第一篇：農村信用社對賬實施細則 2016.24

***農村信用合作聯社對賬實施細則（2015年1月13日印發）

第一章 總則

第一條 為加強***農村信用合作聯社賬務核對工作，建立健全對賬機制，規范對賬操作流程，確保客戶資金安全，防范金融風險。根據中國人民銀行《銀行會計基本規范指導意見》（銀發〔2002〕370號）、《商業銀行內部控制指引》（銀監會令〔2007〕6號）、《中國銀監會辦公廳關于加強農村合作金融機構現金、存款和聯行業務風險管理的通知》（銀監辦發〔2008〕152號）、《***省農村信用社會計基本制度》（甘信聯發〔2013〕338號）等相關制度規定，特制定本細則。

第二條 本細則適用于***農村信用合作聯社所轄各營業網點。

第三條 本細則所稱的對賬包括銀企對賬、銀銀對賬和內部賬對賬。銀企對賬指各營業網點對單位銀行結算存款賬戶按月簽發“銀企余額對賬單”，與開戶單位進行賬務核對，或將滿頁分戶賬頁發給開戶單位進行交易明細核對，客戶將對賬情況按《***省農村信用社銀企對賬服務協議》規定方式反饋給開戶網點，以達到客戶銀行賬戶與自身賬務核對一致的過程。銀銀對賬是指營業部同人民銀行及他行對我聯社結算資金頭寸進行的對賬。內部賬對賬是指聯社各營業網點對自己內部賬務包

對上月有發生額的進行人工記賬的內部賬明細賬（主要指應解匯款、應收應付款、代理付款賬戶等）進行打印并根據業務憑證進行勾兌，由主辦會計及網點負責人簽字確認。

（二）按季進行匯總軋差，建立內部賬臺賬，各季數據要做到銜接一致。

第二章 組織和責任

第五條 對賬由計劃財務部門負責組織實施。

（一）聯社計劃財務部門主要職責如下：

1.負責制定、完善本聯社《銀企對賬實施細則》。2.配合稽核部對對賬工作情況的檢查、考核和分析。3.負責收集、整理對賬工作中出現的各類問題，提出改進措施。

4.其他與對賬有關的工作。

（二）各營業網點主要職責如下：

1.負責與客戶簽訂《***省農村信用社銀企對賬服務協議》，明確“銀企余額對賬單”發放方式。

2.負責“銀企余額對賬單”的發放、收回、審核、統計及整理歸檔工作。

3.負責客戶信息的收集、更新工作。

4.負責受理客戶的不定期對賬或臨時對賬工作。

5.負責協助客戶對未達賬項或異常情況的查詢、核對工作。

定，各網點必須與開戶單位簽訂“銀企對賬服務協議”（見附件一），明確對賬雙方的職責和義務。

第八條 對賬采取“余額”核對和“往來賬務”（即“交易明細”）核對兩種方式。

（一）“余額”核對方式是指由銀企對賬崗位人員在“綜合業務系統或網點報表系統”中生成、打印單位賬戶的“銀企余額對賬單”。“銀企余額對賬單”一式兩聯（客戶留存聯和回執聯），銀企對賬崗位人員在加蓋本網點“業務公章”后發放給客戶?？蛻艉藢o誤后，按《***省農村信用社銀企對賬服務協議》中規定期限內在“回執聯”上加蓋開戶預留印鑒后返還開戶網點。

（二）“往來賬務”（以下簡稱“交易明細”）核對方式是指由銀企對賬崗位人員在“綜合業務系統”中打印單位賬戶的明細賬頁（一式二聯）第一聯為 “網點留存聯”，第二聯為“客戶留存聯”，銀企對賬崗位人員應在第二聯“客戶留存聯”上加蓋本網點“業務公章”后發放給客戶。

第九條 各營業網點應定期或不定期進行銀企對賬工作，采取不同的對賬方式和對賬頻率。

（一）“銀企余額對賬單”按月打印，并及時與開戶單位（支票戶）進行對賬。

第十條 各營業網點主辦會計應加強銀企對賬的管理工作，采取多種措施提高“銀企余額對賬單”的回收率，確保對賬單收回率在每月月初打印出上月對賬單后當月內達到100%。

第十一條 營業網點收回的開戶單位“銀企余額對賬單”回執聯情況。

（一）檔案資料裝訂順序如下：

1.《銀企對賬情況說明報告》：要求內容詳細，須涵蓋本次應對賬戶數，發出、收回“銀企余額對賬單”數，未達賬項的筆數、金額等，同時對未發出及未收回的“銀企余額對賬單”要逐戶進行分析，說明原因，并由開戶主辦會計、負責人簽字確認后方可裝訂。

2.當月“銀企余額對賬單”清單：其內容為收回并審核無誤的“銀企余額對賬單”、未發出的“銀企余額對賬單”、發出未收回的“銀企余額對賬單”的詳細信息。

3.當月“銀企余額對賬單”按科目、賬號由小到大排序裝訂、歸檔、管理[應在次月10個工作日內整理完畢（對賬單少的網點可按季于季末次月10日前裝訂）。

4.《內部賬對賬情況說明報告》：要求內容詳細，須涵蓋本月所打印對賬的內部賬戶借、貸方發生額、余額、筆數、原因、用途等，并由網點主辦會計、負責人簽字確認后方可裝訂。

5.內部賬明細賬賬頁勾兌清單，由主辦會計、負責人簽字

到100%，除按照《***省農村信用社工作人員違規行為經濟處罰暫行辦法》及《******農村信用社員工違規處理處罰暫行辦法》予以處罰外，每差一個百分點年底對網點責任人考核扣0.5分。對賬制度不嚴格落實形成案件的移交司法機關。

