第一篇：10.20河南省農村信用社銀企對賬管理辦法(試行)

河南省農村信用社銀企對賬管理辦法

（試行）

第一章 總則

第一條 為加強河南省農村信用社銀企對賬工作管理，確保內、外賬務數據的真實、準確、一致，有效控制操作風險，保障資金安全，根據《商業銀行法》、《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》、《河南省農村信用社財務管理暫行辦法》等法律規章，結合全省農村信用社（以下簡稱農信社）實際情況，特制定本辦法。

第二條 銀企對賬是指全省農信社（含農商銀行，下同）按照《河南省農村信用社財務管理暫行辦法》的規定，對客戶的存款賬戶、貸款賬戶，按月或按季發放“余額對賬單”與客戶對賬，按照客戶要求提供分戶賬明細，并將客戶對賬情況返回，以達到農信社與客戶賬務核對一致的目的。

第三條 辦法適用于河南省農信社各級管理部門和營業機構。

第二章 基本規定

第四條 銀企對賬工作應當遵循以下原則：

（一）工作崗位相對獨立原則。是指營業機構應配備專(兼)職的對賬人員負責對賬工作。

（二）對賬人員相對分離原則。是指專(兼)職對賬人員與經辦人員嚴格分離。

（三）多種方式并存原則。是指采取外包對賬，郵寄對賬，面對面對賬等多種對賬方式。

（四）突出重點賬戶原則。是指從對賬方式和頻率上加強對余額較大、業務發生頻繁、易發風險賬戶的對賬力度。

（五）有疑必查原則。是指對有疑問或疑點的交易一查到底，不留懸念。

（六）監督確認原則。是指對賬責任人對對賬結果要簽字確

認，落實責任。

第五條

營業機構要與客戶簽訂對賬服務協議，明確雙方的權利與義務，約定對賬周期，明確對賬方式。

第三章 組織與職責

第六條

銀企對賬工作由各級農信社財務會計部門負責管理、考核。

第七條

銀企對賬可以采取集中對賬模式和分散對賬模式。集中對賬模式由縣級行社成立對賬中心，集中打印并發送對賬單。分散對賬模式由營業機構自行打印并發送對賬單。

第八條

采取分散對賬模式的縣級行社，每個辦理對公業務的營業機構應至少指定一名人員負責對賬相關工作。

第九條

采取集中對賬模式的縣級行社，由對賬中心負責組織實施對賬工作。

（一）對賬中心職責

1.負責制訂銀企對賬工作管理制度、明確各崗位職責及考核辦法；

2.負責制訂對賬工作計劃和措施，組織和協調轄內的對賬工作；

3.對轄內對賬工作進行管理、監督，對各對賬崗位人員的對賬工作業績進行考核；

4.發現對賬過程中的違規違紀問題，并提出加強經營管理的建議；

5.按內部控制流程及時向管理層報告對賬工作中發現的重大問題及異常情況，由管理層指定相關職能部門進行核查；

6.整理、歸集對賬資料。及時將營業機構上繳的對賬服務協議以及對賬單據回執等資料進行整理、裝訂，并作為重要檔案資料保管；

7.每季度終了后一個月內向財務會計部門書面報告對賬工作開展情況及工作總結。工作總結應包括對賬工作開展情況、對

賬單據回執收回率、存在的問題、工作措施與建議等內容；

8.根據風險防范要求，不斷完善對賬系統功能； 9.上級交辦的其他工作。

（二）營業機構（部門）職責

1.負責與客戶簽訂對賬服務協議，明確雙方的權利與義務，約定對賬周期，明確對賬方式；

2.及時收集、整理、規范、保存賬戶信息； 3.配合對賬中心處理對賬過程中發現的異常情況； 4.配合對賬中心做好上門對賬工作。協助對賬中心發送、回收對賬單據回執，對逾期未收回的對賬單據回執進行催收；

5.受理客戶對賬查詢；

6.及時發送賬戶明細對賬單（分戶賬頁）； 7.上級交辦的其他工作。

（三）科技信息部門職責

根據對賬要求，及時提取、分發對賬數據，并負責相關軟硬件的安裝維護。

（四）相關職能部門（風險管理部、公司金融部、個人金融部、資金營運部等）職責

1.根據工作要求，對在對賬過程中發現的重大問題和異常情況進行檢查；

2.向相關領導反饋檢查結果；

3.對檢查過程中發現的違規違紀行為提出處理建議。第十條 在分散對賬模式下，對賬工作由各營業網點對賬崗負責組織實施。

第十一條 對賬崗職責：

（一）每月上旬完成按月（季）末余額發放“余額對賬單”（非集中郵寄部分），與企業進行定期對賬；

（二）定期與客戶進行面對面的對賬工作，特殊情況下隨時

進行面對面對賬；

（三）對收回對賬單中的未達賬項進行逐筆核查，確認未達原因。發現異常情況應立即報告上級財務部門及網點負責人，并不得與當事人直接聯系；

（四）受理客戶的對賬查詢；

（五）及時向上級財務部門上報對賬工作開展情況。

第十二條 事后監督負責監控本機構開立對公賬戶的異動情況，并及時提交給對賬員，對賬員根據實際情況及時采取面對面對賬等措施。

第四章 對賬周期

第十三條 賬戶分類。各縣級行社可以根據賬戶余額、發生額、發生頻率等數據，對賬戶進行分類，將需對賬賬戶分為重點賬戶、普通賬戶、其他賬戶、特殊賬戶等不同類別。

第十四條 對賬周期依據賬戶的不同分類有所不同，分為月、季、年。其中，對公賬戶最低每季度需對賬一次。

第十五條 對風險高的賬戶要進行重點監控，從對賬方式和頻率上加強對賬力度，主動防范風險。對于值得高度關注的賬戶，原則上逐月采取上門對賬的方式并收回對賬回執；對于異動、可疑、高風險賬戶，必須逐月上門對賬，核對發生額和余額，并收回余額對賬回執；出現特殊異常情況或有理由認為涉及案件風險的賬戶，要采取臨時性對賬措施，對有關賬戶的發生額和余額進行全面對賬。

