第一篇：規范銀企對賬業務的思考

規范銀企對賬業務的思考

作者：王景華 戴細毛 呂相軍 劉美瑞加入日期：2005-11-4新知稅收網

銀企對賬工作中反映出的問題是多方面的，因而解決問題的措施也必須是多層次、全方位的。除需要深化改革，建立規范的法律法規體系，健全企業、銀行的經營機制，完善銀行資金管理外，還需要從微觀金融領域做好以下幾方面的工作，全面提高銀行—企業賬務運行透明度。

（一）建立銀行—企業雙方的機構激勵機制，確立銀企對賬工作地位

實行銀企面對面對賬是銀行結算管理的重要內容，是銀企雙方相互監督，相互促進，提高核算質量，維護國家財產安全，提高經濟效益的重要手段。銀企對賬的主體是銀行和企業，它既不是銀行為企業對賬，也不是企業為銀行對賬，而是銀行與企業之間相互對賬。銀企雙方都應切實把它當作進行會計核算的重要監督、制約措施，使之發揮應有的作用。銀企雙方都有必要，有義務去組織力量，以保證對賬工作的認真、及時、深入、徹底。由于銀企對賬工作是成百上千的企業只與一個銀行對賬，因而銀行必須在對賬中處于主導地位。

（二）加強制度建設，逐步實現銀企對賬的制度化、規范化

一是設專職對賬員，劃分職責權限，并建立考核制度。從安全角度考慮，銀企都必須安排非直接經營賬薄的業務素質好、責任心強的同志長期擔任對賬工作。要特別強調這項工作的質量要求，切實做到銀行對賬單、單位往來賬和余額調整表三者見面核對相符，并注明未達原因。對賬員要采取走出去、請進來的各種面對面對賬方式，堅持見面對清，堅持深入企業核實未達賬項，發現違紀違法案件要及時反映，對存在問題較多、會計基礎薄弱的單位，要加強聯系，進行輔導，必要時可配合這些單位的領導共同做好這項工作。二是進一步提高核算質量，切實減少以至杜絕差錯事故發生。對有關人員要不斷加強政治、業務及職業道德的教育，不斷提高政治覺悟和業務技能，提高核算管理水平和工作質量。同時，應在不違背會計制度的前提下簡化手續，方便開戶單位查詢、查賬并及時予以答復，以便使企業迅速調整賬務，為銀企對賬奠定基礎。三是對目前存在的未達賬項，分別情況盡快予以解決。對一年以上的未達賬項，應限期解決，或掛入企業應收應付賬內，原則上不允許列入銀行往來賬內。對在規定期限積極清理解決的，銀行負責幫助查找。對連續一年未發生業務往來或找不到單位下落的停業、撤銷、吊銷營業執照的單位賬戶，銀行應以書面形式通知單位或主管部門處理遺留問題，一個月沒有答復的，應將其列入284其他應付款科目“久懸未取”賬戶處理。同時要整章建制，標本兼顧，從根本上杜絕新的未達積賬，使清理未達積賬走上良性循環的軌道。

（三）采取措施，強化監督，為銀企對賬創造良好的外部環境

就目前實際情況，是否可以考慮以協議形式把銀行和企業聯系起來，明確銀行和企業各自的職責和任務，使銀企雙方都來關心未達賬項的處理，也可以配合企業主管部門和財政部門一起，結合企業升級、達標和信用評估等對銀企賬務核對工作進行評價考核，對做得好的單位，銀行應在信貸和結算上給予某些優惠政策。對管理混亂、未達賬項居高不下且不積極清查、清理的企業，則予以降級、不予達標處理。財政、審計、銀行及企業主管部門

要相互配合，共同加強監督檢查。

（四）實事求是地核定對賬考核指標

考核期可定為一年，全年對賬面必須達到100％。在年內可視具體情況靈活分期確定對賬單位。對銀行往來頻繁的可每月（或每季）核對一次。還要采取不定期的抽查方式，及時進行跟蹤檢查，發現因工作不負責任，造成賬目不符或出現問題的，要追究有關人員責任。