第五章 附則

第十四條 本細則由******農村信用社負責解釋和修改。第十五條 本細則自印發之日起執行。

附件： 《***省農村信用社銀企對賬服務協議》

-***省農村信用社銀企對賬服務協議

客戶號：____________ 甲方（客戶名稱）： ______________________________________________ 乙方（營業網點名稱）： _____________ 為保障甲方的資金安全，甲乙雙方本著自愿、平等、互利的原則，依據相關法律、法規、監管規定，就定期核對銀行賬務的有關事宜達成如下協議，并承諾遵守本協議中的各項條款。

一、對賬方式

甲方在乙方開立銀行單位結算賬戶，賬號_____________________________________，乙方按月打印紙質“銀企余額對賬單”給甲方，由甲方來開戶網點領取核對并加蓋開戶預留印鑒后反饋紙質“銀企余額對賬單”給乙方，甲方應及時（至少每月一次）與乙方核對賬務，如有不符要及時向乙方查詢；如甲方不來領取“銀企余額對賬單”，視為對當月賬務無異議，因此造成的損失由甲方自行承擔。

二、為了便于聯系，甲方指定銀企對賬聯系人為____________聯系電話：__________________手機：___________________ 電子郵箱：___________________________。

甲方財務負責人為____________聯系電話：_________________手機：______________ 電子郵箱：___________________。

三、雙方遵守下列對賬約定：

l、乙方根據甲方賬戶使用情況確定對賬頻率，具體以乙方實際發送“銀企余額對賬單”為準。、甲方應在收到乙方“銀企余額對賬單”后十個工作日內，將加蓋賬戶開戶預留印鑒的紙質“銀企余額對賬單”反饋給乙方，其中余額相符的，應在該“銀企余額對賬單”上予以確認，不符的，則應注明不符款項。如甲方在規定時限內未回復乙方，乙方視同甲方核對賬務無誤。

3、對于甲方反饋的余額不符或印章不符的“銀企余額對賬單”，乙方應及時處理，甲方應配合乙方，直至核對相符。

4、如甲方未及時領取或反饋對賬回單，乙方可以通過電話或上門等方式提示甲方。

5、甲方應保證本協議中提供的銀企對賬聯系人及其聯系方式真實有效，如有變更，應在變更之日起五個工作日內到乙方進行修改，否則，甲方應承擔由此產生的一切風險和責任。

四、違約責任

任何一方未履行本協議或履行義務不符合本協議的，應承擔相應責任和由此導致的損失。守約方除要求違約方賠償損失外，有權要求違約方繼續履行本協議。

五、不可抗力

因不可抗力因素導致不能履行本協議的，根據不可抗力因素的影響，部分或全部免除受不可抗力影響方責任，法律另有規定的除外。在不可抗力影響消除的合理時間內，一方或雙方應當繼續履行合同。

六、協議的生效和終止

本協議應由甲方法定代表人或其授權代理人簽署并加蓋公章、乙方負責人或其授權代理人簽署并加蓋業務專用章，并自簽署之日起三個工作日內生效。

當本協議中賬戶已銷戶或變更至其他對賬協議時，本協議終止。

七、其他事項

本協議一式兩份，甲乙雙方各持一份。

甲方法定代表人或其授權代理人： 乙方負責人或其授權代理人：

（蓋章）（蓋章）

年 月 日 年 月 日

第二篇：農村信用社對賬工作實施細則

**縣農村信用社對賬工作實施細則

為進一步規范會計核算行為，強化對賬工作，防范經營風險，確保資金安全，根據《**省農村信用社社案件防控長效機制指導意見》及市辦事處轉發的《關于落實案件防控工作要求的通知》（***發（2012）17號）文件精神，結合我縣農村信用社實際情況，特制訂本實施細則。

一、對賬內容

（一）信用社（部）、信用分社與客戶之間的對賬主要為現金、存款、貸款、股金的對賬。

（二）信用社、信用分社與縣聯社營業部及信用分社與信用社資金往來的對賬

（三）縣聯社營業部與人民銀行營業部、省聯社會計結算處資金往來的對賬，即繳存存款準備金、系統內存放款項的對賬。

二、對賬工作職責

對賬工作嚴格執行“對賬不記賬，記賬不對賬”的原則，即實行記賬崗位與對賬崗位分開，嚴格執行雙人對賬、換人對賬、上門對賬、法人（單位負責人）對賬制度，嚴防“一手清”。

（一）公存款對賬：

1、公存款對賬--信用社（部）、分社會計職責：(1)按月發送“加蓋業務公章、會計和經辦人私章”的對賬回單、對賬單，發送方式可以采取柜面發送、電話告知領取、郵寄、專人送達等方式，對賬單不得長期積壓不發送。因核心系統故障等因素，對賬單打印不出的公存款不動戶、零戶以我縣發送在內網的“對賬單式樣”編制發出，柜面未發出的對賬單提交本網點主任挑選1名員工雙人上門對賬。

1(2)開戶時公存款單位必須在本網點預留印鑒和聯系電話，預留印鑒：即單位預留公章1個、法人（單位負責人）私章1個、財務會計負責人（關聯人）私章1個，公存款單位人員變動及時更換印鑒卡和聯系電話，公存款預留印鑒和聯系電話需向聯社會計監督部門提交1份印模，便于核對憑證。

(3)回收對賬回單，并按戶每戶一頁在“湖南省農村信用社票據、回單收發登記簿”登記蓋章。根據對賬單回收率情況，定期將公存款客戶按照省聯社分類標準劃分為監控類客戶、關注類客戶、正常類客戶，(4)審核處理對賬結果，回收對賬回單上必須加蓋法人（單位負責人）私章并簽字、財務會計負責人（關聯人）私章并簽字，回收對賬回單上加蓋的印鑒卡是否與留存印鑒卡一致，公存款財務人員提出的屬于信用社記賬差錯，會計主管應及時辦理沖賬正，并在“湖南省農村信用社差錯登記簿”上登記。

