費維修工作。

開店前做出各項資產培訓計劃，并要求門店相關員工配合執行；開店后各門店若對培訓有特殊需求，須向總部培訓中心提出申請，由培訓中心予以落實安排。

第三十一條對資產的檢修工作應做到及時、經常。對大型、重要設備要定期檢測，確保性能完好，防止故障發生。各門店任何設備出現故障，超出使用部門解決范圍的，須及時填寫《報修單》交維修部門，由維修部進行維修；若超出維修部處理能力范圍的，由維修部及時與相關的供應商聯系，由供應商來處理，對于每一次故障的處理，維修部必須作好記錄，以便日后查詢。維修的其它事項，均參照工程資產部頒發的《維修指南》。第三十二條由于不規范操作而造成設備損壞，由相關人員承擔，使用部門有責任和義務對設備進行維護和愛惜。

第五章 報廢管理

第三十三條有以下情況的,資產設備可予以報廢處理: 由于使用日久自然損壞;因人力不能抗拒而導致損壞的;因技術更新而不能為或使用的資產；關閉門店無法拆除的設備;因經濟壽命不再使用的;一次性維修費用超過資產凈值的;日常維護費用超過折舊費用的;已折舊完畢且已無使用價值的。

第三十四條需報廢資產須由資產管理員填寫《資產報廢單》(該單一式紅黃白三聯，附件十三)，由店長簽字并注明報廢原因, 根據需要報廢資產購買時的原值按世紀聯華總經理室頒發的世紀超字2003）第 32 號 文件規定的審批權限上報審批后進行報廢處理。

第三十五條需報廢的資產和審批好的《資產報廢單》出店時由防損部簽字并登記出店表，并由資產管理員與防損部共同處理報廢的資產，殘值收入交財務部入帳，白聯由資產管理員保管，紅聯交工程資產部，黃聯至店財務部，由財務部作相應的帳務處理。資產管理員在《資產變動匯總月報表》中反映當月所報廢的資產情況。

第六章 供應商設備的管理

第三十六條 供應商設備是指由供應商借予或贈予門店使用的設備如冰柜、生鮮制品等。供應商資產的產權屬于供應商，門店即有無償使用的權利，又有保管的義務。門店必須建立供應商設備的臺帳。在供應商將設備送至門店后，門店在供應商的送貨單上簽字確認，并留一聯登記在臺帳上備查。供應商設備的調撥，供應商設備原則上不予調撥，除非由于門店關閉等因素。經區域同意后由調出門店開出調撥單并將設備及調撥單送至調入門店，調入門店簽字確認后將調撥單交調出門店。調出門店將調入門店已確認的調撥單交區域確認，區域經理確認后調撥單返調出門店、調入門店分別登記臺帳。供應商設備的回收，由于設備的產權是供應商的，則供應商有權將其設備收回。門店在供應商要求收回其設備時必須查驗登記薄，若確有該設備的，則允許供應商收回。但必須在收回時寫有收條證明。門店憑收條登記臺帳，并保留收條備查。對于供應商由于營運所需而自行提供的設備，日常維修保養工作由其負責，若需門店進行維修，則門店必須合理收取零配件更換費用。

第七章 結算管理 第三十七條工程資產部根據資產付款合同，在付款期限內，提供相關原始憑證，做預付款、付款申請，由工程資產總監、財務總監及總經理簽字后由財務部付款，申請金額超過RMB200,000, 由總經理簽字后上交集團總經理簽字后由財務部付款。

第三十八條資產付款流程分四類，具體操作如下:

一、工程類

首次預付款，由工程資產部根據合同約定，填暫支單后，財務部按付款流程操作；

后繼預付款，由工程資產部填暫支單，同時提供項目經理確認的工程進度意見書，財務按付款流程付款；

當預付款達工程總額75%時，工程資產部根據供應商提供已付款發票；填制報銷單，財務部按付款流程付款：

當付款達總額95%時，工程資產部根據審計報告、審計公司發票及供應商全額發票，分別填報銷單，財務部按付款流程付款；

剩余5%工程款，工程資產根據門店維修主管及店長簽字確認單，財務部按付款流程付款。

二、不需安裝設備類

工程資產部根據門店確認資產驗收單(第一聯復印件、第三聯原件)、全額發票，填制報銷單；

設備尾款，經門店的維修主管及店長簽字確認后，由工程資產部填制報銷單；

三、需安裝調試設備類

首次支付，由工程資產部(信息部)根據門店確認資產驗收單(第一聯復印件、第三聯原件)，填制暫支單，財務部按流程付款；

設備調試完畢后，根據項目經理調試報告及全額發票填制報銷單；尾款，由門店的維修主管及店長簽字確認后，資產管理部填制報銷單，財務部按付款流程付款。

四、工程材料類

首次付款，工程資產部(信息部)根據合同約定，填暫支單，財務部按流程付款；

待材料到達門店，根據施工方收貨證明單，填暫支，由財務部按付款流程付款；

工程材料施工(安裝)完畢，經驗收(調試)合格后，根據全額發票填報銷單，財務部按流程付款。

第八章 組織落實

第三十九條建立必要的資產管理（保管）人員崗位責任制，各門店必須設置一名資產管理員；門店所有資產由財務部和資產管理員負責帳務管理，財務部負責建立固定資產帳務及有統一編號的低值易耗品臺帳，資產管理員負責建立所有資產的臺帳，并與各使用部門及防損部共同負責部門實物管理。任何人未經管理人員同意，不得擅自動用、移動和拆卸。

資產管理員應保持相對穩定，確需調動時，應辦理好交接手續。

第九章 資產管理評估指標

第四十條工程資產部根據制定的資產管理評估指標并結合各門店日常的資產管理情況分別在年終對各門店的資產管理做出評估（附件十四），并反饋至各區總及績效考核部，將作為門店考核指標之一。