下列賬戶，至少應每月對賬一次。如：

（一）連續兩個對賬周期對賬失敗的賬戶；

（二）短期內頻繁收付的大額存款、整收零付或零收整付且金額大致相當的賬戶；

（三）賬戶所有者與無業務往來者之間劃轉大額款項的賬戶；

（四）非農信社主動營銷開立，開立后立即收付大額款項的存款賬戶；

（五）長期未發生業務又突然發生大額資金收付的賬戶；

（六）多次不及時領取對賬回單或返回對賬回執、對賬過程中出現可疑情況的賬戶；

（七）其他跡象表明值得密切、立即關注的賬戶或監管部門要求即時、上門對賬的賬戶。

第五章 對賬管理

第十六條 對賬單據的打印。各網點（含對賬中心，下同）對賬人員應于每月5日前將上月末生成的余額對賬單打印完畢。

第十七條 對賬單的發出。各網點應于余額對賬單打印后2個工作日內向客戶發送余額對賬單。發出的對賬單據，必須以系統打印格式為準。系統無法打印時，手工補制的對賬單據必須換人復核，并經網點負責人審核簽章確認。

第十八條 農信社發出的對賬單據，要加蓋對賬業務專用章或業務用章。

第十九條 對賬單據回執的填制。客戶應在核對無誤后，在對賬單據回執上加蓋在農信社預留全套印鑒，上門對賬人員應加蓋“已面對面對賬”戳記及經辦人員印章。

第二十條 對賬單據回執的收回。客戶應于每月20日前將對賬回執，按照規定的方式送回農信社。客戶逾期未送回的，網點應積極催收。

第二十一條 對賬單據回執的審核。對賬人員應對收回的對賬回執進行審核。審核內容包括印鑒的審核和賬戶余額的審核。審核工作應于回執收回后5個工作日內完成。

第二十二條 對賬不符的處理。經未達賬項調整后仍對賬不符的，對賬人員要與營業機構（部門）共同查找原因，及時處理，并詳細登記處理情況，同時形成書面報告，上報財務部門負責人。

第二十三條 客戶對賬單據可采取郵寄送達、外包送達、上門對賬及自取四種發送方式。

（一）郵寄送達是指采用掛號信件郵寄對賬單至客戶。

（二）外包送達是指委托承包公司發送對賬單至客戶。

（三）上門對賬是指農信社對賬人員直接上門將對賬單交送客戶。

（四）自取是指客戶去開戶網點自行取回對賬單。

第二十四條 采用外包方式對賬的縣級行社，應與承包公司簽訂協議，界定雙方權利義務，明確承包公司的保密責任，確保賬務數據和客戶信息安全。

第二十五條 對賬單據回執根據發送方式的不同，應采取不同的收回方式。

（一）郵寄送達和客戶自取的，由客戶開戶網點負責收回，逾期未收回的，由網點對賬人員負責收回。

（二）外包對賬的，由承包公司或客戶開戶網點負責收回。

（三）上門對賬的，由上門對賬人員負責收回。

第二十六條 檔案管理。對賬資料按照網點、對象實行序時整理，專夾保管，按年裝訂，作為會計檔案歸檔保管，保管期限依照《河南省農村信用社會計檔案管理辦法》規定執行。

第六章 監督與管理

第二十七條 各營業機構（部門）要嚴格履行對賬工作職責，切實加強對賬工作管理，及時與客戶簽訂對賬協議，真實、準確地反映客戶對賬信息，認真處理好各項對賬工作并積極解決對賬過程中發現的問題。

各營業機構（部門）負責人必須組織安排好本機構的對賬工作，明確專人負責，做到內外配合，分工明確，主動開展對賬工作。

第二十八條 對賬經辦部門要認真組織開展好轄內對賬工作，確保對賬工作質量；定期反映和通報對賬工作情況，在對賬工作中發現的問題，應及時向財務會計部反映，情況嚴重的，可直接向分管領導或聯社領導反映；通過對賬工作，及時發現轄內農信社經營和內控管理方面的漏洞，提出有效防范措施。

對賬人員在對賬過程中，發現重大問題或存在風險隱患的，不得與開戶網點和經辦人員聯系，應及時報告財務會計部負責人，由負責人按規定程序報告。

第二十九條

財務會計部要將對賬工作作為農信社重要的基

礎性工作，切實加強對賬工作管理，對對賬工作中反映的問題，應及時向領導匯報，并提出完善相關管理措施的建議。同時要做好指導和協調工作，促使相關部門明確職責、落實責任、密切配合，促進對賬工作正常有序開展。

第七章 罰則

第三十條 有下列情形之一，影響正常開展對賬工作的，根據《河南省農村信用社員工違規行為處理辦法》及其他有關規定，給予直接責任人一定的經濟處罰，并予以通報批評：

（一）沒有與客戶簽訂對賬協議或對賬協議上的對賬信息與實際不符，造成對賬單不能及時送達的；

（二）未及時維護客戶信息或信息維護不正確，導致未能按期進行對賬的；

（三）由于客戶信息收集、維護有誤，導致對賬單生成、發送錯誤的；

（四）對賬中發現問題或對賬不符處理不及時的；

（五）對賬人員不認真執行規章制度，出現對賬單據回執收回率低，收回的對賬單據回執加蓋印鑒與預留印鑒不符，檔案管理混亂的；

（六）對賬人員未能堅持面對面對賬，擅自委托他人進行對賬的；

（七）由于其他原因造成應對賬而未對賬、應收回對賬單回執而未回收的。

第三十一條 有下列情形之一的，由縣級行社有關部門給予責任人行政處分；情節嚴重，觸犯法律的，移送司法機關處理：

（一）泄露客戶信息，引起客戶糾紛，嚴重影響各縣級行社聲譽的；

（二）明知或應知該賬戶開立、使用異常，而與客戶串通，提供不實對賬信息的；

（三）對賬中發現重要問題，未及時匯報，導致案件發生的；

（四）對賬人員在對賬過程中，出現制作虛假對賬單據或對賬信息、偽造存款人回執、與存款人勾結等行為的；

（五）由于其他原因，嚴重影響各縣級行社聲譽或造成損失的。

第八章 附則

第三十二條 對賬工作不代替相關條線、各類檢查需要的內外賬務核對。

第三十三條 各級農信社可根據本辦法，結合當地實際情況，制定本轄區對賬管理實施細則。

第三十四條 本辦法由河南省農村信用聯合社負責制定、解釋和修改。

第三十五條 本辦法自發文之日起施行。

附件: 1.河南省農村信用社（農商銀行）對賬服務協議（樣本）2.河南省農村信用社銀企對賬信息表

附件1：

河南省農村信用社（農商銀行）

銀企對賬服務協議

編號：

重要提示：

為維護您的權益，請在簽署本協議前仔細閱讀本合同各條款（特別是加粗條款），關注您在本協議項下的權利、義務。如您對本協議有任何異議，請向經辦行社咨詢。

甲方（全稱）：

客戶名稱： 法定代表人： 地址： 乙方（全稱）：

農村信用合作聯社（農商銀行）信用社（支行）

回郵地址： 聯系人： 聯系電話： 為加強銀行賬戶管理，維護客戶利益，甲乙雙方本著自愿、平等、互利的原則，就定期核對銀行賬戶的有關事宜，依據相關法律、法規簽訂如下協議，并承諾遵守本協議中的各項條款。