（五）認真貫徹落實《會計法》和人民銀行有關賬戶管理的規定

人民銀行要加強對企業開戶的管理，嚴肅結算紀律，維護結算秩序，禁止亂拉、私立企業黑戶，對采取不正當手段私開賬戶、多頭開戶或隨意延壓、截留資金的單位或個人，要給予嚴厲制裁。同時，要大力宣傳、貫徹落實《會計法》，提高企業財務核算質量，嚴格改造銀行結算服務、監督職能，改變銀行在銀企對賬中所處的被動地位。

（六）搞好綜合反映，以便監督、決策

銀企面對面對賬工作是一項長期而經常的工作，應不斷開展調查研究，交流工作經驗，研討工作措施，及時為各級領導決策提供真實、可靠的參考依據，銀企雙方共同努力把對賬工作提高到一個新水平。

第二篇：銀企對賬現狀及思考

農村信用社銀企對賬的現狀及思考

銀企對賬是指銀行和企業對當期發生的業務進行核對，調平雙方賬戶，是銀行內控的一項經常性工作，以防范金融風險。銀企對賬是銀行和企業之間最直接和有效的溝通方式，它可以避免由于銀企賬目不一致所引起或隱藏的一系列問題，諸如各方對資金的非法挪用、資金的錯誤收付等。但隨著農村信用社業務的迅猛發展，企業開戶的數量明顯增加，銀企對賬卻沒有得到同步發展。

農村信用社銀企對賬的主要問題：

（一）在銀企對賬中，銀行處于被動地位，雖然銀行、銀監會制定了一些銀行與客戶對賬方面的規定，但這些規定不能對企業形成有效的強制約束。部分單位財務人員缺乏對賬意識，把對賬看成是銀行工作，視為與其無關的“軟性”任務，甚至有的單位財會人員認為對賬是多此一舉，能拖則拖，消極對賬，甚至丟失了銀行對賬單而無法返還，銀行對賬單的回收率得不到保證。

（二）銀行對賬單在投遞過程中存在無法送達的情況。許多單位地址經常變更，但是企業沒有按照規定及時到銀行修改對賬單地址信息，導致對賬單在投遞過程中因為地址錯誤被退回。例如一些外地或國外的分公司，印章在總公司，需要寄到總公司對賬，過程比較繁瑣，易發生回單聯無法及時收回或找不到收件人的情況。

（三）對賬周期太長。農村信用社是每季度對賬一次，對賬周期太長。客戶容易遺忘，每次都需要打電話告知，只有極少數主動對賬。

（四）對賬單委托中國郵政代為投遞，送達率很難得到保證。雖然外包降低了銀行的對賬成本，但是發送和回收率受外包公司工作效率的影響，無法得到有效的保證。

（五）銀行在收到對賬單回執后，核對預留印鑒，進行系統錄入、統計時工作量巨大。部分企業存在“應付對賬”的情況，對銀行存款、貸款余額并未進行細致地核對，只是隨便蓋一個章程就算完事，經常出現對賬單印章與預留印鑒不一致的問題，導致對賬無效。

（六）對賬內容單一，信息不夠全面。由于受到版面限制，銀行給客戶的對賬單格式比較簡單，對賬內容僅有月底余額等，相關發生額、結算等信息根本無法反映,不利于風險控制與客戶賬戶管理，造成企業對這種對賬不夠重視。