第十條 備案

第四十一條本規定報聯華超市股份有限公司工程資產管理部、財務管理部、審計督察部和人力資源部及績效考核部備案。

第四篇：閑置設備管理規定

文件編號：GG209-025A

作 業 文 件

閑置設備管理規定

版 號： A 發放號：

作 業 文 件 閑置設備管理規定

1、目的

規范公司閑置設備管理，搞好閑置設備處理，盤活存量資產，提高資產利用率。

2、適用范圍

本規定適用于公司所屬各單位閑置設備的管理。

3、定義和術語

本規定所稱閑置設備是指：設備更新改造淘汰不用的設備；在企業固定資產中連續停用一年以上的設備；購進二年以上，因各種原因未能投產使用的設備。

4、職責

4.1機動能源處是公司閑置設備的歸口管理部門，主要承擔以下管理職責：

4.1.1負責公司閑置設備統一管理及相關管理制度的制（修）訂工作，并對各單位執行情況進行檢查考核。

4.1.2負責組織閑置設備的確認，指定存放場地，并組織制定保養、維修方案及實施工作。

4.1.3負責閑置設備的內部調劑和對外處理工作，并負責相關手續的辦理。

4.2財務處負責組織成套或綜合性閑置設備的評估工作，選擇、聯系評估機構，并將評估結果報公司主管領導審核批準；負責閑置設備處理款項的收取及損益帳務處理。

4.3設備材料部負責單臺設備的評估作價工作，并負責閑置設備對外出讓后出廠證的開具工作。

4.4發展計劃處負責提供設備添置計劃，并參與閑置設備的確認工 編制： 審核： 批準：

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作。

4.5監察處、審計處負責本規定執行情況的監督與檢查工作，對違反規定的行為提出處罰意見。

4.6有關單位負責本單位閑置設備的上報工作，負責本單位閑置設備維護、保養方案的擬訂和具體實施工作。

5、管理內容與要求 5.1閑置設備的確認及管理

5.1.1設備使用單位按每向機動能源處上報閑置設備清單，由機動能源處組織相關部門和單位進行確認。

5.1.2各單位上報的閑置設備經確認后，由機動能源處登記造冊，并對設備給予封存。

5.1.3閑置設備在使用單位原地封存的，由原使用單位保管，閑置設備在公司內部異地封存的由機動能源處委托相關單位保管。

5.1.4閑置設備一經封存，任何單位和人員未經機動能源處批準，不得啟用或拆卸設備配件。

5.1.5為保持閑置設備的完好性，保管單位須擬定可行的維護保養方案，并指定專人對封存的設備定期進行維護保養。

5.2閑置設備的處置

5.2.1公司閑置設備主要采取內部調劑利用、對外租賃、作價出讓的三種方式進行處置。

5.2.2閑置設備的處置原則

5.2.2.1先內后外原則。公司內部能夠調劑或經簡易改造，拼裝后能夠利用的要先保證公司內部利用。

5.2.2.2效益最大化原則。對外租賃和出讓閑置設備必須進行評估，以保證收益的最大化。

5.2.2.3評估與處置分離原則。參與閑置設備處置的機構和人員不

編號：GG209-025A

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得參與閑置設備的評估工作。

5.2.3各單位需添置設備，發展計劃處應將添置計劃提供給機動能源處一份，由機動能源處先從閑置設備中調劑解決，無法調劑的方可對外采購。

5.2.4機動能源處每年向設計院提供閑置設備清單一份，設計院在進行工程設計工作中應優先選用閑置設備。

5.2.5閑置設備在公司內部無法調劑利用的，經機動能源處會同發展計劃處、設計院、設備材料部進行確認并報公司主管領導批準后可以對外租賃或出讓。未經公司批準，任何單位和個人不得將閑置設備對外租賃或出讓。

5.2.6閑置設備對外租賃由機動能源處與有意向租賃方進行洽談，并報公司同意后，簽訂租賃合同，租賃價格由機動能源處會同有關部門共同確定，并報公司批準。

5.2.7為保證閑置設備對外出讓價格的公平合理，閑置設備對外出讓前必須辦理資產評估，成套或綜合性設備由財務處聘請評估中介機構或臨時抽調公司內部專業人員進行評估，單臺設備由設備材料部根據市場行情和設備狀況評估作價。

5.2.8已報廢設備中可利用部分（含備件）的對外處理按本規定辦理。

5.2.9閑置設備出讓程序

5.2.9.1閑置設備調劑部門與設備受讓方達成購買意向后，提出閑置設備出讓意見報公司。

5.2.9.2出讓意見經公司批準后由財務處或設備材料部對擬出讓設備組織評估。

5.2.9.3閑置設備調劑部門依據評估結果通過招標、定價、洽談等形式與受讓方確定交易價格，并報公司批準，原則上交易價格不低于評估價。

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5.2.9.4交易價格經公司批準后，財務處辦理收款手續，并出具收款憑證。

5.2.9.5機動能源處憑收款憑證分別向閑置設備保管單位和設備材料部開具《固定資產調拔單》、《出廠委托書》。

5.2.9.6閑置設備保管單位憑《固定資產調拔單》發貨，設備材料部憑《出廠委托書》開具《物資出廠證》。

5.2.9.7財務處進行損益財務處理。

5.3已報廢設備中可利用部分(含備件)的處理,按本規定辦理。5.4獎懲

5.4.1為鼓勵各單位和盤活閑置資產，公司對閑置設備的處理，實行資金返還政策，在扣除保管、評估等費用后的10%資金返還給盤活單位。返還的資金實行專款專用，不能用于設備的更新改造，不得挪作它用。

5.4.2各相關處室、單位在處理閑置設備工作中必須嚴格遵守本規定，對違反本規定的單位和人員，公司將視情節給予相應處罰。

5.5本規定發布實施后,原新鋼發[2006]4號《閑置設備管理規定》停止執行。

6、相關文件

6.1 GG209-006A《固定資產實物管理制度》。

第五篇：閑置設備、材料的管理規定

閑置設備、材料的管理規定

1.1.目的

加強公司閑置設備的管理，充分發揮閑置、積壓設備、材料的利用率，盤活資金，促進公司生產建設的發展。1.2．范圍

本章對閑置設備、材料的管理和利用作了明確規定。本章適用于本公司閑置設備、材料的管理。1.3.職責

1.3.1.生產管理部：

1.3.1.1.負責起草閑置設備、材料的管理規定和激勵機制。1.3.1.2.監督各工廠做好閑置設備、材料的規范化管理。1.3.1.3.建立閑置設備、材料的總臺帳并與相關部門形成共享。1.3.1.4.對各廠區的閑置設備材料維修保養臺帳和利舊臺帳進行匯總。1.3.2.設備動力部：