第一條 基本約定

1.1 甲乙雙方應建立、健全對賬制度，及時核對賬務，糾正發生的賬務差錯。

1.2 乙方應按照《銀企對賬信息表》確定的對賬方式和對賬周期向甲方提供對賬單，列明甲方對賬賬戶余額，對甲方反饋的對賬不符情況配合甲方及時處理，確保賬務記載準確無誤。

1.3 甲方應按照《銀企對賬信息表》確定的對賬方式和對賬周期與乙方核對銀行賬戶，如發現存款余額不符的，應編制銀行存款余額

調節表進行調節，如調節后仍不符的，應查明原因，及時處理，并將賬務核對結果通知乙方。

第二條 對賬要素及《銀企對賬信息表》

2.1 本協議所稱的對賬要素，包括但不限于對賬的賬戶、對賬簽章、對賬方式、對賬周期、紙質對賬單寄送地址、對賬聯系人姓名、對賬聯系人電話、對賬聯系人手機等內容。

2.2 本協議所指對賬賬戶，是指甲方在乙方開立的賬戶。該賬戶賬號等具體信息，由《銀企對賬信息表》確認。甲方在乙方開立多個賬戶的，應填寫多份《銀企對賬信息表》。

2.3 《銀企對賬信息表》為本協議不可分割的組成部分，甲乙雙方簽訂本協議后，甲方應當填寫《銀企對賬信息表》，甲乙雙方共同確認對賬要素。

2.4 甲方應確保所提供的對賬要素真實、準確、有效，乙方僅對甲方提供的對賬要素進行形式審查。如果甲方對賬要素發生變化，應當及時向乙方申請變更，并填寫新的《銀企對賬信息表》。因對賬要素有誤或者變更未及時通知乙方而產生的風險和責任由甲方承擔。

第三條 對賬具體事項

3.1 本協議所指的對賬是指紙質余額對賬，具體包括紙質余額對賬單的制作、寄送和收回。

3.2 本協議所指的對賬單為紙質余額對賬單。紙質對賬單統一以“河南省農村信用社余額對賬單”名義發出，且需甲方核對后將對賬回執反饋給乙方。

3.3 甲乙雙方按照《銀企對賬信息表》中所選擇的對賬周期進行對賬。

3.4 對賬周期為月/季/年的，對賬周期截止日為每公歷月/季/年的末日。乙方在對賬周期截止日后10個工作日內，向甲方提供余額對賬單。紙質余額對賬單的寄送和收回方式由乙方通過《銀企對賬信息表》進行確認。甲方在上一個對賬周期截止日后12個工作日內未收到乙方對賬單的，應在2個工作日內主動聯系乙方要求提供對賬單，否則，視為甲方已收到對賬單。

3.5 乙方有權根據甲方賬戶變動情況、對賬回執反饋情況等自行調整對賬周期、對賬方式等對賬要素。

3.6 甲方提出核對賬戶明細的，乙方應在甲方提出申請后10個工作日內向甲方提供賬戶明細情況或按甲乙雙方約定日期由乙方向甲方提供賬戶明細。甲方申請（或約定日期）后逾期未領取的，視為放棄，由此產生的后果由甲方承擔。在甲方未提出核對賬戶明細的情況下，乙方也可自行向甲方提供明細對賬單，明細對賬的要素默認與余額對賬一致。甲方對賬戶明細有疑問或異議的，應立即聯系乙方，乙方應安排人員跟進處理。

第四條 對賬回執

4.1 乙方向甲方提供紙質余額對賬單后，甲方應及時核對賬務，并于上一個對賬周期截止日后20個工作日內將對賬回執填寫對賬結果并按照《銀企對賬信息表》的約定加蓋單位預留簽章或其它對賬用章送至乙方。甲方在《銀企對賬信息表》中選擇郵寄作為紙質對賬單寄送和收回方式的，應將對賬回執郵寄至乙方前述對賬回郵地址。甲方逾期未反饋對賬回執的，由此產生的后果由甲方承擔。

4.2 甲方確認乙方有權自行或委托第三方負責紙質對賬單的寄送和收回。

4.3 甲方保證加蓋在對賬回執的簽章與其與乙方約定的對賬簽章相符。

4.3.1 如果甲方返回對賬回執簽章與約定不符的，乙方有權要求甲方重新提供對賬回執，有權對甲方采取更嚴格的控制賬戶風險的管理措施（如支付結算憑證按份出售等）。

第五條 協議生效、變更、終止

5.1 本協議自甲乙雙方簽字或者加蓋公章之日起生效。5.2 本協議執行過程中甲方如需變更或終止本協議，應提前書面通知乙方，經乙方同意后變更或終止本協議。乙方有權隨時通知甲方解除本協議，甲方對此有異議的，異議期為7個工作日，自乙方以書面、口頭或者其他形式通知甲方之日起計算。

5.3 在雙方履行本協議的過程中，如遇國家相關法律法規發生變

化，乙方有權直接執行有關規定而不視為違約。

5.4 甲方單個對賬賬戶因銷戶或因符合人民銀行相關規定轉為久懸未取戶時，乙方終止提供該賬戶對賬服務。

5.5 甲方所有對賬賬戶銷戶或因符合人民銀行相關規定轉為久懸未取戶時，乙方終止提供對賬服務。

5.6 因乙方機構撤并，由乙方以營業公告形式通知甲方，本協議由承接乙方業務的其他機構履行。

5.7 甲方變更單位名稱的，甲方應提供變更后的簽章和有效證明，本協議對名稱變更后的主體繼續有效。

第六條 其他事項

6.1 本協議履行中發生爭議，可先由雙方友好協商解決；若協商不成需通過訴訟解決的，由乙方住所所在地人民法院管轄。6.2 由河南省農村信用社聯合社轄屬任一對賬中心對甲方提供對賬服務的，甲方確認該對賬中心得到乙方的授權。

6.3 由于不可抗力的原因，導致任何一方不能完全履行本協議下有關業務時，甲乙雙方互不承擔違約責任。但遇到不可抗力的任何一方應于不可抗力發生后15個工作日內將情況告知對方，并提供有關部門的證明。在不可抗力影響消除的合理時間內，一方或雙方應當繼續履行協議。