為保證對賬工作的有序高效進行應該大力發展銀企對賬管理自動化，積極探索電子對賬，建立起依托服務器的遠程對賬平臺，為企業提供一個便捷的對賬渠道，提升對賬工作水平，提高對賬工作效率。隨著社會的不斷進步利用科技網絡，實行電子對賬是今后對賬發展的必然趨勢。從銀行的角度來看，電子對賬完全不同與傳統對賬，它避開了制約傳統對賬發展的技術問題，電子對賬通過網上銀行的渠道為客戶提供了實時的自主、自助的對賬方式，節約了銀行的郵寄成本，實現了銀企互動。客戶經過數字身份認證登錄網上銀行，可以輕松了解公司所有銀行賬戶的資金交易情況，并將對賬結果通過網絡反饋給我行，不需要再加蓋印鑒章，解決了傳統對賬中的難點問題。對于長期不進行對賬的客戶，系統可以進行相關設置，將超過30天沒有對賬的客戶導入生產系統，如果客戶前來辦理業務，前臺柜員就可以從系統中得到提示，要求客戶先對賬然后再辦理業務。

未來的電子對賬系統要充分體現人性化設計理念，一方面滿足客戶個性需求，能根據客戶提供的郵箱地址或手機號碼實時提供提醒服務，另一方面考慮到銀行業務渠道、產品服務、客戶分類都在不斷發展，系統應整合對賬信息管理、對公賬單管理、系統內往來對賬、回收統計考核等各項功能，不僅方便客戶操作，更成為銀行明晰內部賬務往來、監控特殊賬戶的系統。

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第三篇：關于銀企對賬工作的思考

關于銀企對賬工作的思考

2006年，中國銀監會下發了《中國銀行業監督管理委員會關于加大防范操作風險工作力度的通知》，《通知》進一步明確了銀行與企業客戶之間財務核對工作的重要意義，并對銀企對賬工作提出統一的要求和規范。這項政策實施后，銀行與企業之間的財務核對進入一個嶄新地發展階段，銀企對賬工作正逐步由過去被動的、不規范的、不及時的、低效率的“坐等式”對賬向主動的、規范的、及時的、獨立的、高效率的集中對賬轉變。筆者所在行也充分認識到銀企對賬重大意義，積極推動各項銀企對賬措施的落實，努力做到前臺做服務，后臺管對賬，前后臺得到了真正分離，構建安全高效的銀企對賬管理新模式，有效地防范金融風險。

一、銀企對賬重要性的認識

銀企對賬是銀行和客戶之間信息溝通的橋梁，是防范銀行內部人員侵占客戶資金案件的有效手段，是強化內控管理、防范操作風險的“第一道風險屏障”。它可以解決客戶和銀行信息不對稱的問題，防范銀行內部人員和企業會計挪用資金的風險，充分發揮銀企對賬的監督作用，還可以保證會計核算系統的穩定運行，使銀行和客戶達到雙贏的目的。

二、目前的工作成效。

為了做好對賬工作，筆者所在分行自2006年以來，開拓創新、解放思想，從人力、財力等多方面投入了大量的資源，嘗試了許多新措施、好方法。其先后制訂和完善了各項對賬規章制度，解決了對賬內部控制的“真空地帶”，并在各轄區行內建立了獨立、集中的對賬中心，實行與前臺相分 離的對賬模式，對賬單的發送率、回收率和不符款項處理率較過去有了大幅提高，在對賬不付款項核查過程中，還發現了多筆錯賬，及時消除了風險隱患。實踐證明，銀行目前的會計風險風范體系中銀企對賬具有特殊的作用，和其他風險控制工具（業務經理派駐、現場檢查、非現場監控、事后監督等）相比，他具有覆蓋面最廣、最直接、最簡便、最快捷、最經濟的特點。因此只要對賬達到100%，就可以避免由于銀企賬目不一致所引起或隱藏的一系列問題，起到威懾性作用。

三、當前制約銀企對賬工作的主要因素

雖然我們在銀企對賬工作中取得長足進步，并在風險防范中發揮著十分積極的作用。但是，我們也意識到，受主客觀因素的限制，對賬單的發送率和回收率難以達到100%的目標，尚有部分賬戶未能及時對上賬，而這部分賬戶中就可能蘊涵著客戶資金被侵占的風險。目前銀行在開展銀企對賬工作中存在一些比較突出的問題，包括客戶不配合、回收渠道單一等多方面。這些問題不徹底解決，銀企對賬的作用就難以徹底地發揮，風險就難以得到控制。我們對目前的銀企對賬工作的制約因素和對策進行系統的分析，深感目前銀企對賬工作的制約因素主要有八個方面，我們針對這些制約因素進行了不斷的改進，目前成效顯著，對賬單的發送率和回收率顯著提升，銀企對賬信息得到了更加深入的應用。