(5)按賬號順序編輯目錄整理、裝訂、保管對賬回單、對賬單等對賬資料。

2、公存款對賬--信用社（部）、分社主任職責：

（1）按照“了解你的客戶”（KYC）和“了解你的客戶業務”（KYB）的原則，每月至少對兩個對公存款客戶進行上門對賬與訪談（網點主任挑選1名員工雙人上門對賬），要求加蓋法人（單位負責人）私章并簽字、財務會計負責人（關聯人）私章并簽字，達到全年對本單位對公存款客戶全部了解核對。

（2）督促本網點會計加大對賬單發出力度，對賬單不得在本網點長期積壓。對有發生額且長期未對賬的客戶，應主動上門對賬或以會議召集方式現場對賬，并查明原因。

2（3）對公存款不動戶、零戶、余額不變戶、空戶，網點主任對賬應重點關注，是否存在洗錢等案件隱患。對長期不交對賬回單的公存款不動戶，通過雙人上門對賬無法找到法人（單位負責人）、財務會計負責人的，由網點主任、會計及參與核對的員工等3人在“湖南省農村信用社票據、回單收發登記簿”簽字證明，確保無案件隱患，同時向人民銀行遞交賬戶撤銷報告，由網點主任審批，會計制票轉入其他應付款----久懸戶（又叫睡眠戶）。

有發生額但余額不變賬戶，應重點關注是否存在洗錢行為；不容許公存款余額為“零”；從開戶日起沒有1筆發生額的空戶也應向人民銀行遞交賬戶撤銷報告，予以撤銷。

3、公存款對賬--信用社（部）、分社記賬柜員職責：公存款單位存款大小額支付交易必須臨柜核對是否透支，并執行印鑒卡折角驗印，留有折角驗印痕跡。大額轉帳支付審批人應在支付憑證上簽字，同時“大額款項交易登記簿” 上簽字簽字或蓋章（詳見新信聯字2012年1號文件）。

（二）個人儲蓄存款對賬：

1、個人儲蓄款對賬--柜員職責：

（1）不論復核制還是柜員制網點，柜員必須堅持辦理業務時賬折見面、換人復核進行對賬。

（2）活期儲蓄銷戶必須提供存折、本人身份證、代理人身份證做附件，定期儲蓄提前支取必須提供本人身份證、代理人身份證做附件.（3）定期儲蓄不論到期支取還是提前支取，取款人必須在原存單上簽字。

（4）嚴禁柜員用本人操作碼自行辦理本人業務，即柜員不得 3 用自己的操作碼辦理自己及家屬的存款、貸款、股金等業務，本人業務應提交其他柜員辦理。

（5）大額支付應提交主任、會計審批人在支付憑證上簽字，同時“大額款項交易登記簿” 上簽字簽字或蓋章（詳見新信聯字2012年1號文件）。大額支付要提醒客戶提前預約。

2、個人儲蓄款對賬--不記賬的會計主管（含授權主管）職責：（1）對于客戶來本網點存取款項時，賬折見面每天至少核對2戶是否正確，會計主管（含授權主管）并在“工作日志登記簿”上“其他工作情況欄”登記，防止客戶及內部員工偽造存單存折。（2）本網點員工存折、存單應嚴格對賬，及時核對柜員是否用本人操作碼自行辦理本人業務。

（3）每天對活期儲蓄銷戶是否提供存折、本人身份證、代理人身份證做附件，定期儲蓄提前支取是否提供本人身份證、代理人身份證做附件.定期儲蓄到期支取、提前支取，取款人是否在原存單上簽字

（4）大額支付除主管授權、審批外。超權限的應提交主任在支付憑證上簽字，同時“大額款項交易登記簿” 上簽字簽字或蓋章（詳見新信聯字2012年1號文件）。

（三）網點與縣聯社營業部社內往來對賬：

1、網點與聯社營業部社內往來對賬--營業部會計職責：(1)每月2日按月發送“加蓋業務公章、會計和經辦人私章”的對賬回單、對賬單（如果核心系統打印不出對賬單以我縣發送在內網的“對賬單式樣”編制發出）。(2)回收對賬回單，并按戶每戶一頁在“湖南省農村信用社票據、回單收發登記簿”登記蓋章。(3)審核處理對賬結果，回收對賬回單上是否有網點主 4 任（負責人）、會計雙人簽字，網點會計提出的屬于營業部記賬差錯，會計主管應及時辦理沖賬正，并在“湖南省農村信用社差錯登記簿”上登記。(4)按賬號順序編輯目錄整理、裝訂、保管對賬回單、對賬單等對賬資料。

2、網點與聯社營業部社內往來對賬--網點會計職責： 網點會計接到聯社營業部下發的社內往來的對賬單，要求5日內核對完成。網點會計逐筆勾對無誤后，由網點主任、會計簽字確認，加蓋在往來結算專用章上交聯社營業部。屬于營業部記賬差錯，網點會計應及時提醒營業部會計辦理沖賬正，屬于本網點記賬差錯，網點會計及時辦理沖賬正，并在“湖南省農村信用社差錯登記簿”上登記。

3、網點與聯社營業部社內往來對賬網點記賬--柜員職責： 對于大額轉帳支付審批人應在支付憑證上簽字或蓋章，同時“大額款項交易登記簿” 上簽字或蓋章（詳見**聯字2012年1號文件）。

4、社內往來對賬---信用社（部）、分社主任職責： 對于社內往來、庫存現金、貸款、大額匯進匯出款，信用社（部）、分社主任應每天核對，并在“四項重要業務日志登記簿”登記簽字