第七條

本協議一式兩份，甲乙雙方各執一份，具有同等法律效力。

甲方聲明：

乙方已提請我方注意對本協議各條款，特別是加粗字條款作全面、準確的理解，并應我方要求作了相應條款的說明。簽約各方對本協議的含義認識一致，認同并接受本協議全部條款。

（如以上聲明與事實或甲方真實意愿不符，甲方請勿簽字/蓋章；如相符，請在對應位置簽字/蓋章）

甲方（簽章）乙方（簽章）

法定代表人（負責人）負責人 或授權代理人 或授權代理人

簽訂日期： 年 月 日

簽訂地點：

附件2：

附件2銀企對賬信息表小版.pdf

第二篇：銀企對賬管理辦法及操作規程

安徽省某市、縣農村信用聯社銀企對賬系統

管理辦法及操作規程

第一章

總則

第一條 為了建立健全霍邱農村信用聯社(以下簡稱“本社”)對賬機制，防范結算風險，提高銀企對賬工作效率和質量，根據《安徽省農村合作金融機構銀企對賬系統管理辦法（討論稿）》、《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》等有關制度，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱對賬賬戶包括單位定期存款、單位通知存款、單位活期存款、同業存款、保證金存款和本行內部往來的存款賬戶。

第三條 本辦法所稱銀企對賬系統（以下簡稱“對賬系統”）是指接收綜合業務系統原始數據，生成對賬單，并由對賬中心通過影像設備對對賬單回執進行掃描識別，實現銀企集中對賬目的業務系統。

第四條 對賬系統實行“崗位獨立，人員分離，對賬多種方式，重點賬戶突出”的原則。

（一）崗位獨立是指對賬系統應配備的對賬人員，崗位設置應相互獨立。

（二）人員分離是指對賬人員嚴格實行與前臺經辦人員分離。

（三）對賬多種方式是指郵局郵寄對賬和面對面對賬等多種對賬方式。

（四）重點賬戶突出是指余額較大、業務發生頻繁、易發風險、特殊賬戶，加強對其對賬管理力度。

第二章

崗位設置及職責

第五條 本社資金結算中心臨時代管銀企對賬中心業務，負責集中處理全轄機構的對賬業務日常管理。職責如下：

（一）負責擬訂對賬工作計劃、管理辦法、操作流程、各崗位責任制及考核辦法，組織和協調全社的對賬工作；

（二）負責整理、歸集對賬資料，及時將對賬協議、對賬單據回執等對賬資料進行掃描、整理、裝訂，并作為重要會計檔案資料保管；

（三）負責轄內對賬工作的監督，對各營業機構及各對賬崗位人員的工作業績進行考核；

（四）揭示對賬過程中發現的違規違紀問題，并提出加強經營管理的建議；

（五）定期總結對賬工作開展情況，提高風險防范水平。

第六條 電子銀行部負責對賬系統的技術支持，根據省聯社統一安排、指導，實施對賬系統的運行維護工作。

第七條 對賬系統崗位設置。

（一）本行對賬中心設置中心操作員崗、系統維護員崗、業務主管崗各一名（兼職）。

（二）基層營業機構設置網點操作員崗一名（兼職）。

第八條 對賬系統崗位職責。

（一）對賬中心操作員崗職責：負責印鑒信息的掃描、更換及對賬單回執的集中掃描、審核、驗印工作；負責非郵寄客戶“余額對賬單”的打印、發送；負責對賬單回執中的未達賬項逐筆核查，確認未達原因；負責將退信和驗印不符的對賬信息下發開戶網點；負責回收對賬單的檔案整理工作。

（二）對賬中心系統維護員崗職責：負責各類人工錄入信息的審核。

（三）對賬中心業務主管崗職責：負責對賬管理中心日常管理工作；負責核實、確認對賬過程中發現的異常情況和風險隱患；負責定期匯總、上報對賬結果，匯報異常情況。

（四）營業機構操作員崗職責：負責完成本機構開設的對公客戶印鑒信息的采集、對賬客戶信息完整性維護；負責賬戶的清理和規范，與客戶簽訂對賬服務協議，明確雙方的權力和義務；負責協助對賬中心賬務核實、錯賬通知查清原因等工作。

第三章 對賬業務流程

第九條 對賬單由省郵政局根據省中心提供的對賬信息進行對賬單制作。對個別特殊情況的對賬單（丟失、損壞等），經查實，由對賬中心負責打印，由當地郵局投遞、回收。采取面對面對賬方式打印的對賬單由對賬中心負責打印并由對賬中心人員負責送達客戶。

第十條 省郵局完成對賬信函的制作后進行信函的分揀、封發，由郵政局將對賬單投遞至客戶。如因地址有誤或遷址不詳而無法投遞的，縣郵政局聯系我社對賬中心，對賬中心應及時通知開戶機構進行核查，查清后聯系郵局以拷盤或郵件形式更新郵寄地址后重新投遞，同時由開戶機構在對賬系統中調整賬戶信息。

第十一條 對賬中心通過對賬系統核查已收回回執的郵件數與退回的郵件數總數是否與發出的數據數相符，若不符，及時與郵局聯系并查明原因。

第十二條 對賬中心操作員將收回的對賬回執放入掃描儀進行掃描，操作員對掃描圖像合格后提交核對，核對未能通過的必須要查明原因并分別按規定對應處理。對發現問題的要及時記錄，并向對賬中心負責人進行匯報。

第十三條 收回的“余額對賬單”回執及未達賬項調節表等由對賬中心對賬員負責保管，由對賬中心主管負責審核，保管年限按會計檔案管理的有關規定執行。

第十四條 對賬人員應定期導出“對賬臺賬”，按規定進行裝訂歸檔保管。

第十五條 營業機構應在客戶開立賬戶時簽訂對賬服務協議，確定對賬方式。對已開賬戶補簽對賬服務協議。對賬方式包括郵寄和面對面對賬兩種方式，對賬單發送應以郵寄方式為主。

第十六條 客戶變更印鑒時應提出書面變更申請并將更新后的印鑒資料送交開戶機構，由開戶機構交給對賬中心變更。

第四章 對賬單縮微管理

第十七條 對賬單縮微處理是將客戶核對后的對賬單回執進行掃描，并形成電子影像的過程。

第十八條 對賬中心掃描人員要對縮微的對賬單回執進行整理和檢查，發現問題及時記錄，并向對賬中心負責人進行匯報。

第十九條 對賬中心掃描人員要按規定對對賬單回執進行掃描處理，并做到不傾斜、無重疊、無折角、不遺漏。縮微的影像應做到圖像清晰、完整、端正。

第二十條 對賬中心負責人要加強對縮微處理質量的檢查，不合格的影像應要求對賬中心掃描人員及時重新掃描。

第二十一條 當日業務結束后，對賬中心掃描人員應將實物與機器統計信息核對一致，并檢查縮微設備及工作臺面，確保對賬單回執不缺失。

第二十二條 對賬中心掃描員在完成對賬單回執掃描工作后，應將對賬單回執進行認真的整理，并移交給檔案管理員。檔案管理員清點無誤后，在“對賬單回執交接登記簿”上簽收，并進行塑封包裝。