（一）外部因素

1、部分客戶對銀企對賬工作不理解，配合意識不強。有些客戶收到對賬單不及時進行對賬和反饋，部分客戶基于安全考慮，不愿將對賬單交 2 外包公司返還銀行，甚至有少數客戶由于各種原因，不愿我行發送對賬單。

2、客戶通訊地址不完整、不準確，這是制約對賬單發送和回收的瓶頸。筆者所在銀行有11%的客戶通訊地址存在問題，導致對賬單無法送出。

3、由于郵政公司內部原因，基層投遞人員積極性不高，有些可以送達和回收的對賬單，投遞人員沒有送到或收回，導致回收率低的問題比較突出。

（二）內部因素

1、部分基層行對銀企對賬工作的重要意義認識不到位。銀行的管理層均高度重視銀企對賬工作，把它作為防范內部人員侵占客戶資金案件的重要手段來抓。但在執行過程中，部分基層行對銀企對賬的意義認識不足，實際中存在著指導思想不明確、組織管理不到位、推動措施不得力、對賬成效不明顯等問題，造成上熱下冷的局面，銀企對賬的風險控制作用沒有得到很好地發揮。

2、對賬手段相對簡單化。對賬單的發送和回收方式只要遵循獨立、安全、有效的原則，都可以積極應用。但是實際工作中部分行還是過度依賴某一種對賬方式，比如通過外包公司發送和回收，對未回收的對賬單，就不再想方設法進行處理了，這是目前對賬單發送和回收不徹底的一個主要原因。

3、對賬范圍及部分業務對賬周期的設臵影響了對賬單的發送和回收率。首先是貼現業務（含同業貼現），在與前手辦妥票據轉讓手續后，貼現票據已經變為銀行自有的權利票據，因此不需要再與前手進行對賬。在 3 實際對賬工作中，客戶認為業務已經結束，對銀行仍然發送對賬單不理解，也不回應；其次是部分賬戶交易次數少且平均余額較小（平均余額在1萬元以下），這部分賬戶數量多，風險性小，且不少客戶難以聯系上，按照風險控制的重要性原則，此類賬戶應該半年對賬一次。

4、對賬人員不足和缺少信息系統支持。目前，銀行對賬中心承擔著監督印制對賬單、接受對賬回單、逐份核對回單印鑒、審查對賬結果、核查不符賬項、匯總分析對賬數據等工作，但受人員的限制，許多行人員配備與對賬工作要求很不匹配。同時，由于缺乏信息系統支持，大量簡單繁瑣的對賬工作需要人工處理，使人員緊張與工作量大的矛盾更加突出。在這種狀況下，對賬人員難以騰出更多的精力推動對賬工作向深層次開展。

5、缺乏有效的激勵問責制度。激勵問責制度對于調動銀行銀企對賬的積極性具有重要的意義。目前，對賬工作的好壞與相關人員的績效評價沒有直接的聯系，對賬工作的開展主要依賴于各行對銀企對賬工作的認識，而不是依靠一個科學的機制來引導，這是部分行對賬工作缺乏主動性，工作進展長期停滯不前的一個重要原因。

四、解決制約銀企對賬工作的對策

筆者經過認真研究，認為要做好對賬工作，必須針對上述的八大因素，解放思想、開拓創新，以提高對賬單發送率和回收率為突破口，加強對賬宣傳，建立激勵問責制度，合理配臵人員，強化條線管理，推進多元化對賬方式，加快信息化建設，引導基層行積極主動做好對賬工作，力爭發送率和回收率均實現100%的目標，充分發揮銀企對賬工作防范案件的作用，4 為銀行又好又快發展提供良好的內控環境。