釀溪信用社各分社與釀溪信用社內往來對賬，必須參照網點與聯社營業部社內往來對賬職責執行，縣聯社營業部上存省聯社結算戶、縣聯社營業部繳存邵陽人民銀行準備金戶應按照省聯社和人民銀行對賬辦法執行。

（四）貸款對賬：

1、貸款對賬—--有貸款的信用社（部）、分社網點會計職責：（1）有貸款的網點會計應每月親自從信貸系統、核心系統打印 5 貸款分戶賬（含表外科目），組織記賬柜員與貸款借據核對，并將賬據核對資料裝訂成冊。

（2）有貸款的網點會計每年應分類打印6萬（含6萬）以上的大額貸款數據提交客戶經理（即主任及信貸員）雙人或換人上門對賬。

2、貸款對賬-----網點客戶經理（即主任及信貸員）職責：（1）主任必須組織信貸員對6萬（含6萬）以上大額貸款和出現風險苗頭的貸款，應雙人或換人進行貸后檢查，函證對賬，每年對賬不得少于一次。以催收通知單進行函證對賬，催收通知單上必須有4人簽字，即借款人、借款人家屬（或負責人、財務會計）、客戶經理2人，催收通知單上應注明借款人身份證號碼，電話號碼。對假名、冒名貸款應提交貸審中心更改客戶信息，已函證對賬的催收通知單要編輯目錄裝訂成冊提交會計入檔保管。（2）主任必須組織信貸員堅持雙人或交叉實地核實抵押物權屬和有效性，確保抵押物產權明晰、抵押足值；抵押價值是否與表外科目相符，每季對賬不得少于一次

（五）股金對賬：

1、股金對賬---營業部會計職責：

營業部會計應每年從核心系統打印股金分戶賬提交基層網點函證對賬，并核心系統打印屬于營業部股金分戶賬提交客戶經理（即主任及信貸員）函證對賬，并根據基層網點及本部函證結果，修改不符戶名及電子表錄入投資者身份證號碼，批量開戶，實現每年支付紅利批量代發。

2、股金對賬---網點會計職責：

網點會計每年根據營業部打印下發的股金分戶賬提交客戶經理 6 函證對賬，并根據客戶經理（即主任及信貸員）函證結果，糾正不符戶名及及電子表錄入投資者身份證號碼。提交營業部實現每年支付紅利批量代發。近年來新辦的基層網點股金一律上劃聯社營業部集中管理。

2、股金對賬---客戶經理（即主任及信貸員）職責： 全縣所有客戶經理（即主任及信貸員）營業部打印的股金分戶賬，定期開展股金雙人函證對賬工作，每年不得少于一次，非柜臺人員不得領用股金證。分紅或派息前，必須先對股金進行函證對賬。股金函證對賬工作必須在分紅或派息前完成。

（六）現金及重要憑證對賬：

1、現金及重要憑證對賬---柜員職責：

（1）認真執行每日現金“三碰庫”和對賬制度，逐筆跟蹤現金調撥單或下解款項，認真審核相關業務憑證，核實大額進出款項，現金“三碰庫”核對表做尾箱清單附件，尾箱清單上柜員簽字確認?！叭鰩臁焙藢Ρ砑拔蚕淝鍐蚊刻?次提交會計，編輯打印封面—“**縣XX信用社（分社）“三碰庫”尾箱清單”專夾保管裝訂成冊。

（2）重要空白憑證系統自動銷號的必須按順序使用，及時逐份銷號，并在“湖南省農村信用社重要憑（單）證使用銷號登記簿”上登記，系統不自動銷號的憑證，出現了跳號使用，應在銷號“登記簿”說明。系統自動銷號憑證不得“單筆核銷處理”，因收回核銷、臵換貸款等特殊情況需要進行“單筆核銷處理”的系統自動銷號憑證，必須在銷號“登記簿”說明理由。

2、現金及重要憑證對賬--會計、業務主管（授權人員）職責：（1）業務主管（授權人員）每日日結核對尾箱，并在尾箱清單 7 上蓋章，業務主管（授權人員）每日在“湖南省農村信用社現金庫存交接、碰、查庫登記簿”匯總登記，與現金庫存機構扎差表核對一致，業務主管（授權人員）及柜員簽字。

（2）重要空白憑證必須按順序使用，非系統自動銷號的，應及時逐份銷號。為加強重要空白憑證使用管理，日終應采取換人進行二次再銷號核對，即會計、業務主管（授權人員）使用“銷號單”銷號（銷號單式樣已發內網），二次再銷號核對。（3）除每天碰庫外會計主管（含信用社、部、分社會計）每月應對現金及重要空白憑證每周驗箱查庫核對，每月核對查庫不少于7次。并每在“湖南省農村信用社現金庫存、重要憑（單）證、物品檢查登記簿”匯總登記，會計主管（授權人員）及柜員簽字。**信用社會計、**信用社會計除了完成本部查庫7次外，每月對轄內分社至少查庫1次（含現金和重要空白憑證）。會計查庫不得與主任查庫混合登記，要在查庫登記簿標明—會計查庫專用。一本用完入庫登記保管

2、現金及重要憑證對賬—信用社（部）、分社主任職責：（1）主任、分社主任必須制訂包含外勤輪流授權方案表，由值班授權人員（人員少的網點可以臨時指定員工）進行日常賬款核對，與現金庫存機構扎差表核對一致，并督促每日在“湖南省農村信用社現金庫存交接、碰、查庫登記簿”匯總登記，業務主管（授權人員）及柜員簽字。

（2）社主任（含信用社、部、分社主任）每月至少對每個柜員不定期抽查4次（含現金和重要空白憑證），與現金庫存機構扎差表核對一致，并每在“湖南省農村信用社現金庫存、重要憑（單）證、物品檢查登記簿”匯總登記，業務主管（授權人員）及柜員 8 簽字。釀溪信用社、潭府信用社主任除了完成本部不定期抽查4次外，每月必須不定期對轄內分社至少查庫1次（含現金和重要空白憑證）。主任查庫不得與會計查庫混合登記，要在查庫登記簿標明—主任查庫專用。一本用完移交會計入庫登記保管。