第二十三條 對賬單回執由對賬中心統一保管。

（一）對賬單回執應依據歸檔要求，整理成冊塑封包裝，并按照內容、形成時間、保管期限進行分類索引，編制會計檔案保管登記簿，以便查閱。

（二）封裝成冊的對賬單回執由檔案保管人員在封面上進行簽章。

（三）縮微后的對賬單回執及電子檔案按現有紙質會計檔案有關規定進行保管。第二十四條 對賬單回執的查詢應建立查詢審批制度和查詢登記制度。各網點只能對本網點對賬單回執進行查詢，不得查詢其他網點對賬單信息，直接到對賬中心進行查詢的,需經總行分管領導批準同意。

第五章 附 則

第二十五條 本辦法由結算中心制定，并負責修改、解釋。

第二十六條 本辦法自發布之日起施行。

第三篇：銀企對賬工作總結

支行加強銀企對賬管理不斷提高工作質量和效率

銀企對賬是銀行在日常會計核算工作中，完善內控體系，防范金融風險的有效手段之一。為了切實做好銀企對賬工作，不斷提高對賬工作質量和效率，保障客戶資金安全，我行從對賬的組織、人員配備入手，精心組織、扎扎實實地搞好對賬的各項工作，對賬質量和效率明顯提高, 有效地防范了結算風險。在2010年第四季度銀企對賬工作獲得第二名的好成績的基礎上，今年第一季度，我行又以對賬率99.42%（重點賬戶對賬率100%，非重點賬戶對賬率99.42.×%）、綜合考評×分的好成績獲得寧夏銀行銀企對賬綜合考評第二名。我行的主要做法是:

一、建立完善的對賬組織體系，本著一個“責”字。

為了保障銀企對賬工作的順利進行，有效的保障客戶資金安全，防范結算風險，我行成立了以主管行長任組長、各網點負責人為成員的對賬工作領導小組，配備一名工作責任心強的同志擔任對賬人員，負責日常的對賬管理工作。通過完善領導小組崗位責任制，明確對賬人員崗位職責，把銀企對賬工作作為一項長期的事務性工作，確保了對賬工作的組織領導。

二、完善銀企對賬臺賬的登記，突出一個“全”字

1、開戶單位基本信息全面。建立完善的單位基本情況臺賬,做到對賬人員心中有數,提高了對賬工作的主動性。開戶單位基本信息主要包括單位地址，單位對賬人員姓名，單位對賬人員的電話及手機聯系方式等等。

2、全部簽訂了結算賬戶協議。為了建立銀企對賬工作的規范化，督促企業按時對賬，我行與企業簽訂《單位銀行結算賬戶管理辦法》，明確對賬方式。

3、對賬單簽章齊全。對賬時，該行要求企業在銀企帳務核對相符的同時，除加蓋單位財務專用章或行政公章外，注明“核對相符”。

三、銀企對賬期間，體現一個“勤”字

銀企對賬是一項工作量大，比較繁瑣的日常性工作，為了扎實有效的做好銀企對賬工作，提到對賬收回率，我行領導小組要求對賬人員做到: 三勤。

1、勤和企業溝通、聯系，主動為企業宣傳銀企對賬的重要性，著重于宣講政策、增強宣傳的滲透力，使客戶對銀企對賬工作給予理解和支持，取得客戶的積極配合，變單方對賬為銀企雙方主動對賬，使銀企對賬工作順利開展。

2、勤于整理各項資料，注重單位信息和企業對賬人員的變更，及時修改單位信息資料，做到對賬期間，能夠及時與企業對賬人員取得聯系，保證對賬工作的順利進行。

3、勤于總結對賬工作中存在的問題，每次對賬對存在未達賬項的賬戶，對賬人員及時與企業相互配合，查找原因，直至帳務核對相符。對賬結束后，認真記載對賬工作記錄，總結經驗。

四、因地制宜，多策并舉，保證銀企對賬的質量。

由于我行轄屬范圍太大，開戶企業地理位置分散，而且各企業經營情況不一，給銀企對帳帶來非常大的難度，實際對賬工作中,我行主要采取5種對帳方式：

1、對日常業務比較頻繁，經常來銀行的企業單位，實行在柜臺提前通知及詢問對帳情況。

2、對業務發生比較少，而且企業比較遠的單位采取電話通知及咨詢對帳情況。

3、在無法及時與企業取得聯系，支行出車派專人到企業上門對帳。

4、對有的企業財務人員素質低、帳務記載混亂的情況，對帳人員采取主動提供滿頁賬，耐心細致協助企業做好銀企對帳工作的方法。

5、每月的重點客戶對賬，對賬人員集中時間，提前與企業預約，上門對賬。有效的提高了銀企對賬質量和收回率

銀企對賬的主體是銀行和企業，它既不是銀行為企業對賬，也不是企業為銀行對賬，而是銀行與企業之間相互對賬，銀企雙方都應切

實把它當作進行會計核算的重要監督、制約措施，使銀行和客戶之間共同構筑的這面防火墻發揮應有的功效。

第四篇：銀企對賬實施細則

銀企對賬工作實施細則

第一條 為規范我行與單位客戶（在本行開立各類存貸款賬戶的非自然人客戶）的對賬工作，根據《XX銀行賬務核對暫行管理辦法》、《XX銀行與單位客戶對賬工作實施細則》，結合總行實際情況，特制定本實施細則。

第二條 對賬工作的組織管理與分工

一、總行會計結算部設立對賬管理崗，負責總行各營業機構銀企對賬工作的組織、協調及相關事宜（工作流程詳見附件一）。

二、各機構營業部設立對賬崗，負責本機構銀企對賬的回收、統計、核對等工作。賬務經辦人員不得辦理所經辦業務的賬務核對，客戶經理不得辦理賬務核對。

第三條

對賬單的種類

一、單位客戶對賬單分為月結對賬單和余額對賬單。

二、月結對賬單按賬號生成，提供賬戶的交易明細和賬單期間每個交易日的余額，供客戶核對賬戶交易明細和賬單期間的每個交易日的余額，向本行查核未達款項和不符款項。

三、余額對賬單僅提供賬戶余額，供客戶核對賬戶余額并向本行查核和確認。余額對賬單按賬號生成（一份對賬單上只體現一個賬戶的時點余額），包括客戶留存聯和回執聯兩部分內容（格式詳見附件二），其中紙質回執聯要求開戶單位加蓋預留簽章后返