1.3.2.1.組織專業技術人員對庫存設備、材料進行綜合評估分類。

1.3.2.2.建立閑置設備、材料臺帳，注明各項技術參數和原值、凈值，并做好閑置設備的技術檔案工作，推進其相關工作的開展。1.3.3.機修、電儀：

1.3.3.1.做好閑置設備、材料的維護保養，保證閑置設備、材料處于備用狀態。

1.3.3.2.做好庫存設備、材料的維修保養臺帳，注明維修內容、各項技術參數、資產原值與使用地點等內容。

1.4.閑置設備、材料的定義：

1.4.1.閑置設備定義：企業中除了在用、在建，備用、維修、改裝等所必須的設備以外，在企業固定資產中連續停用１年以上，或采購進廠２年以上已進入固定資產而不能投產，或變更計劃后不用，但仍有使用價值的設備，以及未計入固定資產的庫存積壓不用的化工專用設備、通用機電產品。

1.4.2.閑置材料定義：工程技改在原裝置上拆除下來的材料和工程完工閑置下來的材料。1.5.閑置設備的管理：

1.5.1.設備動力部應組織相關專業人員對庫存設備進行綜合評估分類，有經濟利用價值的設備進行維修保養作為閑置設備，沒有經濟利用價值的設備為報廢設備，其零部件可以回收利用的應盡量回收利用。

1.5.2.國務院各有關部門明文規定淘汰的耗能大、嚴重污染環境和危害職工人身安全的設備以及不許擴散和轉讓的設備；待報廢的設備，不得作為閑置設備資源調劑，避免給調入單位造成不應有的損失。

1.5.3.可利用的庫存設備進行修復、測試后作為閑置設備建立臺帳注明各項技術參數并入庫形成共享。

1.5.4.閑置設備入庫后，應加強維護保養和妥善保管，保證其良好的技術狀況，防止丟失和損壞。具體要求是：

1.5.4.1.所有閑置設備，均應具有技術檔案，對于存放時間過長而缺損技術檔案的設備，要進行必要的檢測，明確設備現有的質量和技術狀況。

1.5.4.2.對整機閑置設備，不能任意拆套。

1.5.4.3.不符合現行國家標準或行業標準的化工設備，應重新進行檢測或技術鑒定，能利用的要利用，需做補強的要進行補強處理或降級使用，可以改制的要改制利用，不能擅自作廢鋼處理。1.5.4.4.長期存放，保管不善的閑置設備，要解體清洗除銹，外觀脫漆的要重新防腐涂漆，以保證內在與外觀質量，并加以妥善保管。

1.5.4.5.閑置設備的報廢、轉移、轉讓按照設備管理制度中第二章的設備資產配制管理規定執行。

1.5.4.6.生產管理部對各廠區的閑置設備管理情況，不定期的進行檢查或抽查并作匯報。1.6.閑置材料的管理：

1.6.1.設備動力部人員應組織人員對庫存材料進行整理分類。

1.6.2.原裝置更換拆除下來的材料閥門等應進行清洗測試建立臺帳注明規格型號進入閑置材料倉庫。

1.6.3.工程遺留下來的材料進行整理回原材料倉庫或閑置材料倉庫。

1.6.4.閑置材料入庫后要做好管道的防腐和其它材料的維護保養，避免日曬雨淋。1.6.5.生產管理部不定期的對各廠區的閑置材料維護保養情況進行檢查匯報。

1.7.閑置設備、材料的利用：

1.7.1.屬于新建、改建和擴建項目的設備、材料采購清單須經過生產管理部登記和審閱，在保證質量滿足工藝要求和技術性能的原則下，各部門必須優先選用閑置設備、材料。1.7.2.公司對積極利用閑置設備、材料的部門，進行一定的激勵。