（七）非信貸資產及表外科目對賬：

1、非信貸資產及表外科目對賬--信用社（部）、分社會計職責：（1）應收應付款應會計每月核對1次，核查是否存在案件隱患。（2）投資類資產會計應每月電話等方式核對1次，核查是否存在操作風險和案件隱患。

（3）表外已核銷及臵換資產會計應親自每月組織柜員賬據核對1次，核查是否破據，是否存在收貸未入賬情況。

（4）抵押、質押物品價值和低值易耗品會計應每月核對1次，是否與表外科目相符。

2、非信貸資產及表外科目對賬--信用社（部）、分社主任職責：

主任必須組織信貸員應每月核實已核銷及臵換資產收回數據，對借款人死亡但有繼承人的應雙人或換人進行催收、函證對賬，每年對賬不得少于一次。以催收通知單進行函證對賬，催收通知單上必須有4人簽字，即借款人、借款人家屬（或負責人、財務會計）、客戶經理2人。函證對賬資料裝訂成冊提交會計入庫保管。

三、對賬工作目標

1、以公存款對賬回單為準，公存款月對賬率應達到90%以上；

2、以存放款和社內往來對賬回單為準，月對賬率應達到100%；

3、以會計主管（含授權主管）登記在“工作日志登記簿”--“其他工作情況欄”記錄為準，賬折見面每天至少核對2戶活期 9 儲蓄，日對賬率應達到95%以上；

4、以催收通知單函證為準，對6萬（含6萬）以上的表內科目貸款雙人對賬，年對賬率應達到90%以上，表外已核銷及臵換貸款其借款人死亡但有繼承人的貸款雙人對賬，年對賬率應達到80%以上；

5、以股金函證單為準，股金年對賬率應達到100%；

6、以“三碰庫”尾箱清單對賬為準，單個柜員現金三碰庫日對賬率應達到100%，主管匯總碰庫日對賬率應達到100%；

7、以“湖南省農村信用社現金庫存、重要憑（單）證、物品檢查登記簿”匯總登記為準。會計查庫、主任查庫對賬月對賬率應達到100%；

四、對賬工作獎懲標準

（一）縣聯社將對賬工作列入日常財務、核算、稽核、監察、保衛等職能部門的必查內容；縣聯社將對信用社在對賬工作發現重大風險隱患、堵截案件，挽回經濟損失的相關人員，按照省聯社案件防控文件規定予以獎勵。

（二）對不履行對賬細則規定，違規操作、弄虛作假、產生較大風險隱患的有關責任人員；剔除虛假因素后，對賬率每少一個百分點，對責任人將按照《**縣農村信用合作聯社員工違規行為處理辦法》第一百三十一條規定的標準進行處罰，以此類推。

五、附則

本細則由縣聯社負責制訂、修改和解釋，未盡事宜, 以《**縣農村信用合作聯社社案件防控長效機制實施細則》（**信聯發（2012）23號）為準，本細則2012年7月1日起施行。

二0一二年六月十六日

貸款催收通知單（樣品函證對賬）

：

根據農借合字第號借款合同，〔或（）農借延協字第號還款協議書〕，你單位尚有本金（大寫）元，利息（大寫）元未歸還，請積極籌措資金，抓緊歸還。

特此通知。

信用社公章

年 月 日

借款人簽字 借款人身份證號碼

借款人家屬簽字 保證人簽字

年 月 日

年 月 日

（代函證單）

客戶經理（主任及信貸員）雙人函證簽字：

第三篇：安全監理實施細

重慶市園博園巴渝園工程

安 全 監 理 實 施 細 則

重慶聯盛建設項目管理有限公司

園博園項目監理部

一、安全監理的依據：

1.《建筑工程安全生產管理條例》； 2.已批準的《監理規劃》； 3.施工組織設計。

二、安全監理的具體工作：

1.嚴格執行《建筑工程安全生產管理條例》，貫徹執行國家現行的安全生產的法律、法規，建設行政主管部門的安全生產的規章制度和建設工程強制性標準；

2.督促施工單位落實安全生產的組織保證體系，建立健全安全生產責任制； 3.督促施工單位對工人進行安全生產教育及分部分項工程的安全技術交底；

4.審核施工方案及安全技術措施；

5.檢查并督促施工單位，按照建筑施工安全技術標準和規范要求，落實分部、分項工程或各工序的安全防護措施；

6.監督檢查施工現場的消防工作、冬季防寒、夏季防暑、文明施工、衛生防疫等各項工作；

7.進行質量安全綜合檢查。發現違章冒險作業的要責令其停止作業，發現安全隱患的應要求施工單位整改，情況嚴重的，應責令停工整改并及時報告建設單位；

8.施工單位拒不整改或者不停止施工的，監理人員應及時向建設行政主管部門報告。

三、施工階段安全監理的程序

1.審查施工單位的有關安全生產的文件： ⑴《營業執照》； ⑵《施工許可證》； ⑶《安全資質證書》； ⑷《建筑施工安全監督書》；

⑸ 安全生產管理機構的設置及安全專業人員的配備等； ⑹ 安全生產責任制及管理體系； ⑺ 安全生產規章制度；

⑻ 特種作業人員的上崗證及管理情況； ⑼ 各工種的安全生產操作規程；

⑽ 主要施工機械、設備的技術性能及安全條件。

2.審核施工單位的安全資質和證明文件（總包單位要統一管理分包單位的安全生產工作）；

3.審查施工單位的施工組織設計中的安全技術措施或者專項施工方案： ⑴ 審核施工組織設計中安全技術措施的編寫、審批： ① 安全技術措施應由施工企業工程技術人員編寫；