—1— 還本行，網銀回執要求客戶通過網銀發送。

第四條 單位對賬信息的維護

各機構應認真對開戶單位的對賬信息（地址、郵編、電話）進行維護：

1、對新開存貸款賬戶柜員應于次日使用（7067-單位對賬客戶信息查詢）交易與客戶印鑒卡上注明的聯系方式進行核對，發現信息有誤的，應立即使用（7068-單位對賬客戶信息修改）交易進行修改。

2、收到單位地址變更通知后，柜員應立即使用（7068-單位對賬客戶信息修改）交易進行修改。

3、季末前二個工作日，應對單位存貸款賬戶對賬信息進行一次全面核對，確保對賬單能正確送達。

第五條 對賬單打印和發送的要求

一、月結對賬單由總行信息科技部統一打印，各機構領回后發送。

二、余額對賬單由總行集中組織打印、統一發送。余額對賬單的打印發送工作采取外包方式，由總行選擇資質好、內部控制嚴格、處理能力強的郵政公司，簽訂委托協議和保密協議，明確雙方的權利和義務，由其完成對賬單的打印、封裝、掛號郵寄，并在數據傳送、打印、封裝時由總行對賬管理人員全程監督，防止客戶信息泄露。

每年總行至少組織一次集中上門面對面對賬工作，由總行選 —2— 擇資質好、內部控制嚴格、處理能力強的遞送公司，簽訂委托代收協議，明確受托方的責任和義務，由其指派專人將郵政公司打印封裝的余額對賬單和總行統一印制的告客戶書送至指定單位，告知客戶必須將回執聯密封后交代收人員當場收回，及時送交開戶機構。

第六條 對賬單的發出時限

月結對賬單和余額對賬單應在對賬時點后5個工作日內發出。

第七條 對賬單的發送頻率

一、活期存款（不含保證金）賬戶，每月必須發送月結對賬單（當月未發生的除外）。

二、活期存款（含保證金）賬戶、定期（通知）存款賬戶和貸款（不含貼現）賬戶每季至少發送一次余額對賬單。

第八條 重點客戶的認定

對賬時點在單個營業機構的存款總額或貸款總額達到50萬元等值人民幣的客戶必須列為重點客戶。

第九條 對賬單回收率的要求

一、余額對賬單發出當月月末，重點客戶的對賬單回收率應達到100%，一般客戶的對賬單回收率應達到80%。

二、對賬單回收率=有效的對賬回執（含網銀對賬回執）份數÷（客戶數或賬戶數－地址信息錯誤仍未更新的客戶數或賬戶數）×100％

—3—

三、每年2月、5月、8月、11月15日前，各機構應將12月、3月、6月、9月末的《銀企對賬情況統計分析表》（詳見附件三）報總行會計結算部。

第十條 余額對賬單回執聯的回收及其有效性的審核

一、對賬回執聯可以通過下列途徑收回：

1、客戶送達至開戶行；

2、客戶使用隨余額對賬單一并寄出的“收件人總付郵資”專用回函郵寄至開戶行；

3、客戶使用掛號信或平信郵寄至開戶行；

4、客戶使用企業網銀發送并由開戶行使用（1234-網上銀行企業對賬單回執打印）交易打印；

5、總行組織集中上門面對面對賬的，通過指定速遞公司上門代收。

二、余額對賬單回執聯的回收和審核工作由各機構營業部負責。對賬人員應核驗回執聯上加蓋的印章是否為單位預留簽章，并簽章確認。

第十一條 不符款項的處理

賬戶不符款項的處理由機構營業部對賬人員負責處理。對于單位客戶返回的對賬回執聯上列明的不符款項，對賬人員應查明原因并將核實結果填寫在對賬回執聯上，并將核實情況通知客戶。如發現異常款項，應報告會計主管并向總行會計結算部報告。

第十二條 對賬單無法投遞時應采取的措施

—4— 對于客戶地址變更未及時通知本行更改，導致本行寄出的對賬單被退回，應依次采取下列方式處理：

一、對賬人員電話通知客戶；

二、客戶經理負責通知客戶；

三、通過上述兩種方式均無法解決的，如屬久懸戶的應及時轉久懸不動戶處理，直至該客戶辦理賬戶信息變更或銷戶手續。

第十三條 對賬資料的保管

單位客戶對賬回執視同會計檔案管理，保管期限為五年。因客戶遷址、地址有誤等原因被退回的對賬單無法聯系到客戶重新寄出對賬的，應做好記錄，并妥善保管至少二年。二年后可予以銷毀。

第十四條 檢查、考核與獎懲

一、與單位客戶對賬工作作為各機構會計工作檢查與考核的重點。檢查與考核內容包括賬務核對資料的發送與回收、對賬結果的處理、對賬資料的保管等。

二、對通過與單位客戶對賬發現重大風險隱患或堵截案件、挽回或減少我行損失的有關機構和有關人員，總行將給予通報表揚和獎勵。

三、對違反本實施細則，違規操作、弄虛作假，產生較大風險隱患的有關責任人員，應嚴格按照《XX銀行會計責任追究制度》（興銀[2004]153號）及有關規定嚴肅處理。

第十五條 本實施細則自下發之日起執行。

—5— 附件一

XX銀行銀企余額對賬工作基本流程

一、對賬準備

總行會計結算部對賬管理人員應提前做好各項余額對賬準備工作：

1、擬定委托協議和保密協議，經總行法規部門審定后與郵局簽訂協議；

2、提前一個月與郵局商定信封、信紙印數（填制《收件人總付郵費郵件登記表》）；

3、提前五個工作日提醒各支行核對對賬信息；

4、提前三個工作日將提取對賬數據的聯系單書面交總行信息科技部。

二、數據核對

總行會計結算部對賬管理人員收到總行信息科技部提取的對賬數據EXCEL表后進行數據檢核：

1、各應對賬科目合計余額是否與統一報表系統一致；

2、地址是否存在“空”、“1”、“.”、“上海”等明顯不符的情況；

3、單位戶名明顯有缺漏的及時予以修改（例如**公，實際應為**公司）；

4、增加特殊賬戶單位名稱欄，對保證金賬戶、證券資金賬戶、財政專戶等特殊賬戶的單位名稱進行修改；

5、刪除無須發出余額對賬單的賬戶；

6、核對對賬標志是否與支行的書面說明相符，并修改相應地址、—6— 郵編；

7、增加總序號欄位；

8、統計應發對賬單數量及各機構應發對賬單明細表，將對賬單明細分機構另存為EXCEL文檔，通過NOTES系統單獨下發相應機構。

三、交付數據

1、總行會計結算部對賬管理人員寫明轉換數據及打印郵寄時的注意事項，攜帶數據盤赴郵局，做好打印、封裝的監督工作；

2、對賬管理人員應及時將各機構余額對賬明細交總行檢查輔導員，憑以現場檢查時統計實際回收情況。

四、費用結算

每年2月、5月、8月、11月下旬，總行本幣結算中心根據郵局交來的發票統一扣收各機構的郵費劃至郵局指定賬戶，并將郵局返回的掛號清單通過NOTES系統分別下發各機構。