（一）提高認識，加強組織管理，推動基層行積極主動地開展對賬工作

許多基層銀行存在“重經營輕內控、重效益輕管理”的問題，沒有把銀企對賬工作從防范案件的高度來認識，認為銀企對賬工作是小事，與經營、效益關系不大，甚至有的機構認為，銀企對賬就是走一種形式，早一點、晚一點、多一點、少一點都無關緊要，影響不大。這種思想的存在嚴重影響了銀企對賬工作的開展，因此銀行要加強組織管理，牢固樹立“合規創造價值”的管理理念，提高銀企對賬意義的認識，克服畏難思想，實現對賬工作由被動型向主動型轉化。各基層行應積極主動地開展對賬工作，根據對賬工作的實際需要配備專職對賬人員，嚴格按照上級行的統一部署，認真抓好對賬工作，按步驟實現對賬目標。

（二）實行多元化的對賬方式，拓寬對賬單發送和回收渠道 銀行應在主要對賬方式的基礎上，積極創新對賬方式，積極發揮對賬方式組合的作用。

1、實行外包的銀行在總結外包經驗的基礎上，進一步完善與外包公司的合作，以爭取最大的發送和回收率為核心，合理控制外包成本，采取靈活的定價方式，把回收率與外包費用更加緊密地聯系起來，鼓勵外包公司爭取最大的回收率。

2、針對部分客戶有對賬意愿但不愿將對賬單交外包公司收回的情況，銀行可以在各營業網點內設臵專用的“對賬回單收集箱”，用于客戶自行 5 反饋。對賬回單收集箱應放臵在監控設備視角范圍內，鑰匙由各行對賬中心保管，對賬中心應指派專人定期前往各營業網點開箱收取對賬回單。

3、把上門對賬作為解決對賬單發送和回收缺口的主要手段。對于外包、回單箱等方式沒法發送和回收的賬戶，銀行要通過上門對賬的方式來解決，并為上門對賬提供必須的人員和交通工具。

4、鼓勵各行結合本行實際情況，在堅持獨立、安全、有效的對賬原則下，積極創新對賬方式，全力提高對賬單發送和回收率。

（三）加大科技投入，提高對賬工作效率

銀行要開發“銀企對賬管理系統”，解決目前手工處理對賬回單和整理對賬信息的問題，實現回單登記、核印、客戶反饋信息登記、不符款項整理以及對賬數據統計和分析自動化，提升對賬工作效率，把節省下來的人力用于上門對賬、不符款項核查等工作上。

（四）建立激勵和問責制度，推動銀企對賬深入開展

為推動銀企對賬深入開展，要建立科學的目標責任制考核體系，做到定性與定量相結合，獎勤罰懶，獎優罰劣，充分發揮目標管理的激勵和導向作用。同時要建立問責制度和責任追究制度，對工作失誤嚴重、造成惡劣影響的，要追究有關人員的責任，給予嚴肅處理。對工作細致，發現案件線索挽回銀行或客戶資金的，給與通報表揚和一定的物質獎勵。

（五）加大宣傳力度，增強客戶配合意識

銀行要積極向客戶進行對賬重要性的宣傳，讓客戶了解到銀企對賬在保護客戶資金安全、防范經濟案件、提高資金使用效率等方面的重要作用，6 增強客戶對賬的主動性。銀行方面還可以結合實際情況，開展形式多樣的宣傳活動，比如召開銀企聯誼會、短信提醒等，充分調動客戶對賬的積極性。

（六）開展客戶通訊地址信息專項清理，打破制約發送率和回收率的瓶頸

客戶通訊地址的準確性直接影響對賬單的發送率和回收率，他是對賬的基礎性工作，基礎越堅實，對賬工作就越有保障。隨著城市現代化的建設，城市規模越來越大，許多企業根據業務需要經常搬遷，但沒有及時到銀行變更相關信息，導致對賬單無法投遞。根據這種情況，銀行應該定期開展客戶通訊信息專項清理活動，力爭做到全部客戶通訊地址真實有效。對于清理中難以聯系上的，要加強與人民銀行和工商行政管理部門等單位的聯系，利用它們的系統資源進行查找聯系，保證能聯系上每一位客戶。