② 安全技術措施應由施工企業技術、質量、安全、工會、設備等有關部門進行聯合會審；

③ 安全技術措施應由具有法人資格的施工企業技術負責人批準； ④ 安全技術措施應由施工企業報建設單位審批認可；

⑤ 安全技術措施變更或修改時，應按原程序由原編制審批人員批準。⑵ 審核施工組織設計中安全技術措施或專項施工方案是否符合工程建設強制性標準： ① 土方工程：

A 地上障礙物的防護措施是否齊全完整； B 地下隱蔽物的保護措施是否齊全完整； C 相臨建筑物的保護措施是否齊全完整； D 場區的排水防洪措施是否齊全完整；

E 土方開挖時的施工組織及施工機械的安全生產措施是否齊全完整； F 基坑的邊坡的穩定支護措施和計算書是否齊全完整； G 基坑四周的安全防護措施是否齊全完整。② 腳手架：

A 腳手架設計方案（圖）是否齊全完整可行； B 腳手架設計驗算書是否正確齊全完整； C 腳手架施工方案及驗收方案是否齊全完整； D 腳手架使用安全措施是否齊全完整； E 腳手架拆除方案是否齊全完整。③ 模板施工；

A 模板結構設計計算書的荷載取值是否符合工程實際，計算方法是否正確； B 模板設計應包過支撐系統自身及支撐模板的樓、地面承受能力的強度等； C 模板設計圖包過結構構件大樣及支撐系統體系，連接件等的設計是否安全合理，圖紙是否齊全； D 模板設計中安全措施是否周全。④高處作業：

A 臨邊作業的防護措施是否齊全完整； B 洞口作業的防護措施是否齊全完整； C 懸空作業的安全防護措施是否齊全完整。⑤ 交叉作業：

A 交叉作業時的安全防護措施是否齊全完整； B 安全防護棚的設置是否滿足安全要求； C 安全防護棚的搭設方案是否完整齊全。⑥ 臨時用電：

A 電源的進線、總配電箱的裝設位置和線路走向是否合理； B 負荷計算是否正確完整；

C 選擇的導線截面和電氣設備的類型規格是否正確； D 電氣平面圖、接線系統圖是否正確完整； E 施工用電是否采用TN-S接零保護系統；

F 是否實行“一機一閘”制，是否滿足分級分段漏電保護； G 照明用電措施是否滿足安全要求。⑦安全文明管理：

檢查現場掛牌制度、封閉管理制度、現場圍擋措施、總平面布置、現場宿舍、生活設施、保健急救、垃圾污水、放火、宣傳等安全文明施工措施是否符合安全文明施工的要求。

4.審核安全管理體系和安全專業管理人員資格；

5.審核新工藝、新技術、新材料、新結構的使用安全技術方案及安全措施； 6.審核安全設施和施工機械、設備的安全控制措施； 施工單位應提供安全設施的產地、廠址以及出廠合格證書 7.嚴格依照法律、法規和工程建設強制性標準實施監理；

8.現場監督與檢查，發現安全事故隱患時及時下達監理通知，要求施工單位整改或暫停施工：

① 日?，F場跟蹤監理，根據工程進展情況，監理人員對各工序安全情況進行跟蹤監督、現場檢查、驗證施工人員是否按照安全技術防范措施和操作規程操作施工，發現安全隱患，及時下達監理通知，責令施工企業整改； ② 對主要結構、關鍵部位的安全狀況，除日常跟蹤檢查外，視施工情況，必要時可做抽檢和檢測工作；

③ 每日將安全檢查情況記錄在《監理日記》；

④ 及時與建設行政主管部門進行溝通，匯報施工現場安全情況，必要時，以書面形式匯報，并作好匯報記錄。

9.施工單位拒不整改或者不停止施工，及時向建設單位和建設行政主管部門報告。

四、如遇到下列情況，監理人員要直接下達暫停施工令，并及時向項目總監和建設單位匯報：

1.施工中出現安全異常，經提出后，施工單位未采取改進措施或改進措施不符合要求時；

2.對已發生的工程事故未進行有效處理而繼續作業時； 3.安全措施未經自檢而擅自使用時； 4.擅自變更設計圖紙進行施工時； 5.使用沒有合格證明的材料或擅自替換、變更工程材料時； 6.未經安全資質審查的分包單位的施工人員進入施工現場施工時； 7.出現安全事故時。

2010年12月1日

第四篇：國有企業公文處理實施細

公文處理實施細則

第一章

總

則

第一條 為了適應日常辦公需要，推進機關公文處理工作科學化、制度化、規范化，制定本條例。

第二條 機關的公文是本單位在行使管理職能過程中形成的具有法定效力、規范體式的公務文書，是傳達貫徹黨、國家、自治區、電力公司的方針、政策，發布規章和工作措施，請示和答復問題，指導布置和商洽工作，報告情況，交流經驗的重要工具。

第三條 公文處理工作是指公文擬制、辦理、管理等一系列相互關聯、銜接有序的工作。

第四條 公文處理工作應當堅持實事求是、準確規范、精簡高效、安全保密的原則。

第五條 本單位各部門應當高度重視公文處理工作，加強組織領導，強化隊伍建設，專人負責，不斷提高公文處理效率和質量。

第六條 行政辦主管本機關的公文處理工作，并對各部門的公文處理工作進行業務指導和督促檢查。

第二章

公文種類

第七條 公文種類主要有：

（一）決定

也適用于對重要問題提出見解和處理方法。

（十）紀要

記載和傳達會議情況和議定事項。

第三章

公文格式

第八條 公文一般由份號、密級和保密期限、緊急程度、發文機關標志、發文字號、簽發人、標題、主送機關、正文、附件說明、發文機關署名、成文日期、印章、附注、附件、抄送機關、印發機關和印發日期、頁碼等組成。