五、檢查考評

總行會計檢查輔導員檢查對賬單回收情況時，應按總行發出對賬單明細作為檢查考評依據，并對重點客戶的對賬單回收情況加強監控。

六、上門對賬

1、總行會計結算部對賬管理人員提前二個月與遞送公司擬定委托協議，經總行法規部門審定后正式簽訂協議；

2、郵局打印封裝好余額對賬單信封后連同統一印制的《告客戶書》直接交遞送公司，并做好交接工作（收件人地址非本市的余額對

—7— 賬單仍采用掛號信方式寄出）。

3、遞送公司收到客戶封好的對賬回執后，及時送交開戶機構，并做好簽收。

4、各機構根據遞送公司開具的發票核對量無誤后按時付款。

附：流程圖

10.分解清單，現場考核8.郵寄11.統計報送1.提醒清理數據2.提取數據5.交付數據4.補正地址3.數據檢核、統計、調整、判斷、補充9.掛號清單網點分行會計結算部分行信息科技部郵局6.轉換格式，修改郵編，7-1.郵寄回函打印、分裝、掛號郵寄(平信或專用信封)7-2.自送開戶行客戶

—8—

第五篇：河南省農村信用社新增貸款質量管理辦法(試行)

河南省農村信用社新增貸款質量管理辦法（試行）

第一章 總 則

第一條 為加強新增貸款質量管理，嚴控新增不良貸款，根據國家有關法律法規及省聯社有關規定，結合全省農村信用社（以下簡稱農信社）實際，制定本辦法。

第二條 本辦法所指新增貸款，是按“新老劃斷、分賬管理”的原則分賬管理后，存量貸款中的正常貸款和新投放的貸款。

第三條 新增貸款容忍不良率為3%以下（不含3%），一般擔責不良率為3%-5%（含3%、不含5%），嚴肅追責不良率為5%以上（含5%）。

新增貸款不良率＝考核期內新增貸款形成的不良貸款余額/考核期新增貸款余額×100%。

第四條 新增貸款辦理程序嚴格按照《河南省農村信用社信貸管理基本制度（修訂）》、《關于印發河南省農村信用社個人貸款管理指引（試行）等三個指引的通知》等貸款新規執行。

第五條 新增貸款業務的受理、調查、審查、審議審批、發放支付、貸后管理、不良貸款處置、審計、考核獎懲、責任追究等各個環節，由不同經營管理層和相關部門（崗位）承擔，各負其責，落實對應的風險管理責任。

第二章 管理與監控

第六條 貸前調查管理。公司業務部、個人業務部和分支機構（以下簡稱客戶部門）是貸前調查的實施和落實部門，負責調查客戶基本情況、收集相關證明材料等，撰寫調查報告，保證調查報告的真實性

和有效性。調查內容主要包括：客戶基本情況、經營管理狀況、財務狀況、行業情況、貸款原因、主要還款來源及第二還款來源、信用記錄等。

第七條 貸款審查審批管理。信貸管理部門是此項工作的實施和落實部門，負責審查客戶部門及客戶經理提交的調查報告及相關證明材料，保證審查內容的完整性、有效性和合規性。審查內容主要包括：借款客戶的真實背景、行業風險、經營風險、財務風險、貸款原因、還款能力、第二還款來源等。審查無疑義的，根據審批權限提示召開信貸業務評審會，進行貸款審議和審批；存在疑問的，退回客戶部門重新調查或按流程報批同意后參與現場調查。

第八條 貸款發放與支付管理。放款中心（或信貸專柜）是此項工作的落實部門，負責審核客戶部門、信貸管理部門提交的貸款發放支付相關資料以及審批資料的真實性和完整性。審核內容主要包括：合同文本的使用、合同要素是否符合要求，補充條款是否與制式合同基本條款符合，面談面簽的文字和圖象資料是否真實，貸款保證、抵（質）押登記是否落實，客戶是否辦妥與信貸業務有關的批準、登記、交付及其他法定手續，擔保合同或其他擔保方式是否已生效，提款方式與貸款用途是否一致，客戶部門是否已對客戶支付條件、支付落實條款等資料予以了確認，按合同約定的支付方式放款。

第九條 貸款貸后管理。客戶部門是貸后管理的實施和落實部門，風險管理部門是貸后管理的再監督管理部門。

（一）風險管理部對新發放貸款建立監督管理臺賬。

（二）貸款發放后15日內，縣級行社風險管理部門應以電話、走訪、信函等方式對貸戶進行回訪，其中公司類貸款回訪率100%，個人類貸款回訪率不低于50%。回訪內容主要包括貸款的借款人、擔保、金額、用途等是否相符，客戶經理是否存在違規、違紀行為。回訪后風險管理部門應填寫新增貸款回訪表（見附件1），對回訪中發現的問題應形成回訪報告，上報縣級行社主管領導，予以處理。

（三）貸款發放后15日內，客戶部門和客戶經理以實地檢查方式進行首次貸后跟蹤檢查，落實貸款用途，核查資金流向，填寫《河南省農村信用社信貸業務首次檢查報告單》，由客戶部門負責人簽字確認后，提交風險管理部門審查。發現異常情況的，風險管理部門應向客戶部門發出風險提示，向縣級行社主管領導報告，監督整改，或視情況向審計部門提交風險責任認定單（見附件2）。

（四）貸款發放后，客戶部門和客戶經理按照《河南省農村信用社貸后管理辦法（修訂）》規定對貸款實施貸后檢查，填寫《河南省農村信用社貸后跟蹤檢查表》，由客戶部門負責人簽字確認后，提交風險管理部門審查。發現異常情況的，風險管理部門應向客戶部門發出風險提示，向縣級行社主管領導報告，監督整改，或視風險異常情況，經領導批準后向審計部門提交風險責任認定單。