（七）兼顧安全性和重要性原則，調整對賬范圍及部分賬戶的對賬周期

1、貼現業務（含同業貼現）、存放央行、存放同業賬戶不再納入銀企對賬范圍，不再向貼現前手、央行和同業發送對賬單，在計算對賬單發送和回收率時，不再包括上述賬戶。存放央行和同業的賬戶按人民銀行和同業的規定進行對賬。

2、對于日均存款余額在1萬元以下的小額賬戶及極少發生業務的賬戶，延長對賬周期。在一個對賬周期內沒有發生業務的賬戶可以不對賬。

（八）加強對銀企對賬重點風險環節的控制

一是要重視對資金往來頻繁，金額較大賬戶的對賬，此類賬戶往往未達賬項多，如果客戶對對賬不重視或只重視余額對賬，而忽視賬戶進出資金明細項目的核對，極易被銀行內部作案人員利用，客戶資金就存在被侵占或挪用的風險。二是要認真處理不符款項的核查，不放過任何可疑點。銀行內部人員侵占客戶資金的案件最終都將反映在銀企對賬的不符款項上，因此對賬人員對不符款項的核查要細致，既要防止客戶資金被侵占的情況，也要防止客戶資金被挪用的現象。

雖然解決對策涉及面廣，但是筆者認為其核心是四個方面，即以提高認識為前提，拓寬渠道為基礎，系統支持是關鍵，激勵考核是保障。隨著風險控制形勢的變化，銀行業越來越重視銀企對賬工作，各家銀行應該多措并舉，徹底解決對賬不徹底的問題，有效地防范金融風險。

第四篇：銀企對賬業務介紹課后測試

課后測試

單選題

1.銀行根據核心系統中 寄送紙質余額證對單。√

A B C 注冊地址

辦公地址

聯系地址

正確答案： B 2.如果營運部人員在核驗時發現客戶印鑒無法審核通過時，由營運部將客戶單返還所在網點。網點須在 個工作日內及時與客戶聯系并將重新蓋章后的回單送達營運部。√

A B C D 7.0 5.0 3.0 2.0

正確答案： A 3.回單及對賬過程中查詢、處理事項的相關記錄由營運部負責裝訂，定期交計檔案管理部門保管，保管期限暫定 年。（√

A B C D 永久保存

10.0 5.0 3.0

正確答案： C 4.重點客戶的有效對賬率指標為。√

A B C D 0.95 0.9 0.85 0.8 正確答案： A 5.分行營運部每季末后 個工作日內向總行營運部書面上報對賬工作總結報告。√

A B C D 5.0 10.0 15.0 20.0

正確答案： D 6.下列對于網銀對賬優勢描述錯誤的是 √

A B C D 簽約方便

操作簡單

降低風險

默認單人模式

正確答案： D 判斷題

7.1、銀企對賬是指銀行和企業對記錄發生業務的所有賬戶進行核對，調平雙方賬戶。×

正確

錯誤

正確答案： 錯誤

8.2、驗資戶存續期較短，不在銀企對賬范圍內，可以直接銷戶。√

正確

錯誤

正確答案： 錯誤

9.3、營業網點會計主管及指定人員（非對公賬務處理柜員）負責將客戶直接送達柜面的回單收集、整理、統計、上交。√

正確

錯誤

正確答案： 正確 10.4、所有客戶對賬資料的交接必須在業務交接登記簿上登記，交接雙方簽名蓋章以明確責任。√

正確

錯誤

正確答案： 正確

第五篇：銀企對賬工作總結

支行加強銀企對賬管理不斷提高工作質量和效率

銀企對賬是銀行在日常會計核算工作中，完善內控體系，防范金融風險的有效手段之一。為了切實做好銀企對賬工作，不斷提高對賬工作質量和效率，保障客戶資金安全，我行從對賬的組織、人員配備入手，精心組織、扎扎實實地搞好對賬的各項工作，對賬質量和效率明顯提高, 有效地防范了結算風險。在2010年第四季度銀企對賬工作獲得第二名的好成績的基礎上，今年第一季度，我行又以對賬率99.42%（重點賬戶對賬率100%，非重點賬戶對賬率99.42.×%）、綜合考評×分的好成績獲得寧夏銀行銀企對賬綜合考評第二名。我行的主要做法是:

一、建立完善的對賬組織體系，本著一個“責”字。

為了保障銀企對賬工作的順利進行，有效的保障客戶資金安全，防范結算風險，我行成立了以主管行長任組長、各網點負責人為成員的對賬工作領導小組，配備一名工作責任心強的同志擔任對賬人員，負責日常的對賬管理工作。通過完善領導小組崗位責任制，明確對賬人員崗位職責，把銀企對賬工作作為一項長期的事務性工作，確保了對賬工作的組織領導。

二、完善銀企對賬臺賬的登記，突出一個“全”字

1、開戶單位基本信息全面。建立完善的單位基本情況臺賬,做到對賬人員心中有數,提高了對賬工作的主動性。開戶單位基本信息主要包括單位地址，單位對賬人員姓名，單位對賬人員的電話及手機聯系方式等等。

2、全部簽訂了結算賬戶協議。為了建立銀企對賬工作的規范化，督促企業按時對賬，我行與企業簽訂《單位銀行結算賬戶管理辦法》，明確對賬方式。

3、對賬單簽章齊全。對賬時，該行要求企業在銀企帳務核對相符的同時，除加蓋單位財務專用章或行政公章外，注明“核對相符”。

三、銀企對賬期間，體現一個“勤”字

銀企對賬是一項工作量大，比較繁瑣的日常性工作，為了扎實有效的做好銀企對賬工作，提到對賬收回率，我行領導小組要求對賬人員做到: 三勤。

1、勤和企業溝通、聯系，主動為企業宣傳銀企對賬的重要性，著重于宣講政策、增強宣傳的滲透力，使客戶對銀企對賬工作給予理解和支持，取得客戶的積極配合，變單方對賬為銀企雙方主動對賬，使銀企對賬工作順利開展。

2、勤于整理各項資料，注重單位信息和企業對賬人員的變更，及時修改單位信息資料，做到對賬期間，能夠及時與企業對賬人員取得聯系，保證對賬工作的順利進行。

3、勤于總結對賬工作中存在的問題，每次對賬對存在未達賬項的賬戶，對賬人員及時與企業相互配合，查找原因，直至帳務核對相符。對賬結束后，認真記載對賬工作記錄，總結經驗。

四、因地制宜，多策并舉，保證銀企對賬的質量。

由于我行轄屬范圍太大，開戶企業地理位置分散，而且各企業經營情況不一，給銀企對帳帶來非常大的難度，實際對賬工作中,我行主要采取5種對帳方式：

1、對日常業務比較頻繁，經常來銀行的企業單位，實行在柜臺提前通知及詢問對帳情況。

2、對業務發生比較少，而且企業比較遠的單位采取電話通知及咨詢對帳情況。

3、在無法及時與企業取得聯系，支行出車派專人到企業上門對帳。

4、對有的企業財務人員素質低、帳務記載混亂的情況，對帳人員采取主動提供滿頁賬，耐心細致協助企業做好銀企對帳工作的方法。

5、每月的重點客戶對賬，對賬人員集中時間，提前與企業預約，上門對賬。有效的提高了銀企對賬質量和收回率

銀企對賬的主體是銀行和企業，它既不是銀行為企業對賬，也不是企業為銀行對賬，而是銀行與企業之間相互對賬，銀企雙方都應切

實把它當作進行會計核算的重要監督、制約措施，使銀行和客戶之間共同構筑的這面防火墻發揮應有的功效。