（一）份號。公文印制份數的順序號。涉密公文應當標注份號。

（二）密級和保密期限。公文的秘密等級和保密的期限。涉密公文應當根據涉密程度分別標注“絕密”“機密”“秘密”和保密期限。

（三）緊急程度。公文送達和辦理的時限要求。根據緊急程度，緊急公文應當分別標注“特急”“加急”。

（四）發文機關標志。由發文機關全稱或者規范化簡稱加 “文件”二字組成，也可以使用發文機關全稱或者規范化簡稱。聯合行文時，發文機關標志可以并用聯合發文機關名稱，也可以單獨用主辦機關名稱。

（五）發文字號。由發文機關代字、年份、發文順序號組成。聯合行文時，使用主辦機關的發文字號。

（六）簽發人。上行文應當標注簽發人姓名。

第四章

行文規則

第十二條 行文應當確有必要，講求實效，注重針對性和可操作性。

第十三條 行文關系應根據隸屬關系和職權范圍確定，一般不能越級行文，確因特殊情況必須越級行文時，應同時抄送越過的上級機關；向下級單位的重要行文，應抄送其直接上級機關。

第十四條 行文規則

(一)本企業可以對所屬部門部署工作，可以向上級領導和主管部門請示、報告工作，可以同政府各委、辦、局相互行文，也可以根據政府的授權和有關規定，答復有關政府機構提出的業務問題，但無權對其下命令、作指示。

(二)管理部門在主管業務范圍內，可以本部門名義向所屬各部門行文，由行政辦統一印制文頭，由各部門負責人簽發，各部門文書負責編號，編號為“XX?20XX?X號”，加蓋部門印章,行政辦不負責核稿。此類公文只能對局屬單位行文，不能對局外部行文。各部門之間不互相行文。多個部門聯合發文，發文字號取主辦部門發文字號。

(三)上行文原則上主送一個上級機關，根據需要同時抄送相關上級機關和同級機關，不抄送下級機關。對可行性研究報告、初步設計審查意見等業務性較強的公文，在報請上級審批的同時，可抄送下級機關及有關單位。

(四)各部門向上級主管部門請示、報告重大事項，應當經本

者蓋章，并注明簽收時間。行政收文由行政辦文書簽收；機要件、黨委收文由黨委工作處文書簽收。代表本企業參加會議帶回的重要文件和各部門收到給本企業的公文，應對口交行政辦、黨委文書處理。

(三)登記。對公文的主要信息和辦理情況應當詳細記載，電子公文在辦公自動化系統中填寫收文登記簿。

(四)擬辦。文書部門對收到的公文應當進行初審，并根據公文內容提出擬辦意見。初審的重點是：是否應當由本機關辦理，是否符合行文規則，文種、格式是否符合要求，涉及其他地區或者部門職權范圍內的事項是否已經協商、會簽，是否符合公文起草的其他要求。經初審不符合規定的公文，應當及時退回來文單位并說明理由。

(四)批辦。由文書依據擬辦意見報本機關負責人批示。行政辦文書呈送局領導、各部門傳閱的文件，在傳閱時不得積壓、不得橫傳。

(五)承辦。閱知性公文應當根據公文內容、要求和工作需要確定范圍后分送。批辦性公文應當根據批辦意見轉有關部門辦理；需要兩個以上部門辦理的，應當明確主辦部門，主辦部門應主動承辦，會辦部門應協同配合。緊急公文應當明確辦理時限。承辦部門對交辦的公文應當及時辦理，有明確辦理時限要求的應當在規定時限內辦理完畢。

(六)催辦。及時了解掌握公文的辦理進展情況，督促承辦部

第五篇：關于關于黑龍江省實施《婚姻登記辦法》細

黑龍江省實施《婚姻登記辦法》細則

(黑龍江省民政廳 1987年8月12日)

第一章 總則

第一條 為保護婚姻當事人的合法權益，根據《中華人民共和國婚姻法》和《婚姻登記辦法》，結合本省實際情況，制定本細則。

第二條 婚姻登記包括結婚登記、離婚登記和復婚登記。男女雙方自愿結婚、離婚或復婚，應依照《婚姻登記辦法》和本細則進行登記。

依法履行登記的婚姻當事人的合法權益受法律保護。

第三條 各機關、社會團體、部隊、企事業單位和村(居)民委員會對合法申請婚姻登記的當事人，應如實出具《婚姻狀況證明》，并有責任向婚姻登記機關提供情況，協助做好婚姻登記工作。

第四條 縣級以上人民政府的民政部門是婚姻登記工作的主管機關。

第二章 婚姻登記機關

第五條 辦理婚姻登記的機關，在農村是鄉、鎮人民政府，在城市是街道辦事處或區人民政府、不設區的市人民政府，距離婚姻登記機關路程較遠，交通不便，人口較多的農場、林場，由省民政廳批準設立代辦機構，業務工作受當地縣級人民政府民政部門領導。

第六條 婚姻登記機關的登記員由民政助理員或專職民政部擔任;代辦機構的登記員由所在單位指定專人擔任?；橐龅怯洐C關的登記員應經縣級以上民政部門進行業務培訓，經考核合格，取得《婚姻登記員證書》后，方可從事婚姻登記工作。

第七條 辦理婚姻登記使用的各種證件，均由省民政廳按照民政部規定的式樣統一印制(哈爾濱除外)，由縣、市轄區或不設區的市人民政府加蓋印章后方可使用?；橐龅怯洐C關使用的婚姻登記專用章(鋼印)，由省民政廳統一刻制。