（五）貸款到期前，客戶部門和客戶經理按照《河南省農村信用社貸后管理辦法（修訂）》規定，逐筆向客戶發出《河南省農村信用社貸款到期通知書》，通知客戶按時還款。

（六）貸款形成逾期的，風險管理部門應在貸款逾期15日內向

客戶部門和客戶經理發出風險提示通知，督促限期3個月整改落實，收回貸款本息。

（七）客戶部門和客戶經理應及時對逾期貸款實施現場檢查，撰寫逾期貸款檢查報告，提交風險管理部門審查。風險管理部門可根據情況深入客戶進行再次調查，撰寫獨立的調查報告，提交縣級行社經營班子，研究貸款收回措施。

第十條 新增貸款五級分類管理。縣級行社風險管理部門是貸款五級分類管理的落實部門，應根據日常風險檢查、監控的情況，定期對貸款質量進行五級分類，并保證分類的準確性。

第十一條 新增貸款形成不良且3個月仍未收回的，風險管理部門應向審計部門提交風險責任認定單，由審計部門進行責任認定。

第三章 認定與檢查

第十二條 省聯社、市農信辦、縣級行社審計部門分別按年、半年、季度組織對轄內新增貸款質量進行稽核檢查。新增貸款質量的檢查結果應及時報告理事會和經營管理層，同時抄送本級信貸管理部門、資產管理部門和風險管理部門。

第十三條 審計部門在稽核檢查中查出新增貸款存在重大問題或風險隱患的、或接到風險管理部門提交不良貸款風險責任認定單的，應在15個工作日內進行責任認定，涉及多個部門責任，應在45個工作日內進行責任認定，同時提出責任追究初步建議，移交紀檢監察部門處理。符合盡職免責的，提出盡職免責建議。

存在違規違紀問題、人為因素造成風險損失或未盡職履責的，經

審計部認定、紀檢監察部門復審定責后，按照省聯社有關規定進行處理。

第十四條 紀檢監察部門對審計部等部門移交的未盡職履責、違規貸款認定事實和責任追究依據進行復核。原則上應于15個工作日內完成復核。依據不充分、事實不清的，退回移交部門進行補充調查；依據充分、事實清楚的，按權限提出責任追究意見進行處理。

第十五條 省聯社、市農信辦、縣級行社應按各級審計部門對新增貸款質量的檢查結果，對每年、每半年、每季度轄內新增貸款不良率高于3%（含3%）或違規操作的經營單位和責任人進行處罰。

第十六條 新增貸款出現異常、五級分類結果向下遷徙、即期評級下降等風險狀況，風險管理部門應及時進行風險預警，全面分析原因，提出處置措施，形成專題報告，按照相關規定逐級上報并督促落實處置措施。對人為放寬貸款風險分類標準、人為調整貸款風險分類結果等掩蓋信貸資產質量真實性行為的，按照省聯社有關規定進行處理。

各市農信辦、各縣級行社風險管理部門應按貸款五級分類的相關規定對轄內新增貸款的五級分類結果進行偏離度檢查。對五級分類結果偏離度大于3%（含3%）的，提出整改措施限期進行整改落實，整改不力的，按照省聯社有關規定進行處理。省聯社將不定期對轄內經營單位新增貸款的五級分類結果偏離度進行抽查，對未落實偏離度檢查制度或檢查流于形式的，嚴肅追究相關人員責任。

第四章 考核與獎懲

第十七條 新增貸款質量納入各級農信社經營管理目標綜合考核，增加新增貸款不良率單項考核分值，提高考核比重，加大新增貸款質量管理力度。

第十八條 新增貸款質量與縣級行社班子成員的晉升、晉級、調動等相掛鉤。對信貸負有管理責任的縣級行社班子成員晉升、晉級或調動時，應對其任期內的新增貸款質量進行稽核檢查后方可進行。任期內新增貸款不良率上升且高于3%（含3%）的，應協助清收不良貸款，直至新增貸款不良率降至3%以內，否則不得提拔或跨行社調動，并進行責任追究。

第十九條 新增貸款不良率為零的，縣級行社可經理事會（董事會）研究決定，制訂相應的獎勵辦法，對相關人員進行獎勵。連續3年新增貸款不良率為零的，可對相關人員在晉升、晉級等方面優先考慮。

第二十條 縣級行社全轄新增貸款不良率介于3%（含3%）至5%（不含5%）的，市農信辦應及時調整其貸款有限授權，對其班子集體問責，給予縣級行社主任（行長）、分管副主任（副行長）調離原崗位、責令辭職等處理，并扣發考核期內的績效工資；新增貸款不良率高于5%（含5%）的，給予縣級行社主任（行長）、分管副主任（副行長）免職、解聘職務等處理，并扣發考核期內的績效工資；視情節輕重追究縣級行社理事長（董事長）、監事長的責任；存在違規違紀問題的，按照省聯社相關規定給予紀律處分及相應的經濟處罰。

第二十一條 各市農信辦全轄新增貸款不良率介于3%（含3%）至5%（不含5%）的，省聯社應及時調整其貸款咨詢授權，對其班子集體問責，給予市農信辦主任、分管副主任通報批評、責令檢查等處理，并扣發考核期內的績效工資；新增貸款不良率高于5%（含5%）的，給予市農信辦主任、分管副主任誡勉談話、責令辭職等處理，并扣發考核期內的績效工資；存在違規違紀問題的，按照省聯社相關規定給予紀律處分及相應的經濟處罰。

第二十二條 各市農信辦、各縣級行社對本級風險管理部門人員未履行職責造成五級分類風險偏離度大于3%（含3%）的，應給予調離原崗位、責令辭職等處理及相應的經濟處罰。

第二十三條 各縣級行社應按季將轄內新增不良貸款責任追究情況上報市農信辦（見附件3）；各市農信辦應定期對轄內縣級行社新增不良貸款責任追究情況進行檢查，每半年將轄內新增不良貸款的責任追究情況上報省聯社。省聯社應不定期抽查新增不良貸款責任追究處理情況，對責任追究不到位的，將對相關責任人進行嚴格問責。

第五章 附則

第二十四條 各市農信辦、各縣級行社應結合轄內實際情況，制定具體實施細則。

第二十五條 本辦法由河南省農村信用社聯合社負責解釋。第二十六條 本辦法自2012年7月1日起施行。

附件1：河南省農村信用社xx（行）社新增貸款回訪表

附件2：河南省農村信用社xx（行）社風險責任認定單

附件3：河南省農村信用社xx（行）社新增不良貸款責任追究表