第八條 婚姻登記機關頒發《結婚證》、《離婚證》或出具《夫妻關系證明書》、《解除夫妻關系證明書》時，收取工本費。工本費由市、縣民政部門統一管理，?？顚Ｓ?。

第三章 結婚登記

第九條 申請結婚登記的男女雙方當事人，應親自到一方戶口所在地的婚姻登記機關申請結婚登記，并應持下列證件：

一、本人居民身份證或戶籍證明;

二、所在單位或村(居)民委員會出具的《婚姻狀況證明》;

三、男女雙方免冠半身二寸合影照片三張;

四、離過婚的申請結婚登記，還應持離婚證件，婚姻登記機關在發給《結婚證》的同時，收回離婚證件。

第十條 申請結婚登記的男女雙方當事人，對婚姻登記機關必須了解的情況，應如實提供。婚姻登記機關經審查了解，對符合《婚姻法》和《婚姻登記辦法》規定的，應準予登記，發給《結婚證》。

第十一條 申請結婚登記的當事人，因受單位或他人干涉，取不到所需證件時，婚姻登記機關應查明情況，對符合婚姻法的，寫出調查材料，報主管民政部門批準，發給《結婚證》，并將調查情況在《結婚申請書》的“提供證件情況”欄內注明。

第十二條 申請結婚登記的男女雙方或一方有下列情況之一者禁止結婚，不予登記：

一、未到法定結婚年齡的;

二、非自愿的;

三、已有配偶的;

四、屬于直系血親或三代以內旁系血親的;

五、患麻瘋病或性病未治愈的。

第四章 離婚、復婚登記

第十三條 男女雙方自愿離婚，并對子女撫養和財產處理達成協議的，應雙方親自到一方戶口所在地的婚姻登記機關申請離婚登記。申請時，應持居民身份證或戶籍證明和《結婚證》?；橐龅怯洐C關查明情況后，應準予離婚，發給《離婚證》，收回《結婚證》。

男女雙方或一方要求離婚但對子女撫養和財產處理未達成協議的，或沒有辦理結婚登記而同居的要求離婚，婚姻登記機關不予受理。

第十四條 男女雙方領得《結婚證》后未同居要求撤銷結婚登記的，按離婚程序辦理。

第十五條 離婚后，男女雙方自愿恢復夫妻關系的，雙方應親自到一方戶口所在地的婚姻登記機關申請復婚登記。婚姻登記機關按照結婚登記程序辦理，發給《結婚證》，收回《離婚證》。

第五章 現役軍人的婚姻登記

第十六條 軍隊干部、超期服役戰士和志愿兵申請結婚登記，應持所在單位的團級以上政治機關出具的《婚姻狀況證明》，男女雙方親自到一方所在地的婚姻登記機關辦理結婚登記。超期服役戰士和自愿兵，在探親期間申請結婚登記的，如來不及到原部隊開具證明時，也可持當地縣(市)、市轄區人民武裝部出具的證明，男女雙方親自到當地婚姻登記機關辦理結婚登記。離過婚的申請結婚時，還應持《離婚證》。

第十七條 現役軍人申請離婚登記，應持所在單位的團級以上政治機關出具的證明，男女雙方共同到當地婚姻登記機關申請離婚登記。

第六章 涉外婚姻登記

第十八條 外國人、華僑、港澳同胞同本省公民的婚姻登記，由各市、縣民政部門介紹到省人民政府指定的涉外婚姻登記機關，按照《中國公民同外國人辦理婚姻登記的幾項規定》、《華僑同國內公民、港澳同胞同內地公民之間辦理婚姻登記的幾項規定》辦理。

第十九條 本省涉外婚姻登記機關設在哈爾濱、齊齊哈爾、佳木斯、牡丹江、伊春、綏化、北安市的民政部門，其他婚姻登記機關不準辦理涉外婚姻登記。

第七章 婚姻登記檔案

第二十條 縣、市轄區、不設區的市民政部門設立婚姻檔案室，應有專人負責保管婚姻檔案和出具婚姻關系證明材料。

第二十一條 《結婚證》、《離婚證》丟失不予補發，可辦理《夫妻關系證明書》和《解除夫妻關系證明書》?！斗蚱揸P系證明書》、《解除夫妻關系證明書》與《結婚證》、《離婚證》具有同等法律效力?；橐龅怯洐C關根據婚姻登記檔案可向需要了解情況的公安、司法等機關出具婚姻當事人依法登記的婚姻證明。

第八章 處罰

第二十二條 婚姻登記機關發現婚姻當事人有違反婚姻法的行為，或在登記時弄虛作假，騙取婚姻證書(結婚證書、離婚證書、復婚證書)的，應宣布該項婚姻無效，收回婚姻證書;拒不交回婚姻證書的，由婚姻登記機關向婚姻當事人所在單位和居住地公安派出所發出繳銷婚姻登記的書面通知，責令交回婚姻證書，并對當事人給予批評教育。觸犯刑律的，由司法機關依法追究刑事責任。

第二十三條 婚姻登記員在辦理婚姻登記時，徇私舞弊，收受賄賂，涂改戶口及有關證件的，應視情節輕重給予批評教育或行政處分;觸犯刑律的，由司法機關依法追究刑事責任。

對于當地領導批準的違法婚姻登記，婚姻登記員有權拒絕。對該領導應追究責任。

第二十四條 婚姻登記員出具假證，私自銷毀，涂改檔案材料的，應調離該工作崗位，并給予行政處分。

第二十五條 對不登記而同居的非法婚姻，處以二百元至五百元罰款并動員其分居，待符合婚姻條件時，再辦理登記手續。

罰款一律上繳當地財政。

第九章 附則

第二十六條 本細則由省民政廳負責解釋。

第二十七條 本細則從發布之日起施行。本省過去有關規定與本細則相抵觸的，執行本細則。

文章來源：中顧法律網(免費法律咨詢，就上中顧法律網）你好哦啊，